TEST I (skrótowo)
1. Do budżetu państwa trafiają:
- wpływy z ryczałtu od przychodów ewidencyjnych
2. Do podmiotów czynnych zaliczamy:
- skarb państwa, inne jednostki publiczno prawne uprawnione do nakładania i pobierania podatku (państwo, gmina)
3. Płatnikiem jest:
- osoba zobowiązana do obliczenia i pobrania od podatnika podatku oraz do wpłacenia go na właściwy rachunek
4. Wg kryterium ekonomicznego podmioty bierne podatku można podzielić na:
- podatnik i płatnik
- podatnik i inkasent
- żadne z powyższych
5. Podatek przeciętny oblicza się jako relacja:
- wielkości podatku od wielkości podstawy opodatkowania
6. Nieograniczony obowiązek podatkowy dotyczy:
- wyłącznie obywateli Rzeczypospolitej Polskiej
7. Podatnicy będący osobami fizycznymi są obowiązani składać Urzędom Skarbowym zeznanie o wysokości osiągniętego dochodu (poniesionej straty) w terminie:
- do 30 kwietnia roku następnego po roku podatkowym.
8. Minimum podatkowe jest to:
- kwota podstawy opodatkowania zwolniona z podatku
9. Skala podatku dochodowego od osób fizycznych jest:
- skalą progresywną
10. W przypadku skali progresywnej kwota należnego podatku …….. wraz ze wzrostem podstawy opodatkowania:
- rośnie.
11. W przypadku gdy osoba fizyczna uzyskuje dochody z pozarolniczej działalności gospodarczej może je opodatkować:
- przez wybranie podatku …..liniowego??? w ramach podatku dochodowego od osób fizycznych
12. Która z poniższych cech nie jest cechą instrumentu fiskalnego jakim jest podatek?
- przymusowy
- nieodpłatny
- zwrotny
- wynika z ustawy
13. Funkcją podatku nie jest:
- stabilizacyjna
- zapobiegawcza
- redystrybucyjna
14. Zasadą podatkową A. Smitha jest:
- zasada dogodności
15. O wysokości straty ze źródła dochodów poniesionej w roku podatkowym, można obliczyć dochód uzyskany z tego źródła w najbliższych kolejno po sobie następujących pięciu latach podatkowych, z tym że wysokość obniżenia w którymkolwiek z tych lat nie może przekroczyć:
- 50% kwoty tej straty
16. Wg kryterium przerzucalności podatki dzielimy na:
a)Przerzucalne
- podatki pośrednie (konsumpcyjne, obrotowe lub od wydatków)
- podatek obrotowy jednorazowy, podatek obrotowy …..? kaskadowy?, podatek od wartości dodanej (VAT)
b)Nieprzerzucalne
- podatki bezpośrednie (przychodowe, obrotowe??? majątkowe)
TEST II (skrótowo)
1. Która z poniższych cech nie jest cechą instrumentu fiskalnego jakim jest podatek?
Publicznoprawny
Przymusowy
odpłatny
bezzwrotny
2. Funkcją podatku nie jest:
redystrybucyjna
stabilizacyjna
alokacyjna
wydatkowa
3. Zasadą podatkową A.Smitha jest:
- pewności
4. Wg kryterium przedmiotowego podatki dzielimy na:
- przychodowe, dochodowe, majątkowe i konsumpcyjne
5. Do budżetu państwa trafiają:
- wpływy z podatku akcyzowego
6. Do podmiotów biernych podatku zaliczamy:
- te podmioty z którymi ustawodawca wiąże pewne elementy obowiązku podatkowego. Możemy podzielić je wg dwóch kryteriów:
a)ustawowego-podatnicy, płatnicy, inkasenci ??? sprawdzić
b)ekonomicznego-podmioty obciążone formalnie podatkiem i podmioty ponoszące materialny ciężar podatku
7. Obliczanie, pobranie i wpłacanie podatku we właściwym terminie to obowiązek:
- płatnika
8. Wg kryterium ekonomicznego podmioty bierne podatku można podzielić na:
- podmioty obciążone …. (nieczytelne) i podmioty obciążone materialnie podatkiem
9. Podatek krańcowy oblicza się:
- wielkości zmiany ……nieczytelne… do wielkości zmiany opodatkowania.
10. Nieograniczony obowiązek podatkowy dotyczy:
- wyłącznie obywateli RP
11. Stawka podatku dochodowego obciążającego osoby fizyczne prowadzące pozarolniczą działalność gospodarczą, które wybrały opodatkowanie podatkiem liniowym, wynosi:
- 19% osiągniętego dochodu, (sprawdzić!
