Wykład 5 16.03.2015

Biznesplan – założenia

Planowanie jest najważniejszą funkcją zarządzania?

Biznesplan:

• Dokument określający postępowanie przedsiębiorstwa w pewnym okresie

• Identyfikuje mocne i słabe strony firmy w kontekście otoczenia

• Zadaniem biznesplanu jest:

  • Ocena prawdopodobieństwa przyszłych zdarzeń

  • Rozpoznanie występujących problemów

  • Zmniejszenie ryzyka podjęcia błędnych decyzji

• Funkcje:

  • Rozwijanie pomysłów związanych

  • Podstawa oceny działalności

  • Podstawa wniosku kredytowego

• Cechy:

  • Jasność, przejrzystość, język fachowy

  • Bez przemilczenia słabych stron

  • Nie nadmiernie wygładzony

  • Zwięzły i konkretny

  • Dynamiczny – praca nad nim jest bezustanna

  • Musi zawierać opis wszystkich wzajemnie powiązanych elementów – nie może opisywać „oderwanych” elementów

Budowa biznesplanu:

1. WSTĘP

   1. Streszczenie – przedstawienie ogólnego zarysu projektu, tego, co firma zamierza zrobić

   2. Opis firmy (kto założył przedsiębiorstwo, jak działa, kto jest właścicielem, najważniejsze osiągnięcia)

   3. Krótki opis przedsięwzięcia (przewidywane koszty, potrzeby, prognozy finansowe)

2. WŁAŚCIWA TREŚĆ BIZNESPLANU

   1. Szczegółowy opis projektu, który jest nowym przygotowanym przedsięwzięciem (znajomość produktu)

   2. Uzasadnienie potrzeby zaistnienia lub zwiększenia obecności na rynku

   3. Opis rynku, na którym firma zamierza działać (potencjalni klienci, rynek i jego cechy)

   4. Opis działań marketingowych (kampania informacyjna, nośniki reklamy, wysokość budżetu przeznaczonego na kampanię)

   5. Opis instrumentów realizacji planu (ścieżka produkcyjna, potrzebne materiały, technologie, zasoby ludzkie)

   6. Opis organizacji i zarządzania

   7. Harmonogram (co i kiedy będzie realizowane)

   8. Opis finansowania (szczegółowy plan finansowy wprowadzenia na rynek produktu, na który składają się wszelkie koszty oraz posiadane i spodziewane źródła finansowania)

   9. Opis ryzyka

   10. Prognoza finansowa (zestawienie zakładanych wydatków i przychodów)

Cele operacyjne w biznesplanie przedsiębiorstwa

• Przewidywany rozwój oferowanych produktów

• Rozszerzenie lub ograniczenie zasięgu rynku docelowego dla oferowanych usług

• Zamiar rozszerzenia działalności poprzez przejęcie podmiotów prowadzących działalność na rynku lub zamiar likwidacji działalności

• Zmiany w sposobie i zakresie prowadzenia operacji technicznych ze szczególnym uwzględnieniem zamiaru zastosowania outsourcingu

• Zdefiniowanie poziomów wybranych wskaźników finansowych oraz innych parametrów charakteryzujących rentowność i bezpieczeństwo działalności

• Określenie docelowej pozycji przedsiębiorstwa w poszczególnych segmentach rynku

Parametry ogólnogospodarcze uwzględnione w biznesplanie:

• Przewidywane zmiany w zakresie środków dyspozycyjnych finalnych odbiorców

• Przewidywany wskaźnik wzrostu PKB i stopa bezrobocia

• Rynkowa dynamika sprzedaży poszczególnych asortymentów produktowych

• Przewidywane zmiany prawa podatkowego i z zakresu rachunkowości

• Wskaźniki wzrostu cen towarów i usług konsumpcyjnych

• Podstawowe stopy NBP

• Rentowność inwestycji – w szczególności dłużnych papierów wartościowych, depozytów bankowych, przewidywana rentowność inwestycji w FI oraz akcji

Planowanie w zakresie elementów finansowych przedsiębiorstwa:

Kategorie bilansowe:

• Planowany poziom kapitału obcego

• Przewidywana wartość i struktura aktywów

• Planowany poziom środków pieniężnych oraz sposobu zagospodarowania nadwyżek środków pieniężnych

• Przewidywany poziom należności i zobowiązań

Planowany rachunek wyników:

• Przychody ze sprzedaży ogółem

• Przychody i koszty działalności inwestycyjnej

• Przewidywane koszty działalności

• Przewidywany poziom podatku dochodowego wraz ze zmianą stanu rezerwy / aktywów z tytułu podatku odroczonego – powiązane z kapitałem własnym

• Przewidywany wynik finansowy netto

Kategorie cash-flow:

• Planowany poziom wypływów gotówki

• Przewidywana wartość i struktura wydatków gotówkowych

• Planowany poziom pozyskania środków płynnych w sytuacji kryzysowej

• Przewidywany koszt utrzymania płynności

Narzędzia planowania finansowego w przedsiębiorstwie:

Modelowanie finansowe

• Polega na określeniu struktury oraz zbudowaniu opisu wielkości i procesów powstających w warunkach rzeczywistych, przy wykorzystaniu równań matematycznych

• Wykorzystywanie metod numerycznych oraz uwzględnienie zależności przyczynowo -skutkowych umożliwia kontrolowanie przebiegu analizowanych zjawisk oraz określenie przyczyn odchyleń powstających pomiędzy planem a wartościami zrealizowanymi

• Model finansowy jest uproszczonym odzwierciedleniem rzeczywistych procesów występujących w portfelu ubezpieczeń

• Podstawowe zalety MF w planowaniu finansowym – możliwość testowania różnych zestawów danych wejściowych i obserwowanie ich prawdopodobnych skutków