WYŻSZA SZKOA
A
FINANSÓW I ZARZ
DZANIA
ZarzÄ…dzanie ryzykiem
ZarzÄ…dzanie ryzykiem
w firmie ubezpieczeniowej
Wykład VIII
D R R A F A A
K U S Y
Ubezpieczenie
" "Ubezpieczenie => element finansowania ryzyka
" Firmy ubezpieczeniowe = sprzedajÄ… produkty
ubezpieczeniowe, i sÄ… punktem skupu niechcianych i
niepotrzebnych ryzyk.
" Dla większości organizacji ubezpieczenie => jedyna
możliwość zabezpieczenia się przed
nieprzewidzianymi stratami danego ryzyka.
" Rynek ubezpieczeniowy specjalizuje siÄ™ w handlu
" Rynek ubezpieczeniowy specjalizuje siÄ™ w handlu
ryzykiem.
" Towarzystwa ubezpieczeniowe gotowe są przyjąć za
stosowną cenę - wyrażoną składką określoną w
umowie ubezpieczeniowej - wszystkie niemal ryzyka,
z wyjÄ…tkiem tzw. nieubezpieczalnych, zwiÄ…zanych z
wybuchem wojny, strajkami itp. gdzie rolÄ™
ubezpieczyciela odgrywa państwo.
ZARZ
DZA IE RYZYKIEM W ZAKA
ADACH
UBEZPIECZEC
A ZARZ
DZA IE RYZYKIEM W
ORGA IZACJI
Proces zarzÄ…dzania ryzykiem zawiera
" strategiÄ™ rozwoju towarzystwa,
" politykÄ™ reasekuracyjnÄ…;
" inne strategiczne przedsięwzięcia, wynikające z
rocznych i wieloletnich programów działania i
rozwoju.
rozwoju.
ZarzÄ…dzanie ryzykiem w towarzystwie ubezpieczeniowym
obejmuje:
" analizę wszystkich bez wyjątku umów
ubezpieczeniowych i reasekuracyjnych.
ZARZ
DZA IE RYZYKIEM W ZAKA
ADACH
UBEZPIECZEC
A ZARZ
DZA IE RYZYKIEM W
ORGA IZACJI
Firmy ubezpieczeniowe muszÄ…:
1. dokonywać we własnym zakresie należnej oceny
przejmowanych do ubezpieczenia ryzyk,
2. podejmować przedsięwzięcia zmierzające do ich
ograniczania podczas trwania umów
ograniczania podczas trwania umów
ubezpieczeniowych,
3. prowadzić we własnym zakresie i żądać
podejmowania działań prewencyjnych od swych
klientów.
ZARZ
DZA IE RYZYKIEM KLIE TA
" inna forma niż zarządzanie ryzykiem
każdej innej organizacji.
Etapy
- analizie ryzyka,
- analizie ryzyka,
- kontrolowaniu ryzyka,
- finansowaniu ryzyka,
- administrowaniu procesu
bezpiecznego kierowania.
A ALIZA RYZYKA
" dokonywana przez przedstawicieli zakładu ubezpieczeń
- underwriterów, w momencie otrzymania od
potencjalnych klientów oferty;
" ustalenie hierarchii zagrożeń, hierarchii działań,
identyfikację ryzyka, prawdopodobieństwo jego
realizacji, jak i oszacowanie ryzyka.
" Podstawowy element => zidentyfikowanie
najistotniejszych postaci ryzyka i zagrożeń, określenie
prawdopodobieństwa ich wystąpienia oraz pełne
ukazanie poszczególnych czynników składowych
ryzyka.
" Analiza ryzyka => wybór właściwego sposobu
(połączenia sposobów finansowania ryzyka).
A ALIZA RYZYKA
" Underwriterzy => obowiÄ…zek dokonania
odpowiedniej selekcji ryzyka, jak i jego
klasyfikacji.
" Identyfikacja i ocena ryzyka => ubezpieczajÄ…cy i
ubezpieczyciel.
