Zad1.

DANE:

Aktywa ogółem: 60000zł

MO: 30000zł

Przychody ogółem: 175000zł

Koszty ogółem: 150000zł

Stopa pod. doch. : 30%

Kapitał akcyjny : 5000zł

Kapitał zapasowy:15000zł

Niepodzielony wynik z lat ubiegłych(WF): 2500zł

ZD: 6500zł

Szukane: K. obrotowy

Rozwiązanie:

Sprzedaż(przychody): 175000

- koszty 150000

=EBIT 25000 -> EBIT = EBT bo nie ma żadnego kredytu, a więc i odsetek

-podatek 7500 -> 30% z 25000

=ZN 17500zł

KW= K akcyjny + K zapasowy + ZN + WF z lat ubiegłych

KW = 5000 + 15000 + 17500 + 2500 = 40000zł

Aktywa = Pasywa = 60000zł

Pasywa = KW + ZD + ZK

ZK= pasywa - KW - ZD

ZK = 60000 - 40000 - 6500 = 13500zł

KO = MO - ZK = 30000 - 13500 = 16500zł

Zad2.

DANE:

Aktywa: 100000zł

MT: 55000zł

Zapasy: 5000zł

ZK: 40000zł

MO = Aktywa - MT = 100000 - 55000 = 45000zł

Wskaźnik bieżącej płynności = MO/ZK = 45000 / 40000 = 1,125

Wskaźnik płynności szybki = (MO - Zapasy) / ZK = ( 45000 - 5000) / 40000 = 1

Odp.: Przedsiębiorstwo prowadzi politykę agresywną. (chyba dlatego, że wskaźniki są jak w dobie kryzysu a wtedy się liczy zysk bardziej niż płynność??).

Zad3.

DANE:

Średni tygodniowy poziom gotówki: 50000zł

Rentowność papierów wartościowych: 15%

Szacunkowy koszt poboru gotówki z banku: 219zł

Rozwiązanie:

G = 50000*52 tygodnie = 2600000zł w roku

KG = 219 zł

KA = 0,15

OG = PIERWIASTEK Z :[ ( 2*G*KG) / KA ]

Po podstawieniu wychodzi: 87132,08 zł

---