Biznesplan- Biura Fenix sp. z.o.o.

Wykonali

Piotr Trwoga

Arkadiusz Pełka

Marek Rozum

Łukasz Syrek

1. Streszczenie

Niniejszy biznesplan został przygotowany przez Piotr Trwoga, Arkadiusza Pełka, Marka Rozum, dla potrzeb uruchomienia Biura Fenix sp. z o.o..

Łączne nakłady inwestycyjne związane z uruchomieniem Salonu będą kształtować się na poziomie 97 415 zł. Z tej kwoty 25 000 zł stanowić będzie kredyt bankowy na uruchomienie działalności.

Jak wynika z przeprowadzonych analiz, firma powinna przynieść zysk netto w III roku działalności(82 101 zł). W dalszych latach poziom zysku powinien systematycznie się podnosić i przekroczyć 100 000 zł.

W I roku firma nie wykaże się rentownością, jednak w latach kolejnych przy systematycznym pozyskiwaniu klientów rentowność wyniesie 2,14 % w II roku oraz spodziewane 20,40 % w III roku działalności.

Przeprowadzone analizy wykazały zasadność utworzenia firmy i podjęcia działalności gospodarczej w założonym podmiocie.

2. Ogólna charakterystyka przedsiębiorstwa

2.1. Nazwa i forma prawna

Fenix spółka z ograniczoną odpowiedzialnością – Fenix sp. z o.o.

2.2. Przedmiot działalności

69.10. Działalność prawnicza
69.20. Działalność rachunkowo – księgowa; doradztwo podatkowe

2.3. Siedziba i terytorium działania

Biuro Fenix mieści się przy ul. Chmielnej, 00-021 Warszawa

Terytorium działania biura obejmuje teren Warszawy oraz całego województwa mazowieckiego.

2.4. Charakterystyka właściciela

Właścicielami firmy Fenix sp. z o.o. są Arkadiusz Pełka, Piotr Trwoga, Łukasz Syrek i Marek Rozum - studenci III roku  studiów w Szkole Głównej Handlowej w Warszawie. Spółka Fenix to pierwsza firma założona przez ww. osoby jednak pierwsze doświadczenia w dziedzinie prawa i księgowości stowarzyszeń miały miejsce podczas studiów. Współzałożyciele pełnili funkcje odpowiedzialne za sprawy finansowe w różnych organizacjach studenckich w Szkole Głównej Handlowej.

Całość kapitału zakładowego (89 874 zł) została wniesiona przez współwłaścicieli.

3. Analiza SWOT

3.1. Mocne strony

• Doświadczony, kompetentny kapitał ludzki

• Korzystna lokalizacja biura (ze względu na środki komunikacji)

• Atrakcyjne ceny i zniżki dla stałych klientów

• Usługi dostosowane do potrzeb klienta

• Innowacyjne ułatwienia dla klientów (np. elektroniczny system przypominania)

• Wykorzystywanie najnowszych programów finansowo-księgowych

• Sprawny i szybki system obsługi klienta (w oparciu o nowoczesne aplikacje internetowe)

3.2. Słabe strony

• Brak doświadczenia w branży

• Brak wyrobionej marki na rynku

• Ograniczony kapitał

3.3. Szanse

• Rozwój przedsiębiorczości (potrzeba usług księgowych i doradczych)

• Niewielka liczba konkurentów oferująca kompleksowy wachlarz usług dla przedsiębiorstw

• Duży i chłonny rynek

• Rosnąca tendencja do korzystania przez firmy z usług zewnętrznych (outsourcing)

3.4. Zagrożenia

• Niechęć przedsiębiorstw do zmiany dotychczasowego biura rachunkowego

• Możliwość poszerzania asortymentu przez inne biura rachunkowe

• Możliwość pojawiania się na rynku nowych konkurentów

• Inwestycje zagraniczne w sektorze BPO

4. Cele przedsiębiorstwa

4.1. Cele krótkoterminowe

• Wykreowanie wizerunku Biura Fenix Sp. z o.o. jako profesjonalnego i godnego zaufania biura rachunkowo-doradczego (w 1. roku działalności).

• Pozyskanie 28 stałych klientów na usługi doradztwa prawnego do końca 1. roku

• Pozyskanie 20 stałych klientów na usługi księgowo-podatkowe do końca 1. roku

• Reprezentowanie 4 klientów przed urzędami do końca 1. roku

• Dbanie o utrzymanie płynności finansowej

• Przejęcie 5 klientów od konkurencji do końca 1. roku

4.2. Cele długoterminowe

• Uzyskanie rentowności na kapitale własnym ponad 30%

• Przejęcie 2 biur rachunkowych (jednoosobowych) działających na rynku

• Pozyskanie 60 stałych klientów na usługi doradztwa prawnego do końca 3. roku

• Pozyskanie 52 stałych klientów na usługi księgowo-podatkowe do końca 3. roku

• Reprezentowanie 10 klientów przed urzędami do końca 3. roku

• Dbanie o jakość usług i podtrzymywanie wizerunku profesjonalnego, solidnego biura

• Zwiększenie ilości etatów do 10 do końca 3. roku (zatrudnienie nowych doradców i księgowych)

6. Plan działalności operacyjnej

6.1. Technologia usług

Działalność operacyjna prowadzone będzie przede wszystkim siedzibie biura rachunkowo-doradczego Fenix Sp. z o.o.. Dokładne miejsce oraz specyfikacja świadczonych usług zależeć będzie od ich rodzaju.

