Wyższa Hanzeatycka Szkoła Zarządzania
w Słupsku
Joanna Ławska
Nr albumu 7113
Grupa 5z
Słupsk 2011
SPIS TREŚCI
Wstęp…………………………………………………………………… 2
Rozdział I – Budżet Gminy Damnica w 2008 roku………………….. 3
Rozdział II – Budżet Gminy Damnica w 2009 roku………………… 6
Rozdział III – Budżet Gminy Damnica w 2010 roku……………….. 9
Podsumowanie………………………………………………………… 11
WSTĘP
W budżecie gmin pieniądze wydaje się na różne cele, a każda decyzja jest uregulowana prawnie. Każda wydana suma zapisana jest w odpowiednim dziale, rozdziale i paragrafie budżetu – jest jawna dla opinii publicznej i pod ścisłą kontrolą wyspecjalizowanych organów- -np. Najwyższa Izba Kontroli czy też Regionalna Izba Obrachunkowa.
Proporcje wydatków w budżecie gminy zależą zaś od priorytetów, określonych w strategii rozwoju gminy i od uzasadnionych potrzeb Doraźnych, m.in. sygnalizowanych przez mieszkańców, którzy opiniują projekt budżetu przed jego uchwaleniem przez Radę Gminy. Rada gminy posiada kompetencję do uchwalania budżetu gminy oraz do dokonywania w nim zmian w trakcie roku budżetowego. Wyłączna inicjatywa uchwałodawcza w stosunku do budżety gminy przysługuje organowi wykonawczemu - wójtowi. Sytuacja ta jest podobna jak w przypadku budżetu państwa, gdzie inicjatywa przysługuje organowi wykonawczemu - Radzie Ministrów.
Budżet powinien zostać uchwalony przez radę gminy przed rozpoczęciem roku budżetowego, w szczególnych przypadkach dopuszcza się, by przyjęcie uchwały budżetowej nastąpiło później, lecz przed końcem pierwszego kwartału roku budżetowego. W przypadku, gdy termin ten nie zostanie dotrzymany, Regionalna Izba Obrachunkowa w terminie do dnia 30 kwietnia roku budżetowego ustala gminie budżet obejmujący jedynie wydatki na obowiązkowe zadania własne gminy oraz zadania zlecone. Do tego dnia podstawą gospodarki finansowej gminy jest projekt uchwały. Po uchwaleniu budżetu przez radę gminy wójt przekazuje uchwalę regionalnej izbie obrachunkowej oraz opracowuje układ wykonawczy budżetu, czyli szczegółowy podział dochodów i wydatków budżetowych w pełnej klasyfikacji. Regionalna Izba Obrachunkowa ma 30 dni od daty otrzymania uchwały na jej analizę pod kątem zgodności z prawem. W przypadku stwierdzenia błędów wzywa radę gminy do ich usunięcia i wyznacza termin, do kiedy poprawki mają zostać naniesione. W przypadku niedotrzymania tego terminu, regionalna izba obrachunkowa ma prawo do samodzielnego ustalenia budżetu gminy w ten sam sposób jak w przypadku, gdy rada gminy nie uchwaliła budżetu do 31 marca.
Rozdział I – Budżet Gminy Damnica w 2008 roku
W dniu 28 lutego 2008 roku została podjęta uchwała dotycząca budżetu Gminy Damnica. W stosunku do roku ubiegłego w budżecie zostały podniesione wydatki o 235 756 zł. Po tych zmianach budżet na początek 2008 roku wynosił:
Dochody 14 900 359 zł
w tym: na zadania z zakresu administracji rządowej 3 056 035 zł
Wydatki 16 761 999 zł
w tym: na zadania z zakresu administracji rządowej 3 056 035 zł
Na dzień 24 kwietnia 2008 roku została podjęta kolejna uchwała dokonująca zwiększenia wydatków o 712 514 zł, a także zwiększenia dochodów bieżących o 19 054 zł. Deficyt budżetu Gminy, który wynosił 2 555 100 zł, miał zostać pokryty z zaciągniętego kredytu. W dniu wejścia w życie tej ustawy budżet Gminy przedstawiał się:
Dochody 15 038 743 zł
w tym: na zadania z zakresu administracji rządowej 3 056 035 zł
Wydatki 17 593 843 zł
w tym: na zadania z zakresu administracji rządowej 3 056 035 zł
W Uchwale nr XX/146/2008 z dnia 24 kwietnia podjęto decyzję o zaciągnięciu kredytu długoterminowego w wysokości 1 607 575 zł (zmiana z dn.15.05.2008) na sfinansowanie wydatków inwestycyjnych nie znajdujących pokrycia w dochodach własnych budżetu gminy, tj. na dofinansowanie przebudowy drogi powiatowej nr 1140G. w miejscowości Łebień, na II etap budowy kanalizacji sanitarnej w Bięcinie, Budach i Dębniczce, na przebudowę nawierzchni dróg gminnych, remont budynku Gminy, a także na modernizacje Gminnego Ośrodka Kultury i Sportu a także świetlic w Łebieniu, Domaradzu i Świeciechowie.
