Finanse p stwa Wypych#0 231

Ocena zdolności kredytowej i pozycji rynkowej przeasięoiorstwn

oddziaływania banku są ograniczone - jest on stroną pasywną; suwere-nami decyzji dotyczących depozytów lub kredytów refinansowych są bowiem deponenci.

Innym rodzajem klasyfikacji ryzyka kredytowego jest - stosowanie do podmiotu - jego podział na ryzyko indywidualne (wynikające z pojedynczej umowy kredytowej) oraz ryzyko portfelowe (łączne - zagregowane ryzyka indywidualne).

W celu ograniczania ryzyka kredytowego banki podejmują szereg działań i mechanizmów. Generalnie obejmują one:

a)    działania systemowo - organizacyjne:

-    ustalenie strategii i polityki kredytowej banku;

-    określenie procedur kredytowych (regulaminów, instrukcji, wytycznych, metod oceny zdolności kredytowej itp.);

-    podział kredytowych kompetencji decyzyjnych w banku;

-    limitowanie koncentracji kredytów;

-    ustalenie ceny kredytu;

-    opracowanie procedur restrukturyzacji kredytu;

-    ustalenie strategii windykacji kredytu;

-    ustalenie polityki finansowej banku w zakresie współpracy z instytucjami finansowymi (w tym w zakresie ustalania pułapów maksymalnego zaangażowania banku);

-    określenie zasad oceny poziomu ryzyka kredytowego instytucji finansowych (w tym w zakresie ustalania pułapów maksymalnego zaangażowania banku);

-    określenie zasad oceny poziomu ryzyka kredytowego instytucji finansowych (w tym banków - kontrahentów krajowych i zagranicznych);

-    ustalenie zasad przyznawania limitów zaangażowania banku w operacjach z instytucjami finansowymi (w tym z bankami - kontrahentami krajowymi i zagranicznymi);

-    ustalenie zasad postępowania w przypadku niespłacenia w ustalonym terminie zobowiązań instytucji finansowych wobec banku (w tym banków - kontrahentów krajowych i zagranicznych);

b)    działania realizacyjne:

-    rozpatrywanie wniosków kredytowych;

-    potwierdzanie przez radców prawnych zgodności zawieranych umów z obowiązującymi przepisami prawa;

-    kolegialność podejmowania decyzji kredytowych (udział komisji kredytowych na szczeblu oddziału i komitetów kredytowych w centrali banku);

-    zatwierdzanie wniosków kredytowych;

-    restrukturyzacja kredytów;

-    windykacja należności bankowych;

-    zbieranie danych i informacji o standingu instytucji finansowych;

-    analiza standingu instytucji finansowych;

-    przyznawanie limitów zaangażowania (zwłaszcza dla banków -kontrahentów krajowych i zagranicznych);

c) działania kontrolne:

-    sprawozdawczość kredytowa (dotyczy całości aktywów);

-    monitoring kredytów w różnych przekrojach (organizacyjnym, sektorowym, form własności, ryzyka inwestycyjnego, sytuacji regularnej i nieregularnej itp.);

-    monitoring zabezpieczeń kredytowych;

-    tworzenie i kontrola rezerw celowych na aktywa obciążone ryzykiem;

-    kontrola poziomu limitów zaangażowania;

W innym układzie klasyfikacyjnym działania ograniczające ryzyko kredytowe dotyczą pojedynczego kredytu (ryzyko indywidualnej umowy kredytowej) oraz łącznego zaangażowania kredytowego (ryzyko portfela kredytowego). Punktem wyjścia do działań i mechanizmów związanych z redukcją portfela kredytowego w banku jest ustalana przez radę i zarząd strategia ogólna banku oraz jego polityka kredytowa w okresie trzyletnim. Plan strategiczny banku formułuje cele strategiczne i sposoby ich realizacji. W polityce kredytowej banku określa się natomiast skalę:

-    przyrostu kredytów w odniesieniu do kredytów gospodarczych i kredytów dla ludności;

-    zaangażowania środków banku w papiery wartościowe;

-    zaangażowania banku w bezpośrednie inwestycje kapitałowe;

-    lokowania środków na rynku międzybankowym.

Syntetycznym celem polityki kredytowej banku jest znacząca poprawa jakości portfela kredytowego, m in. poprzez uruchomienie wspomnianych wcześniej działań i mechanizmów redukcji ryzyka kredytowego tak w odniesieniu do indywidualnej umowy kredytowej, jak i całego portfela kredytowego.

231