Zadanie domowe
Oblicz kwotę depozytu jaki należy ulokować na lokacie 1-dniowej z oprocentowaniem 4% tak aby uzyskać maksymalne korzyści z ulokowanych środków.
Wzór na odsetki
$$O = \frac{K \times t \times d}{365}$$
K – depozyt (kapitał)
t – czas
d – oprocentowanie
2,44 – wartość odsetek bez podatku
$$O = \frac{K \times 1 \times 0,04}{365} < 2,45$$
$$2,44 = \frac{K \times 1 \times 0,04}{365}\ \ \ \ \ / \times 365$$
890, 6 = 0, 04K /÷0, 04
K = 22 265
Zadanie domowe
Oblicz kwotę depozytu jaki należy ulokować na lokacie 1-dniowej z oprocentowaniem 4% tak aby uzyskać maksymalne korzyści z ulokowanych środków. Odsetki dopisywane są codziennie do rachunku lokaty przez okres jednego miesiąca tj. 30 dni.
(wzór na wartość obecną)
Zadanie
Firma posiada w banku rachunek bieżący oprocentowany 2,75%. Stan konta na początek lipca wynosił 15 340 zł, 7 lipca firma zapłaciła zaliczkę na podatek dochodowy w wysokości 8 000 zł., 26 lipca otrzymała zapłatę za wykonany kontrakt 35 000 zł., a 28 lipca zapłaciła swojemu podwykonawcy 2 500 zł. Jaka wielkość odsetek widnieje na rachunku na koniec lipca.
Wzory
$$L = \frac{Sc \times t}{100}$$
L – liczba procentowa
Sc – suma cząstkowa
t – okres naliczania odsetek
$$O = \frac{Ls \times d}{T}$$
Ls – suma liczb procentowych
d – stopa procentowa
T – liczba dni okresu do którego wyznaczono stopę odsetkową (np. 365 przy stopie w skali rocznej)
Ustalamy saldo rachunku (Sc) i ilość dni (t) $\frac{t}{365}$
Żeby obliczyć odsetki, suma wszystkich wyliczeń L d=365
Rozwiązanie
Wariant I
Liczby procentowe
$L_{1} = \frac{15\ 340 \times 6}{100} = 920,40$ $L_{2} = \frac{7\ 340 \times 6}{100} = 1\ 394,60$
$L_{3} = \frac{42\ 340 \times 2}{100} = 846,80$ $L_{4} = \frac{39\ 840 \times 4}{100} = 1\ 593,60$
Ls = 920, 40 + 1 394, 60 + 846, 80 + 1 593, 60 = 4 755, 40
$$O = \frac{4\ 755,40 \times 2,75}{365} = 35,83$$
data efektywna – data waluty – od tej daty naliczane są odsetki
Wariant II
| Lp. | data operacji | data efektywna | opis operacji | kwota operacji | saldo | ilość dni | % | liczba % | odsetki |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 01.07 | 01.07 | stan początkowy | 0,00 | 15 340,00 | 6 | 0,0275 | 920,40 | 6,93 |
| 2 | 07.07 | 07.07 | zaliczka na podatek dochodowy | -8 000,00 | 7 340,00 | 19 | 0,0275 | 1 394,60 | 10,51 |
| 3 | 26.07 | 26.07 | zapłata za wykonanie usługi od kontrahenta | +35 000,00 | 42 340,00 | 2 | 0,0275 | 846,80 | 6,38 |
| 4 | 28.07 | 28.07 | zapłata podwykonawcy | -2 500,00 | 39 840,00 | 3 | 0,0275 | 1 195,20 | 9,00 |
| 5 | 31.07 | 31.07 | stan końcowy | 0,00 | 39 840,00 | 1 | 0,0275 | 398,40 | 3,00 |
| 6 | 31.07 | 01.08 | kapitalizacja odsetek | 35,83 | 39 875,83 | ||||
| Ls | 4 755,40 | 35,83 | |||||||
| O | 35,83 | ||||||||
ilość dni – ilość przez jakie utrzymywało się saldo na rachunku.
