4130651821

(3 krotnie wprowadzano zmiany), a sposób zapoznania pracowników z jej treścią i zmianami, był identyczny jak w przypadku wprowadzania i aktualizacji planu kont i Polityki Rachunkowości. Co więcej kontrola wybranych losowo 30 dokumentów księgowych wykazała, iż postanowienia ww. Instrukcji były wobec nich w pełni stosowane.

Niemniej jednak, w wyniku kontroli 30 ww. dokumentów ujawniły się zdarzenia wynikłe wskutek decyzji i działań realizowanych w innych niż OR CR Wrocław jednostkach organizacyjnych Poczty Polskiej, które ze względu na skutki ujawnione w wyniku kontroli Oddziału, Izba ocenia negatywnie.

W przypadku jednego z dokumentów, tj. faktury sprzedaży na kwotę 1.318.945,56 zł, stwierdzono iż eksport danych ze stosowanego przez Centrum Poczty Oddział Regionalny we Wrocławiu programu MRU-m, do stosowanego w OR CR Wrocław programu finansowo-księgowego („FINPOST FK”), nie umożliwiał w sposób automatyczny prawidłowego zaksięgowania przychodów Poczty Polskiej wg miejsc ich powstawania, co musiało być korygowane ręcznie. W toku dalszych czynności kontrolnych stwierdzono, iż powyższy problem dotyczył rozliczanych przez Centrum Poczty Oddział Regionalny we Wrocławiu, centralnych umów sprzedaży oraz umów sieciowych, co przekładało się w miesiącu łącznie na 50-60 faktur, które zawierały do 4.000 pozycji i wymagało od pracowników Oddziału około 2 dniowego dodatkowego nakładu pracy. W ocenie Izby, w tej sytuacji wskazane jest zintensyfikowanie działań w zakresie uruchomienia w Centrum Poczty Oddział Regionalny we Wrocławiu nowej wersji programu MRU-m (zastąpienie wersji lokalnej programu wersją ogólnopolską -„MRUmC/MRUmR”), która zapewniłaby automatyczne, właściwe rozliczanie przychodów wg miejsc ich powstawania, w eksportach generowanych do systemu FINPOST FK. Tym bardziej, iż planowane na przełom m i IV kwartału 2008 r. uruchomienie ww. wersji programu w regionie dolnośląskim, nie doszło do skutku.

W przypadku kontroli kolejnego dokumentu, dotyczącego prawidłowo utworzonych przez Oddział odpisów aktualizacyjnych dla zalegających zapasów magazynowych w postaci segregatorów biurowych wraz z dociskami o łącznej wartości 105.981,06 zł stwierdzono, iż zapasy te straciły swoją przydatność dla Poczty Polskiej z uwagi na utratę aktualności tematycznych opisów zamieszczonych na ich grzbiecie i stronie tytułowej. W ocenie Izby, zakup ww. materiałów w 2002 r. i 2003 r. (łącznie 38.361 sztuk segregatorów i 35.395 sztuk docisków do nich) dokonany przez ówczesne Centrum Handlu i Poligrafii w Warszawie (obecnie Wydział Zaopatrzenia Centralnego w Centrum Infrastruktury w Warszawie), nie był poprzedzony rzetelną analizą potrzeb. Wykorzystanie ww. segregatorów i docisków ujęto wprawdzie w planach wydawniczych Wydziału Poligrafii we Wrocławiu na lata 2002-2005, nie mniej do czasu