Wyższa Szkoła Zarządzania Marketingowego i Języków Obcych
Specjalność: Rachunkowość i Informatyka
Analiza strategii biznesu
„SAMOCHODZIK” S.C.
Autorzy :
Anna Biegun
Wojciech Parchański
( GRUPA IX )
( studia magisterskie, zaoczne)
KATOWICE 1999R.
SPIS TREŚCI
Charakterystyka przedsiębiorstwa.
Dane o przedsiębiorstwie
Dane o zarządzie
Dane o działalności gospodarczej.
Oceny i prognozy
Dane finansowe
Analiza otoczenia.
Misja przedsiębiorstwa.
Lista czynników powodujących realizację misji .
Problemy Firmy „SAMOCHIDZIK” S.C.
Analiza sfer działalności i modelowanie sfer działalności
Analiza modelu danych.
Analiza hierarchii funkcji.
Analiza modelu procesów.
Propozycje rozwiązania problemów firmy
Podsumowanie
Załącznik
1. Zadanie sparametryzowane
1. Charakterystyka przedsiębiorstwa
Dane o przedsiębiorstwie
Nazwa spółki : „ SAMOCHODZIK „ Spółka Cywilna
Spółka może używać skrótu w brzmieniu „ SAMOCHODZIK „ S.C.
Siedziba spółki : ul. Lipowa 40
44 - 335 Jastrzębie Zdrój
REGON : 274705907
NIP: 648-201-09-75
Rachunek bankowy : Kredyt Bank PBI S.A. Filia Nr 1 Jastrzębie Zdrój.
„ SAMOCHODZIK „ S.C. nie posiada zarejestrowanych Oddziałów.
Jednostki organizacyjne:
SYMBOL |
OPIS |
WL BK MW BO ST
|
Lakiernia Blacharnia Magazyn Biuro obsługi Sekretariat |
a. Forma prawna.
Spółka „ SAMOCHODZIK „ - spółka cywilna.
b. Podstawy prawne działania.
Spółka działa na podstawie Kodeksu Cywilnego oraz Umowy Wspólników.
c. Powiązania kapitałowe i organizacyjne.
Spółka ma charakter pracowniczy (udziały w rękach współwłaścicieli firmy).
d. Lokalizacja.
„ Samochodzik „ S.C. jest spółką o zasięgu regionalnym. Jest to korzystne położenie
( obszar województwa katowickiego ) tradycyjnie zaliczane do najbogatszych regionów Polski. Na korzyść spółki należy również zaliczyć fakt o charakterze socjologicznym wskazującym na to, że obszar południowej Polski już od dawna uważany jest za domenę FIATA.
Spółka swoją działalność prowadzi na terenie miasta Jastrzębie Zdrój ( liczba mieszkańców - pow. 100 tysięcy).
Obiekt dzierżawiony na podstawie umowy najmu z Urzędem Miasta Jastrzębie Zdrój.
Czas umowy - 10 lat z możliwością pierwowykupu, bez możliwości wypowiedzenia.
Wynajmujący oddaje w najem 600 m2 powierzchni budynku (dawna hala po magazynie zbożowym ) oraz 400 m2 powierzchni utwardzonego gruntu ( jako plac parkingowy ).
300 m2 z przeznaczeniem na blacharnię
253 m2 z przeznaczeniem na lakiernię
12 m2 z przeznaczeniem na biura, poczekalnia dla klientów
25 m2 z przeznaczeniem na magazyn.
( Załącznik nr 1 ).
1.2. Dane o wspólnikach.
Nazwisko i imię |
Adamczyk Jan |
Sych Izabela |
Wojnicz Jolanta |
||
Adres |
Ul. Owocowa 2 44-335 Jastrzębie Zdr. |
Ul. Fiołków 8/13 44-200 Tarnów |
Ul. Struzika 4A/3 41-800 Zabrze |
||
Wiek |
36 |
28 |
33 |
||
Wykształcenie |
Wyższe techniczno-ekonomiczne |
Wyższe techniczno-ekonomiczne |
Wyższe techniczno-ekonomiczne |
||
Absolwent
|
WSZM i JO |
Wyższa Szkoła Biznesu (Bytom) |
Akademia Ekonomiczna |
||
Wydział |
Marketing i Zarządzanie |
Rachunkowość |
Finanse |
||
Zatrudnienie |
|
|
Bank Śląski |
||
Stanowisko |
Referent |
Księgowa |
Inspektor do spraw kredytów |
||
Kursy |
|
Kasjerski, Sekretarki |
Kasjerski, agent ubezpieczeniowy |
||
Reprezentantami i zarządem Firmy „Samochodzik” S.C. są w/w osoby z tym,
że funkcję reprezentanta pełni Adamczyk Jan, ze względu na to, że posiada on największy wkład kapitałowy (50%).
1.6.1. Funkcje i odpowiedzialność wspólników.
Jan Adamczyk- Kierownik techniczny
Odpowiedzialny za :
strukturę zatrudnienia
wykonanie planowanych zadań
jakość i terminowość wykonywanych usług
gospodarkę magazynową
sprawy BHP i PPOŻ
ochronę środowiska oraz sprawy związane ze szkodliwymi odpadami.
Izabela Sych- Księgowa
Jolanta Wojnicz- Księgowa
Odpowiedzialne za :
prawidłowe i terminowe rozliczenia z kontrahentami
sprawozdawczość
sprawy związane z obsługą bankowa
gospodarkę administracyjno - biurową
gospodarkę finansowa ( sporządzanie listy płac )
prowadzenie sekretariatu.
Wszyscy wspólnicy ponoszą solidarnie odpowiedzialność całym swoim majątkiem za zobowiązania spółki.
Dane o działalności spółki.
a. Umowa z dostawcami.
Jedną z najważniejszych umów spółki jest umowa koncesyjna dealera Fiat Auto Poland S.A. Umowa została zawarta na czas nieokreślony z okresem wypowiedzenia 1 roku.
b. Umowa z Towarzystwem Ubezpieczeniowym
Firma jest stroną umowy ubezpieczenia zawartego z Powszechnym Zakładem Ubezpieczeń S.A.. Przedmiotem ubezpieczenia od ognia i innych żywiołów ( zdarzeń losowych ) jest budynek wraz z infrastrukturą towarzyszącą, znajdującą się na stanie magazynowym samochody i części ( samochody nie odebrane przez klientów ), oraz wyposażenie budynków.
Ubezpieczenie od kradzieży z włamaniem i rabunku obejmuje wyposażenie budynku oraz zapasy magazynowe i samochody oddane do remontu.
c. Umowa ( porozumienie P.Z.U. S.A. )
Samochodzik S.C. zawarła umowę z Powszechnym Zakładem Ubezpieczeń S.A. w Katowicach., która dotyczy wszystkich oddziałów w sprawie współpracy w zakresie napraw powypadkowych samochodów ubezpieczonych w P.Z.U. S.A. Przedmiotem niniejszej umowy jest ustalenie zasad współpracy oraz sposobu udokumentowania i dokonanie wzajemnych rozliczeń za naprawę wykonaną przez naszą spółkę.
d. Opis działalności :
„ Samochodzik „ S.C. świadczy usługi w zakresie kompleksowych napraw powypadkowych - prace blacharskie, lakiernicze i mechaniczne.
Naprawy gwarancyjne samochodów marki FIAT.
Naprawy pogwarancyjne samochodów marki FIAT.
Naprawy bezgotówkowe samochodów ubezpieczonych w P.Z.U. S.A..
Naprawy blacharsko - lakiernicze wszystkich typów i marek samochodów.
Poprawki lakiernicze ( np. polerowanie powierzchni lakierowanych ).
Opis usług.
Blacharstwo - w zależności od uszkodzenia naprawa polega na demontażu uszkodzonych części np. drzwi, progi, zderzak, silnik, siedzenia itp.. Naprawa obejmuje również prostowanie, naciąganie na ramie, zgrzewanie, szlifowanie zgrzewów. O ile uszkodzenie płyty podwoziowej jest zbyt poważne i uległo przemieszczeniu, samochód musi być regenerowany na ruchomej ramie naprawczej. Elementy naprawione względnie nowe podlegają ponownie montażu.