Usługi księgowe:

• Powierzenie prowadzenia usług księgowych zostanie zawsze poprzedzone podpisaniem umowy o świadczeniu usług. Treść umowy w głównej części będzie wystandaryzowana ale jej część cześć będzie wymagała wcześniejszej konsultacji i klientem. Minimalny okres umowy to 12 miesięcy lub do zamknięcia najbliższego roku obrotowego. Okres wypowiedzenia będzie trwał 1 miesiąc i obowiązuje każdą ze stron.

• Powierzenie prowadzenia usług kadrowo – płacowych przez dotychczasowych klientów nie będzie wymagało podpisania aneksu do umowy a będzie skutkować jedynie wystawieniem odpowiednio wyższej kwoty faktury.

• Klienci samodzielnie dostarczają dokumenty do biura rachunkowego do 13. dnia każdego miesiąca.

  • Usługa dodatkowa: możliwość odbioru dokumentów od klienta po wcześniejszym uzgodnieniu daty (za dodatkową opłatą uzależnioną od odległości biura klienta).

  • Usługa dodatkowa: możliwość przydzielenia stałego pracownika opiekującego się rachunkowością danego Klienta.

• Klienci będą mogli korzystać z bezpłatnego systemu przypominania o terminie składania dokumentów (przy wykorzystaniu poczty elektronicznej).

• Dokumenty składane przez Klienta muszą wystawione, opisane według wzoru określonych wzorów zawartych w umowie z Klientem (celem wyeliminowania problemów przy wprowadzaniu danych do systemu w biurze).

• Klienci oczekujący na przekazanie dokumentów będą mieli do dyspozycji poczęstunek (kawa, herbata, napoje, ciastka);

• Do prowadzenie usług księgowych będzie wykorzystywany program komputerowy System Symfonia® Premium, oferowany przez firmę Iron Soft w następujących modułach:

1. Symfonia Finanse i Księgowość

2. Symfonia Analizy Finansowe

3. Symfonia Środki Trwałe

4. Symfonia Kadry i Płace

Doradztwo księgowe, prawne i podatkowe:

• Spotkanie w doradcą może odbywać się w siedzibie firmy lub w innym miejscu, jednak pod warunkiem, że zapewni ono prywatność prowadzonych rozmów. Klient będzie także zobowiązany do zwrotu kosztów poniesionych przez biuro w przypadku wyboru spotkania poza siedzibą biura Fenix Sp. z o.o. bądź siedzibą klienta.

• Spotkanie z odpowiednim pracownikiem biura będzie możliwe po wcześniejszym uzgodnieniu terminu poprzez kontakt telefoniczny lub e-mailowy.

Reprezentacja klienta przed urzędami:

• W przypadku konieczności dopełnienia niestandardowych czynności administracyjnych (np. złożenie odpowiedniego wniosku, pomoc w wyjaśnianiu konkretnych spraw natury administracyjno-prawnej), po wcześniejszym uzgodnieniu z klientem, pracownik biura może towarzyszyć klientowi podczas wizyty w urzędzie.

6.2. Nakłady inwestycyjne

Nakłady inwestycyjne obejmują:

