Wydatki

DOCHODY

282 MLD

DEFICYT

MLD 27

PRZYCHOD

Y

OGÓŁEM
239 MLD

WYDATKI

309 MLD

ROZCHODY

212 MLD

ŚRODKI PUBLICZNE W USTAWIE

BUDŻETOWEJ 2008

Główne kierunki wydatków budżetowych wg

działów w 2006 r.

Wydatki ogółem 225 mld zł

Główne kierunki wydatków budżetowych wg

działów w 2007 r.

Wydatki ogółem 259 mld zł = 235 +

24 (Finansowanie projektów z

udziałem UE)

Główne kierunki wydatków budżetowych wg

działów w

2008 r.

Wydatki ogółem 309 mld zł = 264 +

45 (Finansowanie projektów z

udziałem UE)

Wydatki ogółem 309 mld zł = 264 +

45 (Finansowanie projektów z

udziałem UE)

Subwencja ogólna dla JST

39 mld zł w 2008 roku

Zgodnie z ustawą o dochodach jednostek samorządu
terytorialnego, subwencja ogólna dla jednostek
samorządu terytorialnego składa się z:

- części oświatowej dla gmin, powiatów i

województw

(29 mld zł),
- części wyrównawczej dla gmin, powiatów i
województw,
- części równoważącej dla gmin i powiatów,
- części regionalnej dla województw.

Struktura subwencji ogólnej 2008

część wyrównawcza;

18,24%

część

oświatowa;
76,18%

część rekompensująca;

0,02%

część

równoważąc
a; 3,68%

część

regionalna;
1,82%

uzupełnieni

e subwencji

ogólnej;
0,06%

Wysokość dotacji dla JST 2008

Około 16 mld zł

Struktura dotacji dla JST 2008

Gminy; 72,46%

Powiaty ; 23,20%

Województwa; 4,34%

Dotacje dla gmin

Dotacje dla gmin przeznaczane są głównie na finansowanie i
dofinansowanie

zadań z zakresu pomocy społecznej

(11,5 mld zł – 96,6% dotacji zaplanowanych dla gmin), w
postaci np. :

świadczeń rodzinnych (zasiłek rodzinny, dodatki do tego

zasiłku, zasiłek

pielęgnacyjny, świadczenie pielęgnacyjne).

wypłaty zaliczek alimentacyjnych,

składki na ubezpieczenie zdrowotne za niektóre kategorie

osób,

 wypłaty zasiłków stałych oraz minimalnej gwarantowanej

wysokości zasiłków

okresowych,

 działalność ośrodków pomocy społecznej,

 realizację Programu wieloletniego „Pomoc Państwa w zakresie

dożywiania”,

 działalność ośrodków wsparcia, środowiskowych domów

samopomocy dla osób

z zaburzeniami psychicznymi.

Dotacje dla powiatów

Powiaty otrzymują z budżetu państwa dotacje w
wysokości

3,8 mld zł

Są one przeznaczone głównie na:

dofinansowanie utrzymania w ponadgminnych

domach

pomocy społecznej,

działalność powiatowych ośrodków wsparcia

dla osób z

zaburzeniami psychicznymi,

bezpieczeństwo publiczne i ochronę

przeciwpożarową,

ochronę zdrowia (ubezpieczenie zdrowotne za
nieposiadających uprawnień do ubezpieczenia
zdrowotnego np. uczniów szkół
ponadgimnazjalnych)

Dotacje dla województw

Najmniej dotacji jest przekazywanych z budżetu państwa do

samorządów województw

710 mln zł

, co stanowi 4,3%

dotacji zaplanowanych dla JST.

Przykłady:
 transport i łączność - dopłaty dla przewoźników

wykonujących krajowe autobusowe przewozy pasażerskie z
tytułu stosowania obowiązujących ustawowych ulg,

 ochronę zdrowia – głównie staże podyplomowe lekarzy,

dentystów, pielęgniarek i położnych,

 pozostałe zadania w zakresie polityki społecznej i

pomocy społecznej (np. finansowanie służby zastępczej),

 dofinansowanie zadań objętych mecenatem państwa w

dziedzinie kultury.