" UbezpieczajÄ…cy decyzja o odstÄ…pieniu ryzyka w
" UbezpieczajÄ…cy decyzja o odstÄ…pieniu ryzyka w
całości ubezpieczycielowi albo częściowo dzieli
siÄ™ ryzykiem z ubezpieczycielem (ubezpieczenia
z udziałem własnym lub franszyzą).
" Ubezpieczyciel podstawa do decyzji
ubezpieczeniowych i reasekuracyjnych.
A ALIZA RYZYKA
" Całość czynności wykonywanych w celu oszacowania,
zaakceptowania na odpowiednich warunkach lub odrzucenia
ryzyka ubezpieczeniowego to tzw. underwriting.
" Nazwa ta pochodzi z angielskiego i oznacza "podpisywanie
pod", ma to swój związek z gwarancjami jakich udzielał
przedstawiciel towarzystwa ubezpieczeń.
" W przypadku różnych ubezpieczeń dokonując analizy ryzyka
zwraca uwagę na inne zagrożenia.
" W ubezpieczeniach majątkowych ogólny schemat analizy
" W ubezpieczeniach majątkowych ogólny schemat analizy
ryzyka można uogólnić, gdyż przy każdym ubezpieczeniu na
przedstawicielu zakładu ubezpieczeń ciąży obowiązek
określenia wartości maksymalnych strat, jakie mogą wystąpić z
określonych zdarzeń przyjętych do ubezpieczenia.
A ALIZA RYZYKA
" Ryzyka przyjęte do ubezpieczenia powinny być
monitorowane przez cały okres trwania umowy
ubezpieczenia, a czerpane z monitoringu informacje i
wnioski - wykorzystywane do korygowania zawartych
umów, występowania o doubezpieczenie lub
podejmowania przedsięwzięć prewencyjnych.
" Na podstawie tych wniosków firma dokonuje także
" Na podstawie tych wniosków firma dokonuje także
korekt warunków ogólnych umów ubezpieczenia, tak
aby przyjęcie do ubezpieczenia ryzyka kolejnych
klientów odbywało się w najkorzystniejszej formie dla
firmy a także dla klienta.
A ALIZA RYZYKA
" Procesy likwidacji szkód w
poszczególnych grupach ubezpieczeń
muszą być również organizowane na
podstawie ciągłych procedur zarządzania
ryzykiem, obejmujÄ…cych wszystkie
ryzykiem, obejmujÄ…cych wszystkie
następujące po sobie etapy likwidacji
szkód, z roszczeniami regresowymi w
stosunku do innych zakładów ubezpieczeń
włącznie.
A ALIZA RYZYKA  UBEZPIECZE IA A ŻYCIE
" Po zawarciu ubezpieczenia zakład nie ma żadnego wpływu na
zachowanie oraz nawyki właściciela polisy - a zatem na
przestrzeganie przez niego, lub nie, zasad zdrowego życia.
Ò! Jedyny moment, kiedy zakÅ‚ad ubezpieczeÅ„ może i powinien
działać, jest okres bezpośrednio poprzedzający zawarcie
umowy ubezpieczenia na życie - czyli właśnie analiza ryzyka.
Ò! DziaÅ‚anie to polegajÄ…ce na selekcji kandydatów do
Ò! DziaÅ‚anie to polegajÄ…ce na selekcji kandydatów do
ubezpieczenia, obejmuje ocenę ich stanu zdrowia, niektórych
czynników prowadzących do skrócenia czasu życia - i stosowne
do nich - odrzucanie lub określenie stopnia ryzyka
ponadstandardowego.
Ò! Etap oceny ryzyka => firma może poddać dokÅ‚adnej analizie
określonego klienta i na jej podstawie skalkulować składkę,
pozwalajÄ…cÄ… na udz
wignięcie ryzyka przez cały okres trwania
ubezpieczenia.
KO TROLOWA IE RYZYKA
Cel=> całkowita lub częściowa likwidacja.
" Obejmuje ogół działań o charakterze prewencyjnym, takich jak
eliminowanie, ograniczanie i przemieszczanie ryzyka, a także
lokalizowanie, zmniejszanie i ograniczanie strat w przypadku
zrealizowania siÄ™ ryzyka.