1. Remont lokalu biurowego i adaptacja.

2. Zakup mebli biurowych.

3. Zakup sprzętu komputerowego.

4. Oprogramowanie komputerowe.

5. Koszty witryny internetowej

6. Koszty marketingu.

7. Literatura fachowa.

8. Koszt rejestracji spółki

9. Opłata czynszowa za 1. miesiąc

Tabela II Początkowe nakłady inwestycyjne na adaptację i wyposażenie lokalu

L.p.	Nazwa	ilość	Cena za 1 szt.	Wartość łączna
1.	Remont lokalu biurowego i adaptacja:
	przygotowanie ścian + tapetowanie	388	12 zł / m^2	4.656 zł
	malowanie sufitów	71	6 zł / m^2	426 zł
	zakup paneli podłogowych	71	23 zł / m^2	1.633 zł
	montaż paneli podłogowych	71	19 zł / m^2	1.349 zł
	montaż ścianek działowych	15	40 zł / mb.	600 zł
	zakup drzwi	1	280 zł	280 zł
	montaż drzwi	1	100 zł	100 zł
Razem:	9.044,00 zł
2.	Zakup mebli biurowych:
	stół konferencyjny dla 8 os.	1	1.100 zł	1.100 zł
	biurko komputerowe	5	150 zł	750 zł
	Regał	5	250 zł	1.250 zł
	krzesło biurowe	5	225 zł	1.125 zł
	krzesło konferencyjne	8	76 zł	608 zł
	szafka biurowa	5	90 zł	450 zł
	zestaw dla klientów (stolik+2 krzesła)	1	499	499 zł
Razem:	5.782,00 zł
3.	Zakup sprzętu komputerowego:
	laptop HP 625 T3000	5	1.699 zł	8.495 zł
	kserokopiarka Konica Minolta 7222	1	1.799 zł	1.799 zł
	router bezprzewodowy Novatel MiFi 3252	1	550 zł	550 zł
Razem:	10.844,00 zł
4.	Oprogramowanie komputerowe:
	system operacyjny Windows 7 Professional	5	449 zł	2.245 zł
	pakiet MS Office 2007 Small Business	3	1.135 zł / 2 komp.	3.405 zł
	moduł Symfonia Finanse i księgowość	1	700 zł	690 zł
		5	390 zł	1.950 zł
	moduł Symfonia Analizy Finansowe	1	850 zł	850 zł
	moduł Symfonia Środki Trwałe	1	380 zł	380 zł
	moduł Symfonia Kadry i płace	1	980 zł	980 zł
	oprogramowanie antywirusowe	5	100 zł	500 zł
Razem:	11.000,00 zł
5.	Koszty witryny internetowej
	projekt strony internetowej	1	300 zł	300 zł
	opłata za domenę (1 rok)	1	99 zł	99 zł
	opłata za konto hostingowe (1 rok)	1	150 zł	150 zł
Razem:	549,00 zł
6.	Koszty marketingu
	druk ulotek (A5, 10.000szt)	1	390 zł	390 zł
	pozycjonowanie w wyszukiwarkach internetowych	1	480 zł	480 zł
	reklama w Internecie (m.in. Google AdWords	1	200 zł	200 zł
	reklama w lokalnej prasie (za 1 wydanie)	1	500 zł	500 zł
Razem:	1.570,00 zł
7.	Literatura fachowa
	Gazeta Podatkowa – prenumerata roczna	1	320 zł	320 zł
	Zeszyty Metodyczne Rachunkowości – prenumerata roczna	1	336 zł	336 zł
	Biuletyn Informacyjny dla Służb Ekonomiczno-Finansowych z  dodatkiem Serwis Podatkowy – prenumerata roczna	1	549 zł	549 zł
	CIT – Podatki i Rachunkowość	1	199 zł	199 zł
Razem:	1.404,00 zł
8.	Koszt rejestracji spółki
	umowa spółki w formie aktu notarialnego	1	200 zł	200 zł
	poświadczone notarialnie wzory podpisów osób uprawnionych do reprezentowania spółki	3	30 zł	90 zł
	rejestracja w KRS	1	1.000 zł	1.000 zł
	ogłoszenie w Monitorze Sądowym i Gospodarczym	1	500 zł	500 zł
	zgłoszenie do VAT	1	170 zł	170 zł
Razem:	1.960,00 zł
9.	Opłaty czynszowe (1. miesiąc)
	Czynsz miesięczny	1	2.800 zł	2.800 zł
	Kaucja	1	2.800 zł	2.800 zł
			Razem:	5.600,00 zł

RAZEM	47.753,00 zł

6.3. Źródła finansowania inwestycji

Nakłady na finansowanie biura rachunkowo-doradczego Fenix Sp. z o.o. będą wynosiły łącznie 50.000 zł i będą pochodziły:

• ze środków własnych właścicieli spółki w kwocie 25.000 zł

• z uzyskanego kredytu w kwocie 25.000 zł

Dane dotyczące kredytu:

• kwota: 25000 zł

• oprocentowanie: 18 %

• okres kredytowania: 3 lata

• forma spłaty: miesięczna, na koniec miesiąca wraz z odsetkami;

• waluta: PLN

Tabela III Plan spłaty kredytu

Rok	Miesiąc	Stan kredytu	Rata kapitałowa	Odsetki od kredytu	Kwota do zapłaty
I	I	25000,00	694,44	375,00	1069,44
	II	24305,56	694,44	364,58	1059,02
	III	23611,12	694,44	354,17	1048,61
	IV	22916,68	694,44	343,75	1038,19
	V	22222,24	694,44	333,33	1027,77
	VI	21527,80	694,44	322,92	1017,36
	VII	20833,36	694,44	312,50	1006,94
	VIII	20138,92	694,44	302,08	996,52
	IX	19444,48	694,44	291,67	986,11
	X	18750,04	694,44	281,25	975,69
	XI	18055,60	694,44	270,83	965,27
	XII	17361,16	694,44	260,42	954,86
II	I	16666,72	694,44	250,00	944,44
	II	15972,28	694,44	239,58	934,02
	III	15277,84	694,44	229,17	923,61
	IV	14583,40	694,44	218,75	913,19
	V	13888,96	694,44	208,33	902,77
	VI	13194,52	694,44	197,92	892,36
	VII	12500,08	694,44	187,50	881,94
	VIII	11805,64	694,44	177,08	871,52
	IX	11111,20	694,44	166,67	861,11
	X	10416,76	694,44	156,25	850,69
	XI	9722,32	694,44	145,83	840,27
	XII	9027,88	694,44	135,42	829,86
III	I	8333,44	694,44	125,00	819,44
	II	7639,00	694,44	114,59	809,03
	III	6944,56	694,44	104,17	798,61
	IV	6250,12	694,44	93,75	788,19
	V	5555,68	694,44	83,34	777,78
	VI	4861,24	694,44	72,92	767,36
	VII	4166,80	694,44	62,50	756,94
	VIII	3472,36	694,44	52,09	746,53
	IX	2777,92	694,44	41,67	736,11
	X	2083,48	694,44	31,25	725,69
	XI	1389,04	694,44	20,84	715,28
	XII	694,60	694,60	10,42	705,02