W Uchwale nr XXIV/177/08 z dnia 28 lipca 2008 r znajduje się informacja o zwiększeniu dochodów bieżących o 9 875 zł, a zwiększenie wydatków 9 875 zł. Po zmianach budżet wynosił:
Dochody 15 733 756 zł
w tym: na zadania z zakresu administracji rządowej 3 579 124 zł
Wydatki 18 288 856 zł
w tym: na zadania z zakresu administracji rządowej 3 579 124 zł
W kolejnej Uchwale dotyczącej budżetu z dnia 21 sierpnia 2008 dochody bieżące a także wydatki inwestycyjne zwiększyły się o kwotę 257 776 zł. Uchwała XXVI/183/08 z dnia 18 września zwiększa dochody a także wydatki o 4 480 zł. Dochody pozyskane zostały ze środków Europejskiego Funduszu Społecznego na realizację projektu systemowego "Rozwój Gminy Damnica" w ramach programu Operacyjnego Kapitał Ludzki. Wydatki zwiększone zostały w ramach realizacji zadania inwestycyjnego „Boisko wielofunkcyjne przy Zespole Szkół w Zagórzycy”, realizacji zadania inwestycyjnego pn. Termomodernizacja GOKiS ze świetlicami, a także realizacji zadania inwestycyjnego pn. Remont z przebudową części obiektu Urzędu Gminy w Damnicy z wykonaniem audytu energetycznego.
Na dzień 20 października 2008 budżet gminy przedstawiał się następująco:
Dochody 16 336 521 zł
w tym: 1) dochody bieżące 15 979 379 zł
z tego na zadania z zakresu administracji rządowej 3 602 604 zł
2) dochody majątkowe 357 142 zł
Wydatki 17 903 621 zł
w tym:1) wydatki bieżące 14 781 653 zł
z tego na zadania z zakresu administracji rządowej 3 602 604 zł
2) wydatki majątkowe 3 121 968 zł
Ostatnia Uchwała dot. Budżetu w roku 2008 z dnia 30 grudnia zwiększa dochody
o 186 171 zł., a zmniejsza wydatki o 210 298 zł. Wydatki zmniejszyły się w wyniku odmowy Energa Operator S.A. wyłączenia stacji transformatorowej, budowa kanalizacji sanitarnej dla miejscowości Dębniczka, Budy i Bięcino zamknęła się w mniejszej kwocie niż wcześniej przewidywano, remont budynku Gminy został podzielony na dwa etapy, zmniejszenie wydatków w inwestycjach dotyczących przebudowy dróg gminnych i powiatowych do wysokości wykonania, zwiększenie dotacji dla Gminnej Biblioteki Publicznej w Damnicy o 1800 zł w związku ze zwiększonymi kosztami energii elektrycznej, zmniejszenie wydatków dotyczących zakupu materiałów na cmentarzach, zmniejszenie wydatków o kwotę 3000 zł dotyczące zakupu programów komputerowych a także zwiększenie o kwotę 6.000 zł w oczyszczalni ścieków związku ze zwiększonymi kosztami energii elektrycznej.
Deficyt budżetu gminy na koniec roku wynosił 710 046 zł i miał zostać pokryty przez zaciągnięte kredyty i pożyczki.