" W przypadku dokonywania kontroli ryzyka na szczeblu zakładu
ubezpieczeń musi on mieć głównie na uwadze możliwości
wpływania na klientów - ubezpieczających w celu zmuszenia
ich do podejmowania określonych działań zmierzających do
ich do podejmowania określonych działań zmierzających do
zmniejszenia ryzyka.
" Wpływać może za pomocą wymogów stawianych w
warunkach, jakie klient musi spełnić, aby został ubezpieczony,
lub w stosując odpowiedni system zniżek w zamian za
dodatkowe zabezpieczenia.
FI A SOWA IE RYZYKA
" podjęcie decyzji: które ryzyka może firma
przyjąć w całości, które pod warunkiem
wystąpienia franszyz i udziałów własnych
klienta, a które powinna sama ubezpieczyć na
podstawie umów reasekuracyjnych.
" podejmowanie środków mających na celu
" podejmowanie środków mających na celu
likwidację szkodliwych skutków - gdy szkoda
nastąpi - poprzez wypłacenie odszkodowania
lub świadczenia, wyrównanie strat z innych
zewnętrznych z
ródeł pokrycia oraz własne
zabezpieczenie finansowe.
ADMI ISTROWA IE PROCESEM
BEZPIECZ EGO KIEROWA IA
" systematyczne opracowywanie programu
działania, ocenianie jego przebiegu i ciągłe
dostosowywanie go do potrzeb procesu
bezpiecznego kierowania.
" polega na prowadzeniu odpowiedniej polityki
" polega na prowadzeniu odpowiedniej polityki
związanej z działalnością ubezpieczeniową.
" stała i systematyczna analiza rynku
ubezpieczeniowego, oferowanych produktów
jak i potrzeb potencjalnych klientów.
ADMI ISTROWA IE PROCESEM
BEZPIECZ EGO KIEROWA IA
Zakład ubezpieczeń powinien:
" dokonywać analizy konkurencyjności i opłacalności
oferowanych produktów, tak aby z jednej strony
przyciągać klientów atrakcyjnością swoich produktów,
a z drugiej strony nie narażać się na niepotrzebne
straty;
" prowadzić odpowiednią politykę w zakresie rozwoju
" prowadzić odpowiednią politykę w zakresie rozwoju
firmy, tworzenie nowych oddziałów, sieci agentów i
pośredników;
" prowadzić politykę finansową aby zapewnić
bezpieczeństwo firmy poprzez podnoszenie kapitału,
tworzenie rezerw w odpowiedniej wysokości,
lokowanie wolnych środków w taki sposób, aby były
to lokaty bezpieczne, rentowne i płynne.
ZARZ
DZA IE RYZYKIEM W ZAKA
ADACH
UBEZPIECZEC
 ETAPY DZIAA
AC

" budowa świadomości wśród ubezpieczycieli o
konieczności współpracy z niezależnymi
ekspertami;
" wykreowanie bazy firm świadczących usługi
doradztwa dla zakładów ubezpieczeń, brokerów,
ale również i dla zakładów przemysłowych;
ale również i dla zakładów przemysłowych;
" W przypadku ubezpieczania niektórych ryzyk
niezbędna staje się współpraca ze specjalistami z
danej dziedziny, gdyż tylko oni z własnej
praktyki znajÄ… procesy technologiczne i z
łatwością potrafią określić występujące
zagrożenia;
y
RÓDA
A I FORMACJI DLA
ZAKA
ADÓW UBEZPIECZEC

Ryzyko ubezpieczeniowe - mierzalne,
" dobrym modelem służącym do jego opisu jest zmienna
losowa, właściwie zaś proces losowy, to w wielu
sytuacjach, szczególnie gdy ubezpieczyciel ma
dostatecznie dużą liczbą obserwacji, do oceny ryzyka
wykorzystuje siÄ™ metody statystyczne.