6.4. Plan ilościowy sprzedaży usług

Tabela IV Plan ilościowy sprzedaży usług biura rachunkowo-doradczego Fenix Sp. z o.o. w I roku

Miesiąc	I	II	III	IV	V	VI	VII	VIII	IX	X	XI	XII	Razem
Poradnictwo prawne	10	15	17	25	25	20	20	24	28	32	32	32	280
Poradnictwo księgowo – podatkowe	8	8	12	12	12	16	16	20	20	28	28	28	208
Prowadzenie księgowości (do 50 dok.)	5	5	8	8	10	12	12	14	14	16	16	20	140
Usługi kadrowo – płacowe – umowa o pracę	15	15	24	24	30	36	36	42	42	48	48	60	420
Usługi kadrowo – płacowe – umowa o dzieło	10	10	16	16	20	24	24	28	28	32	32	40	280
Wykonanie sprawozdania finansowego	0	5	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	5
Odbiór dokumentów od klienta	1	1	2	2	2	3	3	4	4	4	4	4	34
Reprezentacja przed urzędami	0	1	2	2	2	2	3	3	3	3	3	4	28

Tabela V Plan ilościowy sprzedaży biura rachunkowo-doradczego Fenix Sp. z o.o. w II roku

Miesiąc	I	II	III	IV	V	VI	VII	VIII	IX	X	XI	XII	Razem
Poradnictwo prawne	16	16	17	17	18	19	20	21	21	21	23	24	233
Poradnictwo księgowo - podatkowe	14	16	17	17	17	18	18	19	19	21	22	23	221
Prowadzenie księgowości (do 50 dok.)	27	27	27	29	30	30	30	30	30	32	32	32	356
Usługi kadrowo – płacowe – umowa o pracę	30	30	30	30	31	32	32	32	33	33	33	34	380
Usługi kadrowo – płacowe – umowa o dzieło	16	16	17	18	19	19	19	20	20	20	21	22	227
Wykonanie sprawozdania finansowego	0	0	0	0	7	0	0	0	0	0	0	0	7
Odbiór dokumentów od klienta	3	3	4	4	4	4	4	5	5	5	6	6	53
Reprezentacja przed urzędami	4	5	5	5	6	6	6	6	6	6	7	7	69
Przydzielenie stałego pracownika ds. Klienta	2	2	2	2	2	2	3	3	3	3	3	3	30

Tabela VI Plan ilościowy sprzedaży biura rachunkowo-doradczego Fenix Sp. z o.o. w III roku

Miesiąc	I	II	III	IV	V	VI	VII	VIII	IX	X	XI	XII	Razem
Poradnictwo prawne	64	64	64	70	70	70	72	72	72	80	80	80	858
Poradnictwo księgowo - podatkowe	56	56	56	60	60	60	60	60	60	60	60	60	708
Prowadzenie księgowości (do 50 dok.)	37	37	40	40	44	44	46	46	49	49	50	52	534
Usługi kadrowo – płacowe – umowa o pracę	111	111	120	120	132	132	138	138	147	147	150	156	1602
Usługi kadrowo – płacowe – umowa o dzieło	74	74	80	80	88	88	92	92	98	98	100	104	1068
Wykonanie sprawozdania finansowego	19	18	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	37
Odbiór dokumentów od klienta	7	7	8	8	8	8	9	9	9	9	10	10	102
Reprezentacja przed urzędami	6	7	7	7	7	8	8	8	9	9	9	10	95

6.5. Zaopatrzenie

Biuro rachunkowo-doradcze Fenix Sp. z o.o. będzie zaopatrywało się w następujących miejscach:

1. sprzęt komputerowy - Prosalon (Warszawa, ul. Dobra);

2. meble biurowe – Office Depot (Warszawa, ul. Szturmowa 2);

3. artykuły papiernicze i biurowe - Office Depot (Warszawa, ul. Szturmowa 2);

4. literatura specjalistyczna - Wydawnictwo GOFIN (sklep internetowey);

5. oprogramowanie - Iron Soft (Warszawa, ul Andersa 21/1);

6. konto bankowe – Citi Bank Handlowy

7. naprawa komputerów, pomoc techniczna – Warszawska Pomoc Komputerowa (Warszawa, ul. Kochanowskiego 23);

8. remont lokalu – Dom i Styl (Warszawa, ul. Bartycka 115)

9. usługi marketingowe – (GoogleAdWords)

10. usługi hostingowe – (Az.pl)

7. Plan organizacji i zarządzania

7.1. Schemat organizacyjny

Struktura organizacyjna firmy Fenix sp. z o.o. obejmuje następujące osoby:

• 4 wspólników (organ naczelny, managerowie)

• 3 księgowych

• 2 prawników

Nie przewiduje się funkcji zastępcy managera, wszyscy czterej wspólnicy są równorzędni, każdy odpowiada za przypisane mu zadania.

Biuro będzie otwarte od poniedziałku do piątku w godzinach 10.00 – 18.00 i takie są również godziny pracy księgowych. Natomiast prawnicy będą pracować w systemie zmian 3–godzinnych: każdy z prawników będzie odbywał (docelowo w momencie pełnego zatrudnienia) 3 trzygodzinne dyżury w tygodniu. Jednocześnie te dyżury nie będą mogły się ze sobą pokrywać.

