KLASYFIKACJA PRODUKTÓW KREDYTOWYCH BANKU

Kryterium podmiotowe (kredytobiorcy):

gospodarcze - udzielane osobom prawnym i nie posiadajacym osobowosci prawnej, ale prowadzacym dzialalnosc gospodarcza,

konsumpcyjne - dla osób fizycznych,

dla jednostek budzetowych,

dla instytucji finansowych.

Kryterium ogólnego celu kredytu:

obrotowe - na prowadzenie biezacej dzialalnosci i finansowanie kapitalu obrotowego

inwestycyjne - na realizacje okreslonego projektu, przedsiewziecia inwestycyjnego, zwiekszajacego aktywa trwale przedsiebiorstwa.

Kryterium czasu kredytowania:

krótkoterminowe - do 1 roku,

srednioterminowe - od 1 do 3 lat,

dlugoterminowe - powyzej 3 lat.

Waluta kredytu:

zlotowe,

dewizowe.

Klasyfikacja naleznosci wedlug kryterium ryzyka bankowego

Naleznosci normalne - opóznienie nie przekroczylo 1 miesiaca

nie pojawily sie nieprawidlowosci w splacie kredytu, sytuacja ekonomiczno-finasowa nie budzi obaw,

naleznosci posiadaja gwarancje SP lub NBP, bez wzgledu na sytuacje dluznika,

Naleznosci pod obserwacja - opóznienie nie przekracza 1 miesiaca, sytuacja ekonomiczno-finansowa nie budzi obaw, jednak budza watpliwosci czynniki makroekonomiczne lub zwiazane z koniunktura w branzy, w której funkcjonuje kredytobiorca

Naleznosci ponizej standardu

opóznienie w splacie kapitalu lub odsetek: 1-3 miesiace,

sytuacja ekonomiczno - finansowa moze stanowic zagrozenie terminowej splaty.

Naleznosci watpliwe

opóznienie w splacie wynosi 3-6 miesiecy,

sytuacja ekonomiczno - finansowa ulegla znacznemu pogorszeniu - straty naruszaja kapital podstawowy.

Naleznosci stracone

opóznienie w splacie wynosi powyzej 6 miesiecy,

od dluzników postawionych w stan likwidacji lub upadlosci; kwestia finansowania przez dluzników na drodze postepowania sadowego przeciwko którym bank zlozyl wniosek o wszczecie postepowania egzekucyjnego, których miejscem pobytu jest wiezienie i których majatek nie zostal ujawniony, których sytuacja finansowo - ekonomiczna pogorszyla sie w sposób uniemozliwiajacy splate dlugu.

Klasyfikacja kredytów wg sposobu udzielania kredytu:

w rachunku biezacym - obrotowe,

w rachunku kredytu - obrotowe, inwestycyjne.

Klasyfikacja kredytów wedlug rodzaju kredytu:

CHARAKTERYSTYKA KREDYTÓW UDZIELANYCH PRZEZ BANKI KOMERCYJNE DLA PODMIOTÓW PROWADZACYCH DZIALALNOSC GOSPODARCZA

KREDYT OVERDRAFT:

• krótkoterminowy udzielany na okres do 12 m-cy,

• udzielany w zlotych lub walucie obcej,

• stawiany do dyspozycji w rachunku biezacym kredytobiorcy,

• umozliwia debetowanie rachunku biezacego do ustalonej w umowie kwoty,

• splacany automatycznie z wplywów zasilajacych rachunek biezacy,

• odnawialny, kazda splata uwalnia limit do ponownego zadluzania,

• finansuje powtarzalne operacje zwiazane z prowadzeniem dzialalnosci operacyjnej.

KREDYT PLATNICZY:

• kredyt krótkoterminowy do 12 m-cy,

• udzielany w zlotych lub w innej walucie,

• stawiany do dyspozycji kredytobiorcy w rachunku kredytu,

• udostepniany jednorazowo lub w kilku transzach,

• splacany jednorazowo lub w ratach okreslonych w umowie,

• po splacie kredytu lub jego transzy, splaconej kwoty nie mozna wykorzystac ponownie (nieodnawialny),

• finansuje dorazne, jednorazowe operacje gospodarcze,

KREDYT REWOLWINGOWY:

• kredyt krótkoterminowy do 12 m-cy,

• udzielany w zlotych lub w innej walucie,

• stawiany do dyspozycji kredytobiorcy w rachunku kredytu,

• udostepniany jednorazowo w kwocie kredytu,

• odnawialny, kazda splata czesci lub calosci kredytu powoduje odpowiednie podwyzszenie wolnego salda o splacona kwote i daje kredytobiorcy mozliwosc wielokrotnego wykorzystania srodków do wysokosci wolnego salda kredytu w calym okresie kredytowania,

• splata kredytu lub jego czesci nastepuje w drodze realizacji dyspozycji przelewu srodków pienieznych z rachunku biezacego na rachunek kredytu,

• finansuje powtarzalne operacje zwiazane z prowadzeniem dzialalnosci operacyjnej.

