Wydział Budownictwa, Architektury i Inżynierii Środowiska

Uniwersytet Technologiczno-Przyrodniczy

im. Jana i Jędrzeja Śniadeckich w Bydgoszczy

KONTROLING

Dominika Cichańska
Justyna Ciorkowska

Budownictwo stacjonarne
Specjalność TOB
Semestr VI, grupa 5

Bydgoszcz, rok akademicki 2012/2013

Spis zawartości:

1. Charakterystyka przedsiębiorstwa………………………………………………….………2

   1. Opis firmy………………………………………………………………………………………….…2

   2. Dane identyfikacyjne…………………………………………………………………………….2

   3. Lokalizacja……………………………………………………………………………………..……..2

   4. Opis produktów…………………………………………………………………………….……..3

   5. Charakterystyka procesu produkcyjnego………………………………………………3

   6. Informacje dotyczące załogi…………………………………………………………….……3

   7. Marketing…………………………………………………………………………………………….4

   8. Czynniki ryzyka towarzyszące działalności przedsiębiorstwa…………………6

   9. Strategia firmy………………………………………………………………………………………7

   10. Struktura organizacyjna………………………………………………………………………..7

   11. System zarządzania………………………………………………………………………………8

   12. Analiza zasobów przedsiębiorstwa……………………………………………………….9

2. Mapa procesów przedsiębiorstwa

3. Struktura kontrolingu w przedsiębiorstwie

4. Organizacja i funkcje kontrolingu

5. Ocena celowości wdrożenia systemu

1.Charakterystyka przedsiębiorstwa

1. Opis firmy
   

Przedsiębiorstwo KOMIN to firma zajmująca się produkcją przewodów spalinowych wykonanych z blach nierdzewnych i kwasoodpornych, przeznaczonych do odprowadzania spalin z urządzeń grzewczych opalanych gazem, olejem opałowym i ekologicznymi paliwami stałymi. Produkowane systemy będą używane w budownictwie mieszkaniowym, stanowiąc kluczowy element systemów odprowadzania spalin, wytwarzanych przez urządzenia grzewcze, jak też w budownictwie przemysłowym jako części składowe systemów spalinowych, czy też instalacji technologicznych.

LOGO:

1.2 Dane identyfikacyjne

Przedsiębiorstwo produkcyjne KOMIN Sp. z o.o. Bydgoszcz, ul. Fordońska 137

Kontakt:

tel.: [phone]

e-mail: [e-mail]

Regon: 025960191

Forma prawna: Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością (Sp. z o.o.)

Kapitał zakładowy: 250 000,000 zł

1.3 Lokalizacja

Firma zlokalizowana jest we wschodniej części miasta Bydgoszczy przy ul. Fordońskiej 137.

Dojazd do firmy możliwy jest drogą krajową numer 80.

1.4 Opis produktów

Produkty i systemy oferowane przez KOMIN Sp. z o.o.:

- wkłady kominowe jednościenne,

- kominy dwuścienne izolowane,

- wkłady kominowe jednościenne do kotłów kondensacyjnych,

- wkłady kominowe dwuścienne izolowane do kotłów kondensacyjnych,

- przewody kominowe spalinowo – powietrzne do kotłów kondensacyjnych,

-wkłady kominowe i kominy żaroodporne,

Wkłady kominowe owalne kwasoodporne i żaroodporne.

1.5 Charakterystyka procesu produkcyjnego

Produkcja elementów ze stali kwasoodpornej w firmie KOMIN Sp. z o.o. prowadzona jest w znacznej części na podstawie dokumentacji technicznej opracowanej przez własny dział technologiczny przedsiębiorstwa. Podstawowymi zadaniami tego działu są:

- tworzenie innowacyjnych technologii,

- opracowywanie dokumentacji technicznej i wdrażanie jej do produkcji,

- opracowywanie nowych zastosowań produktów w odpowiedzi na potrzeby klientów,

- udoskonalanie i podnoszenie walorów użytkowych produktów już istniejących,

- zapewnienie wysokiej jakości produkowanych wyrobów,

- prowadzenie badań porównawczych pozwalających na wnikliwe monitorowanie konkurencji i obserwację zmieniających się trendów rynkowych we współpracy z działaniami marketingu.