7.2. Zasady zarządzania

Podział zadań wspólników:

Łukasz Syrek:

• reprezentowanie firmy wobec kontrahentów, przed urzędami oraz w podobnych sytuacjach;

• podpisywanie umów z klientami;

Arkadiusz Pełka:

• planowanie działalności i rozwoju firmy;

• organizacja pracy pracowników;

Piotr Trwoga:

• zlecanie spraw administracyjnych;

• zaopatrzenie biura;

• promocja usług;

Marek Rozum:

• kontakty z bankiem oraz innymi instytucjami;

• prowadzenie kasy;

Do zadań księgowych należeć będzie:

• obsługa klientów w zakresie rozliczeń księgowych oraz w zakresie doradztwa księgowo – podatkowego;

• wykonywanie bieżących poleceń zleconych przez właściciela;

• bieżące sprzątanie lokalu;

Dodatkowo jeden z księgowych będzie pełnił funkcję głównego księgowego i będzie odpowiedzialny za prowadzenie spraw kadrowych pracowników biura oraz prowadzenie księgowości biura Fenix sp. z o.o.

Inny księgowy będzie odpowiedzialny (poza swoimi zadaniami) za pozyskiwanie dofinansowań i funduszy unijnych związanych z doradztwem i pomocą stowarzyszeniom i fundacjom.

Do dodatkowych zadań 3. księgowego będzie należał odbiór dokumentów od klientów (poza siedzibą firmy).

Do zadań prawników należeć będzie:

• obsługa klientów w zakresie doradztwa prawnego;

• obsługa prawna biura Fenix sp. z o.o.

8. Plan zatrudnienia

8.1. Struktura zatrudnienia

Biuro Fenix sp. z o.o. będzie zatrudniało 4 właścicieli, 3 księgowych oraz 2 prawników. Wszystkie zatrudnieni pracownicy muszą posiadać niezbędne wykształcenie i min. 3 letnie doświadczenie w swojej dziedzinie. Dodatkowo główny księgowy musi posiadać pozwolenie Ministra Finansów na prowadzenie przez siebie tej działalności.

Jako pierwsi zostaną zatrudnieni:

• główny księgowy;

• prawnik;

Pozostali pracownicy będą zatrudniani sukcesywnie w miarę rozwoju i wzrostu firmy:

• II księgowy w 10. miesiącu działalności firmy;

• III księgowy 23. miesiącu działalności firmy;

• II prawnik w 5. miesiącu działalności firmy;

Tak więc stan pełnego zatrudnienia przewiduje się po ok. 2 latach działalności na rynku.

Wymogi kompetencyjne:

Stanowisko	Wykształcenie	Doświadczenie	Umiejętności i predyspozycje
Główny księgowy	Wyższe ekonomiczne	min. 5 lat pracy	dokładność, skrupulatność, umiejętność logicznego i analitycznego myślenia oraz pracy pod presją
Księgowy	Wyższe ekonomiczne	min. 3 lata pracy
Księgowy	Wyższe ekonomiczne	min. 3 lata pracy
Prawnik	Wyższe prawnicze	min. 3 lata pracy	komunikatywność, odpowiedzialność, umiejętność wykorzystania wiedzy
Prawnik	Wyższe prawnicze	min. 3 lata pracy

8.2. Płace

Wynagrodzenie wspólników będzie sukcesywnie rosło wraz z rozwojem firmy.

Podane wynagrodzenie są w kwocie brutto.

Tabela VII Wynagrodzenie wspólników

Miesiąc działalności firmy	Kwota wynagrodzenia
I	1500,00 zł
V	2000,00 zł
X	2500,00 zł
XV	3000,00 zł
XX	3500,00 zł
XXV	4000,00 zł
XXX	5000,00 zł
XXXVI	6000,00 zł

Płace głównego księgowego i pozostałych księgowych będą różnic się między sobą z powodu zajmowanego stanowiska oraz (co wynika z planu zatrudnienia) stażu pracy w biurze Fenix sp. z o.o. Księgowi będą zatrudniani na podstawie umowy o pracę.

Tabela VIII Wynagrodzenie księgowych

Miesiąc działalności firmy	Stanowisko	Kwota wynagrodzenia
I	gł. Księgowy	1800,00 zł
V	gł. Księgowy	2000,00 zł
X	gł. Księgowy	2200,00 zł
	II księgowy	1600,00 zł
XV	gł. Księgowy	2500,00 zł
	II księgowy	1800,00 zł
XX	gł. Księgowy	2800,00 zł
	II księgowy	2100,00 zł
XXIII	gł. Księgowy	3000,00 zł
	II księgowy	2400,00 zł
	III księgowy	1800,00 zł
XXVIII	gł. Księgowy	3300,00 zł
	II księgowy	2600,00 zł
	III księgowy	2100,00 zł
XXXVI	gł. Księgowy	3600,00 zł
	II księgowy	2900,00 zł
	III księgowy	2500,00 zł

Płaca prawników będzie oparta o stawkę godzinową za wykonywane usługi. Prawnicy będą zatrudniani na podstawie umowy zlecenia.

