Typowa struktura biznes planu

Według standardów UNIDO

1. podsumowanie - prezentacja

zasadniczych wniosków

2. geneza projektu

• sponsor (deweloper) inwestor projektu

• historia projektu

• rodzaje już wykonanych studiów i badań oraz ich koszty

3. analiza rynku i strategia marketingowa

• popyt i rynek

• prognozy i marketing

• program produkcji

4. nakłady materiałowe

• struktura i przewidywane rozmiary zapotrzebowania

• aktualna i potencjalna dostępność

• szacunek cen oraz rocznych kosztów nakładów materiałowych

5. lokalizacja

• charakterystyka produkcyjnych i rynkowych czynnikow w przewidzianej lok.alizacji

• aspekty ekologiczne

6. charakterystyka techniczna projektu

• określenie rozmiarów projektu

• technologia i wyposażenie - charakterystyka, szacunek nakładów

• budowle i roboty budowlano-montażowe wraz z pełnym szacunkiem nakładów inwestycyjnych

7. organizacja i koszty pośrednie

• ogólny plan organizacyjny

• przewidywane koszty pośrenie

8. siła robocza

• przewidywane zapotrzebowanie na siłę roboczą, struktura według zawodów i kwalifikacji

• przewidywane roczne nakłady na siłę roboczą

9. harmonogram realizacji

okres i harmonogram realizacji

przewidywane koszty poszczególnych etapów realizacji

10. analiza finansowa

• całkowite nakłady inwestycyjne

• finansowanie projektu

• koszty produkcji

• przychody

• tablica przepływów pieniężnych

• rachunek wyników

• prognoza bilansu

• ocena możliwości i rentowności przedsięwzięcia (analiza wskaźnikowa

Typowa struktura business planu

syntetyczna prezentacja firmy - 5%:

1. historia, cele, zadania

2. profil i zakres działalności firmy

3. wielkość sprzedaży (obecna, przeszła)

4. posiadane oraz planowane środki

analiza otoczenia - 15%

1. charakterystyka obecnych rynków

2. najistotniejsze przewidywane zmiany otoczenia gospodarczego, finansowego, prawego

3. najbardziej prawdopodobny scenariusz przewidywanych oddziaływań na firmę

4. wyszczególnienie istniejących zagrożeń i możliwości

5. ocena konkurencyjności z punktu widzenia mocnych i słabych stron firmy

analiza organizacyjna firmy -15%

1. ogólna charakterystyka środków, którymi firma obecnie dysponuje

2. aktualna sytuacja finansowa firmy

3. główne słabości oraz mocne strony firmy

4. analiza mocnych i słabych stron konkurencji

rozwiazania strategiczne -30%

1. określenie wybranej strategii rozwoju

2. warianty wyboru i ich uzasadnienie

3. cele (krótko, średnio i długoterminowe)

5. przewidywanie oddziaływania na sytuację firmy

plan działania -30%

1. program działania, wybór środków

2. określenie kolejności działań

3. strategia wdrożenia

5. metody kontroli wskaźników

6. strategie alternatywne

wnioski -5%

1. potrzeby 2. wymagania

Struktura business planu

1. skrót wykonawczy

2. charakterystyka przedsiębiorstwa
   2.1. status prawny
   2.2. przedmiot działania
   2.3. struktura organizacji i zarządzania
   2.3.1. zarząd firmy
   2.3.2 zatrudnienie
   2.4 firmy pokrewne

3. zamierzenia inwestycyjne przedsiębiorstwa i zródła finansowania
   3.1. opis przedsięwzięcia inwestycyjnego
   3.2. lokalizacja inwestycji
   3.3. żródła finansowania

4. charakterystyka produktu
   4.1 usługi
   4.2 produkty, półprodukty, wyroby gotowe

5. rynek produktów oferowanych przez przedsiębiorstwo
   5.1. charakterystyka rynku
   5.2. promocja

6. plan finansowy
   6.1. założenia prognozy finansowej
   6.2. przewidywane nakłady na środki trwałe i
   wyposażenie techniczne
   6.3. prognoza sprzedaży i przewidywane calkowite
   koszty produkcji
   6.3.1. prognoza sprzedaży
   6.3.2. prognoza kosztów produkcji
   6.3.3. kapitał obrotowy
   6.3.4. sprawozdanie z dochodow i kosztów

