Finanse p stwa Wypych 0 251

Ocena zdolności kredytowej i pozycji rynkowej przedsiębiorstwa

kierownika wydziału kredytowego. Portfel cząstkowy inspektora musi odnotowywać zmiany pozytywne i negatywne w porównawczej perspektywie czasowej w zakresie:

-    ocen zdolności kredytowej klienta według metodyki przyjętej w danym banku;

-    klasyfikacji należności z tytułu udzielonych kredytów i gwarancji (normalne, poniżej standardu, wątpliwe, stracone lub według wewnętrznej klasyfikacji banku);

-    utworzonych rezerw celowych;

-    realnej wartości zabezpieczeń w relacji do stanu zadłużenia portfela.

Zatwierdzone portfele cząstkowe inspektorów kredytowych tworzą portfel kredytowy oddziału, który jest monitorowany na szczeblu centrali banku. Komórka informatyczna wspierająca w centrali systematyzuje raporty oceny portfeli oddziałów, tworząc portfel kredytowy banku.

Jednostki organizacyjne, dokonując monitorowania w centrali (specjaliści, komórka sprawozdawczo - wspierająca, dyrektorzy departamentów, komitet kredytowy, dyrektor banku), mają do spełnienia następujące zadania koordynacyjno - wspierające:

-    współdziałanie przy formułowaniu polityki kredytowej i polityki zarządzania ryzykiem kredytowym;

-    współpraca przy tworzeniu kryteriów wczesnego ostrzegania;

-    organizacja (w przekroju czasowym i przestrzennym) działań w ramach stanowisk zajmujących się monitorowaniem;

-    sterowanie procesem informacyjnym między stanowiskami monitorowania;

-    doradztwo dla oddziałów przy ustalaniu instrumentów oddziaływania na kredytobiorców;

-    wspieranie podczas rozmów z klientami;

-    opracowywanie bieżących raportów dla kierownictwa;

-    opracowywanie zestawień statystycznych, np. dotyczących rozwoju ryzyka kredytowego w okresie porównawczym.

Oprócz oddziału, jako bezpośredniego stanowiska obserwacji rynku oraz klienta, w procesie informacyjnym bardzo istotną rolę odgrywa wewnątrzbankowa wywiadownia gospodarcza w centrali. Pozyskiwane przez nią informacje pochodzą z zewnętrznych i różnorodnych źródeł oraz są przez nią przygotowywane, przetwarzane, kierowane do użytkowników i archiwizowane. Wywiadownia zajmuje się zbieraniem i weryfikowaniem materiału informacyjnego dotyczącego działalności kredytowej, co pozwala na okresową ocenę zmian danych firmy i ich interpretację z punktu widzenia kształtowania się wypłacalności kredytobiorcy. Gromadzenie informacji dokonywane jest w dwóch formach:

-    niezależnie od zapytań ofertowych;

-    stosownie do zapytań (np. odnośnie do oceny wypłacalności konkretnej firmy).

Dla systemu wczesnego ostrzegania podstawowe znaczenie ma pierwsza kategoria informacji. Wywiadownia korzysta w tym zakresie z takich źródeł jak: komunikaty o niewypłacalności podmiotów gospodarczych, zawiadomienia o protestach weksli, bankowych i handlowych systemów informacyjnych. Wszelkie informacje przydatne dla monitoringu kredytowego, zwłaszcza negatywne, są kierowane do oddziałów.

4. Ocena pozycji rynkowej przedsiębiorstwa

Ocena pozycji rynkowej przedsiębiorstwa może być dokonywana z punktów widzenia:

a)    sytuacji finansowej,

b)    kompletności i wiarygodności źródeł informacji,

c)    przyszłych przedsięwzięć inwestycyjnych,

d)    zdolności płatniczej,

e)    podejmowania decyzji inwestycyjnych na rynku kapitałowym.

Interesuje nas szczególnie ten ostatni aspekt, a więc ocena pozycji przedsiębiorstwa na rynku kapitałowym. Podstawowym celem oceny jest przedstawienie przeszłego, teraźniejszego i przyszłego obrazu przedsiębiorstwa z określeniem najistotniejszego aspektu jego rozwoju.Odniesienie sukcesu finansowego i dynamiczny rozwój są nadrzędnymi 'celami przedsiębiorstwa. Kluczowym przedmiotem oceny sytuacji rynkowej przedsiębiorstwa jest jego zyskowność bieżąca i perspektywiczna, związana z wypłatą dywidendy i ruchem w górę kursu akcji przy zdolności do wywiązywania się z zobowiązań finansowych zarówno krótko- jak i długoterminowych. W ograniczonych przypadkach, dla spółek notowanych na giełdzie, ocena koncentruje się na analizie wyłącznie poziomu tych zjawisk. Występują trzy niezależne płaszczyzny oceny:

251