Stawka godzinowa obydwu zatrudnionych prawników wyniesie:

• 40 zł / h brutto

Przewiduje się podwyższenie stawki godzinowej do 45 zł brutto w III roku działalności firmy.

9. Harmonogram głównych zamierzeń

VI 2011 r. – notarialne sporządzenie umowy spółki, rejestracja w Krajowym Rejestrze Sądowym, Urzędzie Skarbowym oraz Głównym Urzędzie Statystycznym;

VII 2011 r. – podpisanie umowy najmu lokalu,

VII 2011 r. - złożenie wniosku kredytowego na remont i wyposażenie biura;

VIII 2011 r. - promocja usług biura

VIII 2011 r. – remont lokalu oraz zakup mebli biurowych, sprzętu komputerowego, wyposażenia;

VIII 2011 r. - rekrutacja na stanowisko głównego księgowego oraz prawnika; rozpoczęcie działalności firmy;

II 2012 r. - rekrutacja II prawnika;

VI 2012 r. – rekrutacja II księgowego;

V 2013 r. – uzyskanie stabilnej pozycji na rynku;

VII 2013 r. – rekrutacja III księgowego;

10. Plan finansowy

Założenia planu finansowego:

• Plan ilościowy sprzedaży usług oparto na szacunkach własnych;

• Ceny usług przyjęto na podstawie analizy cen konkurencji i są one niższe o ok. 20 % od tychże cen;

• Plan zużycia materiałów pozostałych powstał na podstawie szacunków własnych;

• Początkowe nakłady inwestycyjne określono na podstawie cen wykonawców usług i cen hurtowych. Nakłady zostaną poniesione w pierwszym miesiącu działalności firmy ze względu na konieczność poniesienia tych kosztów właśnie w tym momencie;

• Nie uwzględnia się kosztów amortyzacji żadnych aktywów trwałych ze względu na ich niską wartość (poniżej 3500 zł);

• Plan spłaty kredytu określono na podstawie wstępnej rozmowy z bankiem:

- kwota: 25000 zł

- oprocentowanie: 18 %

- okres kredytowania: 3 lata

- forma spłaty: miesięczna, na koniec miesiąca wraz z odsetkami;

• Kalkulacja kosztów nastąpiła na podstawie szacunków własnych oraz cen dostawców: energia, woda, paliwo. Wysokość czynszu określono na podstawie umowy z CB Żurawia. Sprzątanie – umowa wstępna z firmą sprzątająca. Ubezpieczenie – kalkulacja wg Warta S.A. Usługi bankowe – wg cennika Alior Banku. Telefon – kwoty szacunkowe na podstawie cennika TP s.a. oraz Siecie Play. Remont i adaptacja lokalu – wstępna wycena przez firmę Murator. Narzuty na wynagrodzenia pracowników oraz właścicielki na poziomie 21 %. Marketing – strona internetowa oraz promocja w formie plakatów i ulotek. Zakup wyposażenia – wg wcześniejszej specyfikacji. Koszty finansowe – skalkulowane wg oferty banku.

• Stopa podatku dochodowego – 19 %

• VAT pominięto w obliczeniach

• Pominięto stopę inflacji.

• Sprzedaż realizowana będzie większości poprzez płatność na konto, a tyle poradnictwo prawne będzie regulowane gotówką.

Tabela VII Wartościowy plan sprzedaży usług w I roku

Miesiąc	I	II	III	IV	V	VI	VII	VIII	IX	X	XI	XII	Razem
Poradnictwo prawne	500	750	850	1250	1250	1000	1000	1200	1400	1600	1600	1600	14000
Poradnictwo księgowo – podatkowe	400	400	600	600	600	800	800	1000	1000	1400	1400	1400	10400
Prowadzenie księgowości (do 50 dok.)	1125	2250	2925	3600	4050	4950	5400	5850	6300	6750	7200	9000	59400
Usługi kadrowo – płacowe – umowa o pracę	600	600	960	960	1200	1440	1440	1680	1680	1920	1920	2400	16800
Usługi kadrowo – płacowe – umowa o dzieło	250	250	400	400	500	600	600	700	700	800	800	1000	7000
Wykonanie sprawozdania finansowego	0	2250	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	2250
Reprezentacja przed urzędami	0	50	100	100	100	100	150	150	150	150	150	200	1400
suma	2875	6550	5835	6910	7700	8890	9390	10580	11230	12620	13070	15600	111250

Tabela VIII Wartościowy plan sprzedaży usług w II roku

Miesiąc	I	II	III	IV	V	VI	VII	VIII	IX	X	XI	XII	Razem
Poradnictwo prawne	1800	2000	2750	3000	2750	2500	2750	2750	3000	2500	2500	2500	30800
Poradnictwo księgowo – podatkowe	1600	1600	1800	1800	2000	2000	2000	2400	2400	2600	2600	2600	25400
Prowadzenie księgowości (do 50 dok.)	9000	9675	10350	10800	11250	11250	11925	12600	13050	13500	14400	14625	142425
Usługi kadrowo – płacowe – umowa o pracę	2400	2200	2200	2600	2600	3000	3000	3000	3000	3200	3200	3200	33600
Usługi kadrowo – płacowe – umowa o dzieło	1000	1000	1000	1125	1250	1375	1375	1375	1375	1500	1500	1500	15375
Wykonanie sprawozdania finansowego	4000	7500	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	11500
Reprezentacja przed urzędami	200	200	200	250	250	250	250	250	300	300	300	300	3050
suma	20000	24175	18300	19575	20100	20375	21300	22375	23125	23600	24500	24725	262150