Lakiernictwo - lakiernictwo polega na przygotowaniu części do lakierowania poprzez odtłuszczanie, mycie, kitowanie, szpachlowanie, szlifowanie, gruntowanie powierzchni lakierniczej, ponowne szlifowanie. Dalej należy zabezpieczyć elementy, które nie podlegają malowaniu poprzez oklejanie papierem, a następnie odbywa się malowanie w kabinie bezpyłowej. Po malowaniu następuje suszenie, montaż oraz ewentualne polerowanie pojazdu lub też cieniowanie elementów sąsiadujących.
1. Przyjęcie samochodu uszkodzonego, sporządzenie protokołu przyjęcia ( opis uszkodzeń, wyposażenia samochodu ).
2. Ustalenie zakresu naprawy.
3. Udostępnienie klientowi samochodu zastępczego.
4. Naprawa :
rozbiórka
dodatkowe oględziny
naprawa ustalona w zakresie przewidzianym przez producenta
pomiary ( np. zbieżności ).
5. Lakierowanie
przygotowanie do lakierowania
zabezpieczenie ( folie )
lakierowanie zgodnie z technologią ( komora bezpyłowa ).
składanie, cieniowanie
6. Wystawienie rachunku.
Wydanie pojazdu klientowi.
1.4. Oceny i prognozy
Działalność usługową „ Samochodzik „ S.C. rozpoczyna z dniem 01.02.1999 roku.
Ze względu na okres zimowy, a przez to duże zapotrzebowanie na nasze usługi, (spowodowane trudnymi warunkami drogowymi, które są przyczyną częstych kolizji )
zakładamy przyjęcie do naprawy około 15 samochodów.
A. Harmonogram działania
Lp. |
Harmonogram działania |
Data realizacji
|
Osoba odpowiedzialna |
|
1.
|
Zarejestrowanie spółki |
06.01.1999 r. |
. . . |
|
2. |
Zawarcie umowy najmu |
08.01.1999 r. |
. . . |
|
3. |
Podpisanie umowy z dealerem FAP |
11.01.1999 r. |
. . . |
|
4. |
Podpisanie umowy z Inspektoratem P.Z.U. S.A. |
12.01.1999 r. |
. . |
|
5. |
Zakup ruchomej ramy naprawczej |
13.01.1999 r. |
. |
|
6. |
Podpisanie umowy leasingu na kabinę lakierniczą |
18.01.1999 r. |
.
|
|
7. |
Zakup urządzeń i maszyn |
29.01.1999 r. |
. |
|
8. |
Nabór personelu |
29.01.1999 r. |
. . . |
|
9. |
Rozpoczęcie kampanii reklamowej |
29.01.1999 r. |
. |
|
10. |
Zakończenie prac remontowych oraz adaptacyjnych |
29.01.1999 r. |
. |
|
11. |
Ubezpieczenie firmy |
29.01.1999 r. |
. . |
|
Planowana prognoza świadczenia usług - 1999 rok. ( miesięcznie )
Lp |
I |
II |
III |
IV |
V |
VI |
VII |
VIII |
IX |
X |
XI |
XII |
1. |
-- |
25.000 |
30.000 |
35.000 |
35.000 |
37.000 |
40.000 |
40.000 |
32.000 |
40.000 |
45.000 |
50.000 |
2. |
-- |
50.000 |
65.000 |
70.000 |
80.000 |
80.000 |
85.000 |
80.000 |
90.000 |
90.000 |
110000 |
110000 |
3. |
-- |
10.000 |
12.000 |
12.000 |
12.000 |
14.800 |
14.000 |
14.000 |
14.800 |
14.000 |
16.000 |
20.000 |
4. |
-- |
7.500 |
9.000 |
9.000 |
9.000 |
11.100 |
12.000 |
10.500 |
9.600 |
10.500 |
13.500 |
15.000 |
1. Dochód 409.000,00 ( suma miesięcy II - XII )
2. Przychód 910.000,00 ( suma miesięcy II - XII )
3. Materiały ( zużyte ) 153.600,00 ( suma miesięcy II - XII )
4. Robocizna 116.700,00 ( suma miesięcy II - XII )
Zestawienie kosztów całkowitych - 1999 rok. ( miesięcznie )
Lp. |
I |
II |
III |
IV |
V |
VI |
VII |
VIII |
IX |
X |
XI |
XII |
1. |
5.700 |
39.200 |
39.200 |
39.200 |
39.200 |
39.200 |
39.200 |
39.200 |
39.200 |
39.200 |
39.200 |
40.300 |
2. |
19.107,19 |
815,00 |
815,00 |
815,00 |
815,00 |
815,00 |
815,00 |
815,00 |
815,00 |
815,00 |
815,00 |
815,00 |
3. |
3.000 |
|
|
|
|
|
3.000 |
|
|
|
|
|
4. |
1.000 |
1.000 |
1.000 |
1.000 |
1.000 |
1.000 |
1.000 |
1.000 |
1.000 |
1.000 |
1.000 |
1.000 |
Suma |
28.807,19 |
41.015,00 |
41.015,00 |
41.015,00 |
41.015,00 |
41.015,00 |
44.015,00 |
41.015,00 |
41.015,00 |
41.015,00 |
41.015,00 |
42.115,00 |
1. |
1.000 |
100,00 |
100,00 |
50,00 |
100,00 |
100,00 |
50,00 |
|
80,00 |
80,00 |
100,00 |
150,00 |
2. |
300,00 |
500,00 |
800,00 |
800,00 |
800,00 |
800,00 |
1.000 |
900,00 |
800,00 |
800,00 |
1.300 |
1.400 |
3. |
1.000 |
800,00 |
500,00 |
300,00 |
300,00 |
200,00 |
100,00 |
100,00 |
100,00 |
100,00 |
|
|
4. |
150,00 |
200,00 |
200,00 |
300,00 |
300,00 |
300,00 |
300,00 |
270,00 |
220,00 |
220,00 |
240,00 |
300,00 |
5. |
200,00 |
15,00 |
15,00 |
15,00 |
15,00 |
15,00 |
15,00 |
15,00 |
15,00 |
15,00 |
15,00 |
15,00 |
6. |
|
800,00 |
800,00 |
800,00 |
800,00 |
800,00 |
800,00 |
800,00 |
800,00 |
800,00 |
800,00 |
800,00 |
7. |
100,00 |
100,00 |
70,00 |
70,00 |
70,00 |
70,00 |
70,00 |
70,00 |
70,00 |
70,00 |
70,00 |
70,00 |
Suma |
2.750,00 |
2.515,00 |
2.485,00 |
2.335,00 |
2.385,00 |
2.285,00 |
2.335,00 |
2.155,00 |
2.085,00 |
2.085,00 |
2.525,00 |
2.735,00 |
8. |
30,00 |
10,00 |
10,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
9. |
30,0 |
30,00 |
30,00 |
30,00 |
30,00 |
30,00 |
30,00 |
30,00 |
30,00 |
30,00 |
30,00 |
30,00 |
10. |
25,00 |
35,00 |
25,00 |
25,00 |
25,00 |
25,00 |
25,00 |
25,00 |
25,00 |
25,00 |
25,00 |
25,00 |
Suma koszt. Całk. |
31.642,19 |
43.605,00 |
43.565,00 |
43.405,00 |
43.455,00 |
43.355,00 |
46.405,00 |
43.225,00 |
43.155,00 |
43.155,00 |
43.595,00 |
44.905,00 |
Koszty stałe :
1. Płace ( ZUS ) 438.000,00
2. Amortyzacja 28.072,19
3. Ubezpieczenie firmy 6.000,00
4. Czynsz 12.000,00
Suma : 484.072,19
Koszty zmienne :