" Co pewien okres czasu powinno się weryfikować jego
" Co pewien okres czasu powinno się weryfikować jego
ocenÄ™ na podstawie nowych informacji z poprzedniego
okresu oraz uwzględniać zmiany i inne uwarunkowania
zewnętrzne
" Weryfikacja => niezbędna dla właściwej prognozy
ryzyka.
" Dla ubezpieczyciela => ocena ryzyka na przyszłość.
y
RÓDA
A I FORMACJI DLA
ZAKA
ADÓW UBEZPIECZEC

Ubezpieczenia majÄ…tkowe
" dokumentacja własna ubezpieczonego (informacje, niezbędne
do oceny ryzyka);
" dokumentacja budowlana i technologiczna (zagrożenia
wynikające z właściwości konstrukcji budowlanej i
niebezpieczeństw towarzyszących procesowi produkcji, itp.);
niebezpieczeństw towarzyszących procesowi produkcji, itp.);
" dokumenty kontroli wewnętrznych i zewnętrznych służb:
budowlanej, ochrony przeciwpożarowej, bezpieczeństwa i
higieny pracy, Państwowej Inspekcji Pracy itp., (pełne analizy
zagrożeń i zastrzeżenia co do istniejącego stanu);
" dział księgowości (corocznie przeszacowany wartościowy opis
wszystkich obiektów, a także znajdujących się w nich maszyn i
urządzeń oraz materiałów i surowców);
U DERWRITI G
" ocena ryzyka zarówno od strony medycznej, jak i
finansowej, zawodowej czy "moralnej" i
przyporządkowanie ubezpieczonego do określonej
klasy ryzyka.
" Dział zajmujący się oceną ryzyka w danej firmie
ubezpieczeniowej powinien tworzyć własne statystyki
oraz określać własne reguły underwritingu w
oraz określać własne reguły underwritingu w
zależności od zmieniającego się otoczenia.
" Tworzenie zróżnicowanej oferty ubezpieczeniowej
oraz ochrona firmy ubezpieczeniowej przed
przyjmowaniem ryzyk zbyt dużych, niepewnych lub
podejrzanych.
U DERWRITI G
" Podstawowy cel ubezpieczenia na życie jest przeniesienie na
Towarzystwo finansowego ryzyka śmierci, inwalidztwa czy
poważnego zachorowania.
" Ubezpieczenia na życie są specyficzną formą zabezpieczania się
przed ryzykiem, gdyż to ryzyko dotyczy przede wszystkim
śmierci, która prędzej czy póz
niej czeka każdego człowieka.
" Poprzez zagwarantowanie ubezpieczonym świadczenia,
" Poprzez zagwarantowanie ubezpieczonym świadczenia,
określonego w postaci sumy ubezpieczenia, ustalonej w
umowie ubezpieczeniowej, za odpowiednio skalkulowanÄ…
składkę, ubezpieczyciel ochrania swojego klienta na wypadek
utraty życia, zdrowia bądz
zdolności do pracy zarobkowej.
" Wysokość składki - analiza danych zawartych we wniosku o
ubezpieczenie,
PROCES I PROCEDURA U DERWRITI GU
1. Proces selekcji ryzyka - czyli ustaleniu ryzyka, które
jest możliwe do zaakceptowania przez towarzystwo
ubezpieczeniowe,
2. Proces klasyfikacji ryzyka - czyli podziale na
określone grupy ryzyka, zarówno dla ryzyk
standardowych, jak i substandardowych.
PROCES I PROCEDURA U DERWRITI GU
Proces underwritingu w ubezpieczeniach na życie:
1) Wstępna selekcja - przed otrzymaniem wniosku o ubezpieczenie
przez ubezpieczyciela. Podjęcie decyzji przez firmę co do grupy
osób, wśród których będą poszukiwane osoby do
ubezpieczenia.
2) Ocena danych zawartych we wniosku oraz innych informacji
medycznych czy też finansowych. Podjęcie decyzji, czy dany
przypadek może być przyjęty do ubezpieczenia na zasadach
przypadek może być przyjęty do ubezpieczenia na zasadach
standardowych, substandardowych, czy może powinien być
odłożony lub odrzucony.