Zadanie domowe
Firma posiada w banku rachunek bieżący oprocentowany 2,75%. Stan konta na początek lipca wynosił 15 340 zł, 7 lipca firma zapłaciła zaliczkę na podatek dochodowy w wysokości 8 000 zł., 26 lipca otrzymała zapłatę za wykonany kontrakt 35 000 zł., a 28 lipca zapłaciła swojemu podwykonawcy 2 500 zł. Jaka wielkość odsetek widnieje na rachunku na koniec lipca. W dniu 31 lipca bank rozlicza operację dotyczącą wypłaty z bankomatu z dnia 29 lipca na kwotę 1 000 zł. W dniu 15 lipca następuje zmiana oprocentowania na rachunku bieżącym na 2%.
(data operacji 31, data efektywna 29).
Koszt pozyskania środków własnych – wypłacana dywidenda
$$\frac{\text{dywi}\text{denda}}{wartosc\ srodkow\ wlasnych} = koszt\ pozyskania\ pieniadza$$
lokaty czynne – stopa WIBOR
lokaty bierne – stopa WIBID
(jeżeli podane będą wielkości liczbowe trzeba wyliczyć udział procentowy)
Operacje aktywne – operacje związane z inwestowaniem środków pieniężnych:
Operacje zwiększające majątek trwały banku oraz wartości niematerialne i prawne
Przechowywanie środków pieniężnych (gotówka w skarbcach oraz operacje związane z rezerwą obowiązkową w NBP)
Działalność kredytowa
Operacje lokat międzybankowych czynnych (dokonywanie lokat w innych bankach)
Inwestycje w papiery wartościowe (bony skarbowe, obligacje skarbu państwa, akcje)
Inne operacje aktywne (w tym rozliczenia międzyokresowe)
Aktywa pracujące
Kredyty
Operacje na rynku międzybankowym (korzystne jeżeli nie mamy akcji kredytowej od tych lokat nie jest pobierany podatek)
Inwestycje w papiery wartościowe
Aktywa niepracujące
Majątek
Środki pieniężne w kasie
Wskaźnik aktywów pracujących WAP
$$WAP = \frac{\text{AP}}{A} \times 100$$
AP – aktywa pracujące
A – wszystkie aktywa
(przeczytać o papierach wartościowych – bony skarbowe do 1 roku, obligacje powyżej 1 roku – lokaty międzybankowe)
Typy kredytów:
ze względu na formę płatności
gotówkowa (wypłata w gotówce)
bezgotówkowa (wypłata na rachunek bankowy)
wypłata kredytobiorcy (klientowi)
wypłata na rachunek dostawcy
ze względu na walutę
złotowe – w PLN
dewizowe – nominowane (wyrażane) w określonej walucie wypłacane w PLN przeliczane po kursie na dany dzień, spłata w PLN przeliczana na walutę po kursie z dnia spłaty kredytu
ze względu na rodzaj
komercyjne – to takie których koszt wynika z rachunku ekonomicznego przeprowadzanego przez bank (czy dany kredyt przyniesie zyski czy nie)
preferencyjne – to kredyt udzielony na warunkach korzystniejszych a niżeli wynikających z rachunku ekonomicznego
ze względu na przeznaczenie
gospodarcze
kredyty w rachunku bieżącym
kredyty obrotowe – finansowanie bieżącej działalności przedsiębiorstwa, okresy krótkoterminowe do roku
kredyty inwestycyjne – przeznaczone na inwestycje, kredyty długoterminowe 3-5 lat
dla ludności
kredyty w rachunku bieżącym
gotówkowe
ratalne
lombardowe – udzielane pod zastaw rzeczy (podnosi koszty obsługi kredytu)
budowlano mieszkaniowe (inaczej hipoteczne – zabezpieczeniem tego kredytu jest hipoteka)
budowlane – udzielane na budowę domu
mieszkaniowe – rozbudowa, zakup, remont mieszkania
Koszt kredytu bankowego – rys.7 str. 114 lub materiały
Marża kredytu bankowego – rys 8 str. 17 lub materiały
Marża kredytowa:
dodatnia
ujemna
Koszty własne akcji kredytowej:
ludzie
majątek trwały
Przeczytać: umowa kredytowa