1. Wydatki biurowe 1.910,00
Opłaty za energie elektr.,
CO, wodę, wywóz śmieci 10.200,00
Koszty reklamy i reprezentacji 3.500,00
Usługi telekomunikacyjne 3.000,00
Środki czystości 365,00
Rata leasingowa 8.800,00
Koszty transportu 900,00
Suma : 28.675,00
Pozostałe koszty :
1. Opłaty manipulacyjne 50,00
2. Koszty operacji finansowych 360,00
Delegacja 310,00
Koszty wytworzenia sprzedanych usług |
Koszty zarządu |
|
|
Planowana prognoza świadczenia usług - 2000 rok. ( kwartalnie )
|
I |
II |
III |
IV |
Suma |
Dochód |
140.000,00 |
120.000,00 |
115.000,00 |
155.000,00 |
530.000,00 |
Przychód |
310.000,00 |
290.000,00 |
260.000,00 |
310.000,00 |
1.170.000,00 |
Materiały |
56.000,00 |
50.000,00 |
46.000,00 |
60.000,00 |
212.000,00 |
Robocizna |
43.000,00 |
38.400,00 |
35.400,00 |
46.100,00 |
162.900,00 |
Zestawienie kosztów całkowitych - 2000 rok. ( kwartalnie )
|
I |
II |
III |
IV |
Suma |
Place ( ZUS ) |
130.000,00 |
130.000,00 |
130.000,00 |
140.000,00 |
530.000,00 |
Amortyzacja |
2.444,80 |
2.444,80 |
2.444,80 |
2.444,80 |
9.779,20 |
Ubezpieczenie firmy |
3.000,00 |
|
3.000,00 |
|
6.000,00 |
Czynsz |
3.300,00 |
3.300,00 |
3.300,00 |
3.300,00 |
13.200,00 |
Suma |
138.744,80 |
135.744,80 |
138.744,80 |
145.744,80 |
558.979,20 |
Wydatki biurowe |
1.600,00 |
1.500,00 |
1.500,00 |
1.600,00 |
6.200,00 |
Opłaty za en. elektr., CO,.. |
3.900,00 |
3.300,00 |
3.500,00 |
4.200,00 |
14.900,00 |
Koszty reklamy i reprezentacji |
400,00 |
300,00 |
300,00 |
300,00 |
1.300,00 |
Usługi telekomunik. |
1.000,00 |
1.100,00 |
1.000,00 |
1.000,00 |
4.100,00 |
Środki czystości |
200,00 |
250,00 |
200,00 |
250,00 |
900,00 |
Rata leasingowa |
2.200,00 |
2.200,00 |
2.200,00 |
2.200,00 |
8.800,00 |
Koszty transportu |
400,00 |
400,00 |
450,00 |
400,00 |
1.650,00 |
Suma |
9.700,00 |
9.050,00 |
9.150,00 |
9.950,00 |
37.850,00 |
Opłaty manipulacyjne |
20,00 |
20,00 |
20,00 |
40,00 |
100,00 |
Koszty operacji fin. |
150,00 |
150,00 |
150,00 |
150,00 |
600,00 |
Delegacje |
500,00 |
400,00 |
300,00 |
400,00 |
1.600,00 |
Suma |
670,00 |
570,00 |
470,00 |
590,00 |
2.300,00 |
|
|
|
|
|
|
Suma kosztów całkow. |
149.114,80 |
145.364,80 |
148.364,80 |
156.284,80 |
599.129,20 |
Planowana prognoza świadczenia usług - 2001 rok. ( kwartalnie )
|
I |
II |
III |
IV |
Suma |
Dochód |
175.000,00 |
170.000,00 |
170.000,00 |
190.000,00 |
705.000,00 |
Przychód |
340.000,00 |
330.000,00 |
330.000,00 |
360.000,00 |
1.360.000,00 |
Materiały |
70.000,00 |
68.000,00 |
68.000,00 |
74.000,00 |
280.000,00 |
Robocizna |
50.000,00 |
49.000,00 |
48.500,00 |
62.000,00 |
209.500,00 |
Zestawienie kosztów całkowitych - 2001 rok. ( kwartalnie )
|
I |
II |
III |
IV |
Suma |
Place ( ZUS ) |
140.000,00 |
140.000,00 |
140.000,00 |
140.000,00 |
560.000,00 |
Amortyzacja |
2.444,80 |
2.444,80 |
2.444,80 |
2.444,80 |
9.779,20 |
Ubezpieczenie firmy |
3.300,00 |
|
3.300,00 |
|
6.600,00 |
Czynsz |
3.600,00 |
3.600,00 |
3.600,00 |
3.600,00 |
14.400,00 |
Suma |
149.344,80 |
146.044,80 |
149.344,80 |
146.044,80 |
590.779,20 |
Wydatki biurowe |
1.600,00 |
1.600,00 |
1.500,00 |
1.600,00 |
6.300,00 |
Opłaty za en. elektr., CO,.. |
4.000,00 |
3.900,00 |
4.000,00
|
5.000,00 |
16.900,00 |
Koszty reklamy i reprezentacji |
1.300,00 |
300,00 |
300,00 |
100,00 |
2.000,00 |
Usługi telekomunik. |
2.000,00 |
1.500,00 |
1.900,00 |
1.700,00 |
7.100,00 |
Środki czystości |
250,00 |
300,00 |
500,00 |
500,00 |
1.550,00 |
Rata leasingowa |
2.200,00 |
2.200,00 |
2.200,00 |
2.200,00 |
8.800,00 |
Koszty transportu |
500,00 |
500,00 |
1.500,00 |
1.500,00 |
4.000,00 |
Suma |
11.850,00 |
10.300,00 |
11.900,00 |
12.600,00 |
46.650,00 |
Opłaty manipulacyjne |
20,00 |
25,00 |
20,00 |
30,00 |
95,00 |
Koszty operacji fin. |
200,00 |
200,00 |
200,00 |
200,00 |
800,00 |
Delegacje |
700,00 |
200,00 |
|
1.800,00 |
2.700,00 |
Suma |
920,00 |
425,00 |
220,00 |
2.030,00 |
3.595,00 |
|
|
|
|
|
|
Suma kosztów całkow. |
162.114,80 |
156.769,80 |
161.464,80 |
160.674,80 |
641.024,20 |
Wykres kosztów.
Wykres prognozowanych dochodów.
Amortyzacja środków trwałych za rok 1999.
Treść |
Wartość początkowa Środka trwałego |
Amortyzacja |
Wartość końcowa Środka trwałego |
Samochód SEICENTO |
22.400,00 |
4.108,00 |
18.292,00 |
Ruchoma rama naprawcza UMD 50 |
49.180,00 |
3.831,96 |
45.348,04 |
Przyrząd do ustawiania i geometrii kół |
3.668,52 |
287,43 |
3.401,09 |
Podnośnik kolumnowy |
5.737,70 |
447,04 |
5.290,66 |
Kasa fiskalna |
2.540,98 |
291,17 |
2.249,81 |
Suma : |
61.147,20 |
4.857,60 |
56.289,60 |
Amortyzacja środków trwałych za rok 2000.
Treść |
Wartość początkowa Środka trwałego |
Amortyzacja |
Wartość końcowa Środka trwałego |
Samochód SEICENTO |
18.292,00 |
4.480,00 |
13.812,00 |
Ruchoma rama naprawcza UMD 50 |
45.348,04 |
4.108,32 |
41.167,72 |
Przyrząd do ustawiania i geometrii kół |
3.401,09 |
313,56 |
3.087,53 |
Podnośnik kolumnowy |
5.290,66 |
487,68 |
4.802,98 |
Kasa fiskalna |
2.249,81 |
317,64 |
1.932,17 |
Suma : |
56.289,60 |
9.779,20 |
50.990,40 |
Amortyzacja środków trwałych za rok 2001.