3) Rozważeniu typu, intensywności i rozmiaru ryzyka, w sytuacji,
gdy ubezpieczenie nie może być zawarte przy zastosowaniu
specjalnej taryfy.
4) Ustalenie metody, dzięki której można neutralizować dodatkowe
ryzyko.
ZARZ
DZA IE RYZYKIEM
Cel zarządzania: zapewnienie bezpieczeństwa
organizacji (pewność podejmowania ryzyka
związanego z możliwością wystąpienia szkód
losowych wyłącznie w takim zakresie jaki w danej
organizacji został dopuszczony).
Metoda podjęcia ryzyka z punktu widzenia
zarzÄ…dzania
=> ubezpieczenie.
ZARZ
DZA IE RYZYKIEM
Wady ubezpieczenia
(w formie ochrony organizacji przed dodatkowym ryzykiem):
" częsty brak pełnego pokrycia dla niektórych ryzyk -
szczególnie dla ryzyk OC lub związanych np. z wojną,
zamieszkami lub specjalnością profilu działania organizacji,
" brak pewności, co do oczekiwanej pełności i szybkości
wypłaty odszkodowania.
" wysoka cena asekuracji związana z koniecznością pokrycia
kosztów administracyjnych, akwizycji itd. wybranego
kosztów administracyjnych, akwizycji itd. wybranego
zakładu ubezpieczeń.
" w zarządzaniu ryzykiem akceptowalna wysokość stawki
ubezpieczeniowej zależna jest od kosztów innych możliwych
metod podjęcia ryzyka, ale zawsze dąży się do jej obniżenia
poprzez stosowanie alternatywnych rozwiązań
równoznacznych ubezpieczeniu.
Retencja ryzyka  zatrzymywanie ryzyka u siebie w firmie
RETE CJA AKTYW A
=> podjęcie pewnych ryzyk poprzez tworzenie wewnątrz
organizacji specjalnych funduszy lub rezerw na pokrycie
przyszłych zdarzeń losowych.
" może zastąpić w pewnych wypadkach w pełni ubezpieczenie
(choć zwykle stanowi jedynie jego uzupełnienie)
" musi upłynąć kilkanaście lat - zależnie od charakteru
podejmowanego w ten sposób ryzyka. Do tego momentu
podejmowanego w ten sposób ryzyka. Do tego momentu
metoda ta musi być uzupełniana innymi sposobami
podejmowania ryzyk.
" niemożliwe jest utrzymywanie funduszu retencji aktywnej
mogącego pokryć szkody katastroficzne lub kumulację
drobniejszych szkód ( konieczność stałego utrzymywania
stosunkowo płynnych środków w wysokości pozwalającej
odtworzyć przynajmniej majątek organizacji).
RETE CJA AKTYW A
Niemożliwe dla małych i średnich organizacji - ryzyka
odpowiedzialności cywilnej ze względu na - praktycznie
nieograniczoną - wysokość możliwej szkody.
" Stosowana do zatrzymywania w organizacji części ryzyka -
przy jednoczesnym przekazaniu do asekuracji innymi metodami
tegoż ryzyka ponad ustalonym limitem (obniżenie kosztów
podstawowej metody podjęcia ryzyka czyli ubezpieczenia).
podstawowej metody podjęcia ryzyka czyli ubezpieczenia).
" Efekt oszczędnościowy całej operacji jest możliwy ze względu
na znaczne w pewnym zakresie obniżanie się stawek
ubezpieczeniowych wraz z podnoszeniem wprowadzanych do
ubezpieczenia franszyz oraz jednoczesnym, stosunkowo niskim
kosztem obsługi wewnętrznego funduszu retencyjnego lub
rezerw na ten cel przeznaczonych.
RETE CJA PASYW A
=> podjęcie pewnych ryzyk poprzez założenie pokrycia możliwych
przyszłych strat związanych ze zdarzeniami losowymi z
bieżących funduszy organizacji.