KREDYT PREFERENCYJNY ROLNICZY:

• majacy forme kredytu platniczego,

• udzielany na skup plodów rolnych wyprodukowanych w Polsce,

• oprocentowanie kredytu wynosi 1,08 stopy kredytu redyskontowego weksli, z czego:

0,70 oprocentowania obciaza kredytobiorce,

0,30 oprocentowania obciaza Agencje Restrukturyzacji i Modernizacji Rolnictwa (AriMR),

KREDYT PREFERENCYJNY PFRON:

• majacy forme kredytu platniczego lub rewolwingowego,

• udzielany na finansowanie dzialalnosci tzw. Zakladów Pracy Chronionej (ZPCh), zatrudniajacych osoby niepelnosprawne,

• oprocentowanie kredytu wynosi oprocentowanie stopy kredytu redyskontowego weksli powiekszonego o 3 pkt. proc., z czego kredytobiorca placi:

0,75 lub 0,50 oprocentowania kredytu w zaleznosci od ilosci zatrudnionych osób niepelnosprawnych i stopnia ich inwalidztwa

0,25 lub 0,50 oprocentowania kredytu doplaca Panstwowy Fundusz Rehabilitacji Osób Niepelnosprawnych (PFRON)

KREDYTY WEKSLOWE:

Ich istnienie wynika z wystepowanie weksla w obrocie gospodarczym i pelnieniu przez niego funkcji platniczej. W zaleznosci od sposobu udzielenia kredytu wekslowego wyróznia sie kredyt dyskontowy i akceptacyjny.

kredyt dyskontowy:

• kredyt udzielany poprzez przyjecie do dyskonta weksla od jego kredytobiorcy,

• dyskontowanie weksla polega na jego wykupie od podawcy (kredytobiorcy) w kwocie nominalnej weksla pomniejszonej o odsetki dyskontowe,

• kwota wyplacana podawcy stanowi kredyt dyskontowy, którego splata nastepuje poprzez wykup weksla przez glównego dluznika wekslowego (jezeli nie splaci, bak sam dokonuje egzekucji)

• do dyskonta przyjmowane sa weksle wynikajace z transakcji gospodarczych z terminem platnosci 15-90 dni,

• dyskonto weksla moze byc prowadzone poprzez zawarcie umowy o odnawialna linie dyskontowa lub w formie doraznych, jednorazowych transakcji skupu weksla,

• linia dyskontowa to limit kredytowy przyznawany przez bank, do wysokosci którego beda przyjmowane weksle do dyskonta w okresie obowiazywania umowy o linie dyskontowa

kredyt akceptacyjny:

• umowa, na mocy której bank zobowiazuje sie do akceptowania do kwoty kredytu ciagnionych na niego weksli przez kredytobiorce,

• bank akceptujacy nie stawia do dyspozycji kredytobiorcy srodków pienieznych, a jedynie uzycza samego podpisu,

• bank akceptujac ciagniony na siebie weksel, staje sie glównym dluznikiem wekslowym, zobowiazanym do wykupu weksla,

• weksel podpisany przez bank staje sie surogatem pieniadza, który moze byc wprowadzony w obieg,

• w terminie platnosci weksla, wystawca powinien dostarczyc bankowi akceptujacemu srodki na wykup weksla wraz z odsetkami, w przeciwnym wypadku bank wykupuje weksel z wlasnych srodków i jednoczesnie udziela kredytu wystawcy weksla.

KREDYTY INWESTYCYJNE:

• udzielane na sfinansowanie nakladów gospodarczych, których celem jest stworzenie nowych lub powiekszenie juz istniejacych srodków trwalych (majatku trwalego),

• udzielane w rachunku kredytu,

• dlugoterminowe - do 60 miesiecy,

• udzielane w transzach i splacane w ratach, których harmonogram jest indywidualnie ustalany z kredytobiorca,

• finansujace inwestycje:

• materialne - rzeczowe skladniki majatku trwalego,

• niematerialne - wartosci niematerialne i prawne (patenty, prawa autorskie),

• finansowe - papiery wartosciowe (akcje, udzialy w innych przedsiebiorstwach

KREDYTY PROJECT FINANCE:

• finansujace inwestycje w rolnictwie,

• czesc odsetek pokrywa Skarb Panstwa poprzez Agencje Restrukturyzacji i Modernizacji Rolnictwa,