Budżet na koniec roku 2008 przedstawiał się:
Dochody 16 955 995 zł
w tym:1) dochody bieżące 16 537 013 zł
z tego na zadania z zakresu administracji rządowej 3 801 557 zł
2) dochody majątkowe 418 982 zł
Wydatki 17 666 041 zł
w tym:1) wydatki bieżące 15 435 934 zł
z tegona zadania z zakresu administracji rządowej 3 801 557 zł
2) wydatki majątkowe 2 230 107 zł
Rozdział II – Budżet Gminy Damnica w 2009 roku
Uchwała nr XXXIV/244/09 z dnia 25 marca 2009 roku zwiększa dochody i wydatki o kwotę 371 288 zł w stosunku do roku poprzedniego. Budżet na początku roku przedstawiał się następująco:
Dochody 16 345 055 zł
w tym:1) dochody bieżące 16 182 188 zł z tego na zadania z zakresu administracji rządowej 3 067 876 zł
2) dochody majątkowe 162 867 zł
Wydatki 18 210 282 zł
w tym:1) wydatki bieżące 15 053 064 zł
z tego na zadania z zakresu administracji rządowej 3 067 876 zł
2) wydatki majątkowe 3 157 218 zł
W uchwale z dnia 29 kwietnia dochody i wydatki zwiększyły się o kwotę 53 365 zł. Po stronie dochodów zwiększenie dokonało się z tytułu zwrotu podatku VAT za rok 2008. Wydatki obejmowały ewidencję dróg gminnych, opracowanie dokumentacji inwestycyjnej modernizacji Gminnego Ośrodka Kultury i Sportu wraz ze świetlicami, wykonanie oznakowań granic gminy Damnica tzw. witaczy, które zostaną ustawione przy drodze krajowej Gdańsk - Szczecin oraz przy drogach powiatowych Główczyce - Mianowice, Bobrowniki - Potęgowo i Siemianice – Mrówczyno, dokonanie wycinki drzew na działkach komunalnych (drogi gminne) oraz korekty koron drzew w przypadkach stwarzających zagrożenie bezpieczeństwa użytkowników dróg i ulic na terenie Gminy Damnica, a także zabezpieczenia środków na wynagrodzenie, zakup usług zdrowotnych oraz odpisy na Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych dla zatrudnianych pracowników interwencyjnych i publicznych delegowanych do pracy do Zakładu Gospodarki Komunalnej.
W Uchwale z 25 maja 2009 znajduje się informacja o przekazaniu Z dochodów własnych Gminy przeznacza się środki finansowe dla Komendy Wojewódzkiej Policji Gdańsku, w wysokości 1200,00 zł z przeznaczeniem na rekompensatę pieniężną za czas służby przekraczający ustaloną normę. Środki finansowe zostały przekazane z wpływów budżetu na 2009 rok.
Budżet Gminy na dany miesiąc przedstawiał się następująco:
Dochody 16 833 103 zł
w tym:1) dochody bieżące 16 531 470 zł z tego na zadania z zakresu administracji rządowej 3 071 627 zł
2) dochody majątkowe 301 633 zł
Wydatki 18 698 330 zł
w tym:1) wydatki bieżące 15 242 326 zł
z tego na zadania z zakresu administracji rządowej 3 071 627 zł
2) wydatki majątkowe 3 456 004 zł
Według Uchwały nr XXXVIII/273/09 z dnia 24 czerwca 2009 dochody zwiększyły się o kwotę 13 847 zł, natomiast wydatki zmniejszyły się o kwotę 22 318 zł, z uwagi na zmniejszenia o kwotę 36 165 zł w związku z planowaną realizacją zadania inwestycyjnego „Adaptacja budynku administracyjnego i rozbudowa na przedszkole gminne w Zespole Szkół w Damnicy” w I kwartale 2010 roku, a także zwiększenia o kwotę 13 847 zł w związku z podpisaną umową o dofinansowanie przedsięwzięcia inwestycyjnego ze środków Funduszu Rozwoju Kultury Fizycznej z Bankiem Gospodarstwa Krajowego działającym w imieniu i na rzecz Ministra Sportu i Turystyki. Zgodnie z zawartym porozumieniem oraz pismem z Ministerstwa Sportu i Turystyki z dnia 05.06.2009r. Gmina Damnica otrzyma dofinansowanie w wysokości 50% wartości kosztorysowej, czyli 152 612, 06 zł do zadania inwestycyjnego „Budowa boiska wielofunkcyjnego przy Zespole Szkół w Zagórzycy”. Całkowity koszt zadania wyniósł 305 224, 12 zł.
Uchwała Nr XXXIX/283/09 Rady Gminy Damnica z dnia 31 sierpnia 2009 r. informuje o deficycie budżetu gminy w wysokości 2 073 370 zł, który zostanie pokryty przychodami pochodzącymi z zaciągniętych kredytów i pożyczek w kwocie 2 073 370 zł. Wydatki zwiększyły się o 153 477 zł., przeznaczone na drogi publiczne powiatowe, dotacje celowe na pomoc finansową udzielaną między jednostkami samorządu terytorialnego na dofinansowanie własnych zadań inwestycyjnych i zakupów inwestycyjnych, kulturę i ochronę dziedzictwa narodowego, a także na wydatki inwestycyjne jednostek budżetowych.
