PTE oraz OFE

PTE- Powszechne Towarzystwo Emerytalne

OFE- Otwarty Fundusz Emerytalny

System emerytalny w Polsce

W 1999 r. w życie weszła reforma, która mówiła, że osoby urodzone po 1949 roku obowiązują tzw „nowe zasady”. Tak jak i według starych zasad emerytura wypłacana jest po osiągnięciu wieku emerytalnego, ale po wprowadzeniu nowych zasad wysokość emerytury zależy od sumy odprowadzonych w przeszłości składek. Składki te były do niedawna ewidencjonowane w dwóch systemach – repartycyjnym („solidarnościowym”) systemie ZUS oraz kapitałowym OFE. Wartość środków księgowanych przez ZUS podlega waloryzacji, której wielkość wynika z bieżącej polityki rządu, zaś wartość środków w OFE waha się w zależności od wartości instrumentów skarbowych (akcje, obligacje), w które zostały one ulokowane.

Zasady te nie dotyczą:

-służb mundurowych,

-górników,

-nauczycieli,

-kolejarzy,

-prokuratorów,

-sędziów,

-osób rozliczających się za pośrednictwem KRUS (zwykle rolników).

W tych grupach obowiązują zupełnie inne zasady naliczania wysokości emerytur, niższy wiek emerytalny i korzystniejsze przeliczniki lat pracy

Polski system emerytalny opiera się na 3 filarach:

I filar – oparty na Funduszu Ubezpieczeń Społecznych zarządzany przez ZUS

II filar – oparty na otwartym funduszu emerytalnym (OFE),

III filar – oparty na indywidualnym koncie emerytalnym (IKE)

Do niedawna ( bo do początku 2014 roku ) I i II filar były obowiązkowe. Jednak po ostatniej reformie tylko I filar jest obowiązkowy, natomiast II jest dobrowolny. III filar tak jak i był, tak i nadal jest dobrowolny i związany ulgami podatkowymi z tytułu odkładanych w nim środków.

Reforma z 2013r.

W dniu 27 grudnia 2013 roku prezydent RP Bronisław Komorowski podpisał ustawę o zmianach w systemie emerytalnym przewidującą przekazanie w dniu 3 lutego 2014 do ZUS skarbowych papierów wartościowych posiadanych przez OFE a następnie ich umorzenie . Dotyczyło to jednak tylko 51,5% jednostek rozrachunkowych znajdujących się na rachunku każdego członka OFE. Ponadto wprowadzono dobrowolność przekazywania przyszłych składek do OFE, obniżono wysokość opłaty od składki pobieranej przez PTE, a także wprowadzono tzw. suwak bezpieczeństwa.

PTE

Powszechne towarzystwo emerytalne (PTE) – spółka akcyjna, powołana specjalnie do tego, aby zarządzać i administrować otwartym funduszem emerytalnym. Zatrudnia specjalistów, którzy inwestują pieniądze zgromadzone przez członków danego OFE. Powszechne towarzystwo emerytalne jest organem otwartego funduszu emerytalnego (OFE). PTE działa na mocy ustawy z dnia 28 sierpnia 1997 roku

1. Kapitał zakładowy

Minimalna wysokość kapitału zakładowego powszechnego towarzystwa nie może być niższa niż 5.000.000 euro, wyliczana według średniego kursu walut obcych Narodowego Banku Polskiego, obowiązującego w dniu sporządzenia statutu towarzystwa

2.Założyciele towarzystwa

Założycielem pracowniczego towarzystwa może być osoba fizyczna, osoba prawna lub jednostka organizacyjna nieposiadająca osobowości prawnej, mająca miejsce zamieszkania lub siedzibę na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej, lub pracodawca zagraniczny.

3.Skład:

a)Zarząd

Nie może liczyć mniej niż 3 osoby. Członków zarządu PTE powołuje walne zgromadzenie, a w przypadku pracowniczego towarzystwa rada nadzorcza. Członkiem zarządu może być osoba, która posiada pełną zdolność do czynności prawnych, posiada wyższe wykształcenie, legitymuje się stażem pracy minimum 7 lat

b)Rada nadzorcza

Członkowie rady nadzorczej towarzystwa powoływani są na dwa lata. Członkowie rady nadzorczej muszą spełniać takie same wymogi jak członkowie zarządu.

c)Walne zgromadzenie.