• oprocentowanie to 1,25 stopy redyskonta weksli,

podstawowe:

finansowanie inwestycji scisle zwiazanych z produkcja rolna (np. budowa suszarni, szklarni),

oprocentowanie dla kredytobiorcy wynosi 0,5 oprocentowania kredytu, reszte bankowi doplaca ARiMR,

branzowo-regionalne:

finansowanie i wspieranie przedsiewziec w wyszczególnionej branzy sektora roniczego (np. mleczarnie), lub wyspecyfikowanym regionie geograficznym (np. województwo lubelskie),

oprocentowanie dla kredytobiorcy wynosi 0,25 oprocentowania kredytu, reszte bankowi doplaca ARiMR,

linia kredytowa „Mlody Rolnik”:

finansowanie inwestycji gospodarstw rolnych prowadzonych przez osoby fizyczne, które nie przekroczyly 40 lat,

oprocentowanie 0,25 stopy redyskontowej weksli, reszte bankowi doplaca ARiMR,

KREDYTY TERMOMODERNIZACYJNE: (Patrz: www.bgk.com.pl)

Kredyty udzielane na przedsiewziecia termomodernizacyjne, których celem jest:

• ulepszenie, w wyniku którego nastepuje zmniejszenie:

rocznego zapotrzebowania na energie dostarczana do budynków mieszkalnych, budynków zbiorowego zamieszkania i budynków sluzacych do wykonywania przez jednostki samorzadu terytorialnego zadan publicznych na potrzeby ogrzewania oraz podgrzewania wody uzytkowej,

co najmniej 25% rocznych strat energii pierwotnej w lokalnym zródle ciepla,

• wykonanie przylaczy technicznych do scentralizowanego zródla ciepla, w zwiazku z likwidacja lokalnego zródla ciepla w celu zmniejszenia kosztów zakupu ciepla dostarczanego do budynków - co najmniej o 20% w stosunku rocznym,

• zamiane konwencjonalnych zródel energii na zródla niekonwencjonalne

W przypadku realizacji celu termomodernizacyjnego:

• fundusz termomodernizacji pokrywa za kredytobiorce splate 25% wartosci kredytu,

• 75% kwoty kredytu, odsetki, prowizje i inne oplaty pokrywa kredytobiorca,

• z premii moga korzystac wszyscy inwestorzy bez wzgledu na status prawny, np.:

osoby prawne (np. spóldzielnie mieszkaniowe i spólki prawa handlowego),

gminy,

osoby fizyczne, w tym wlasciciele domów jednorodzinnych,

wspólnoty mieszkaniowe,

KOSZTY KREDYTÓW

Do kosztów zwiazanych z zaciagnieciem i splata kredytu nalezy zaliczyc:

• Oprocentowanie:

zmienne (WIBOR, LIBOR, EURIBOR) + marza bankowa uzalezniona od biezacej i prognozowanej kondycji finansowej kredytobiorcy,

• Prowizje:

Przygotowawcza - prowizja za ocene wniosku i przygotowanie umowy kredytu pobierana jako procent kwoty udzielonego kredytu,

od zaangazowania- prowizja od udzielonego a nie wykorzystywanego kredytu,

administracyjna - prowizja za swiadczenie specyficznych uslug zwiazanych

z obsluga kredytu (najczesciej wystepuje przy kredytach konsorcjalnych),

za sporzadzenie aneksu - prowizja za dokonanie zmian w umowie kredytu wprowadzanych w formie aneksu do umowy,

od przedterminowej splaty kredytu - prowizja za splacenie przez Kredytobiorce w terminie wczesniejszym niz ustalonym w umowie. W zaleznosci od tego czy Kredytobiorca powiadomi Bank o zamiarze splacenia przed terminem kredytu, czy nie powiadomi, wielkosc prowizji jest rózna;

• z 14 dniowym powiadomieniem Banku,

• bez powiadomienia,

• Oplaty:

Bankowy Fundusz Gwarancyjny (BFG) - w 2002r oplata ta wynosila 0,04% zadluzenia na koniec 2001 roku,

• Ujemne róznice kursowe - koszty zwiazane z aprecjacja waluty obcej w porównaniu do krajowej w przypadku zaciagniecia kredytu w walucie obcej,

Ujemne efekty finansowe kredytu sa czesciowo niwelowane przez efekt tarczy podatkowej polegajacej na uzyskaniu oszczednosci w postaci placenia mniejszego podatku dzieki mozliwosci wliczenia kosztów finansowych w koszty uzyskania przychodów. Przykladowo efektywny koszt kredytu oprocentowanego na poziomie 11% wyniesie:

Ekkr = 11% - 11% * 0,28 (stawka podatku dochodowego) = 7,92%

---