Zadania:

1. Wystawianie faktur

2. Rozliczanie kierowców na podstawie karty kierowcy:

   1. Rozliczanie delegacji

   2. Rozliczanie poniesionych kosztów za autostrady i paliwo

3. Rozliczanie wyciągów bankowych (odznaczanie należności i zobowiązań, wydatków kierowców)

4. Tworzenie dowodów wewnętrznych:

   1. Koszty bankowe (konto pomocnicze, konto główne, konto EUR, kredyty, limit kredytowy)

   2. Opłaty pocztowe

   3. Opłaty drogowe zagraniczne (na podstawie wyciągów bankowych)

5. Pilnowanie należności i zobowiązań.

6. COLSEA i AS24 – rozliczanie opłat autostradowych

7. Wysyłanie poczty

8. Obliczanie wynagrodzeń pracowników

FAKTURA DLA KONTRAHENTA POLSKIEGO w PLN:

1. Wchodzimy w program Mała Księgowość, po lewej zakładka sprzedaż, następnie faktura usługowa

2. Sprawdzamy kolejny numer czy prawidłowy,

3. Sprawdzamy datę faktury (datę wystawienia) czy może być wcześniejsza niż dzisiejsza (termin wystawienia faktury to 7 dni od daty sprzedaży, a data sprzedaży to data rozładunku)

4. Wybieramy kontrahenta: jeżeli już jest to klikamy 2 razy, jeżeli nie ma to wpisujemy nowego, klikając przycisk NOWY, i podajemy dane kontrahenta: Nazwa, adres, NIP.

5. Podajemy datę sprzedaży, którą jest zawsze data rozładunku.

6. Sprawdzamy ze zlecenia formę płatności.

7. Sprawdzamy numer konta.

8. Klikamy przycisk DODAJ by dodać usługę. Wybieramy usł. transportową, podajemy cenę netto obliczoną w następujący sposób: kwota frachtu ze zlecenia x przeważnie jest to średni kurs NBP z dnia załadunku, ale zawsze trzeba sprawdzić jaki kurs zlecający sobie życzy, bo co firma to inaczej. Podajemy ilość, czyli 1.

9. Uwagi:

   1. Podajemy trasę: np. Vestone (It) – Warszawa (Pl)

   2. Data załadunku: np. 12.06.2012 r.

   3. Fracht: 1000 eur x 4,3222, TAB. 112/A/NBP/2012 z 12.06.2012 r.

   4. Podajemy numer CMR: np.: CMR: 4992536

   5. Podajemy numer rejestr. Pojazdu: np.: KNS 49299/KNS RL 35

   6. Podajemy numer zlecenia. 125/06/2012 z 11.06.2012 r.

10. Klikamy KSIĘGUJ i podajemy konto księgowe numer 7, i dajemy żeby zaksięgował.

11. Możemy od razu drukować albo kliknąć zakończ i drukować wszystkie na końcu do czego służy zakładka: drukowanie wystawionych faktur.

12. Fakturę drukujemy oryginał na zielonym, kopię na białym papierze.

FAKTURA DLA KONTRAHENTA POLSKIEGO w EUR:

1. Wchodzimy w program Mała Księgowość, po lewej zakładka sprzedaż, następnie faktura usługowa

2. Sprawdzamy kolejny numer czy prawidłowy,

3. Sprawdzamy datę faktury (datę wystawienia) czy może być wcześniejsza niż dzisiejsza (termin wystawienia faktury to 7 dni od daty sprzedaży, a data sprzedaży to data rozładunku)

4. Wybieramy kontrahenta: jeżeli już jest to klikamy 2 razy, jeżeli nie ma to wpisujemy nowego, klikając przycisk NOWY, i podajemy dane kontrahenta: Nazwa, adres, NIP.

5. Podajemy datę sprzedaży, którą jest zawsze data rozładunku.

6. Sprawdzamy ze zlecenia formę płatności.

7. Sprawdzamy numer konta. Tutaj ważne jest by wybrać konto poprzedzone przedrostkiem PL 69 1500 ….(dwukrotnie klikając) i kliknąć ptaszka.