1.6 Informacje dotyczące załogi

Właściciele spółki

Dominika Cichańska - studentka Uniwersytetu Technologiczno-Przyrodniczego w Bydgoszczy na kierunku budownictwo. Stan cywilny: panna.

Justyna Ciorkowska - studentka Uniwersytetu Technologiczno-Przyrodniczego w Bydgoszczy na kierunku budownictwo. Stan cywilny: panna.

Pracownicy

Przedsiębiorstwo zatrudnia 19 osób. Inwestycje w rozwój nowych produktów decydują o tym, że w firmie znajdują zatrudnienie zarówno pracownicy produkcyjni, jak również menedżerowie produktów, konstruktorzy, technologowie maszyn, doradcy techniczni, koordynatorzy sprzedaży.

Wyszczególnienie	Liczba pracowników
pracownicy fizyczni	13
pracownicy umysłowi	6
łącznie	19

1.7 Marketing

Konkurencja
Konkurenci:

JAWAR Sp. z o.o. – producent kominów ze stali kwasoodpornej i żaroodpornej.

Henitom - to polska firma powstała w 1995r. produkująca nowoczesne systemy kominowe ze stali kwasoodpornej oraz żaroodpornej.

Nowak-Kominy – producent wkładów kominowych i kominów kwasoodpornych

Plan finansowy
Nakłady inwestycyjne:
- maszyny do produkcji wkładów kominowych – 200 000 zł
- zarejestrowanie działalności – 2 000 zł
- pierwsza partia towarów – 15 000 zł
- reklama w pierwszym miesiącu – 3 000 zł

RAZEM – 220 000 zł

Koszty miesięczne:
- wynagrodzenie dla pracowników:
DZIAŁ ZAOPATRZENIA:
kierownik – 2 500 zł
pracownicy – 2 * 1 500 zł

DZIAŁ PRODUKCJI:
mistrz – 2 700 zł
kierownik – 2 500 zł
brygadziści – 2 * 2 000 zł
pracownicy – 6 * 1 500 zł

DZIAŁ HANDLOWY:
kierownik sprzedaży – 2 500 zł

DZIAŁ ROZWOJU:
kierownik – 2 500 zł
konstruktorzy – 4 * 2 200 zł

księgowa – 3 000 zł
RAZEM – 40 500 zł

- rachunki za prąd – 1 000 zł
- rachunki za wodę – 750 zł
- telefon – 400 zł - paliwo – 3 000zł - premie dla pracowników 10 000zł
- zakup towarów – 50 000 zł
- działalność promocyjna – 1 500 zł
- spłacanie pożyczki – 5 000 zł
RAZEM ~ 112 150 zł

Planowane przychody miesięczne
- wkłady kominowe jednościenne – 25 000 zł
- kominy dwuścienne izolowane – 23 000 zł
- wkłady kominowe jednościenne do kotłów kondensacyjnych – 15 000 zł
- kominy dwuścienne izolowane do kotłów kondensacyjnych – 16 000 zł
- przewody kominowe spalinowo-powietrzne do kotłów kondensacyjnych – 20 000 zł
- wkłady kominowe i kominy żaroodporne – 25 000 zł

- wkłady kominowe owalne kwasoodporne i żaroodporne 22 000 zł

RAZEM – 146 000 zł

Źródła finansowania:

Posiadamy własną działkę o powierzchni 1ha i kapitał własny w wysokości 250 000 zł. Kolejne 100 000 zł zostanie pożyczone z banku pod zastaw posiadanego przez nas majątku. Mamy już promesę udzielenia takiego kredytu przez PKO Bank Polski. Nie będzie więc problemu z pokryciem pierwszych dostaw, kosztów wymaganych inwestycji. Przez pierwsze 2 miesiące jesteśmy przygotowane na mniejsze dochody niż wykazane powyżej, co może być spowodowane nieznajomością naszej firmy, jednak już po 2 miesiącach przychody powinny być zgodne z przedstawionymi.