Pod koniec września dochody zwiększyły się o kwotę 50 800 zł. Dokonuje się zwiększenia o kwotę 50 000 zł w związku podpisaną umową Nr DROŚ/R/53/2009 z dnia 13.08.2009r. z Samorządem Województwa Pomorskiego. Przedmiotem umowy jest przekazanie dotacji ze środków terenowego Funduszu Ochrony Gruntów Rolnych na modernizację (w tym remont) dróg dojazdowych do gruntów rolnych. W związku z pozyskaniem od sponsorów środków finansowych z przeznaczeniem na organizację Święta Plonów w Damnicy dokonuje się zwiększenia dochodu o 800 zł. Wydatki z kolei zwiększyły się o 358 437 zł, z powodu:
1. "Dostarczanie wody" – na wniosek Zakładu Gospodarki Komunalnej zwiększenia o kwotę 83 359 zł w związku z niedoszacowaniem wartości w momencie przejmowania hydrofornii.
2. "Drogi publiczne gminne" – zwiększenia o kwotę 17 080 zł w związku wprowadzenia nowego zadania inwestycyjnego pn. „Przebudowa drogi gminnej w Zagórzycy”. Kwota ta zostanie wydatkowana na dokumentację. Inwestycja przewidziana jest do realizacji w ramach wieloletniego programu NARODOWY PROGRAM PRZEBUDOWY DRÓG LOKALNYCH 2008 – 2011.
3. „Drogi wewnętrzne” - zwiększenia o kwotę 66 667 zł. w związku podpisaną umową Nr DROŚ/R/53/2009 z dnia 13.08.2009r. z Samorządem Województwa Pomorskiego. Przedmiotem umowy jest przekazanie dotacji ze środków terenowego Funduszu Ochrony Gruntów Rolnych na modernizację (w tym remont) dróg dojazdowych do gruntów rolnych.
4. "Promocja jednostek samorządu terytorialnego" zwiększenia o kwotę 800 zł w związku z pozyskaniem od sponsorów środków finansowych z przeznaczeniem na organizację Święta Plonów w Damnicy.
5. „Szkoły podstawowe” – zwiększenia o kwotę 100 zł w związku z koniecznością opłacenia decyzji wystawionej przez Powiatową Stację Sanitarno – Epidemiologiczną w Słupsku, sporządzoną w wyniku czynności kontrolnych w punkcie przedszkolnym utworzonym w Szkole Podstawowej w Domaradzu.
6. „Gospodarka ściekowa i ochrona wód” - na wniosek Zakładu Gospodarki Komunalnej zwiększenia o kwotę 52 100 zł. Powyższe środki przeznaczone zostaną na wydatki związane z zakupem materiałów potrzebnych do usunięcia awarii na oczyszczalniach, zakupem energii elektrycznej dla oczyszczalni i przepompowni, wykonaniem obowiązkowych analiz chemicznych ścieków, wywozem odpadów skratki (masa sucha) oraz ochron mienia, zakup usług telefonii stacjonarnej na oczyszczalniach, ryczałt samochodowy.
7. „Oczyszczanie miast i wsi” - na wniosek Zakładu Gospodarki Komunalnej zwiększenia o kwotę 30 300 zł. Powyższe środki przeznaczone zostaną na wydatki związane z zakupem materiałów związanych z oczyszczaniem miast i wsi, a także wywozem nieczystości i odpadów z terenu gminy.
8. "Zakłady gospodarki komunalnej" – zwiększenia wydatków o kwotę 108 131 zł celem zabezpieczenia środków na bieżącą działalność jednostki budżetowej Zakład Gospodarki Komunalnej.
Koniec roku 2009 w budżecie Gminy Damnica przedstawiał się następująco:
Deficyt budżetu gminy w wysokości 839 232 zł, który zostanie pokryty przychodami pochodzącymi z zaciągniętych kredytów i pożyczek w kwocie 839 232 zł.