Treść |
Wartość początkowa Środka trwałego |
Amortyzacja |
Wartość końcowa Środka trwałego |
Samochód SEICENTO |
13.812,00 |
4.480,00 |
9.332,00 |
Ruchoma rama naprawcza UMD 50 |
41.167,72 |
4.180,32 |
36.987,40 |
Przyrząd do ustawiania i geometrii kół |
3.087,53 |
313,56 |
2.773,97 |
Podnośnik kolumnowy |
4.802,98 |
487,68 |
4.315,30 |
Kasa fiskalna |
1.932,17 |
317,64 |
1.614,53 |
Suma : |
50.990,40 |
9.779,20 |
45.691,20 |
W S K A Ź N I K I P Ł Y N N O Ś C I F I N A N S O W E J.
Wskaźnik bieżącej płynności finansowej.
aktywa bieżące
Wskaźnik bieżącej płynności finansowej = -------------------------
pasywa bieżące
1999 |
2000 |
2001 |
1,21 |
1,19 |
1,21 |
Wielkość aktywów bieżących jest większa niż kwota bieżących pasywów. Minimum bezpieczeństwa finansowego określa poziom wskaźnika równy 1,2.
Poziom wskaźnika płynności bieżącej spółki „ Samochodzik „ jest więc zadowalający.
Wskaźnik szybki
aktywa bieżące - zapasy - rozliczenia międzyokresowe
Wskaźnik szybki = ------------------------------------------------------------------------
pasywa bieżące
1999 |
2000 |
2001 |
1,01 |
1,04 |
1,07 |
Wskaźnik pokrycia zobowiązań krótkoterminowych aktywami o dużym stopniu płynności uznany jest za satysfakcjonujący i pokazuje, że nasza spółka może szybko sprostać bieżącym zobowiązaniom.
Bardzo pozytywne jest również to, że różnica pomiędzy wskaźnikiem bieżącym i wskaźnikiem szybkim nie jest zbyt duża.
3. Wskaźnik rotacji należności
przychody ze sprzedaży
Wskaźnik rotacji należności = -------------------------------
należności
1999 |
2000 |
2001 |
8,27 |
9,00 |
8,50 |
Wskaźnik ten określa, ile razy w ciągu roku spółka odtwarza stan swoich należności.
W S K A Ź N I K I Z A D Ł U Ż E N I A .
Wskaźnik ogólnego zadłużenia.
zobowiązania ogółem
Wskaźnik ogólnego zadłużenia = ---------------------------------- * 100 %
aktywa ogółem
1999 |
2000 |
2001 |
17,50 % |
16,13 % |
17,28 % |
Wskaźnik ten określa udział zobowiązań, czyli kapitałów obcych w finansowaniu majątku przedsiębiorstwa.
W naszej spółce wskaźnik ten jest niski, ponieważ nie korzystamy z kredytu bankowego.
Wskaźnik zadłużenia kapitału własnego.
zobowiązania ogółem
Wskaźnik zadłużenia kapitału własnego = ----------------------------------
kapitał własny
1999 |
2000 |
2001 |
0,21 |
0,19 |
0,21 |
Wskaźnik ten określa stopień zaangażowania kapitału obcego w stosunku do kapitału własnego, a więc także możliwości pokrycia zobowiązań kapitałami własnymi.
W S K A Ź N I K I A K T Y W N O Ś C I G O S P O D A R C Z E J O P A R T E N A K O S Z T A C H .
Wskaźnik operacyjności.
koszt własny sprzedaży
Wskaźnik operacyjności = ------------------------------------- * 100 %
sprzedaż netto
1999 |
2000 |
2001 |
74,18 % |
69,28 % |
67,66 % |
Wskaźnik obrazuje efektywność gospodarowania w spółce oraz zdolnośc jej kierownictwa do kontroli i obniżki kosztów.
2. Poziom zobowiązań w koszcie własnym sprzedaży.
zobowiązania bieżące
Poziom zobowiązań w koszcie własnym sprzedaży = ------------------------------ * 100 %
koszt własny sprzedaży
1999 |
2000 |
2001 |
9,99 % |
9,44 % |
10,19 % |
3. Wskaźnik pokrycia kosztów kapitałem obrotowym.
Wskaźnik pokrycia kosztów aktywa bieżące - pasywa bieżące
= ---------------------------------------------------------- * 100 %
kapitałem obrotowym koszt własny sprzedaży - amortyzacja
1999 |
2000 |
2001 |
10,43 % |
9,55 % |
10,30 % |
W ocenie kondycji finansowej spółki istotny jest nie tylko poziom tego wskaźnika, a jego zmiany w czasie.
Nadwyżka finansowa.
Nadwyżka finansowa = zysk netto + amortyzacja
1999 |
2000 |
2001 |
178.238,00 |
239.457,00 |
290.723,00 |
W S K A Ź N I K I R E N T O W N O Ś C I .
I. Rentowność sprzedaży.
Wskaźnik rentowności sprzedaży brutto.
zysk przed opodatkowaniem
Wskaźnik rentowności sprzedaży brutto = ---------------------------------------- * 100 %
sprzedaż netto
1999 |
2000 |
2001 |
57,37 % |
67,71 % |
62,27 % |
Wskaźnik ten odzwierciedla politykę cen spółki oraz zysk, jaki generuje ona poprzez określona wielkość sprzedaży usług.
Wskaźnik rentowności sprzedaży netto.
zysk netto
Wskaźnik rentowności sprzedaży netto = --------------------- * 100 %
sprzedaż netto
1999 |
2000 |
2001 |
36,72 % |
43,34 % |
39,85 % |
Wskaźnik ten określany jest również zwrotem ze sprzedaży. Informuje on o udziale zysku netto w wartości sprzedaży, czyli jaką marżę zysku przynosi dana wartość sprzedaży.
II. Rentowność majątku.
Wskaźnik rentowności majątku.
zysk netto
Wskaźnik rentowności majątku = ------------------------------------------------- * 100 %
wartość majątku ( aktywów ) ogółem
1999 |
2000 |
2001 |
38,94 % |
48,44 % |
51,76 % |
Wskaźnik ten informuje o wielkości zysku netto przypadającego na jednostkę wartości zaangażowanego w spółce majątku.
III. Rentowność finansowa.
Wskaźnik zyskowności kapitału własnego.
zysk netto
Wskaźnik zyskowności kapitału własnego = -------------------- * 100 %
kapitał własny
1999 |
2000 |
2001 |
47,20 % |
57,75 % |
62,58 % |
Rentowność finansowa zależy od wielkości wygospodarowanego zysku oraz od źródeł finansowania majątku, tzw. struktury finansowej. Im wartość wskaźnika wyższa, tym korzystniejsza jest sytuacja finansowa spółki.
IV. Próg rentowności.
Koszty stałe A
Koszty zmienne B
Planowana sprzedaż usług ( obroty ) C
Jednostkowy koszt zmienny D = B/C
Rok |
1999 |
2000 |
2001 |
A |
484.072,19 |
558.979,20 |
590.779,20 |
B |
28.675,00 |
37.850,00 |
46.650,00 |
C |
910.000,00 |
1.170.000,00 |
1.360.000,00 |
D |
0.03 |
0.03 |
0.03 |
Próg rentowności = A / (1-D)
1999 |
2000 |
2001 |
|
576.267,21 |
609.050,72 |
Próg rentowności przedstawiony na wykresie.