Tabela IX Wartościowy plan sprzedaży usług firmy w II roku

Miesiąc	I	II	III	IV	V	VI	VII	VIII	IX	X	XI	XII	Razem
Poradnictwo prawne	3200	3200	3200	3500	3500	3500	3600	3600	3600	4000	4000	4000	42900
Poradnictwo księgowo – podatkowe	2800	2800	2800	3000	3000	3000	3000	3000	3000	3000	3000	3000	35400
Prowadzenie księgowości (do 50 dok.)	16200	16650	17325	18000	18900	19800	20250	20700	21375	22050	22275	22950	236475
Usługi kadrowo – płacowe – umowa o pracę	4440	4440	4800	4800	5280	5280	5520	5520	5880	5880	6000	6240	64080
Usługi kadrowo – płacowe – umowa o dzieło	1850	1850	2000	2000	2200	2200	2300	2300	2450	2450	2500	2600	26700
Wykonanie sprawozdania finansowego	8550	8100	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	16650
Reprezentacja przed urzędami	300	350	350	350	350	400	400	400	450	450	450	500	4750
suma	37340	37390	30475	31650	33230	34180	35070	35520	36755	37830	38225	39290	426955

Tabela X Wartościowy plan zużycia materiałów pozostałych w I roku

Miesiąc	I	II	III	IV	V	VI	VII	VIII	IX	X	XI	XII	Razem
Materiały biurowe	350	350	350	350	350	350	350	350	350	350	350	350	4200
kawa, herbata	50	50	50	50	50	50	50	50	50	50	50	50	600
Razem	400	400	400	400	400	400	400	400	400	400	400	400	4800

Tabela XI Wartościowy plan zużycia materiałów pozostałych w II roku

Miesiąc	I	II	III	IV	V	VI	VII	VIII	IX	X	XI	XII	Razem
Materiały biurowe	350	350	350	350	350	350	350	350	350	350	350	350	4200
kawa, herbata	50	50	50	50	50	50	50	50	50	50	50	50	600
Razem	400	400	400	400	400	400	400	400	400	400	400	400	4800

Tabela XII Wartościowy plan zużycia materiałów pozostałych w firmie Temida sp. z o.o. w III roku

Miesiąc	I	II	III	IV	V	VI	VII	VIII	IX	X	XI	XII	Razem
Materiały biurowe	350	350	350	350	350	350	350	350	350	350	350	350	4200
kawa, herbata	50	50	50	50	50	50	50	50	50	50	50	50	600
Razem	400	400	400	400	400	400	400	400	400	400	400	400	4800

Tabela XIII Plan rachunku zysków i strat firmy w I roku

L.p.	Wyszczególnienie	Miesiąc	Razem
		I	II	III
1.	PRZYCHODY	2875	6550	5835
2.	KOSZTY:	44405	9240	9339
3.	mat. Pozostałe	400	400	400
4.	energia elektryczna	250	250	250
5.	Paliwo	20	20	40
6.	Woda	75	75	75
7.	Czynsz	3000	3000	3000
8.	Sprzątanie	300	300	300
9.	ubezpieczenie lokalu	800	0	0
10.	usługi bankowe	50	50	50
11.	telefon stacjonarny	65	65	65
12.	telefon komórkowy	80	80	80
13.	Poczta	30	30	50
14.	wynagrodzenie właściciela	1800	1800	1800
15.	narzuty na wynagrodzenie właściciela	360	360	360
16.	wynagrodzenia księgowych	1600	1600	1600
17.	narzuty na wynagrodzenie księgowych	320	320	320
18.	wynagrodzenia prawników	350	525	595
19.	marketing i strona internetowa	1800	0	0
20.	Remont	5970	0	0
21.	zakup wyposażenia	6750	0	0
22.	zakup sprzętu komputerowego i oprogr.	19010	0	0
23.	rejestracja w KRS	1000	0	0
24.	koszty finansowe	375	365	354
25.	ZYSK (STRATA) BRUTTO	-41530	-2690	-3504
26.	PODATEK DOCHODOWY	0	0	0
27.	ZYSK (STRATA) NETTO	-41440	-2555	-3219

Tabela XIV Plan rachunku zysków i strat firmy w II roku

L.p.	Wyszczególnienie	Miesiąc	Razem
		I	II	III
1.	PRZYCHODY	20000	24175	18300
2.	KOSZTY:	15570	13465	15179
3.	mat. Pozostałe	400	400	400
4.	energia elektryczna	250	250	250
5.	Paliwo	50	50	50
6.	Woda	75	75	75
7.	Czynsz	3000	3000	3000
8.	Sprzątanie	300	300	300
9.	ubezpieczenie lokalu	800	0	0
10.	usługi bankowe	50	50	50
11.	telefon stacjonarny	65	65	65
12.	telefon komórkowy	80	80	80
13.	Poczta	100	115	115
14.	wynagrodzenie właściciela	2700	2700	3300
15.	narzuty na wynagrodzenie właściciela	540	540	660
16.	wynagrodzenia księgowych	3500	3500	3900
17.	narzuty na wynagrodzenie księgowych	700	700	780
18.	wynagrodzenia prawników	1260	1400	1925
19.	marketing i strona internetowa	1450	0	0
20.	Remont	0	0	0
21.	zakup wyposażenia	0	0	0
22.	zakup sprzętu komputerowego i oprogr.	0	0	0
23.	rejestracja w KRS	0	0	0
24.	koszty finansowe	250	240	229
25.	ZYSK (STRATA) BRUTTO	-19957	-7607	-6146
26.	PODATEK DOCHODOWY	0	0	0
27.	ZYSK (STRATA) NETTO	-18317	-9267	-5481