Dochody 17 552 143 zł
w tym:1) dochody bieżące 17 290 382 zł
z tego na zadania z zakresu administracji rządowej 3 502 349 zł
2) dochody majątkowe 261 761 zł
Wydatki 18 391 375 zł
w tym:1) wydatki bieżące 16 321 156 zł
z tego na zadania z zakresu administracji rządowej 3 502 349 zł
2) wydatki majątkowe 2 070 219 zł
Rozdział III – Budżet Gminy Damnica w 2010 roku
Budżet gminy na rozpoczęcie roku 2010 przedstawiał się następująco:
Dochody 16 338 953 zł
w tym:1) dochody bieżące 16 148 036 zł
2) dochody majątkowe 190 917 zł
Wydatki 19 298 060 zł
z tego:1) wydatki bieżące w kwocie 14 711 903 zł
2) wydatki majątkowe w kwocie 4 586 157 zł
W kwietniu 2010 deficyt budżetowy gminy wynosił już 3 330 775 zł, który miał zostać pokryty przychodami pochodzącymi z zaciągniętych kredytów i pożyczek. Większość wydatków w połowie roku wiązała się z zadaniami inwestycyjnymi dot. Budowy parków rekreacyjnych i placów zabaw, z koniecznością zabezpieczenia środków na pokrycie zobowiązań związanych z kosztami za energię i wynajem pomieszczeń urzędu, budową kanalizacji sanitarnych pobliskich wsi, rozbudową ośrodka zdrowia w Damnicy a także szkół w obrębie Gminy, pomocą finansową dla uczniów a także budową boisk sportowych. Z tego względu wydatki do czerwca wynosiły 20 663 369 zł.
Według Uchwały nr LII/359/10 z dnia 25 sierpnia 2010 roku wprowadzone zostało nowe zadanie inwestycyjne o wartości 160 000 zł pn. "Modernizacja drogi transportu rolnego w obrębie geodezyjnym Zagórzyca na działce nr 24 i 104". Środki na realizację zadania w 50% gmina otrzymała w formie dotacji na rok 2010 określonej w planie finansowym terenowego Funduszu Ochrony Środowiska na 2010 rok w wysokości 80 000 zł. Dotacja została wprowadzona Zarządzeniem Wójta Nr 72/2010 z dnia 28.07.2010r. Została ona przyznana gminie przez Zarząd Województwa Pomorskiego Uchwałą nr 630/321/10 z dn. 25 maja 2010r. z przeznaczeniem na modernizację drogi transportu rolnego w obrębie geodezyjnym Zagórzyca, na działce nr 24 i 104.
Do miesiąca sierpnia sytuacja budżetowa wyglądała:
Dochody 17 497 267 zł
w tym:1) dochody bieżące 17 225 422 zł
z tego na zadania z zakresu administracji rządowej 3 261 207 zł
2) dochody majątkowe 271 845 zł
Wydatki ogółem: 20 835 378 zł w tym:1) wydatki bieżące 16 091 881 zł
z tego z zakresu administracji rządowej 3 261 207 zł
2) wydatki majątkowe 4 743 497 zł
Sytuacja na koniec grudnia przedstawia się bardzo podobnie. Koniec roku 2010 wyglądał następująco:
Dochody ogółem: 18 145 739 zł
w tym:1) dochody bieżące 17 873 740 zł
z tego na zadania z zakresu administracji rządowej 3 602 359 zł
2) dochody majątkowe 271 999 zł
Wydatki ogółem: 21 615 398 zł
w tym:1) wydatki bieżące 17 493 331 zł
z tego z zakresu administracji rządowej 3 602 359 zł
2) wydatki majątkowe 4 122 067 zł
Ustalona została także kwota wynagrodzenia miesięcznego dla nowego Wójta Gminy- Pana Grzegorza Jaworskiego- która wynosi 9 040,00 zł brutto.
PODSUMOWANIE
Lata 2008-2010 obfitowały w wiele ważnych przedsięwzięć, które były realizowane na terenie gminy Damnica. Dzięki własnym środkom, dofinansowaniu z budżetu państwa, a także przy znacznym udziale środków unijnych zrealizowane zostały ważne inwestycje, które z pewnością przyczynią się do poprawy jakości życia wielu mieszkańców. Do najważniejszych z nich z pewnością należy zaliczyć zmodernizowanie kanalizacji na odcinku Bięcino- Budy w ramach drugiego etapu realizacji przedsięwzięcia, remonty dróg na kilku odcinkach, na których wymieniona została nawierzchnia betonowa, remont budynku Urzędu Gminy w Damnicy, budowę boiska wielofunkcyjnego w Zagórzycy, modernizację i rozbudowę stadionu w Damnicy, termomodernizację budynku GOKiS wraz ze świetlicami. Jeśli chodzi o budżet, to z roku na rok widać niewielkie zmiany jeśli chodzi o wydatki i dochody. Niestety wydatki w dalszym ciągu są wyższe niż dochody, jednak póki co taka tendencja najprawdopodobniej się utrzyma.
BIBLIOGRAFIA
www.ug.damnica.ibip.pl
www.damnica.pl