Kredyt w rachunku obrotowym zaciągnięty został na wszelki wypadek. Nie mamy problemów ze zdolnością kredytową. Jeśli wszystko pójdzie po naszej myśli, już po 2 latach spłacimy go w całości i nie będziemy potrzebować zewnętrznych źródeł finansowania.

1.8 Czynniki ryzyka towarzyszące działalności przedsiębiorstwa

Zagrożenia:	Co to oznacza dla firmy?	Co należy zrobić?
- wzrost cen surowców - zagrożenia związane z utrzymaniem profesjonalnej kadry - powstanie większej ilości konkurencyjnych przedsiębiorstw - mniejszy popyt zimą - koszty wewnętrzne firmy	- utrata zysków (trudność w przerzucaniu rosnących kosztów na klientów - wynika to między innymi z faktu, iż głównym czynnikiem determinującym wybór określonego produktu przez klienta jest cena – jakość produktów na rynku jest porównywalna) - spółka zatrudnia inżynierów, projektantów i menadżerów projektów, których utrata może negatywnie wpłynąć na rozwój firmy - mniejsza sprzedaż, mniejsze zyski -spadek zamówień w okresie zimowym - bankructwo	- poszukiwanie nowych surowców alternatywnych i poddawanie badaniom dostępnych materiałów alternatywnych - oferowanie atrakcyjnych warunków płacowych i systemów motywacyjnych - atrakcyjniejsze ceny, ofert, milsza obsługa - rozszerzyć ofertę - dbać o to, by zyski były większe od kosztów

1.9 Strategia firmy

Strategia promocji

Przedsiębiorstwo KOMIN przewiduje reklamę za pośrednictwem popularnych mediów, takich jak telewizja, radio, prasa, katalogi z ofertą dostępne w biurze naszej siedziby.
Promocja będzie obejmowała następujące elementy: reklamę, promocję sprzedaży, public relations i inne, takie jak kreowanie pozytywnego wizerunku firmy.
Public relations jest narzędziem promocji, które poprawia wizerunek firmy na rynku poprzez sponsoring, akcje dobroczynne czy wspieranie lokalnych inicjatyw społecznych.

Strategia cenowa

Przedsiębiorstwo KOMIN oferuje produkty wysokiej jakości po cenach niższych niż u konkurentów. Istnieje możliwość dostosowania oferty do indywidualnych potrzeb i oczekiwań klientów. Firma oferuje również zniżki i promocje dla stałych klientów oraz dla tych, którzy zachęcą do korzystania z naszych usług innych ludzi.

1.10 Struktura organizacyjna

Struktura płaska

1.11 System zarządzania

PLANOWANIE

Planowanie to jedno z głównych zadań Zarządu Spółki. Odpowiada on za realizację zamierzeń strategicznych oraz operacyjnych firmy. Planowanie strategii i polityki rozwoju firmy odbywa się na posiedzeniach Zarządu, gdzie wytyczana jest przyszłość firmy na czas operatywny (do roku), taktyczny (od 2 do 5 lat) oraz strategiczny (ponad 5 lat) w zakresie produkcji, techniki i technologii produkcji. Zarząd bada aktualne aspekty organizacyjne poszczególnych jednostek, jak i aspekty ekonomiczne, tj. stan zaopatrzenia zakładu w jakościowe surowce, materiały i sprzęt.

MOTYWOWANIE
Motywowanie w przedsiębiorstwie odbywa się poprzez tworzenie projektów związanych z umożliwianiem pracownikom zarówno wzajemnej i indywidualnej motywacji do efektywniejszej pracy, jak również z systemami opracowanymi zgodnie ze specyfiką i potrzebami przedsiębiorstwa.