" W praktyce metoda ta występuje wraz z ubezpieczeniem w
prawie każdej organizacji w postaci - zatrzymywanej u
ubezpieczonego - franszyzy redukcyjnej.
" możliwości zatrzymywania w ten sposób ryzyka w organizacji
sÄ… jeszcze mniejsze.
sÄ… jeszcze mniejsze.
Warunki stosowania retencji:
1. łatwe do przewidzenia skutki i wysokość potencjalnej szkody,
2. relatywnie niska w stosunku do wysokości środków
obrotowych wysokość pojedynczej szkody,
3. małe prawdopodobieństwo znacznej kumulacji szkód
ALTER ATYW Y RY EK UBEZPIECZE IOWY
ZawiÄ…zanie grupy ryzyka.
" Może ono być zastosowane w dwu wypadkach:
1. przy szukaniu pokrycia dla pojedynczego ryzyka lub
(rzadziej) dla kompleksu ryzyk przez homogenicznÄ…
grupę małych, specyficznych podmiotów,
2. przy szukaniu pokrycia dla specyficznego,
2. przy szukaniu pokrycia dla specyficznego,
pojedynczego ryzyka przez grupę różnych podmiotów.
ALTER ATYW Y RY EK UBEZPIECZE IOWY
ZawiÄ…zanie grupy ryzyka.
" Znalezienie odpowiedniego - w sensie zakresu i ceny - pokrycia
ubezpieczeniowego na zwykłym rynku ubezpieczeniowym
przez grupę małych podmiotów lub podmioty szukające
pokrycia dla bardzo specyficznego ryzyka może być
jednostkowo bardzo trudne.
" Zakłady ubezpieczeń nie będą skłonne zmieniać wtedy znacznie
oferowanych przez siebie standardowo warunków
oferowanych przez siebie standardowo warunków
ubezpieczeniowych ze względu na wysokie koszty
wprowadzenia takich zmian, a przede wszystkim ze względu na
brak możliwości przeprowadzenia odpowiednio dokładnych
obliczeń aktuarialnych.
" Jest to w dużej mierze wynikiem rozproszenia ryzyk i
podmiotów pomiędzy różnych ubezpieczycieli.
ALTER ATYW Y RY EK UBEZPIECZE IOWY
" Organizacja grupy ryzyka może następować:
1. oddolnie np. poprzez inicjatywy stowarzyszeń grup
zawodowych;
2. poprzez propozycjÄ™ z zewnÄ…trz dla organizacji majÄ…cych
problemy z podjęciem jakiegoś ryzyka.
" Uczestnictwo organizacji w grupie ryzyka umożliwia:
" Uczestnictwo organizacji w grupie ryzyka umożliwia:
1. transfer odpowiedzialności poza tę organizację w
wypadku, kiedy nie było to inaczej możliwe lub koszty
takiego transferu były znacznie wyższe.
2. ogranicza możliwość swobodnego dobierania warunków
ubezpieczenia, co może kolidować z przyjętymi limitami
akceptacji i retencji ryzyka, a w konsekwencji
skomplikować program podjęcia ryzyk w organizacji.
SAMOUBEZPIECZE IE
" zatrzymanie ryzyka lub brak ubezpieczenia.
" działanie celowe, przemyślane i dodatkowo takie,
które może być przeprowadzone na wiele różnych
sposobów.
" nie prowadzić w swojej organizacji asekuracji w ogóle
w jakiejkolwiek formie.
w jakiejkolwiek formie.
" przyjęcie w ubezpieczeniach polityki wysokich
franszyz, co daje perspektywę znacznego obniżenia
płaconych składek ubezpieczeniowych;
" automatycznie oznacza to jednoczesne zatrzymanie u
siebie ryzyka do wysokości wybranych franszyz.
CAPTIVE  TOWARZYSTWO ZALEÅ» E - ZALETY
" towarzystwa ubezpieczeniowe (lub organizacje
ubezpieczeniowe) należące i kontrolowane przez
ubezpieczonych.
