Iga Kościuk
53252

Współpraca w zakresie

realizacji zagranicznych

operacji rozliczeniowych

Instrumenty SEPA

Plan prezentacji

1.

Akredytywa

2.

Inkaso dokumentowe

3.

Forfaiting

4.

Rachunek zastrzeżony

5.

Metody zarządzania ryzykiem
walutowym

6.

SEPA

Akredytywa

jest formą płatności w rozliczeniach

zagranicznych oraz krajowych wykorzystywaną przede

wszystkim w transakcjach „zwiększonego ryzyka”.

Stronami akredytywy są:



zleceniodawca akredytywy - importer/ kupujący,



bank zleceniodawcy (bank importera/ kupującego) -
bank otwierający akredytywę,



beneficjent akredytywy - eksporter/ sprzedający,



bank pośredniczący/bank beneficjenta (eksportera/
sprzedającego) - bank, za pośrednictwem którego
beneficjent otrzymuje informację o otwarciu na jego
rzecz akredytywy.



akredytywa odwołalna

-może być zmieniona przez bank

otwierający (importera)



akredytywa nieodwołalna

-zmiana wymaga zgody wszystkich stron

Rodzaje akredytyw



akredytywa niepotwierdzona - zobowiązany
do zapłaty za zgodne dokumenty jest
jedynie bank otwierający
(importera/kupującego),



akredytywa potwierdzona - zobowiązany do
zapłaty za zgodne dokumenty, oprócz banku
otwierającego, jest dodatkowo bank
potwierdzający (najczęściej bank
eksportera/ sprzedającego),

Rodzaje akredytyw



akredytywa przenośna
– możliwość przeniesienia
uprawnień na osoby trzecie



akredytywa nieprzenośna

- może być zrealizowana tylko przez

jednego beneficjenta

Rodzaje akredytyw



akredytywa płatna "at sight" - płatna po prezentacji
zgodnych z akredytywą dokumentów,



akredytywa rewolwingowa - ma zastosowanie w
transakcjach długofalowych o sukcesywnych
dostawach towarów,



akredytywa zaliczkowa - zawiera w swojej treści
klauzulę upoważniającą bank pośredniczący/bank
beneficjenta do wypłaty beneficjentowi zaliczki,
przed prezentowaniem przez niego dokumentów
wymaganych w akredytywie.

Rodzaje akredytyw



minimalizacja ryzyka handlowego związanego z
kontrahentem,



możliwość dyskontowania należności przed terminem
płatności oraz zabezpieczenia płatności w z góry
określonym terminie poprzez dobór odpowiedniego typu
akredytywy,



Płatność gwarantowana przez podmiot o wysokiej
wiarygodności.



Skompletowanie wymaganych dokumentów może nie być
łatwe.



Wysokie koszty transakcji.

Eksporter



Umożliwia zawarcie transakcji z nowymi dostawcami.



Zwiększa terminowość dostaw:



Możliwość wymagania dokumentacji potwierdzającej jakość
towaru.



zabezpieczenie przed nieuzasadnioną wypłatą należności
eksporterowi/ sprzedającemu.



Nie gwarantuje wywiązania się eksportera z kontraktu.

Importer



Pekao – Pekao Trade



BGŻ – umowa o linię na akredytywy



BZ WBK – darmowe konsultacje, realizacja w
ciągu 24 godzin



Raiffeisen Polbank - R-Online Biznes



Bank BPH - TradeNet

Oferta banków:

Inkaso dokumentowe polega na wydaniu

importerowi odpowiednich dokumentów

przez bank w zamian za zapłatę określonej

sumy, bądź też zabezpieczenie tej zapłaty w

przyszłości.

www.dnb.pl



inkaso dokumentowe - przedmiotem są
jedynie dokumenty handlowe lub
dokumenty handlowe, do których dołączone
zostały dokumenty finansowe,



inkaso finansowe - przedmiotem są
dokumenty finansowe.

