Akredytywa dokumentowa

Istota akredytywy

dokumentowej

• Akredytywa dokumentowa jest

zobowiązaniem banku wobec
eksportera, podjętym przez bank na
zlecenie importera, do wypłacenia
bądź zabezpieczenia zapłaty
eksporterowi określonej sumy, w
zamian za złożenie przez niego, w
przewidzianym terminie ustalonych
dokumentów

Istota akredytywy

• Akredytywa należy do

uwarunkowanych form płatności

• Jest samodzielnym zobowiązaniem

się banku

• Decyzje o zapłacie podejmuje bank

Cechy akredytywy

• Jest samodzielnym zobowiązaniem banku
• Jest dokumentem imiennym nie może być

wystawiona na okaziciela

• Zobowiązanie ma charakter czasowy
• Jest ograniczona kwotowo
• Wymóg wypełnienia przez bank eksportera

wszystkich warunków akredytywy – wynikają

z kontraktu

• Wymóg wydania dokumentów przez

eksportera bankowi wypłacającemu środki

pieniężne

Podmioty występujące przy płatności

za pomocą akredytywy dokumentowej

• Zleceniodawca akredytywy –

importer

• Bank otwierający akredytywę – bank

importera

• Bank pośredniczący – bank

eksportera

• Beneficjent akredytywy – eksporter
• bank

PRZEBIEG PŁATNOŚCI PRZY ZASTOSOWANIU AKREDYTYWY

PRZEBIEG PŁATNOŚCI PRZY ZASTOSOWANIU AKREDYTYWY

DOKUMENTOWEJ

DOKUMENTOWEJ

IMPORTER

zleceniodawca

akredytywy

EKSPORTER

beneficjent

akredytywy

BANK

Pośredniczący

bank eksportera

BANK

otwierający

akredytywę

bank importera

1. Umowa sprzedaży

5. Wysyłka towaru

4

.

A

w

iz

o

o

tw

a

rc

ia

a

kr

e

d

y

ty

w

y

i

p

rz

e

ka

za

n

ia

j

e

j

tr

e

śc

i

6

.

D

o

ku

m

e

n

ty

1

0

.

Z

a

p

ła

ta

3. Otwarcie akredytywy

7. Dokumenty

8. Zapłata za
dokumenty

9

.

D

o

ku

m

e

n

ty

2

.

Z

le

ce

n

ie

o

tw

a

rc

ia

a

kr

e

d

y

ty

w

y

Uwaga

• Eksporter nie może wysłać towaru

dopóki na jego rzecz nie zostanie
otwarta akredytywa, której warunki
uzna za zgodne z ustaleniami
kontraktu i możliwe do spełnienia w
podanym terminie ważności
akredytywy

Elementy akredytywy

• Nazwa i adres zleceniodawcy /importera/,

beneficjenta/eksportera/, oraz banku

otwierającego i pośredniczącego

• Numer akredytywy i jej rodzaj
• Data otwarcia oraz termin i miejsce

upływu ważności akredytywy

• Ustalenie waluty i kwoty akredytywy
• Opis towaru, jego ilość i rodzaj
• Miejsce załadunku i przeznaczenia towaru

Elementy akredytywy

• Termin załadowania
• Termin prezentacji dokumentów
• Rodzaj, liczba prezentowanych

dokumentów, sposób ich wystawienia

• Określenie, czy przeładunki i dostawy

częściowe są dozwolone

• Baza dostawy
• Sposób realizacji płatności
• Określenie kto pokrywa koszty akredytywy

Przykładowa akredytywa

• To secure payment , the buyer shall have

bank A open an irrevocable credit, which is

to be confirmed by the bank B. The credit

must remain valid for 3 month after

issuance and be available at sight against

presentation the following documents:

• Signed commercial invoice in 3 copies
• Full set of bill of lading made ot to order,

endorsed in blanco

• Certificate of origin in 2 copies
• Packing list in 3 copies

Rodzaje akredytyw – ze

względu na pewność

zobowiązania banku

• odwołalne
• nieodwołalne

Z punktu widzenia funkcji

banku pośredniczącego

• Akredytywy awizowane
• Akredytywy negocjacyjne
• Akredytywy potwierdzone

Sposób realizacji

akredytywy

• Akredytywa gotówkowa
• Akredytywa z odroczonym terminem

płatności

• Akredytywa akceptacyjna

Uprawnienia beneficjenta

• Akredytywa nieprzenośna
• Akredytywa przenośna

Inne rodzaje akredytyw

• Akredytywa rewolwingowa

/odnawialna/

• Akredytywa zabezpieczająca – stanby
• Akredytywa z czerwoną klauzulą

/zaliczkowa/

Akredytywa a inkaso

różnice

• W akredytywie operację inicjuje

importer, w inkasie eksporter

• Akredytywa jest samodzielnym

zobowiązaniem banku, w inkasie
bank nie podejmuje zobowiązań
finansowych

• Wyższe koszty operacji w

akredytywie