Przy każdym miesięcznym rozliczeniu zarząd otrzymuje od kierownictwa księgowości informację o dostępnej ilości pieniędzy możliwych do przeznaczenia na premie wśród załogi. Następnie każdy z kierowników działów otrzymuje stosowną pulę pieniędzy, które oddaje w ręce kierowników niższych szczebli, gdzie każdy wyróżnia tzw. pracownika (pracowników) miesiąca. System karania zależy od wagi przewinienia podwładnego, może się wiązać z reprymendą słowną, odebraniem premii lub w skrajnych przypadkach – zwolnieniem z pracy, lecz każde zwolnienie musi być zatwierdzone oraz uzasadnione przez osobę ze stanowiska szczebel wyższego od osoby zwalniającej.

ORGANIZOWANIE

W przedsiębiorstwie przyjęto jako cechy skutecznej i dobrze zarządzanej firmy:

- skłonność do działania,

- trzymanie się blisko klienta,

- zachęcanie pracowników do samodzielności,

- budowanie wydajności firmy poprzez pracę wszystkich pracowników,

- skupianie się na robieniu tego, na czym firma zna się najlepiej.

Organizowaniem pracy poszczególnych pracowników zajmują się kierownicy działów, którzy zwierzchnictwo i nadzór nad pracownikami najniższych szczebli przekazują kierownikom komórek podlegającym, np. brygadzistom.

KONTROLOWANIE
kontrolą jakości i wydajności pracowniczej zajmują się okresowo co dwa tygodnie inspekcje składające się z członków zarządu. Wyniki kontroli zarządu spisywane są w protokole, który jest następnie omawiany na posiedzeniach zarządu. Wyciągane są z niego wnioski mające usprawnić efektywność firmy, po czym stosowne polecenia przekazywane są kierownikom poszczególnych działów. Natomiast ci mają obowiązek stałej obserwacji oraz nadzoru nad podlegającymi im pracownikami w celu wykrycia niesprawności jednostek oraz uczciwego przyznawania premiowych wynagrodzeń.

1.12 Analiza zasobów przedsiębiorstwa

Zasoby naturalne

Bardzo istotną sprawą jest umiejętne i rozważne zarządzanie zasobami naturalnymi. Dzięki nowym technologiom można w znacznym stopniu ograniczyć zużycie surowców naturalnych. Firma KOMIN Sp. z o.o. na co dzień korzysta z takich zasobów naturalnych jak: woda, węgiel brunatny, który wykorzystuje się do ogrzania swojej siedziby, jak i fabryki.

Zasoby ludzkie

Zasoby ludzkie są najważniejszym zasobem dla każdej firmy – decydują o sukcesie firmy na rynku i realizacji celów każdej działalności. Pracownicy fizyczni stanowią około 68% ogółu zatrudnionych. Cała kadra kierownicza posiada wykształcenie wyższe o profilu zgodnym z zajmowanymi stanowiskami. Od pracowników fizycznych wymaga się, aby posiadali oni wykształcenie zasadnicze zawodowe, gdyż świadczy to o wysokich kwalifikacjach zawodowych pracowników bezpośrednio produkcyjnych.

Zasoby kapitałowe

Majątek trwały:

- grunty (w tym prawo wieczystego użytkowania) – 1ha

- budynki produkcyjne – 1 hala

- magazyn - 1 hala

- biuro – 1 budynek

- urządzenia techniczne i maszyny

- środki transportu:

samochody dostawcze – 2

samochody osobowe – 2

Majątek obrotowy:

- lokaty w banku

- akcje giełdowe innych spółek

- niespłacone należności u odbiorców produktu

2.Mapa procesów przedsiębiorstwa

PROCESY GŁÓWNE

Pozyskiwanie klientów i marketing Projektowanie wyrobu i rozwój

Zakupy

Sprzedaż i dystrybucja Produkcja

Obsługa posprzedażna

PROCESY POMOCNICZE

Logistyka

Zarządzanie wyposażeniem

Zarządzanie personelem

Zarządzanie finansami

Podstawowe typy procesów występujących podczas działalności przedsiębiorstwa zawarto w poniższej tabeli :