Perspektywy rozwoju działalności gospodarczej:
Poszukiwanie i zdobycie nowych Klientów
Bardziej kompleksowa obsługa
Badanie opłacalności ekonomicznej
Wdrożenie międzynarodowych standardów dokumentacji
1.5. Dane Finansowe
„SAMOCHODZIK” S.C.
|
BILANS JEDNOSTEK Z WYŁĄCZENIEM BANKÓW I UBEZPIECZYCIELI NA DZIEŃ 31.12.1999R. |
PRZEZNACZENIE FORMULARZA |
|||
0 |
1 |
2 |
0 |
1 |
2 |
AKTYWA |
Stan na koniec poprzedniego roku obr. |
Stan na koniec bieżącego roku obrotowego |
PASYWA |
Stan na koniec poprzedniego roku obr. |
Stan na koniec bieżącego roku obrotowego |
A. Maj. Trwały |
0 |
74.581,00 |
A. Kapitał własny |
0 |
318.166,00 |
1. Koszty prac rozw |
0 |
0 |
I. Kapitał podstawowy |
0 |
168.000,00 |
Ii. Rzeczowy maj.trw. |
0 |
74.581,00 |
Ii kap. Zapasowy |
0 |
0 |
Urządzenia techniczne i maszyny |
0 |
56.289,00 |
III poz. Kap.rezerwowe |
0 |
0 |
Środki transportu |
0 |
18.292,00 |
Nie podzielony wynik finansowy |
0 |
0 |
Finansowy maj.trw. |
0 |
0 |
Wyn. Finans. Netto roku obr. |
0 |
150.166,00 |
Udziały i akcje |
0 |
0 |
Zysk netto |
0 |
150.166,00 |
Maj.obrotowy |
0 |
311085,00 |
Rezerwy |
0 |
0 |
Zapasy |
0 |
40.000,00 |
Zobow. Krótkoterm i Fund. Specjalne |
0 |
67.500,00 |
Nal. Z tyt. Dostaw i usł. |
0 |
95.000,00 |
Zobow. Krótkoterm. |
0 |
67.500,00 |
Nal. Doch. Na drodze sądowej |
0 |
0 |
Zobow. Z tyt. Dostaw i usług |
0 |
25.000,00 |
Udziały i akcje do zbycia |
0 |
0 |
Zobow. Z tyt. Podatków |
0 |
13.500,00 |
Inne papiery wartościowe |
0 |
0 |
Zobow. Z tyt. Wynagrodzeń |
0 |
20.700,00 |
|
|
|
Pozostałe zobow. Krótkoterm. |
0 |
8.300,00 |
Środki pieniężne |
0 |
161.085,00 |
|
|
|
Środki pieniężne w kasie |
0 |
5.553,00 |
|
|
|
Środki pieniężne w banku |
0 |
155.532,00 |
|
|
|
Suma Aktywów |
0 |
385.666,00 |
Suma Pasywów |
0 |
385.666,00 |
----------------------- -------------------------------------- ---------------------- -------------------------
(data) (podpis głównej księgowej) (data) (podpis kierownika)
Uwaga! Bilans został skrócony dla potrzeb Firmy.
„SAMOCHODZIK” S.C.
|
BILANS JEDNOSTEK Z WYŁĄCZENIEM BANKÓW I UBEZPIECZYCIELI NA DZIEŃ 31.12.2000r. |
PRZEZNACZENIE FORMULARZA |
|||
0 |
1 |
2 |
0 |
1 |
2 |
AKTYWA |
Stan na koniec poprzedniego roku obr. |
Stan na koniec bieżącego roku obrotowego |
PASYWA |
Stan na koniec poprzedniego roku obr. |
Stan na koniec bieżącego roku obrotowego |
A. Maj. Trwały |
74.581,00 |
64.802,00 |
A. Kapitał własny |
318.166,00 |
397.678,00 |
1. Koszty prac rozw |
0 |
0 |
I. Kapitał podstawowy |
168.000,00 |
168.000,00 |
Ii. Rzeczowy maj.trw. |
74.581,00 |
64.802,00 |
Ii kap. Zapasowy |
0 |
0 |
Urządzenia techniczne i maszyny |
56.289,00 |
50.990,00 |
III poz. Kap.rezerwowe |
0 |
0 |
Środki transportu |
18.292,00 |
13.812,00 |
Nie podzielony wynik finansowy |
0 |
0 |
Finansowy maj.trw. |
0 |
0 |
Wyn. Finans. Netto roku obr. |
150.166,00 |
229.678,00 |
Udziały i akcje |
0 |
0 |
Zysk netto |
150.166,00 |
229.678,00 |
Maj.obrotowy |
311.085,00 |
409.376,00 |
Rezerwy |
0 |
0 |
Zapasy |
40.000,00 |
60.000,00 |
Zobow. Krótkoterm i Fund. Specjalne |
67.500,00 |
76.500,00 |
Nal. Z tyt. Dostaw i usł. |
40.000,00 |
60.000,00 |
Zobow. Krótkoterm. |
67.500,00 |
76.500,00 |
Nal. Doch. Na drodze sądowej |
0 |
0 |
Zobow. Z tyt. Dostaw i usług |
25.000,00 |
30.000,00 |
Udziały i akcje do zbycia |
0 |
0 |
Zobow. Z tyt. Podatków |
13.500,00 |
16.500,00 |
Inne papiery wartościowe |
0 |
0 |
Zobow. Z tyt. Wynagrodzeń |
20.700,00 |
24.700,00 |
Nal. roszczenia |
110.000,00 |
130.000,00 |
|
|
|
Nal. z tyt. dost. i usł. |
95.000,00 |
112.000,00 |
|
|
|
Nal. z tyt. podatków |
15.000,00 |
18.000,00 |
|
|
|
|
|
|
Pozostałe zobow. Krótkoterm. |
8.300,00 |
5.300,00 |
Środki pieniężne |
161.085,00 |
219.376,00 |
|
|
|
Środki pieniężne w kasie |
5.553,00 |
69.376,00 |
|
|
|
Środki pieniężne w banku |
155.532,00 |
150.000,00 |
|
|
|
Suma Aktywów |
385.666,00 |
474.178,00 |
Suma Pasywów |
385.666,00 |
474.178,00 |
----------------------- -------------------------------------- ---------------------- -------------------------
(data) (podpis głównej księgowej) (data) (podpis kierownika)
* Uwaga! Bilans został skrócony dla potrzeb Firmy.
„SAMOCHODZIK” S.C.
|
BILANS JEDNOSTEK Z WYŁĄCZENIEM BANKÓW I UBEZPIECZYCIELI NA DZIEŃ 31.12.2001R. |
PRZEZNACZENIE FORMULARZA |
|||
0 |
1 |
2 |
0 |
1 |
2 |
AKTYWA |
Stan na koniec poprzedniego roku obr. |
Stan na koniec bieżącego roku obrotowego |
PASYWA |
Stan na koniec poprzedniego roku obr. |
Stan na koniec bieżącego roku obrotowego |
A. Maj. Trwały |
64.802,00 |
55.023,00,00 |
A. Kapitał własny |
397.678,00 |
448.994,00 |
1. Koszty prac rozw |
0 |
0 |
I. Kapitał podstawowy |
168.000,00 |
168.000,00 |
Ii. Rzeczowy maj.trw. |
64.802,00 |
55.023,00 |
Ii kap. Zapasowy |
0 |
0 |
Urządzenia techniczne i maszyny |
55.990,00 |
45.691,00 |
III poz. Kap.rezerwowe |
0 |
50.000,00 |
Środki transportu |
13.812,00 |
9.332,00 |
Nie podzielony wynik finansowy |
0 |
0 |
Finansowy maj.trw. |
0 |
0 |
Wyn. Finans. Netto roku obr. |
229.678,00 |
280.944,00 |
Udziały i akcje |
0 |
0 |
Zysk netto |
229.678,00 |
228.944,00 |
Maj.obrotowy |
409.376,00 |
487.721,00 |
Rezerwy |
0 |
0 |
Zapasy |
60.000,00 |
65.000,00 |
Zobow. Krótkoterm i Fund. Specjalne |
76.500,00 |
93.800,00 |
Materiały |
60.000,00 |
65.000,00 |
|
|
|
Należności i roszczenia |
130.000,00 |
160.000,00 |
|
|
|
Nal. Z tyt. Dostaw i usł. |
112.000,00 |
130.000,00 |
Zobow. Krótkoterm. |
0 |
0 |
Nal. Doch. Na drodze sądowej |
0 |
0 |
Zobow. Z tyt. Dostaw i usług |
30.000,00 |
40.000,00 |
Udziały i akcje do zbycia |
0 |
0 |
Zobow. Z tyt. Podatków |
16.500,00 |
20.000,00 |
Inne papiery wartościowe |
0 |
0 |
Zobow. Z tyt. Wynagrodzeń |
24.700,00 |
28.300,00 |
Nal. z tyt. Pod. Dot. Ubezp. |
18.000,00 |
30.000,00 |
Pozostałe zobow. Krótkoterm. |
5.300,00 |
5.500,00 |
Środki pieniężne |
219.376,00 |
262.721,00 |
|
|
|
Środki pieniężne w kasie |
69.376,00 |
60.000,00 |
|
|
|
Środki pieniężne w banku |
150.000,00 |
202.721,00 |
|
|
|
Suma Aktywów |
474.178,00 |
542.744,00 |
Suma Pasywów |
474.178,00 |
542.744,00 |
----------------------- -------------------------------------- ---------------------- -------------------------
(data) (podpis głównej księgowej) (data) (podpis kierownika)
Uwaga! Bilans został skrócony dla potrzeb Firmy.