12. Podatek dochodowy od osób fizycznych za rok 2008 pobiera się wg stawek wynoszących:
- 19%, 30%, 40%
13. Podatnicy będący osobami fizycznymi są obowiązani składać Urzędom Skarbowym zeznania o wysokości osiągniętego dochodu (poniesionej straty) w terminie:
- do 30 kwietnia roku następnego po roku podatkowym
14. W przypadku gdy osoba fizyczna uzyskuje dochody z więcej niż jednego źródła przychodów wówczas:
- opodatkowaniu podlegają łącznie (sprawdzić) tylko dochody wymienione przez ustawodawcę
15. Podatnik podatku dochodowego od osób fizycznych, rozpoczynający prowadzenie pozarolniczej działalności gospodarczej może wybrać opodatkowanie podatkiem liniowym:
- poprzez złożenie oświadczenia o wyborze tej formy opodatkowania w terminie do dnia poprzedzającego dzień rozpoczęcia tej działalności, nie później jednak jak w dniu uzyskania pierwszego przychodu
TEST III (skrótowo)
1. ustawa o pdof ( podatku dochodowym od osób fizycznych) nie obejmuje:
- działalności rolniczej z wyjątkiem działów specjalnych produkcji rolnej
2. progresywność dotyczy:
- podatku dochodowego od osób fizycznych
3. grupa kapitałowa jest opodatkowana:
- podatkiem dochodowym od osób prawnych
4. klasyfikacja przedmiotowa podatków:
- podatki przychodowe, dochodowe, majątkowe, konsumpcyjne
5. dwa rodzaje stawek podatkowych:
- kwotowe i procentowe (sprawdzić!!)
6. z podatku od os fizycznych należy rozliczyć się do:
- 30 kwietnia następnego roku po roku podatkowym
7. zryczałtowany podatek to podatek:
- procentowy
8. ryczałt płaci się:
- po pomniejszeniu o obowiązkowe składki na ubezp. zdrowotne
9. cechą podatku nie jest:
- odpłatność
10. funkcją podatku nie jest:
- legislacyjność
11. wybrana forma opodatkowania podatkiem liniowym obowiązuje:
- od momentu wyboru, przez cały rok podatkowy i kolejne, do momentu kolejnej zmiany
12. stawki w pdof:
- 18%, 32%
13. Przepisów ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych nie stosuje się do:
b) przychodów z działalności rolniczej, z wyjątkiem przychodów działów specjalnych produkcji rolnej
14. Podatnicy będący osobami fiz są obowiązani składać US zaznania o wysokości osiągniętego dochodu (poniesionej straty), w terminie:
- do 30 kwietnia roku następnego po roku podatkowym
15. stawki progresywne występują w:
b) podatku doch od os fizycznych
16. podatkowa grupa kapitałowa jest podatkiem:
a) podatku dochodowego od osób prawnych
17. obliczenie, pobranie i wpłacenie podatku we właściwym terminie to obowiązki:
b)płatnika
TEST IV
1.Stawka podatku dochodowego obowiązującego os fizyczne prowadzące pozarolniczą działalność gospodarczą które wybrały opodatkowania podatkiem liniowym wynosi:
16% osiągniętego przychodu
19% osiągniętego przychodu
19% osiągniętego dochodu
2.O wysokości straty ze źródła przychodów, poniesionej w roku podatkowym, można obniżyć dochód uzyskany z tego źródła w najbliższych kolejno po sobie następujących pięciu latach podatkowych, z tym że wysokość obniżenia w którymkolwiek z tych lat nie może przekroczyć:
25% kwoty tej straty
50% kwoty tej straty
75% kwoty tej straty
3. Skala w podatku dochodowym od osób fizycznych jest:
skala o progresji ciągłej
skala o degresji ciągłej
skala o progresji globalnej
4. Która z poniższych cech nie jest cechą instrumentu fiskalnego jakim jest podatek?
publicznoprawny
przymusowy
nieodpłatny
zwrotny
5.Do funkcji podatku nie zaliczamy funkcji:
legislacyjnej
równoważącej
alokacyjnej
redystrybucyjnej
6. Do budżetu państwa trafiają:
wpływy podatków od spadków i darowizn
wpływy z tzw.karty podatkowej
wpływy z podatku akcyzowego
7. Wg kryterium przerzucalności podatki dzielimy na:
a)podatki pośrednie (konsumpcyjne lub obrotowe lub od wydatków)
Generalnie możemy wyróżnić 3 rodzaje podatków pośrednich:
- podatek obrotowy jednofazowy
- podatek obrotowy wielofazowy - kaskadowy
- podatek od wartości dodanej (VAT)
b) podatki bezpośrednie (przychodowe, dochodowe, majątkowe)
8. Podatek w formie karty podatkowej jest ryczałtem:
kwotowym
umownym
procentowym
9. Podatnik uprawniony do opodatkowania zryczałtowanym podatkiem od przychodów ewidencjonowanych, który rozpoczyna działalność w trakcie roku podatkowego:
może zrzec się opodatkowania w tej formie najpóźniej do dnia poprzedzającego dzień rozpoczęcia działalności
może zrzec się opodatkowania w tej formie najpóźniej do dnia poprzedzającego dzień rozpoczęcia działalności, nie później jednak niż w dniu uzyskania pierwszego przychodu
może wybrać opodatkowanie w tej formie do dnia poprzedzającego dzień rozpoczęcia działalności, nie później jednak niż w dniu uzyskania pierwszego przychodu
10. Do podmiotów czynnych podatku zaliczamy:
- jednostki które z mocy prawa mogą pobierać i nakładać podatki (państwo, gmina) sprawdzić!!