Środki własne UE 2008 = składka

do budżetu UE

12 mld zł

I.

Cła rolne i opłaty cukrowe (TOR) –
75%

II. Cła handlowe (TOR) – 75%.
III. Udział w wpływach z VAT (plus

rabat brytyjski).

IV. Wpłaty państw członkowskich

zależne od DNB, tzw. czwarte
źródło.

Struktura dochodów własnych budżetu

UE 2007

Struktura dochodów własnych budżetu

UE 2008

Zasoby własne

2007

Zasoby własne w 2008

Rabat brytyjski

„Każde państwo członkowskie ponoszące obciążenie
budżetowe, które jest nadmierne w stosunku do jego
względnej zamożności, może w stosownym czasie
skorzystać z korekty.”

Porozumienie z Fontainebleau - 1984 r.

I want my money
back!

Jak liczyć rabat brytyjski (2007)

Obliczenie jednolitej stawki referencyjnej zasobów własnych opartych na VAT (art. 2 ust. 4

decyzji 2000/597/WE, Euratom):

Jednolita stawka (%) = maksymalna stawka referencyjna – stawka

zamrożona

A. Maksymalna stawka poboru w 2007 r. wynosi 0,50 %.

B. Ustalenie stawki zamrożonej wynikającej z korekty nierównowagi budżetowej

przyznanej Zjednoczonemu Królestwu (art. 2 ust. 4 lit. b) decyzji 2000/597/WE,

Euratom):

(1) Obliczenie teoretycznego udziału krajów o ograniczonym obciążeniu finansowym:

Zgodnie z art. 5 ust. 1 decyzji 2000/597/WE, Euratom wkład finansowy Niemiec (D),

Niderlandów (NL), Austrii (A) i Szwecji (S) jest ograniczony do jednej czwartej ich

normalnego wkładu.

Wzór dla kraju o ograniczonym obciążeniu finansowym, np. dla Niemiec:

Teoretyczna składka VAT Niemiec = [ograniczona podstawa VAT Niemiec / (ograniczona

podstawa VAT UE – ograniczona podstawa VAT Zjednoczonego Królestwa)] × 1/4 × korekta

dla Zjednoczonego Królestwa

Przykład: Niemcy:

Teoretyczna składka VAT Niemiec = 9 919 942 000 / (53 473 109 000 – 9 693 423 000) x 1/4 x 5

251 202 631 =

297 464 591

(2) Obliczanie stawki zamrożonej

Stawka zamrożona = [korekta dla Zjednoczonego Królestwa – teoretyczne składki VAT (D +

NL + A + S)] / [ograniczona baza VAT UE – ograniczone bazy VAT (UK+ D + NL + A + S)]

Stawka zamrożona = 5 251 202 631 – (297 464 591 + 76 765 475 + 34 259 575 + 39 897

761)] / [53 473 109 000 – (9 693 423 000 + 9 919 942 000 + 2 559 999 000 + 1 142 499 000

+ 1 330 523 000)]

Stawka zamrożona = 0,166609823430018 %

Stawka jednolita

0,5 % – 0,166609823430018 % = 0,333390176569982 %

Jednolita stawka (%) = maksymalna stawka referencyjna – stawka zamrożona

 
A. Maksymalna stawka poboru w 2008 r. wynosi 0,50 %.
B. Ustalenie stawki zamrożonej wynikającej z korekty nierównowagi budżetowej przyznanej
Zjednoczonemu Królestwu (art. 2 ust. 4 lit. b) decyzji 2000/597/WE, Euratom):
 
(1) Obliczenie teoretycznego udziału krajów o ograniczonym obciążeniu finansowym:
 
Zgodnie z art. 5 ust. 1 decyzji 2000/597/WE, Euratom wkład finansowy Niemiec (D), Niderlandów (NL),
Austrii (A) i Szwecji (S) jest ograniczony do jednej czwartej ich normalnego wkładu.
 
