Składka emerytalna

Przykład

Podstawa wymiaru składki 100,00 (wynagrodzenie brutto)

ubezpieczenie	Składka emerytalna przekazywana do ZUS	Składka emerytalna jaką ZUS przekazał do OFE	Składka wykazana w informacji ZUS
Filar I i II	195,20	73,00	122,20

Obliczenia:

100,00 *19,52% = 195,20

100,00 *7,3% = 73,00

100,00 *12,22% =122,20

Zalety II filaru

1. Indywidualne konta- środki gromadzone na rachunku są własnością członka funduszu

2. Podlegają dziedziczeniu

3. Środki przekazywane na OFE są w pełni zabezpieczone przez kapitał własny funduszu. Fundusz gwarancyjny oraz Skarb Państwa

4. Członek ma pełną możliwość zmiany funduszu

5. Składka odprowadzona tylko od zarobków do 250% średniej pracy

6. Zyski wypracowane przez fundusz są znacznie wyższe od wskaźników waloryzacji ZUS

( J₁ + J₂ + J₃ + ……+ J_n = w J)

K = J* w

w- wartość jednostki rozrachunkowej

Jednostka rozrachunkowa - umowne jednostki na które przeliczane są środki przekazywane do otwartego funduszu emerytalnego - składki oraz wypłaty transferowe zmiana wartości jednostek obrazują zmianę wartości aktywów funduszu wynikających z zysku lub ze straty z podejmowanych inwestycji.
porównując wartość jednostek rozrachunkowych w pewnym okresie czasu otrzymujemy stopę zwrotu funduszu, która pokazuje odpłatność poczynionych przez fundusze inwestycji. Im wyższa wartość jednostki rozrachunkowej tym wyższa stopę zwrotu osiągnął dany fundusz tym wyższy przyrost środków pochodzących z inwestycji funduszu na rachunkach jego członków

Stopa zwrotu funduszu

Stopa zwrotu obrazuje opłacalność zrealizowanych przez fundusze inwestycji. Stopa zwrotu za okres ostatnich 36 miesięcy są okres ustalane przez poszczególne fundusze emerytalne dwa razy w roku - na koniec marca i września. Stopy zwrotu OFE wraz ze średnią ważoną oraz minimalna wymaganą stopą zwrotu podawane są do publicznej wiadomości przez Komisje Nadzoru Finansowego

Opłaty na rzecz fundusz:

• Za składki

• Za zarządzanie

Warunki konieczne do dokonania wypłaty transferowej

Zawarcie umowy członkostwa w nowym OFE

Zawiadomienie na odpowiednim formularzu:

• Dotychczasowego OFE o zawarciu umowy o członkostwo z nowym OFE

• Umieszczenie opłaty jeśli straż nie przekracza 24 miesiące

KDPW - krajowy depozyt papierów wartościowych

Wypłaty transferowe środków znajdujących się na rachunku członka,

Luty, maj, sierpień i listopad

Jest 7 dni na wybór OFE

Jeśli się nie zapiszesz do OFE to jest losowanie poprzez losowanie ZUS w ostatnim dniu roboczym stycznia i lipca

Ubezpieczenia morskie

Ochrona:

• Morskiej żeglugi handlowej

• Obrotu towarowego z zagranicy ( droga morska i kombinowana)

• Rybołówstwa morskiego

• Stoczni morskiej ( budowa, rejsy próbne) przed ekonomicznymi skutkami szkód powstających w żegludze i przewozie morskim

Ubezpieczenia kolejowe

Cechą charakterystyczną ubezpieczeń w transporcie kolejowym jest przeniesione na ubezpieczyciela ryzyka odnoszącego się do szkód, które mogą powstawać w transporcie kolejowym należy wyróżnić następujące ich typy:

• Ubezpieczenia mienia przewoźnego w transporcie ( tzw. Ubezpieczenie cargo)

• Ubezpieczenie odpowiedzialności cywilnej spedytora

Oraz

• Ubezpieczenie casco taboru kolejowego

Pojęcie i istota reasekuracji

Reasekuracja- ponowna asekuracja albo ubezpieczenie ubezpieczenia

Reasekuracja - stanowi przedłużenie ubezpieczenia. Jest to odstępowania przez zakład ubezpieczeń

( ciągu dalszego brak tej regułki)

Fronting - ubezpieczyciel przekazuje re asekurantowi 100% udziału w ubezpieczeniu ryzyka

Koasekuracja - współ ubezpieczenie jest techniką rozproszenia ryzyka którego istota zawiera się wyłącznie w działalności ubezpieczeniowej

• Koasekuracja zewnętrzna

• Koasekuracja wewnętrzna

Retrocesja - to kolejny podział już reasekurowanego ryzyka (zakład odstępujący ryzyko - retro cedent, przyjmujący ryzyko - retrocenariusz

Składka reasekuracyjna - wydatek zakładu ubezpieczeń i koszt brutto ochrony reasekuracyjnej

• Prowizje reasekuracyjne

• Udział w zysku reasekuratora

Reasekuracja bierna - odstępuje ryzyko od reasekuracji

Reasekuracja czynna - przyjmuje ryzyko od zakładu ubezpieczeń

Jeden zakład może prowadzić obydwie reasekuracje

Cechy:

• Wpływa na techniczny rachunek ubezpieczeń

• Zmienia wielkość składki na udziale własnym

• Zmiana poziomu rezerw techniczno - ubezpieczeniowych a także koszty działalności ubezpieczeniowej na udziale własnym

Po I wojnie światowej - rozwój rynku reasekuracyjnego w Polsce

Powstały wtedy trzy instytucje zajmujące się reasekuracja :

• Polski Bank Reasekuracyjny „Lechia „ SA

• REAS - Polskie Towarzystwo Reasekuracji SA

• WARTA SA

Obecnie

PTR SA ( polskie towarzystwo reasekuracyjne)

---