Tabela XV Plan rachunku zysków i strat firmy w III roku

L.p.	Wykorzystanie	Miesiąc	Razem
		I	II	III
1.	PRZYCHODY	37340	37390	30475
2.	KOSZTY:	23915	21655	21674
3.	mat. Pozostałe	400	400	400
4.	energia elektryczna	250	250	250
5.	Paliwo	65	65	70
6.	Woda	75	75	75
7.	Czynsz	3000	3000	3000
8.	Sprzątanie	300	300	300
9.	ubezpieczenie lokalu	800	0	0
10.	usługi bankowe	50	50	50
11.	telefon stacjonarny	65	65	65
12.	telefon komórkowy	80	80	80
13.	Poczta	175	175	200
14.	wynagrodzenie właściciela	5000	5000	5000
15.	narzuty na wynagrodzenie właściciela	1000	1000	1000
16.	wynagrodzenia księgowych	7100	7100	7100
17.	narzuty na wynagrodzenie księgowych	1420	1420	1420
18.	wynagrodzenia prawników	2560	2560	2560
19.	marketing i strona internetowa	1450	0	0
20.	Remont	0	0	0
21.	zakup wyposażenia	0	0	0
22.	zakup sprzętu komputerowego i oprogr.	0	0	0
23.	rejestracja w KRS	0	0	0
24.	koszty finansowe	125	115	104
25.	ZYSK (STRATA) BRUTTO	-10962	4773	8801
26.	PODATEK DOCHODOWY	0	907	1672
27.	ZYSK (STRATA) NETTO	-10962	3866	7129

L.p.	Wyszczególnienie	Miesiąc
		0
A.	WPŁYWY GOTÓWKOWE	25000
1.	Saldo gotówkowe p.m.	0
2.	Kapital własny	0
3.	Sprzedaż	0
4.	Zobowiązania handlowe	0
5.	Zobowiązania kredytowe	25000
6.	Inne	0
B.	WYDATKI GOTÓWKOWE	38190
1.	Nakłady inwestycyjne na majątek trwały	38190
2.	Zapasy	0
3.	Należności	0
4.	Koszty (bez amortyzacji)	0
5.	Podatek dochodowy	0
6.	Spłata kredytu	0
C.	SALDO GOTÓWKOWE	-13190

Tabela XVI Plan przepływów. dla I roku

L.p.	Wyszczególnienie	Miesiąc
		0
A.	WPŁYWY GOTÓWKOWE	38190
1.	Saldo gotówkowe p.m.	0
2.	Kapital własny	13190
3.	Sprzedaż	0
4.	Zobowiązania handlowe	0
5.	Zobowiązania kredytowe	25000
6.	Inne	0
B.	WYDATKI GOTÓWKOWE	38190
1.	Nakłady inwestycyjne na majątek trwały	38190
2.	Zapasy	0
3.	Należności	0
4.	Koszty (bez amortyzacji)	0
5.	Podatek dochodowy	0
6.	Spłata kredytu	0
C.	SALDO GOTÓWKOWE	0

Tabela XVIII Plan przepływów pieniężnych dla II roku

L.p.	Wyszczególnienie	Miesiąc
		I
A.	WPŁYWY GOTÓWKOWE	23011
1.	Saldo gotówkowe p.m.	810,65
2.	Kapital własny	0
3.	Sprzedaż	22200
4.	Zobowiązania handlowe	0
5.	Zobowiązania kredytowe	0
6.	Inne	0
B.	WYDATKI GOTÓWKOWE	17978
1.	Nakłady inwestycyjne	0
2.	Zapasy	0
3.	Należności	0
4.	Koszty (bez amortyzacji)	16130
5.	Podatek dochodowy	1153,3
6.	Spłata kredytu	695
C.	SALDO GOTÓWKOWE	5032,4

Tabela XIX Plan przepływów pieniężnych dla III roku

L.p.	Wyszczególnienie	Miesiąc
		I
A.	WPŁYWY GOTÓWKOWE	89238
1.	Saldo gotówkowe p.m.	51898
2.	Kapital własny	0
3.	Sprzedaż	37340
4.	Zobowiązania handlowe	0
5.	Zobowiązania kredytowe	0
6.	Inne	0
B.	WYDATKI GOTÓWKOWE	27161
1.	Nakłady inwestycyjne na majątek trwały	0
2.	Zapasy	0
3.	Należności	0
4.	Koszty (bez amortyzacji)	23915
5.	Podatek dochodowy	2550,8
6.	Spłata kredytu	695
C.	SALDO GOTÓWKOWE	62077