„SAMOCHODZIK” S.C.
|
RACUNEK ZYSKÓW I STRAT WARIANT PORÓWNAWCZY ZA ROK 1999 |
PRZEZNACZENIE FORMULARZA |
|||
0 |
1 |
2 |
0 |
1 |
2 |
Koszty i straty |
Stan na koniec poprzedniego roku obr. |
Stan na koniec bieżącego roku obrotowego |
Przychody i Zyski |
Stan na koniec poprzedniego roku obr. |
Stan na koniec bieżącego roku obrotowego |
Koszty działalności operac.. |
0 |
675.007,00 |
A. Przych. Ze sprzed. I zrównne z nimi |
0 |
910.000,00 |
I. Zużycie mat. I energii |
0 |
163.800,00 |
I. Przychód ze sprzedażyprod. |
0 |
910.000,00 |
II. Usługi obce |
0 |
3.900,00 |
|
|
|
III. Wynagrodzenia |
0 |
301.250,00 |
|
|
|
IV. Św. Na rzecz prac. |
0 |
145.050,00 |
|
|
|
V. Amortyzacja |
0 |
28.072,00 |
|
|
|
VI. Pozostałe |
0 |
32.935,00 |
|
|
|
E. Koszty finansowe |
0 |
360,00 |
|
|
|
F. Zysk brutto |
0 |
234.633,00 |
|
|
|
I. Obow. obc.w.f. |
0 |
84.467,00 |
|
|
|
Zysk netto |
0 |
150.166,00 |
Strata netto |
0 |
0 |
----------------------- -------------------------------------- ---------------------- -------------------------
(data) (podpis głównej księgowej) (data) (podpis kierownika)
„SAMOCHODZIK” S.C.
|
RACUNEK ZYSKÓW I STRAT WARIANT PORÓWNAWCZY ZA ROK 2000 |
PRZEZNACZENIE FORMULARZA |
|||
0 |
1 |
2 |
0 |
1 |
2 |
Koszty i straty |
Stan na koniec poprzedniego roku obr. |
Stan na koniec bieżącego roku obrotowego |
Przychody i Zyski |
Stan na koniec poprzedniego roku obr. |
Stan na koniec bieżącego roku obrotowego |
Koszty działalności operac.. |
675.007.00 |
810.529,00 |
A. Przych. Ze sprzed. I zrównne z nimi |
910.000,00 |
1.170.000,00 |
I. Zużycie mat. I energii |
163.800,00 |
226.900,00 |
I. Przychód ze sprzedażyprod. |
910.000,00 |
1.170.000,00 |
II. Usługi obce |
3.900,00 |
5.750,00 |
|
|
|
III. Wynagrodzenia |
301.250,00 |
3504.040,00 |
|
|
|
IV. Św. Na rzecz prac. |
145.050,00 |
175.960,00 |
|
|
|
V. Amortyzacja |
28.072,00 |
9.779,00 |
|
|
|
VI. Pozostałe |
36.835,00 |
38.100,00 |
|
|
|
E. Koszty finansowe |
360,00 |
360,00 |
|
|
|
F. Zysk brutto |
234.633,00 |
358.871,00 |
|
|
|
I. Obow. obc.w.f. |
84.467,00 |
129.193,00 |
|
|
|
Zysk netto |
150.166,00 |
229.678,00 |
Strata netto |
0 |
0 |
----------------------- -------------------------------------- ---------------------- -------------------------
(data) (podpis głównej księgowej) (data) (podpis kierownika)
„SAMOCHODZIK” S.C.
|
RACUNEK ZYSKÓW I STRAT WARIANT PORÓWNAWCZY ZA ROK 2001 |
PRZEZNACZENIE FORMULARZA |
|||
0 |
1 |
2 |
0 |
1 |
2 |
Koszty i straty |
Stan na koniec poprzedniego roku obr. |
Stan na koniec bieżącego roku obrotowego |
Przychody i Zyski |
Stan na koniec poprzedniego roku obr. |
Stan na koniec bieżącego roku obrotowego |
Koszty działalności operac.. |
810.529,00 |
920.22400 |
A. Przych. Ze sprzed. I zrównne z nimi |
1.170.000,00 |
1.360.000,00 |
I. Zużycie mat. I energii |
226.900,00 |
296.900,00 |
I. Przychód ze sprzedażyprod. |
1.170.000,00 |
1.360.000,00 |
II. Usługi obce |
5750.00 |
11.100,00 |
|
|
|
III. Wynagrodzenia |
354.040,00 |
312.760,00 |
|
|
|
IV. Św. Na rzecz prac. |
175.960,00 |
274.240,00 |
|
|
|
V. Amortyzacja |
9.779,00 |
9.779,00 |
|
|
|
VI. Pozostałe |
38.100,00 |
42.445,00 |
|
|
|
E. Koszty finansowe |
609,00 |
800,00 |
|
|
|
F. Zysk brutto |
358.871,00 |
438.976,00 |
|
|
|
I. Obow. obc.w.f. |
129.193,00 |
158.031,00 |
|
|
|
Zysk netto |
229.678,00 |
280.944,00 |
Strata netto |
0 |
0 |
----------------------- -------------------------------------- ---------------------- -------------------------
(data) (podpis głównej księgowej) (data) (podpis kierownika)
„SAMOCHODZIK” S.C.
|
SPRAWOZDANIE Z PRZEPLYWU ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH 1999R. |
PRZEZNACZENIE FORMULARZA |
a. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej |
95.738,00 |
|
I. Wynik finansowy netto zysk/strata |
+150.166,00 |
|
II. Koszty bieżące |
-54.428,00 |
|
1. Amortyzacja |
+28.072,00 |
|
2. Podatek dochodowy od zysku brutto |
+84.467,00 |
|
3. Podatek dochodowy zapłacony |
-84.467,00 |
|
4. Zmiana stanu zapasów |
-40.000,00 |
|
5. Zmiana stanu należności i roszczeń |
-110.000,00 |
|
6. Zmiana stanu funduszy socjalnych |
+67.500,00 |
|
III. środki pieniężne netto z dział. operacyjnej |
+67.500,00 |
|
B. Przepływy środków pieniężnych netto z dział. inwestycyjnej |
-102.653,00 |
|
I. Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej |
-102.653,00 |
|
II. Wpływy z emisji akcji oraz dopłat do kapitału |
+168.000,00 |
|
III. Środki pieniężne netto z działalności finansowej |
+168.000,00 |
|
C. Zmiana stanu środków pieniężnych |
+161.085,00 |
|
E. środki pieniężne na koniec roku obrotowego |
161.085,00 |
|
----------------------- -------------------------------------- ---------------------- -------------------------
(data) (podpis głównej księgowej) (data) (podpis kierownika)
„SAMOCHODZIK” S.C.