Wzór dla kraju o ograniczonym obciążeniu finansowym, np. dla Niemiec:
 
Teoretyczna składka VAT Niemiec = [ograniczona podstawa VAT Niemiec / (ograniczona podstawa VAT UE
– ograniczona podstawa VAT Zjednoczonego Królestwa)] x ¼ x korekta dla Zjednoczonego Królestwa
 
Przykład: Niemcy:

Teoretyczna składka VAT Niemiec = 10 407 889 000 / (57 669 214 000 – 10 530 959 000) x ¼ x

5 757 931 681 = 317 830 570

 
(2) Obliczanie stawki zamrożonej
 
Stawka zamrożona = [korekta dla Zjednoczonego Królestwa – teoretyczne składki VAT (D + NL + A +
S)] / [ograniczona baza VAT UE – ograniczone bazy VAT (UK+ D + NL + A + S)]

Stawka zamrożona = 5 757 931 681 – (317 830 570 + 85 611 179 + 37 261 421 + 45 504 460)] /

[57 669 214 000 – (10 530 959 000 + 10 407 889 000 + 2 803 480 000 + 1 220 187 000 + 1 490 119 000)]

Stawka zamrożona = 0, 168875772152444 %

Stawka jednolita

0,5 % – 0,168875772152444 % = 0,331124227847556 %

Obliczenie jednolitej stawki referencyjnej zasobów własnych

opartych na VAT

(art. 2 ust. 4 decyzji 2000/597/WE, Euratom) 2008 rok

Algorytm rabatu brytyjskiego w WPB na 2008

Saldo rozliczeń z UE 2007

Saldo rozliczeń z UE 2008

Obowiązkowe ubezpieczenia

społeczne 2007

WYDATKI

259 MLD

ROZCHODY

204 MLD

Dochod

y

124 mld

22 mld

zł

14,5 mld
zł

Składki

Wydatki
124 mld

Emerytu

ry

74 mld

Renty

35 mld

Dochod

y

Dotacja

14 mld

Składki

2 mld zł

Wydatki

16 mld

Emerytu

ry

Renty

ZUS

KRUS

OFE

FUS

FER

Składki

•

emerytal
na,

•

rentowa,

•

chorobo
wa,

•

wypadko
wa

Obowiązkowe ubezpieczenia

społeczne 2008

WYDATKI

309 MLD

ROZCHODY

212 MLD

Dochod

y

134 mld

34 mld

zł

18 mld

zł

Składki

Wydatki
134 mld

Emerytu

ry

81 mld

Renty

37 mld

Dochod

y

Dotacja

15 mld

Składki

1,2 mld

zł

Wydatki

16,2 mld

Emerytu

ry

Renty

ZUS

KRUS

OFE

FUS

FER

Składki

•

emerytal
na,

•

rentowa,

•

chorobo
wa,

•

wypadko
wa

dotacje

razem
około

67 mld zł

Obsługa długu publicznego

Obsługa długu publicznego 2008

Obsługa zadłużenia zagranicznego i innych operacji zagranicznych

dług publiczny ogółem

0

5000

10000

15000

20000

25000

30000

5744

21383

890

28047

5790

21673

376

27839

2007
2008

Obrona narodowa

Stan liczebny przed Sił Zbrojnych ma wynieść docelowo ok. 150 tys.
żołnierzy.

Nakłady w 2008 r. na obronę narodową kształtowane udziałem w PKB
wyniosą 22,6 mld zł i w porównaniu do roku 2007 będą wyższe o 11,7%, tj. o
2,4 mld zł.

Cele stojące przed obroną narodową zostały sformułowane w oparciu o
Strategię Bezpieczeństwa Narodowego Rzeczypospolitej Polskiej,
Strategię Wojskową Rzeczypospolitej Polskiej, Polityczno-Strategiczną
Dyrektywę Obronną, a także Wytyczne Ministerialne NATO 2003 i ujęte w
Programie Rozwoju Sił Zbrojnych Rzeczypospolitej Polskiej w latach 2007-
2012.