Zadania PTE:

- tworzenie i zarządzanie funduszami emerytalnymi oraz ich reprezentowanie wobec osób trzecich.

Działalność PTE:

- tworzenie i zarządzanie tylko jednym otwartym funduszem.

- zarządzanie funduszem odpłatnie.

- nie może ono mieć celu zarobkowego. Akcjonariusze nie mają prawa do udziału w zysku rocznym.

-do zarządzania aktywami otwartego funduszu powszechne towarzystwo jest obowiązane zatrudnić co najmniej jednego doradcę inwestycyjnego.

Przykłady PTE:

PTE Allianz Polska S.A.

Aviva PTE Aviva BZ WBK S.A.

AXA PTE S.A.

ING PTE S.A.

PTE POLSAT S.A.

PTE PZU S.A.

OFE

OFE, czyli Otwarty Fundusz Emerytalny jest to osoba prawna, która stanowi odrębną masę majątkową. Jest zarządzany i reprezentowany przez PTE (Powszechne Towarzystwo Emerytalne). Działa na podstawie ustawy z dnia 28 sierpnia 1997 roku o organizacji i funkcjonowaniu funduszy emerytalnych.

Osoby należące do OFE posiadają jednostki rozrachunkowe zapisane na ich indywidualnych rachunkach prowadzonych przez OFE, których wartość jest wyceniana każdego dnia roboczego w oparciu o aktualną wartość rynkową aktywów OFE i sumę jednostek rozrachunkowych zapisanych na prowadzonych rachunkach.

Funkcjonowanie i organizacja

a) Opłaty

Od środków wpłacanych do OFE, powszechne towarzystwa emerytalne pobierają opłaty:

Opłata dystrybucyjna -jest to prowizja pobierana od każdej składki. Od 1 stycznia 2010 roku do 2013 roku prawie wszystkie OFE pobierały prowizję od składki na maksymalnym dopuszczalnym poziomie, który wynosił 3,5%. Po reformie w 2013 roku max stawka to 1,75% od wpłacanej składki.

Opłata za zarządzanie- jest ona zależna od wielkości aktywów. Czyli wartość aktywów OFE przekłada się bezpośrednio na opłaty za zarządzanie kapitałem, czyli na koszty ponoszone przez ubezpieczonego.

Część stała- jest to kwota ustalona w statucie, nie wyższa niż 0,045% zarządzanych aktywów netto w skali miesiąca czyli 0,6% w skali roku. Przy wartości aktywów do 8 mld złotych. Powyżej tej kwoty maksymalna wartość tej opłaty jest proporcjonalnie niższa.

Dodatkowa część zmienna ( wpłata na rachunek premiowy)- jest zależna od wyników inwestycyjnych osiąganych przez fundusz. Wysokość tej opłaty wynosi 0,005% wartości aktywów netto w skali miesiąca dla funduszu który osiągnął w danym okresie najwyższą stopę zwrotu.

b) Dziedziczenie

Środki zgromadzone w OFE podlegają dziedziczeniu lub nabyciu przez osobę wskazaną przez członka OFE w dyspozycji na wypadek śmierci. Członek OFE wyznacza tzw. osoby uposażone (w niektórych OFE zwane beneficjentami) którym są przekazywane środki z OFE po śmierci członka, niezależnie od dziedziczenia spadku. W sytuacji gdy nie ma uposażonych (beneficjentów), środki z OFE wchodzą w skład masy spadkowej i są dziedziczone przez spadkobierców zmarłego członka OFE.

c)Prawa członków

1.Raz do roku otwarty fundusz emerytalny ma obowiązek przesłać członkowi OFE roczne rozliczenie, wraz z informacją o stopie zwrotu za ostatni rok i za okres ostatnich trzech lat. Na rozliczeniu musi się również znajdować informacja o numerze rachunku oraz liczbie i wartości jednostek rozrachunkowych, a także historia wpływu składek przekazanych przez ZUS w ostatnim roku.

2.Każdy członek funduszu emerytalnego ma prawo do zmiany funduszu raz na kwartał