1. Pracownicy

Kwalifikacje pracowników

Tabela 1. Zestawienie etatów i określenie wymaganych kwalifikacji

Stanowisko	Etatów	Kwalifikacje

Obowiązki pracowników

Tabela 2. Skrócony zakres czynności pracowników

Stanowisko	Obowiązki

2. Klienci - prognoza popytu

Szacowana liczba klientów w odniesieniu do poszczególnych usług (wyrobów)

Tabela 3. Szacowana liczba klientów, liczba w okienku oznacza średnią liczbę klientów w miesiącu odpowiedniego roku

Rok

2014

2015

2016

Symbol usługi (wyrobu)

I

II

III

IV

V

VI

VII

VIII

IX

X

XI

XII

razem

razem

Cennik usług (wyrobów)

Tabela 4. Cennik usług (wyrobów), liczba w okienku oznacza średnią cenę usługi w złotych

Rok

2014

2015

2016

Symbol usługi (wyrobu)

I

II

III

IV

V

VI

VII

VIII

IX

X

XI

XII

razem

razem

3. Określenie kosztu funkcjonowania firmy

Tabela 5. Wymagane nakłady finansowe

	Pozycja	Wyliczenia	Suma
Utrzymanie lokalu	Czynsz za lokal
		Energia elektryczna
		Telefon z faksem (abonament + koszty rozmów i transmisji)
		Przybory i materiały biurowe
	Wyposażenie	Biurko
		Krzesło
		Telefon z faksem
		Inne
	Maszyny i urządzenia specjalistyczne
	Środki obrotowe	Trzymiesięczne płace
		Zakup materiałów (towaru)

4. Plan finansowy firmy

1. Spłata kredytu

Oprocentowanie kredytu przyjęto …… w pierwszych dwóch latach, w następnych przyjęto wzrost oprocentowania do ……

Tabela 6. Plan spłaty kredytu

Rok	2013	2014	2015
Wysokość raty [zł]
Odsetki [zł]
Razem
Miesięcznie [zł]

2. Wynagrodzenia pracowników

Tabela 7. Zestawienie wynagrodzenia pracowników. Kolumna „Na etat” oznacza stawkę na etat, kolumna „Razem” oznacza sumę wynagrodzenia z etatów jednej kategorii.

Stanowisko	Etatów	Rok
				2013		2014		2015
				Na etat	Razem	Na etat	Razem	Na etat	Razem
Razem (miesięcznie)
Narzuty na wynagrodzenia
Razem (rocznie)

3. Utrzymanie biura

Tabela 8. Zestawienie kosztów utrzymania biura

Pozycja			Miesięcznie	Rocznie
1	Czynsz za lokal
2	Energia elektryczna
3	Telefon z faksem (abonament + koszty rozmów i transmisji)
4	Przybory i materiały biurowe
5	Inne
		Razem:

4. Amortyzacja

Tabela 9. Amortyzacja wyznaczona metodą liniową

Pozycja	Sztuk	Wartość jednostkowa	Wartość	Okres używania	Kwota amortyzacji
Linia technologiczna
Drukarka
Komputer
Maszyna specjalistyczna
Inne

5. Promocja

W każdym roku:

• Np. druk ulotek szt. ............... na rok (zostawiane w sklepach komputerowych, urzędach)

Liczba szt. x cena/szt. = .....................

reklama w prasie .............. zł.

Razem ........................zł.

6. Przewidywane przychody w latach 2014-2016

Tabela 10. Przewidywane przychody w roku …………

Symbol usługi	Cena jednej usługi [zł]	Usług na miesiąc (średnio)	Przychód [zł]
						miesięcznie		rocznie
A I
A II
A III
A IV
B I
B II
B III
B IV
C I
C II
		Roczny przychód w …………roku:

Tabela 11. Przewidywane przychody w roku …………

Symbol usługi	Cena jednej usługi [zł]	Usług na miesiąc (średnio)	Przychód [zł]
						miesięcznie		rocznie
A I
A II
A III
A IV
B I
B II
B III
B IV
C I
C II
		Roczny przychód w ………… roku:

7. Kalkulacja główna - zestawienie kosztów z przychodami

Tabela 12. Kalkulacja główna: zestawienie kosztów, przychodów, zysku brutto, podatku dochodowego oraz zysku netto w latach

POZYCJA		Wydatek [zł] z tytułu pozycji w roku
				2014	2015	2016
A. Przychody razem (1+ 2)
przychody ze sprzedaży usług
przychody ze sprzedaży wyrobów
inne (np. wynajem)
B. Koszty razem
Zużycie materiałów do produkcji
Wartość towarów wg cen zakupu
Wynagrodzenie pracowników
Narzuty na wynagrodzenia
Amortyzacja
Utrzymanie biura^1)	Czynsz
		Energia elektryczna
		Telefon z faksem abonament, koszty rozmów i transmisji
		Przybory i materiały biurowe
Promocja i reklama ^1)
Wyposażenie (amortyzacja jednorazowa)
Koszty finansowe (spłata kredytu - odsetki od kredytów pożyczek)
C. Zysk brutto (A - B)
D. Podatek dochodowy
E. Zysk netto (C - D)

8. Zestawienie wydatków z podziałem na koszty stałe i zmienne

Tabela 13. Zestawienie wydatków z podziałem na koszty stałe i zmienne

Pozycja	Koszty	Rok
Wynagrodzenie pracowników (brutto)	Stałe
ZUS	Stałe
Spłata kredytu	Stałe
Czynsz	Stałe
Energia elektryczna opł. eksploatacyjna	Stałe
Energia elektryczna	Zmienne
Telefon i faks (abonament)	Stałe
Telefon i faks (koszty rozmów i transmisji)	Zmienne
Przybory i materiały biurowe	Zmienne
Promocja i reklama	Stałe

5. Ocena osiągnięć finansowych firmy metodą wskaźnikową

1. Wskaźnik wspomagania finansowego

Wartość wskaźnika wspomagania finansowego =	Całkowite zobowiązania
		Całkowite aktywa

Tabela 14. Zestawienie wartości wskaźnika wspomagania finansowego zobowiązań w latach

	Rok
Zobowiązania krótkoterminowe
Zobowiązania wobec pracowników
ZUS
Podatek dochodowy
Czynsz
Energia elektryczna
Telefon z faksem
Przybory i materiały biurowe
Reklama i promocja
Zobowiązania długoterminowe
Długoterminowy kredyt bankowy
Razem zobowiązania

Tabela 15. Zestawienie zobowiązań w latach

	Rok
Całkowite zobowiązania
Całkowite aktywa
Wartość wskaźnika

2. Wskaźnik efektywności

Wskaźnik rentowności =	Całkowity zysk brutto
		Sprzedaż netto

Tabela 16. Zestawienie wartości wskaźnika rentowności w latach

	Rok
Całkowity zysk brutto
Sprzedaż netto
Wartość wskaźnika

1

2

---