Cele i zadania szczegółowe podporządkowane są strategicznemu celowi
narodowemu, jakim jest stopniowe osiąganie, do końca 2008 r., przez 1/3 Sił
Zbrojnych Rzeczypospolitej Polskiej pełnej interoperacyjności w
ramach NATO, w zakresie uzbrojenia, wyposażenia, mobilności i
możliwości działania wojsk w każdych warunkach.

Sposobem realizacji celu strategicznego jest m.in. :
− poziom wydatków obronnych nie niższy niż 1,95% PKB roku
poprzedniego;
− finansowanie programu samolotowego,
− osiągnięcie co najmniej 20% udziału wydatków majątkowych w
strukturze wydatków,
− dalsze zwiększanie stopnia uzawodowienia Sił Zbrojnych, przy jednoczesnej
poprawie warunków socjalno-bytowych żołnierzy

Wydatk
i
osobow
e

27,1%

Emerytury

22,1%

Wydatki
majątkow
e 23,0%

Rok 2007

27,8%

Pozostał
e
wydatki

Rok 2008

Wydatk
i
osobow
e

28,4%

Emerytury

21,3%

Wydatki

majątkow

e

21,6%

28,7%

Pozostał
e
wydatki

32

STRUKTURA BUDŻETU MON W LATACH 2007–2008

(wg rodzajów wydatków)

PT-91 – 233 sztuki

Koszt nowego

5-7 mln zł

Leopard 2A4 – 128 sztuk

Koszt używanego około

1 mln euro

Koszt nowego około

15-17 mln euro

5,56 mm karabinek wzór 1996 "Beryl"

Rolnictwo, rozwój wsi oraz

rybołówstwo

18, 2 mld zł w 2008 roku

Podstawowe cele do osiągnięcia w 2008 roku w rolnictwie i
rybołówstwie to:
poprawa konkurencyjności gospodarki rolno – żywnościowej,
zrównoważony rozwój obszarów wiejskich oraz sektora rybołówstwa i
obszarów zależnych od rybactwa.
Realizacja tych celów następować będzie poprzez m.in..:
1) finansowanie z budżetu UE i krajowego poszczególnych
mechanizmów interwencji
rynkowych, płatności bezpośrednich (w tym odrębna płatność z
tytułu cukru) oraz
wspierających rynek owoców, warzyw i ryb – w ramach Wspólnej
Polityki Rolnej
i Rybackiej.

2) realizacja zobowiązań podjętych w ramach działa określonych na lata
2004-2006
w programach:

- Planie Rozwoju Obszarów Wiejskich, finansowanego z budżetu
wspólnotowego
i współfinansowania krajowego,
- Sektorowym Programie Operacyjnym ”Restrukturyzacja i
modernizacja sektora
żywnościowego oraz rozwój obszarów wiejskich” i Sektorowym
Programie
Operacyjnym „Rybołówstwo i przetwórstwo ryb 2004-2006”
finansowanych z budżetu
wspólnotowego, współfinansowania krajowego i środków własnych
beneficjentów,

3) wdrażanie działa określonych w programach:
- Rozwój Obszarów Wiejskich 2007-2013,
- Program Operacyjny „Zrównoważony rozwój sektora
rybołówstwa i nadbrzeżnych obszarów rybackich 2007-2013”,
finansowanych z budżetu wspólnotowego, współfinansowania
krajowego i środków własnych beneficjentów,

4) udzielanie z budżetu pastwa dotacji na realizację – za
zgodą Komisji Europejskiej – programów pomocy państwa dla
rolnictwa oraz rybołówstwa,

5) funkcjonowanie sprawnej publicznej administracji
rolnej i rybackiej oraz jednostek i instytucji realizujących
zadania w obszarze rolnictwa oraz rybołówstwa.