|
SPRAWOZDANIE Z PRZEPLYWU ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH 2000R. |
PRZEZNACZENIE FORMULARZA |
a. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej |
|
|
I. Wynik finansowy netto zysk/strata |
+229.678,00 |
|
II. Koszty bieżące |
-21.221,00 |
|
1. Amortyzacja |
+9.779,00 |
|
2. Podatek dochodowy od zysku brutto |
+129.193,00 |
|
3. Podatek dochodowy zapłacony |
-129.193,00 |
|
4. Zmiana stanu zapasów |
-20.000,00 |
|
5. Zmiana stanu należności i roszczeń |
-20.000,00 |
|
6. Zmiana stanu funduszy socjalnych |
+9.000,00 |
|
III. środki pieniężne netto z dział. operacyjnej |
|
|
B. Przepływy środków pieniężnych netto z dział. inwestycyjnej |
-150.166,00 |
|
I. Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej |
|
|
II. Wpływy z emisji akcji oraz dopłat do kapitału |
|
|
III. Środki pieniężne netto z działalności finansowej |
+150.166,00 |
|
C. Zmiana stanu środków pieniężnych |
58.291,00 |
|
E. środki pieniężne na koniec roku obrotowego |
161.085,00 |
|
F. Środki pieniężne na koniec roku obrotowego |
219.376,00 |
|
----------------------- -------------------------------------- ---------------------- -------------------------
(data) (podpis głównej księgowej) (data) (podpis kierownika)
„SAMOCHODZIK” S.C.
|
SPRAWOZDANIE Z PRZEPLYWU ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH 2001R. |
PRZEZNACZENIE FORMULARZA |
a. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej |
273.023,00 |
|
I. Wynik finansowy netto zysk/strata |
+280.944,00 |
|
II. Koszty bieżące |
-7.921,00 |
|
1. Amortyzacja |
+9.779,00 |
|
2. Podatek dochodowy od zysku brutto |
+158.031,36 |
|
3. Podatek dochodowy zapłacony |
-158.031,36 |
|
4. Zmiana stanu zapasów |
-5.000,00 |
|
5. Zmiana stanu należności i roszczeń |
-30.000,00 |
|
6. Zmiana stanu funduszy socjalnych |
+17.300,00 |
|
III. środki pieniężne netto z dział. operacyjnej |
-273.023,00 |
|
B. Przepływy środków pieniężnych netto z dział. inwestycyjnej |
|
|
I. Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej |
|
|
II. Wpływy z emisji akcji oraz dopłat do kapitału |
|
|
III. Środki pieniężne netto z działalności finansowej |
-229.678,00 |
|
C. Zmiana stanu środków pieniężnych |
43.345,00 |
|
E. środki pieniężne na koniec roku obrotowego |
219.376,00 |
|
F. Środki pieniężne na koniec roku obrotowego |
262.721,00 |
|
----------------------- -------------------------------------- ---------------------- -------------------------
(data) (podpis głównej księgowej) (data) (podpis kierownika)
* Uwaga! Pełny obraz wyników finansowych znajduje się w pracy poprzedniej, ze względu na brak możliwości odtworzenia całości.
2. Analiza otoczenia
Firma „Samochodzik „ S.C. dokonywać będzie napraw samochodów wszelkich
marek , lecz głównie nastawiona jest na świadczenie usług dla posiadaczy
samochodów marki FIAT ( zawarta umowa koncesyjna z FIAT AUTO POLAND ).
Region południowej Polski , w tym Górnego Śląska odznacza się ponad
przeciętnym powiązaniem nabywców do wyrobów FIAT-a.
Samochodami tej marki jeździ 46% ogółu zmotoryzowanych . Wśród tych
samochodów sporo jest aut starszych , wymagających częstszych napraw .
Głównymi odbiorcami naszych usług będą klienci indywidualni - posiadacze samochodów. Dokładnie nie można określić wieku i płci potencjalnych klientów, chociaż z pewnością większą grupę będą tworzyć mężczyźni.
Sprzedaż usług blacharsko - lakierniczych wykazuje niewielką sezonowość.
Z nieco większym nasileniem sprzedaży usług mamy doczynienia zwykle :
W sezonie jesienno - zimowym.
Główne przyczyny :
niekorzystne (trudne) warunki drogowe
krótki dzień
duży ruch na drogach (Święto Zmarłych, Święta Bożego Narodzenia, Sylwester).
W sezonie letnim.
Główne przyczyny :
sprzyjająca aura na wyjazdy rodzinne : weekendy, wczasy.
a. Marketing i reklama
Przez okres 3 miesięcy regularnie będą nadawane informacje w radiowych stacjach regionalnych, aby klienci dowiedzieli się o istnieniu spółki oraz rodzaju świadczonych usług.
Dodatkowo zostaną rozprowadzone ulotki reklamowe na temat naszej działalności w sklepach motoryzacyjnych, na giełdach samochodowych, stacjach CPN, kopalniach. Dużym atutem jest udostępnienie klientowi samochodu zastępczego na czas jego naprawy.
ANALIZA SWOT. Słabe i mocne strony spółki „ Samochodzik „ S.C.
Słabe strony spółki |
Mocne strony spółki
|
w stosunku do nowej firmy |
i lakierniczych
|
Analiza konkurencji :
Jednym z poważniejszych konkurentów na naszym obszarze jest firma :
- Stępień Janusz -Blacharstwo-Lakiernictwo Samochodowe -
Oprócz tego istnieją jeszcze dwa średnie zakłady naprawcze oraz jedenaście
zakładów małych . Te ostatnie nie oferują usług kompleksowych ( jedne posiadają
blacharnię inne lakiernię ).
Firma Konkurencyjna
|
Stępień Janusz Blacharstwo - Lakiernictwo Samochodowe |
Gatnar Marek Blacharstwo - Lakiernictwo Samochodowe |
Gazda Bronisław Blacharstwo Samochodowe |
SŁABE STRONY
|
usługi
parking dla klientów
zastępczego |
- świadczenie usług głównie lakierniczych
zastępczego
z jakimkolwiek towarzystwem ubezpieczeniowym
części |
części zamiennych - świadczenie usług typowo blacharskich
zastępczego
|
MOCNE STRONY
|
na rynku |
działalności warsztatu |
- dobra lokalizacja |
Dla optymalnego funkcjonowania spółki i dla osiągnięcia założonych celów strategicznych bardzo duże znaczenie mają podpisane umowy.
Otoczenie dalsze Firmy „Samochodzik” S.C. Jastrzębie Zdrój wywiera wpływ na działalność gospodarczą w/w firmy. Elementami otoczenia dalszego, które oddziałują na przedsiębiorstwo są: rynek pracy, konkurencja międzynarodowa, prasa gospodarcza, technika.
Firma „Samochodzik” S.C. jest uzależniona od rynku pracy ze względu na to, że dochody osób fizycznych mają wpływ na gospodarkę spółki (większe dochody więcej zleceń, więcej potencjalnych klientów na zakup naszych produktów).
Konkurencja ma zawsze duży wpływ na funkcjonowanie firm. W naszym przypadku rynek usługowy w zakresie napraw i konserwacji samochodów jest bardzo dobrze zasilony, ze względu na to firma ponosi duże ryzyko ze strony przedsiębiorstw zachodnich, które ze względu na dużo większe dochody może zaoferować korzystniejsze warunki aniżeli nasza firma.
Również duży wpływ na naszą działalność gospodarczą ma prasa, której przedstawiciele korzystający z usług mogą bądź pomóc bądź zaszkodzić w wiadomy sposób.
Technika ma również wpływ na funkcjonowanie firmy. Wykorzystanie sprzętu najnowszej generacji sprawia, że utrzymujemy wysoki poziom świadczonych usług. Urządzenia te skracają czas obsługi klienta.
Bardziej istotny wpływ na funkcjonowanie firmy ma otoczenie bliższe, czyli konkurencja, dostawcy i odbiorcy, klienci.
3. MISJA PRZEDSIĘBIORSTWA
M I S J A
D O S T A R C Z A N I E U S Ł U G O W Y S O K I E J
J A K O Ś C I, S A T Y S F A K C J O N U J Ą C Y C H
K L I E N T Ó W.