Wyróżnia się:



inkaso gotówkowe - bank wydaje płatnikowi
dokumenty w zamian za zapłatę kwoty
wskazanej w instrukcji inkasowej,



inkaso akceptacyjne - bank wydaje
płatnikowi dokumenty dotyczące towaru po
zaakceptowaniu przez niego traty płatnej w
terminie późniejszym, zaś zapłata
dokonywana jest w terminie odroczonym.

Wyróżnia się:



Bank BPH – TradeNet



BZ WBK – realizacja w 24 godziny



Pekao – Pekao Trade

Oferta banków:

Forfaiting jest sposobem finansowania
rozliczeń pomiędzy eksporterem a
importerem i polega na zbyciu przez
eksportera wierzytelności o odroczonym
terminie płatności, zabezpieczonych w formie
weksla własnego importera lub traty
akceptowanej przez importera.



wierzytelności handlowych - forfaiter nabywa średnio lub
długoterminową wierzytelność handlową przed terminem jej
płatności. Wierzytelność nabywana jest z dyskontem. Forfaiter
przejmuje na siebie ryzyko niewypłacalności dłużnika.



wierzytelności wekslowych - forfaiter nabywa bez prawa regresu
średnio lub długoterminowy weksel przed terminem jego płatności,
pobierając jednocześnie odsetki dyskontowe



wierzytelności leasingowych - forfaiter nabywa średnio lub
długoterminową wierzytelność leasingową przed terminem płatności,
pobierając jednocześnie odsetki dyskontowe oraz przejmując na
siebie ryzyko niewypłacalności leasingobiorcy. Forfaiter nie staje się
leasingodawcą, zatem nie przejmuje on ani uprawnień ani
obowiązków leasingodawcy. Forfaiter nabywa jedynie prawo do
żądania spłaty rat leasingowych.

Forfaiting:



Poręczenie - zapewnienie zapłaty
określonej sumy ze wskazaniem daty jej
wypłacenia w przypadku, gdy do zapłaty
niezdolny jest główny dłużnik.



Awal - płatność sumy wekslowej, zarówno
weksla własnego jak i trasowanego,
zagwarantowana podpisem osoby trzeciej
na wekslu (zwykle bank importera –
dłużnika).

Zabezpieczenia:

Rachunek zastrzeżony służy do
przechowywania środków pieniężnych lub
papierów wartościowych zdeponowanych
przez jedną ze stron transakcji, które
następnie są wypłacane drugiej stronie po
spełnieniu określonych warunków.



Kontrakt terminowy/forward,



Opcja walutowa ,



Swap walutowy ,



Hedging .

Możliwość zabezpieczenia przed
ryzykiem kursowym

Jednolity Obszar Płatniczy w
Euro (ang. Single Euro Payments Area,) -
obszar, w ramach którego obywatele,
przedsiębiorcy i inne podmioty mogą
dokonywać bezgotówkowych rozliczeń
w euro na obszarze Europy zarówno
transgranicznie, jak i w granicach państw
członkowskich, według takich samych zasad,
regulacji prawnych i zobowiązań.

SEPA



Polecenie przelewu – 33 banki



Polecenie zapłaty – 4 banki

-Bank Handlowy w Warszawie
-RBS Bank
-Bre Bank
-Deutsche Bank

International Banking Account Number

Międzynarodowy standard numeru rachunku
bankowego.  Służy do oznaczania rachunków
bankowych zarówno  osób fizycznych jak i
prawnych, prowadzonych przez daną
instytucję finansową, najczęściej bank.

IBAN

PLkk BBBB BBBB MMMM MMMM MMMM
MMMM

Pierwsze 2 cyfry to cyfry kontrolne. Następnych
8 cyfr to identyfikator banku-oddziału (z czego
jego ostatnia, ósma cyfra jest cyfrą kontrolną,
wyliczoną z pozostałych siedmiu). Ostatnie 16
to numer rachunku.



http://www.sepapolska.pl/aktualnosci/



http://www.findict.pl/



Bankowość korporacyjna, red. naukowa
Maciej S.Wiatr, Difin, Warszawa 2012.



J. Grzywacz: Współpraca przedsiębiorstwa z
bankiem, Difin, Warszawa 2004

Bibliografia