6.4.1. wyniki analizy

6.4.2. zyskowność projektu

6.4.3. wiarygodność kredytowania projektu

6.4.4. próg rentowności

6.4.5. analiza wrażliwości

business plan w istniejącej firmie	business plan przedsięwzięcia inwestycyjnego
analiza działalności firmy dotychczasowej syntetycznie	ustalenia
analiza konkurencji	analiza rynku
planowanie strategiczne	analiza konkurencji
analiza finansowa	analiza systemu zarządzania analiza finansowa

Cykl rozwoju projektu inwestycyjnego

1. fazy cyklu
   faza przedinwestycyjna
   faza realizacyjna
   faza operacyjna
   

2. etapy w fazie przedinwestycyjnej
   identyfikacja możliwości inwestycyjnych (opportunity studies)
   ocena możliwości sfinansowania inwestycji wstępna selekcja projektu - studium przedrealizacyjne ( pre-feasibillity studies)
   formuowanie projektu - studium ostatecznej wersji projektu (feasibillity studies)
   ocena projektu i decyzja inwestycyjna
   

3. etapy w fazie inwestycyjnej
   inżynieria finansowa procesu inwestycyjnego - kredyty inwestycyjne
   negocjacje i zawieranie kontraktów
   projektowanie
   budowa
   rozruch

opportunity study - studium możliwości

cel. identyfikacja pomysłów inwestycyjnych
charakter. ogólny - bez analiz szczegółowych

podmioty identyfikujące. niezależni
- deweloperzy/inwestorzy

- agendy rządowe/samorządowe

- firmy doradcze

baza informacyjna

rynek od strony popytu i podaży

dostępność zasobów (środków finansowych i czynników produkcji)

pre-feasibillity study - studium przedrealizacyjne

cel. ocena projektu w funkcji oceny i decyzji:

• okazji inwestycyjnej (skali ryzyka inwestycyjnego)

• uzasadnienie celowości ponoszenia nakładów na przygotowanie feasibillity study i business planu

• ocena krytycznych i wątpliwych aspektów przedsięwzięcia

• ocena skali złych wyników analiz - zaniechanie projektu

Feasibility stuidy - studium ostatecznej wersji projektu inwestycyjnego

cel. dostarczenie informacji dla przeprowadzenia realistycznej oceny opłacalności i podjecia decyzji inwestycyjnej z minimalizacją skali ryzyka

charakter.

kompletna wizja protektu o możliwie najwyższym stopniu szczegółowości wystarczająca do opracowania profesjonalnego business planu

business plan dokument niezbędny do uzyskania kredytu inwestycyjnego

dla kredytodawcy business plan zawiera informacje na temat zabezpieczenia zwrotu pieniędzy pożyczonych na realizację inwestycji oraz odsetek (dywidend) zgodnych z tendencjami rynkowymi i stopniem ponoszego ryzyka.

przez projekt inwestycjny rozumieć należy zarówno inwestycje budowlane i produkcyjne (uruchamianie nowych przedsięwzięć gospodarczych) jak i inwestycje modernizacyjne i restrukturyzacyjne (rozwój mocy produkcyjnych już istniejących)

,t~ _

2. analiza rentowności nakładów inwestycyjnych

porównanie dochodów (przychodów) osiąganych w trakcie eksploatacji z wydatkami inwestycyjnymi (niezależnie od źródeł finansowania ani transakcji finansowych ani traksakcji finansowych dokonywanych w trakcie eksploatacji projektu)

1. miary rentowności nakładów inwestycyjnych

• wskaźnik prosty rentowności całkowitych nakładów inwestycyjnych

• wskaźnik prosty rentowności kapitału zakładowego

• czas zwrotu nakładów inwestycyjnych

• stosunek zaktualizowanej wartości netto projektu do zaktualizowanej wartości całkowitych nakładów inwestycyjnych

• wewnętrzna stopa rentowności

wskaźnik prosty rentowności całkowitych nakładów inwestycyjnych

jest to stosunek sumy zysku netto i kosztów finansowych w tzw. normalnym roku eksploatacji do całkowitych nakładów inwestycyjnych.

---