Rolnictwo, rozwój wsi oraz

rybołówstwo

Bezpieczeństwo publiczne

Zadania w zakresie bezpieczeństwa wewnętrznego obejmują:

- ochronę obywateli i utrzymanie porządku publicznego,

- zredukowanie poziomu przestępczości i poprawę społecznego

poczucia bezpieczeństwa,

- ochronę granicy państwowej i kontrolę ruchu granicznego,

- zapewnienie bezpieczeństwa placówkom dyplomatycznym,

obiektom państwowym i innym obiektom użyteczności

publicznej,

- ochronę przeciwpożarową, działalność ratowniczo-gaśniczą oraz

zapobiegawczą,

- obronę cywilną,

- działalność wywiadu i kontrwywiadu,

- zwalczanie korupcji w życiu publicznym i gospodarczym,

realizację zadań wynikających z członkostwa w Unii

Europejskiej.

Zadania powyższe wykonywane są przez umundurowane służby tj.:

Policję, Państwową Straż Pożarną, Straż Graniczną, Biuro Ochrony

Rządu, Agencję Bezpieczeństwa Wewnętrznego oraz Agencję

Wywiadu, a także Centralne Biuro Antykorupcyjne.

Liczba funkcjonariuszy bezpieczeństwa

publicznego

Pomoc społeczna

System pomocy socjalnej ma na celu wsparcie materialne niezamożnych

rodzin z dziećmi na utrzymaniu, pomoc osobom i rodzinom w

przezwyciężaniu trudnych sytuacji

życiowych, których nie są w stanie pokonać przy wykorzystaniu własnych

środków,

uprawnień i możliwości, doprowadzenie do życiowego usamodzielnienia

osób i rodzin,

a także do ich integracji ze środowiskiem.

Pomoc materialna realizowana jest głównie poprzez świadczenia rodzinne:

 zasiłek rodzinny, dodatki do tego zasiłku,

 świadczenie pielęgnacyjne i zasiłek pielęgnacyjny,

 zaliczkę alimentacyjną (od 1 X 2008 zasiłek alimentacyjny),

 zasiłki i pomoc rzeczową z pomocy społecznej,

 rentę socjalną,

 świadczenia i zasiłki przedemerytalne.

Od dnia 2006 r. realizacja świadczeń rodzinnych została w całości
przekazana gminom i jest finansowana z budżetu państwa w formie
dotacji celowej na zadania z zakresu administracji rządowej.

Łączne wydatki w 2008 roku - 21 mld zł

= 12,6 mld zł w dziale „Opieka

społeczna”, 6 mld zł w dziale „Pozostałe zadania w zakresie polityki
społecznej”, 2 mld zł w rezerwach celowych.

Szkolnictwo wyższe 2008

Na finansowanie zadań szkolnictwa wyższego w roku 2008
zaplanowano w budżecie państwa środki w wysokości 11,1 mld zł.

Kierunki wydatków:

dotacje na :
- kształcenie studentów studiów stacjonarnych,
- kształcenie uczestników stacjonarnych studiów doktoranckich,
- kształcenie kadr naukowych,
- utrzymanie uczelni,

- kształcenie i rehabilitacja lecznicza studentów niepełnosprawnych.

rozwój infrastruktury szkolnictwa wyższego,

rozszerzenie i wzbogacenie oferty edukacyjnej szkół wyższych,

wypłaty stypendiów socjalnych, stypendiów na wyżywienie,

stypendiów mieszkaniowych, stypendiów specjalnych dla osób
niepełnosprawnych, stypendiów za wyniki w nauce oraz na
zapomogi ,

zwiększenie konkurencyjności polskiego szkolnictwa wyższego

poprzez działalność

(PKA)

Szkolnictwo wyższe wg MF

Zapewnienie wszystkim obywatelom możliwości

kształcenia na poziomie wyższym stanowi jedną z
podstawowych funkcji państwa. Edukacja
akademicka jest podstawowym narzędziem
rozwoju współczesnego świata.

Wzrost poziomu wykształcenia stanowi istotny

czynnik przyczyniający się do budowania
opartego na wiedzy społeczeństwa przyszłości,
pełniejszego wykorzystania zasobów pracy,
pozytywnie oddziałuje na stopie integracji
społecznej, tym samym stanowi kluczowe
narzędzie wzrostu i wzmacniania
konkurencyjności gospodarki.