11. Jakie wyróżniamy cztery podstawowe skale podatkowe (ze względu na charakter zależności między podstawą opodatkowania a wielkością należnego podatku):
- progresywne,
- degresywne
- regresywne
- proporcjonalne sprawdzić!!
12. Podatnikiem jest:
osoba obowiązana do obliczenia i pobrania od podatnika podatku oraz wpłacania go na właściwy rachunek
osoba obowiązana do pobrania podatku i wpłacania go na właściwy rachunek
osoba opłacająca podatki na podstawie pełnomocnictwa udzielonego jej przez płatnika
13.Podatek dochodowy od osób fizycznych, obciążający sprzedaż nieruchomości, jest podatkiem:
liniowym
progresywnym
regresywnym
14. Podatnik podatku dochodowego od osób fizycznych, rozpoczynający prowadzenie pozarolniczej działalności gospodarczej, może wybrać opodatkowanie podatkiem liniowym:
poprzez złożenie oświadczenia o wyborze tej formy opodatkowania w terminie do dnia poprzedzającego dzień rozpoczęcia tej działalności, nie później jednak niż w dniu uzyskania pierwszego przychodu
poprzez złożenia oświadczenia w formie pisemnej lub ustnie do protokołu, o wyborze tej formy opodatkowania, w terminie do dnia poprzedzającego dzień rozpoczęcia tej działalności, nie później jednak niż w dniu uzyskania pierwszego przychodu
poprzez złożenie oświadczenia o wyborze tej formy opodatkowania w terminie do dnia złożenia zeznania rocznego.
15. Rokiem podatkowym jest:
okres, w którym powstaje zobowiązanie podatkowe
rok kalendarzowy, chyba że ustawa podatkowa stanowi inaczej
zawsze rok kalendarzowy
TEST V
1.Podatnicy będący osobami fizycznymi są obowiązani składać urzędom skarbowym zeznanie o wysokości osiągniętego dochodu (poniesionej straty) w terminie:
do 30 marca roku następującego po roku podatkowym
do 15 kwietnia roku następującego po roku podatkowym
do 30 kwietnia roku następującego po roku podatkowym
2.Podatkowa grupa kapitałowa jest podatnikiem:
podatku dochodowego od osób prawnych
podatku akcyzowego
podatku od towarów i usług
3.Wg kryterium przedmiotowego podatku dzielimy na:
- przychodowe
- dochodowe
- majątkowe
- konsumpcyjne
4. Do podmiotów biernych podatku zaliczamy:
Jednostki na które został nałożony podatek i które muszą go zapłacić.
5.Jakie wyróżniamy dwa rodzaje stawek podatkowych (ze względu na sposób określania kwoty obciążenia podatkowego)
- kwotowa
- procentowa
6.Stawki progresywne występują w:
podatku od towarów i usług
podatku dochodowego od osób prawnych
podatku dochodowego od osób fizycznych
7.Obliczenie, pobranie i wpłacanie podatku we właściwym terminie to obowiązek:
podatnika
płatnika
inkasenta
8.Nieograniczony obowiązek podatkowy dotyczy:
wyłącznie obywateli Rzeczpospolitej Polskiej
wyłącznie obywateli Rzeczpospolitej Polskiej i Państw Unii Europejskiej
obywatelstwo nie determinuje istnienia nieograniczonego obowiązku podatnika
9.Która z poniższych cech nie jest cechą instrumentu fiskalnego jakim jest podatek?
publicznoprawny
przymusowy
odpłatny
bezzwrotny
10. Do funkcji podatku nie zaliczamy funkcji:
legislacyjnej
stabilizacyjnej
alokacyjnej
wydatkowej
11.Przepisów ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych nie stosuje się do:
przychodów z działalności rolniczej
przychodów z działalności rolniczej, z wyjątkiem przychodów z działów specjalnych produkcji rolnej
przychodów z działów specjalnych produkcji rolnej
12. Podatek dochodowy od osób fizycznych pobiera się według stawek, wynoszących:
18%, 32% od 2009 roku
20, 32 i 40%
19, 32 i 4%
13.Wybór przez podatnika podatku dochodowego od osób fizycznych, prowadzącego pozarolniczą działalność gospodarczą, opodatkowania podatkiem liniowym:
wiąże go wyłącznie przez rok podatkowy, w którym dokonał wyboru tej formy opodatkowania
wiąże go przez rok podatkowy, w którym dokonały wyboru tej formy opodatkowania oraz przez następne lata podatkowe
może być odwołany w ciągu roku podatkowego
14. Podatek w formie ryczałtu od przychodów ewidencjonowanych jest ryczałtem:
kwotowym
umownym
procentowym
15.Stawki ryczałtu od przychodów ewidencjonowanych wynoszą:
- 20%, 17%, 8,5%, 5,5%, 3% przychodów