8. Waluta: Czasami kontrahenci życzą sobie by faktura była wystawiona w walucie EUR, wtedy podajemy w tym polu: EUR

9. W polu kurs podajemy kurs z dnia z dnia poprzedzającego dzień wystawienia faktury

10. Klikamy przycisk DODAJ by dodać usługę. Wybieramy usł. transportową, podajemy cenę netto czyli kwota EUR ze zlecenia. Podajemy ilość, czyli 1.

11. Uwagi:

    1. Podajemy trasę: np. Vestone (It) – Warszawa (Pl)

    2. Data załadunku: np. 12.06.2012 r.

    3. Fracht: 1000 eur x 4,3222, TAB. 112/A/NBP/2012 z 12.06.2012 r.

    4. Podajemy numer CMR: np.: CMR: 4992536

    5. Podajemy numer rejestr. Pojazdu: np.: KNS 49299/KNS RL 35

    6. Podajemy numer zlecenia. 125/06/2012 z 11.06.2012 r.

12. Klikamy KSIĘGUJ i podajemy konto księgowe numer 7, i dajemy żeby zaksięgował.

13. Możemy od razu drukować albo kliknąć zakończ i drukować wszystkie na końcu do czego służy zakładka: drukowanie wystawionych faktur.

14. Fakturę drukujemy oryginał na zielonym, kopię na białym papierze.

FAKTURA DLA KONTRAHENTA ZAGRANICZNEGO w EUR:

1. Wchodzimy w program Mała Księgowość, po lewej zakładka sprzedaż, następnie faktura usługowa

2. Sprawdzamy kolejny numer czy prawidłowy,

3. Sprawdzamy datę faktury (datę wystawienia) czy może być wcześniejsza niż dzisiejsza (termin wystawienia faktury to 7 dni od daty sprzedaży, a data sprzedaży to data rozładunku)

4. Wybieramy kontrahenta: jeżeli już jest to klikamy 2 razy, jeżeli nie ma to wpisujemy nowego, klikając przycisk NOWY, i podajemy dane kontrahenta: Nazwa, adres, NIP.

5. Typ transakcji: poza ter. Kraju

6. Sprawdzamy NIP (musi być z przedrostkiem kodu kraju np. IT to Włochy)

7. Opodatkowano: wybieramy kraj z którego pochodzi kontrahent (IT – Włochy, AT – Austria)

8. Podajemy datę sprzedaży, którą jest zawsze data rozładunku.

9. Sprawdzamy ze zlecenia formę płatności.

10. Sprawdzamy numer konta. Tutaj ważne jest by wybrać konto poprzedzone przedrostkiem PL 69 1500 ….(dwukrotnie klikając) i kliknąć ptaszka.

11. Waluta: EUR

12. W polu kurs podajemy kurs z dnia poprzedzającego dzień rozładunku (czyli datę sprzedaży)

13. Klikamy przycisk DODAJ by dodać usługę. Wybieramy usł. transportową, podajemy cenę netto czyli kwota EUR ze zlecenia. Podajemy ilość, czyli 1. W polu stawka VAT wybieramy: nie podlega

14. Uwagi:

    1. Podajemy trasę: np. Vestone (It) – Warszawa (Pl)

    2. Data załadunku: np. 12.06.2012 r.

    3. Fracht: 1000 eur x 4,3222, TAB. 112/A/NBP/2012 z 12.06.2012 r.

    4. Podajemy numer CMR: np.: CMR: 4992536

    5. Podajemy numer rejestr. Pojazdu: np.: KNS 49299/KNS RL 35

    6. Podajemy numer zlecenia. 125/06/2012 z 11.06.2012 r.

    7. Podajemy podst. Prawną: Art. 28b ust. 1 ustawy o VAT. Odwrotne obciążenie (Reverse charge)

15. Klikamy KSIĘGUJ i podajemy konto księgowe numer 7, i dajemy żeby zaksięgował.

16. Możemy od razu drukować albo kliknąć zakończ i drukować wszystkie na końcu do czego służy zakładka: drukowanie wystawionych faktur.