3,6% wydatków budżetowych w 2008 roku

Administracja publiczna 2008

Wydatki ogółem zostały zaplanowane w wysokości 10,2 mld zł,
z tego wydatki bieżące – 9,6 mld zł, a wydatki majątkowe – 0,6
mld zł

Wybrane pozycje

 Utrzymanie i funkcjonowanie central ministerstw (łącznie z
Kancelarią Prezesa Rady Ministrów) – 1,5 mld zł.

Utrzymanie i funkcjonowanie służb skarbowych (izby i urzędy
skarbowe oraz urzędy kontroli skarbowej) – 3,2 mld zł.

 Wydatki izb celnych i urzędów celnych – 1 mld zł.

 Utrzymanie placówek zagranicznych – 0,8 mld zł,

Zadania realizowane przez wojewodów 1 mld zł, z tego
utrzymanie i funkcjonowanie urzędów wojewódzkich – 0,6
mld zł.

Wymiar sprawiedliwości

Wydatki związane z wymiarem sprawiedliwości
obejmują nakłady na funkcjonowanie:

sądownictwa powszechnego (5,4 mld zł)

prokuratur (1,4 mld zł)

więziennictwa (2,4 mld zł)

zakładów poprawczych i schronisk dla nieletnich

(0,1 mld zł)

w 2008 r. wyniosą

9,5 mld zł

(12,4% więcej niż w

2007).

Wydatki wg grup ekonomicznych

w budżecie państwa 2006

Struktura rodzajowa wydatków budżetu

państwa

w 2007 roku (plan)

Wydatki ogółem 309 mld zł = 264 +

45 (Finansowanie projektów z

udziałem UE)

Wydatki

zdterminowane/sztywne wg MF

•

subwencje dla jednostek samorządu terytorialnego

•

wydatki na infrastrukturę transportu lądowego (których wysokość nie

może być niższa niż 18% planowanych na dany rok wpływów z podatku

akcyzowego od paliw silnikowych)

•

wydatki na obronę narodową, które muszą stanowić 1,95%

prognozowanego PKB,

•

składki do budżetu Unii Europejskiej,

•

koszty obsługi długu publicznego,

•

wydatki urzędów naczelnych organów władzy państwowej i ochrony

prawa oraz sądownictwa, a także wydatki sądów powszechnych, które –

na podstawie ustawy o finansach publicznych – włączone są przez

Ministra Finansów do projektu ustawy budżetowej,

•

dotacje dla FUS i FER, w związku z gwarancjami Państwa wypłaty

świadczeń emerytalno-rentowych,

•

renta socjalna oraz zasiłki i świadczenia przedemerytalne,

•

świadczenia rodzinne i zaliczkę alimentacyjną oraz zasiłki z pomocy

społecznej,

•

świadczenia finansowane z budżetu państwa zlecone do wypłaty ZUS i

KRUS

•

składki na ubezpieczenie zdrowotne finansowane z budżetu państwa oraz

składki na ubezpieczenie społeczne za osoby przebywające na urlopach

wychowawczych i macierzyńskich,

•

wydatki refundowane z budżetu Unii Europejskiej,

•

świadczenia emerytalno - rentowe żołnierzy i funkcjonariuszy.

Udział wydatków zdterminowanych w

wydatkach budżetowych w latach 2001-

2006

DOCHODY

175 MLD

DEFICYT

35 MLD

PRZYCHOD

Y

OGÓŁEM

37O MLD

WYDATKI

210 MLD

ROZCHODY

335

MLD

ŚRODKI PUBLICZNE W USTAWIE

BUDŻETOWEJ 2005

DOCHODY

195 MLD

DEFICYT

3O MLD

PRZYCHOD

Y

OGÓŁEM
295 MLD

WYDATKI

225 MLD

ROZCHODY

265 MLD

ŚRODKI PUBLICZNE W USTAWIE

BUDŻETOWEJ 2006

DOCHODY

229 MLD

DEFICYT

MLD 30

PRZYCHOD

Y

OGÓŁEM
234 MLD

WYDATKI

259 MLD

ROZCHODY

204 MLD

ŚRODKI PUBLICZNE W USTAWIE

BUDŻETOWEJ 2007