Typ procesu	Definicja	Procesy
Procesy główne	Procesy, które w bezpośredni sposób wpływają na wyrób (lub wyroby) w organizacji	Pozyskiwania klientów i marketing projektowania zakupu produkcji sprzedaży i dystrybucji obsługi posprzedażnej
Procesy pomocnicze	Procesy, które mają zapewnić prawidłowe działanie procesów głównych przez dostarczenie wszelkich niezbędnych w tym celu zasobów (materialnych, finansowych, ludzkich, itp.)	zarządzania personelem logistyka zarządzania wyposażeniem zarządzania finansami

Pozyskiwanie klientów i marketing- celem procesu jest zapewnienie, że określono dokładnie wszystkie potrzeby klienta i specyfikę danego rynku, oraz dobrano odpowiednie do danej sytuacji działania marketingowe. Projektowanie – proces ten nie ogranicza się jedynie do typowego projektowania oferowanych elementów, integralną część tego procesu stanowi przegląd i weryfikacja jakości produktu. Zakupy – proces ten polega na pozyskaniu niezbędnych surowców w ilości umożliwiającej zrealizowanie zamówień i w możliwie najniższej cenie Produkcja – proces ten polega na wyprodukowaniu produktuw terminie i wolnego od usterek technicznych.

Sprzedaż – proces ten sprowadza się do kompleksowej obsługi transakcji pomiędzy przedsiębiorstwem, a klientem.

Obsługa posprzedażowa - proces ten jest ważną częścią kształtowania partnerskich relacji z kontrahentami oraz budowania wizerunku firmy na rynku. Przewaga konkurencyjna opiera się  w dużej mierze na budowaniu zaufania i  partnerstwa w relacjach długoterminowych, w związku z tym dobrze zorganizowany i profesjonalny proces reklamacyjny jest kluczowym elementem zamykającym proces obsługi Klienta. Obsługa posprzedażowa obejmuje cały pakiet czynności zarówno administracyjnych związanych z przyjmowaniem i rozpatrywaniem reklamacji, jak również wszelkich aktywności obejmujących zarządzanie i wykorzystywanie części zamiennych, weryfikację zwrotów oraz realizowanie napraw.

Zarządzanie personelem – celem tego procesu jest jak najlepsza selekcja nowych pracowników oraz kontrola efektywności pracy pracowników obecnych.

Logistyka – proces ten wspomaga funkcjonowanie systemu zarządzania i zapewnia

jego skuteczność oraz efektywność. Obejmują on aktywności i działania związane

z przygotowaniem infrastruktury procesów podstawowych i zarządzania, tworzeniem

systemów informacyjnych, transportu, magazynowania, rachunkowości i finansów,

sprawozdawczości i controllingu.

Zarządzanie wyposażeniem - Celem procesu jest ustalenie zasad dotyczących bezpiecznego postępowania, transportowania, magazynowania, użytkowania i planowych konserwacji wyposażenia przedsiębiorstwa, aby zapewnić jego właściwe funkcjonowanie i zabezpieczenie przed zanieczyszczeniem i uszkodzeniem.

Zarządzanie finansami – proces ten ma zapewnić firmie odpowiednią obsługę finansowo – księgową, co jest podstawą do zachowania płynności finansowej.

3.Struktura kontrolingu w przedsiębiorstwie

Controlling centralny- podlega bezpośrednio zarządowi. Jego zadaniem jest utrzymanie i rozbudowanie strategicznej przewagi przedsiębiorstwa poprzez analizę otoczenia i strategii, określenia przesłanek i kryteriów planowania. Zajmuje się ponadto planowanie strategicznym i ustalaniem i realizacją celów działań operacyjnych.

4.Organizacja i funkcje kontrolingu