17. Fakturę drukujemy oryginał na zielonym, kopię na białym papierze.

FAKTURA DLA KONTRAHENTA POLSKIEGO TRASA POLSKA - CHORWACJA:

Wszystko tak samo jak przy wystawianiu faktury dla kontrahenta polskiego tylko jak dodajemy usługę i wybieramy stawkę VAT to musimy wybrać 0% VAT. W uwagach do faktury musimy podać podstawę prawną zastosowania stawki 0% czyli piszemy: Podstawa prawna: Art. 83 ust. 1 pkt. 23 ustawy o VAT.

Ostatnią fakturą z m-cu jest faktura dla mnie, a pierwszą w m-cu jest fv dla Muszynianki.

Księgowanie faktur sprzedaży:

1. Do KPIR w kwocie netto wg daty sprzedaży.

   1. jeżeli faktura wystawiona była w walucie EUR to podajemy cenę wg kursu średniego NBP z dnia poprzedzającego dzień rozładunku (czyli datę sprzedaży).

2. Do VAT wg daty zapłaty, jeżeli faktura zapłacona w tym samym m-cu co data rozładunku to obowiązek podatkowy w tym samym m-cu. Jeżeli nie zapłacona to przesuwamy obowiązek na następny m-c.

   1. jeżeli faktura była wystawiona dla kontrahenta polskiego ale w walucie EUR (czyli VAT na fakturze) to taką fakturę musi się przeliczyć do celów zaksięgowania do rejestru VAT wg kursu z dnia poprzedzającego dzień wystawienia faktury (Art. 31 a ust. 2 ustawy o VAT). Czyli inny kurs dla celów podatku dochodowego a inny dla celów VAT.

   2. jeżeli faktura była wystawiona dla kontrahenta z UE ale w walucie EUR (stawka NP) to taką fakturę musi się przeliczyć do celów zaksięgowania do rejestru VAT wg kursu z dnia poprzedzającego dzień rozładunku (datę sprzedaży) (Art. 31 a ust. 2 ustawy o VAT). Tutaj taki sam kurs do KPIR i do VAT.

3. Faktury wystawione dla kontrahentów z UE ze stawka NP, mają obowiązek podatkowy w VAT w dniu w którym usługa została wykonana = data sprzedaży = data rozładunku, (nie liczymy tutaj 30 dni).

4. Usługi dla kontrahentów z UE ze stawką NP wykazywane są w deklaracji VAT-UE w pozycji „Wewnątrzwspólnotowe świadczenie usług” (przy księgowaniu tego typu usług w Rachmistrzu księgujemy w „Sprzedaż poza terytorium kraju”, jako Transakcja VAT również wybieramy „Sprzedaż poza terytorium kraju” i zaznaczamy pole „VAT rozliczany przez usługobiorcę”. Jeżeli tego pola nie zaznaczymy usługa taka nie wejdzie do deklaracji VAT-UE.) Usługi takie nie podlegają opodatkowaniu w Polsce (stawka NP podstawa prawna Art. 28b ust. 1 ustawy o VAT, Odwrotne obciążenie (Reverse charge)).

5. Usługi dla kontrahentów z Polski na trasie Polska –Chorwacja (ponieważ Chorwacja nie jest w UE) wystawiane są ze stawką 0%. Usługi takie są normalnie wykazywane w deklaracji VAT-7 jako czynność opodatkowana w Polsce ze stawką 0%. (Podst. Prawna Art. 83 ust. 1 pkt.23 ustawy o VAT.

6. Obliczając różnice kursowe od należności zapłaconych w walucie wystawionych dla kontrahenta polskiego a więc ze stawką 23%, liczymy od kwoty netto, ponieważ VAT jest neutralny podatkowo.

7. Wszystkie polisy ubezpieczeniowe księgowane są do KPIR wg daty wystawienia polisy, a podatek od środków transportowych.