Finanse p stwa Wypych#8 239

Ocena zdolności kredytowej i pozycji rynkowej przedsiębiorstwa

- Kategoria 3. Kredyt cechuje się dobrą zdolnością do obsługi długu, jest zgodny z polityką kredytową i wymaganiami regulaminowymi banku, choć nieco słabszy niż kategoria 2:

Kredyty długoterminowe o klasyfikacji:
Standard & Poors	Moody’s
BBB	Baa
Kredyty krótkoterminowe o klasyfikacji:
Standard & Poors	Moody’s
A-3	P-3

- Kategoria 4. Kredyt ma odpowiednią zdolność do spłaty długu i jest zgodny z praktyką kredytową oraz wymaganiami regulaminowymi banku:

Kredyty długoterminowe i krótkoterminowe o klasyfikacji:
Standard & Poors	Moody’s
BB	Ba

-    Kategoria 5 (kredyt zagrożony - prosty - special mention). Kredyt jest zasadniczo wypłacalny i na ogół zabezpieczony, choć potencjalnie jest kredytem słabym, o pewnych niedostatkach. Ryzyko kredytowe, jakkolwiek relatywnie małe, jest ryzykiem nie gwarantowanym.

-    Kategoria 6 (kredyt zagrożony - oczywisty - substandard). Kredyt jest obciążony ryzykiem, nie stanowiącym jednak ogólnego zagrożenia. Jest on nieodpowiednio zabezpieczony tak pod kątem wypłacalności majątkowej, jak i zdolności kredytowej lub konkretnych, płynnych zabezpieczeń prawnych. Istnieje znaczne prawdopodobieństwo strat banku, jeżeli braki te nie zostaną usunięte.

-    Kategoria 7 (kredyt wątpliwy - doubtful). Kredyt o cechach charakterystycznych dla substandard. ale ryzyko determinuje znaczną niepewność i prawdopodobieństwo niespłacenia długu. Prawdopodobieństwo poniesienia strat jest wysokie, choć istnieją argumenty dla opóźnienia zaszeregowania kredytu jako straconego.

-    Kategoria 8 (stracony - loss). Kredyt nieściągalny - nie dający szans choćby częściowej spłaty. Nie ma żadnego uzasadnienia dla utrzymywania go jako pozycji aktywów banku.

Cztery pierwsze z wymienionych kategorii kredytów nie wymagają tworzenia rezerw celowych, jakkolwiek obciążone są zróżnicowaną dozą ryzyka. Pozostałe kategorie objęte są kontrolą i wymagają tworzenia rezerw.

2.2. System Deutsche Bank A.G.

Zgodnie z najnowszą metodyką wprowadzoną w Deutsche Bank na przełomie lat 1993/1994, stosowane są trzy zróżnicowane systemy szacowania ryzyka kredytowego wobec:

-    klientów - osób fizycznych;

-    małych firm;

-    dużych firm (zaangażowanie kredytowe powyżej 3 min DEM). System oceny ryzyka jest trzystopniowy i odnosi się do szacowania:

-    czynników ryzyka firmy )lub indywidualnego klienta);

-    czynników ryzyka zabezpieczeń prawnych;

-    ryzyka ogólnego zaangażowania kredytowego.

W analizach związanych z szacowaniem czynników ryzyka firmy ocenie podlegają następujące elementy, oceniane odpowiednio według skali: zły (niedostateczny), dostateczny, zadowalający, dobry:

-    Ryzyko firmy oceniane w oparciu o wskaźniki finansowe:

Wyszczególnienie	Zły	Dostateczny	Zadowalający	Dobry
Udział kapitału własnego w finansowaniu aktywów	6	4	2	0
Rentowność aktywów	3	2	1	0
CF/kapitałv własne	3	2	1	0
Płynność finansowa	3	2	1	0
Trendy obrotów i dochodów firmy	3	2	1	0
CF/dochody firmy	3	2	1	0
Tendencje rozwojowe od ostatniego okresu bilansowego	6	4	2	0

- Pozycja rynkowa/obszar ekonomiczny:

Wyszczególnienie	zw	Dostateczny	Zadowalający	Dobry
Jakość oferty produktu/usługi	3	2	1	0
Koncepcja i organizacja sprzedaży	3	2	1	0
Udział w rynku/konkurencja	3	2	1	0
Uzależnienie rynkowe od dostawców i odbiorców	3	2	1	0
Średni i długoterminowe .perspektywy rozwoju branży	6	4	2	0
Ryzyka specyficzne (ekologczne, technologiczne, inwestycyjne, za-	9	6	3	0
dłużenia, poręczcń/gwarancji)