" może być prowadzone w formie spółki akcyjnej (jest
to typowa forma dla większości towarzystw zależnych
prowadzonych przez wielkie korporacje) lub w każdej
prowadzonych przez wielkie korporacje) lub w każdej
innej formie organizacyjnej dozwolonej przez prawo;
" ważne jest natomiast by uczestniczyło przede
wszystkim w przekazywaniu lub podziale ryzyk
właścicieli oraz było od nich w pełni zależne.
CAPTIVE  TOWARZYSTWO ZALEÅ» E - ZALETY
Forma organizacyjna towarzystwa zależnego będzie
warunkowana przez:
1. rodzaj i zakres prowadzonej działalności,
2. cele jakie poprzez utworzenie towarzystwa zależnego
mają być osiągnięte,
3. miejsce jego rejestracji,
3. miejsce jego rejestracji,
4. lokalne regulacje prawne,
5. formę organizacyjną podmiotu lub podmiotów, które
towarzystwo organizujÄ….
CAPTIVE  TOWARZYSTWO ZALEÅ» E
" podmiot czynnie uczestniczÄ…cym w transferze lub
podziale ryzyka.
" Najczęściej dokonywane jest to poprzez prowadzenie
przez nie reasekuracji lub bezpośredniej działalności
ubezpieczeniowej w zakresie tych ryzyk.
" musi być za to w pełni kontrolowane przez osoby lub
" musi być za to w pełni kontrolowane przez osoby lub
organizacje, których ryzyka transferuje lub dzieli.
" Dla grup małych organizacji towarzystwo zależne
przyjmuje najczęściej postać towarzystwa ubezpieczeń
wzajemnych.
CAPTIVE  TOWARZYSTWO ZALEÅ» E
" Podobnie jak w grupie ryzyka oczekiwaną wartością
przy organizacji takiego towarzystwa może być
uzyskanie pokrycia dla specyficznego ryzyka lub
ryzyk. Różnica jest taka, że tutaj ryzyko kalkulacji
składek oraz kumulacji wielu drobnych szkód
spoczywa na uczestnikach programu, a nie na
komercyjnym towarzystwie ubezpieczeniowym.
komercyjnym towarzystwie ubezpieczeniowym.
" Å‚atwiejsza do przeprowadzenia jest specyficzna
organizacja likwidacji szkód - oparta np. nie na
zawodowych likwidatorach, a na arbitrach
wybieranych spośród uczestników programu lub
specjalistów z danej dziedziny (metoda zwiększenia
szybkości wypłaty oraz realności odszkodowań).
CAPTIVE  TOWARZYSTWO ZALEÅ» E - ZALETY
" obniżenie płaconej składki ubezpieczeniowej np. poprzez
zmniejszenie kosztów obsługi i akwizycji danych ubezpieczeń;
" obniżenie obciążeń związanych z ubezpieczeniem może też być
samoistnym powodem uczestnictwa w towarzystwie zależnym.
" kontrola przepływów finansowych organizując je w sposób
dogodny dla organizacji lub generujÄ…c - niejako przy okazji -
dodatkowy zysk.
dodatkowy zysk.
" wyższą formą aktywnej retencji bo dochodzi do wyodrębnienia
pewnych środków z ogółu zasobów organizacji z
przeznaczeniem ich na pokrycie skutków przyszłych zdarzeń
losowych.
CAPTIVE  TOWARZYSTWO ZALEÅ» E - ZALETY
" środki te cały czas pozostają pod kontrolą organizacji -
zarówno w sensie własności, jak i możliwości
pokrycia przy ich pomocy zaistniałych szkód.
" Różnica pomiędzy captive a retencją => miejsce
kumulacji zasobów.
Retencja => środki są gromadzone wewnętrznie - zwykle
w postaci rezerw celowych i - najczęściej - muszą
w postaci rezerw celowych i - najczęściej - muszą
powstawać z zysku po opodatkowaniu.
Captive => składki płacone są normalnie - stanowiąc dla
organizacji koszt, a rezerwy tworzone sÄ… w
towarzystwie i nie podlegają wcześniej
opodatkowaniu.