ZADANIE

Wykonaj rachunek przepływów pieniężnych z działalności operacyjnej, finansowej, inwestycyjnej, ustal stan należności i zobowiązań oraz gotówki na koniec roku wiedząc, że w ramach działalności operacyjnej dokonano w przedsiębiorstwie następujących operacji:

1. Od stycznia do marca sprzedano produkty za 25 000 zł za które odbiorcy zapłacili gotówką. Co miesiąc sprzedawano także towary stałym odbiorcom za 3000 zł/m-c (zapłata następowała w późniejszym terminie INKASO 1 MIESIĄC).

2. W drugim kwartale sprzedaż towarów wyniosła 3500 zł/miesiąc (zapłata następowała w późniejszym terminie INKASO 1 MIESIĄC). Sprzedano produkty za 8500zł zapłatę przyjęto gotówką.

3. W lipcu uzyskano gotówkę za sprzedane towary uzyskując 5200 zł. Wartość sprzedanej produkcji wyniosła w III kwartale 9300 zł (przyjęto gotówkę).

4. W czwartym kwartale sprzedano za gotówkę 8 ton produktów w cenie 200zł/tonę oraz towary za łączną kwotę 7500zł (zapłata następowała w późniejszym terminie INKASO 1 MIESIĄC).

5. Przez cały rok regularnie co kwartał dokonywano zakupu towarów za 3600zł/kwartał (zapłata następowała w późniejszym terminie INKASO 1 MIESIĄC).

6. Przez cały rok płacono co kwartał zaliczkę na podatek dochodowy w wysokości 450zł/kwartał.

7. Co kwartał płacono również za energię elektryczną 500zł/kwartał.

8. Co miesiąc wypłacano pracownikom wynagrodzenia 2000zł/miesiąc.

9. W pierwszym kwartale zapłacono ubezpieczenie OC i AC środków transportu 3600zł.

10. W drugim i trzecim kwartale zapłacono za usługi świadczone przez pracowników najemnych po 2500zł/ kwartał.

11. NA POCZĄTKU ROKU nie uregulowane NALEŻNOŚCI za sprzedane produkty wynosiły 3300zł.

12. NA POCZĄTKU ROKU nie uregulowane ZOBOWIĄZANIA za zakupione towary wynosiły 4600zł.

13. NA POCZĄTKU ROKU stan GOTÓWKI pozostającej do dyspozycji w kasie 9800zł i na rachunkach bankowych 40000zł.

W RAMACH DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ w przedsiębiorstwie:

1. Realizowano spłatę rat kapitałowych 1000zł/ miesiąc oraz odsetek od kredytu długoterminowego 200zł/miesiąc.

2. W drugim i czwartym kwartale wpłynęły odsetki od lokat zgromadzonych w banku w wysokości 500 zł (II kwartał) i 560 zł (IV kwartał).

W RAMACH DZIAŁALNOŚCI INWESTYCUJNEJ sprzedano w pierwszym kwartale za gotówkę stary samochód za 8000zł, a w drugim kwartale wyremontowano halę produkcyjną za 4300zł.

DZ. OPERACYJNA	SP	I kw	II kw	III kw	IV kw
WPŁYWY	x
NALEŻNOŚCI
WPŁATY	x
WYDATKI	x
ZOBOWIĄZANIA
WYPŁATY	x
SALDO Z DZ. OPERACYJNEJ	x
Wpłaty z dz. finansowej	x
Wypłaty z dz. finansowej	x
SALDO z dz. finansowej	x
Wpłaty z dz. inwestycyjnej	x
Wypłaty z dz. inwestycyjnej	x
SALDO z dz. inwestycyjnej	x
STAN GOTÓWKI

---