C E L E S T R A T E G I C Z N E :
ZAWARCIE UMÓW Z ZAKŁADAMI UBEZPIECZENIOWYMI „ W A R T A „ I „ P O L I S A „
DO 2001 ROKU
ZDOBYCIE 30 % RYNKU DO 2001 ROKU
ROZRZESZENIE DZIAŁALNOŚCI - OTWARCIE ODZIAŁÓW W INNYCH MIASTACH REGIONU DO 2003 ROKU
D O M E N A :
WYSOKA JAKOŚĆ OBSŁUGI
WYSPECJALIZOWANA KADRA PRACOWNICZA
WYSOKIEJ JAKOŚCI SPRZĘT
ORYGINALNE CZĘŚCI
SZYBKA REALIZACJA ZLECEŃ
Misją przedsiębiorstwa jest zaspokojenie zapotrzebowania na usługi dotyczące naprawy samochodów w sposób wyczerpujący. Swoje usługi chcemy świadczyć Klientom, którzy potrzebują dostawcy niezawodnego i rzetelnego, głownie ze względu na czas trwania usługi i jego koszt.
Celem jest stworzenie wizerunku firmy, której warto zaufać jako dostawcy usług oraz podmiotu, który zapewni kompetentne i rzetelne wykonanie świadczeń na rzecz petenta.
Cel ten wynika z dążenia do zapewnienia konkurencyjności względem rosnących wymagań Klienta. Poza tym firma chce zwiększyć udział własny na rynku, co wiąże się ze zwiększeniem zysku. Dąży również do doskonałości w zakresie obsługi Klienta.
4. Lista czynników powodujących realizację misji
Pracownik przywiązuje dużą wagę do życzeń Klienta
Pracownik przestrzega terminów
Bezpośredni kontakt z Klientem w celu bieżącego i dokładnego poznania jego wymagań podczas realizacji zleceń, których nie było podczas zawierania umowy
Sprowadzanie części wysokiej jakości oraz przeprowadzanie kontroli każdej wykonanej usługi przez kierownika .
5. Problemy Firmy „Samochodzik” S.C.
Firma nie jest w stanie przeprowadzać bieżącej analizy finansowej.
Nie ma kontroli nad składanymi zapotrzebowaniami.
Firmie brakuje danych o stanach wyrobów na magazynie.
Brak kontrahenta na dostarczanie surowców potrzebnych do realizacji zlecenia.
Silna konkurencja w zajmowanym sektorze rynku.
Brak terminowości zapłat za usługi ze strony Klienta.
Analiza i modelowanie sfer działalności
Rysunek 1: Ogólny model działalności Firmy
Firma jest o tyle małym i nieskomplikowanym obiektem prowadzącym działalność, że nie trudno jest przedstawić model jej funkcjonowania. Głównymi etapami są:
Złożenie zamówienia
Realizacja zlecenia
Odpłatność za usługę
Dodatkowe koszty związane z obsługą pracowników- typu:
Wynagrodzenie,
Ubezpieczenie,
Podatki.
Do w/w procedur są przeznaczeni odpowiedni pracownicy.
7. Analiza modelu danych
Lista obiektów
Dokument transakcji
Dostawca
Dowód magazynowy
Faktura obca
Faktura własna
Jednostka organizacyjna
Karta technologiczna
Karta usługi
Karta wyrobu
Klient
Konto
Odbiorca
Pracownik
Produkt
Specyfikacja wysyłkowa
Zlecenie
DEFINICJE (opis obiektów)
Dokument transakcji- zamówienie obce lub własne, zapotrzebowanie, faktury.
Dostawca- jednostka, od której przedsiębiorca pobiera materiał na podstawie zamówienia własnego składanego przez firmę
Dowód magazynowy- mówi o ruchu lub stanie magazynu
Faktura obca- dokument mówiący ile przedsiębiorstwo musi zapłacić dostawcy
Faktura własna- mówi nam ile odbiorca jest zobowiązany zapłacić
Jednostka organizacyjna- wyodrębniona organizacyjnie część przedsiębiorstwa realizująca określoną działalność, mająca nazwę i miejsce na terenie przedsiębiorstwa
Karta technologiczna- karta wyceny
Karta usługi- jak karta produkcyjna wystawiona w dziale produkcji
Karta wyrobu- dyspozycja- która idzie z wyrobem od produkcji do końca, czyli odpowiada na pytania: kto to zrobił, co, kiedy, gdzie itp.
Klient- zgłasza się do przedsiębiorstwa z chęcią skorzystania z usługi
Konto- urządzenie ewidencyjne w którym dokonuje się odpowiednich zapisów i obliczeń związanych z ustaleniem salda; wpisuje się tam wpływy i wypływy dla danego przedmiotu, MATERIAŁU (np. energia)
Odbiorca- osoba bądź instytucja, która otrzymała od przedsiębiorstwa produkt
Pracownik- osoba świadcząca pracę na rzecz przedsiębiorstwa
Produkt- (wyrób) przedmiot przetworzony w przedsiębiorstwie bądź u dostawcy
Specyfikacja wysyłkowa- zestawienie poszczególnych pozycji ze specyfikacji wyrobów, które otrzymuje odbiorca od przedsiębiorstwa
Zlecenie- dokument przekazywany do działu koordynacji produkcji określający jaką produkcję należy wykonać.
powoduje
chce i dostaje znajduje się zapłać-wpłynie
Analiza Hierarchii Funkcji
Schemat przedstawia :
Hierarchia funkcji „115 Wykonaj dyspozycję Klienta-
-wymiana szyb w samochodzie Fiat Brava”
Ze względu na to, że firma jest mała w/w obsługa wykonania dyspozycji jednego Klienta jest realizowana przez jednego pracownika spółki.
Model dynamiczny procesu
Zamówienie
Rachunek uproszczony
Schemat przedstawia:
Model dynamiczny procesu
„117 Wykonaj dyspozycję Klienta- wymiana szyb
w samochodzie Fiat Brava”
10. Propozycje rozwiązań problemów firmy
Brak środków obrotowych- lepiej liczyć gotówkę używając bieżące dane na temat dochodów i rozchodów zawartych w zintegrowanym systemie komputerowym
Opóźniona informacja o potrzebach produkcyjnych- nie wiadomo co kupować- po podłączeniu magazynu do systemu zamówień będzie możliwe natychmiastowe określenie wszystkich składników potrzebnych do produkcji, jak i identyfikowanie tych, które już są w magazynie. Przy każdym składniku będzie informacja dotycząca dostawcy i czasu dostawy. Poza tym wszystkie powtarzalne materiały będą miały określone minimalne poziomy, przy których trzeba wznowić zamówienie. Można też na podstawie poprzednich zamówień i zużycia materiałów opracować prognozę na przyszłe zamówienia. Łatwiej będzie zidentyfikować materiały, które są niepotrzebne.
Zła telekomunikacja, trudność w komunikacji z Bankiem- nowa linia telefoniczna do pobliskiego miasta wojewódzkiego- stanowi rozwiązanie doraźne. Bliższy kontakt z Bankiem- poprzez przesyłanie dokumentów do Banku przez komputer (pocztą elektroniczną). Informowanie Klientów o nowych numerach telefonicznych.
Brak kontroli nad składanymi zapotrzebowaniami- w ramach zintegrowanego systemu komputerowego wprowadzić system obsługi zamówień i sprzedaży (OZIS). W systemie tym będzie rejestracja zamówień na komputerze, kontrola zapotrzebowań i wykonania. Nastąpi szybkie wprowadzenie zmian w zamówieniach w wypadku zmian otrzymanych od Klientów. Możliwa będzie szybka informacja o zamówieniach i łatwa identyfikacja i sprzedaż niepotrzebnych barwników i innych materiałów.
Brak „szybkich” danych o stanach wyrobów w magazynach- zbyt późno dostarczana informacja, niepełna i niedokładna- zintegrowany system informatyczny Obsługi Zamówień i Sprzedaży OziS będzie posiadał końcówki na hali produkcyjnej. Służyć one będą między innymi do ewidencjowania gotowych produktów przekazywanych do magazynów oraz do wypełnienia zamówień.
Brak informacji o aktualnych możliwościach producentów- w systemie informacyjnym (informatycznym) będzie rejestr minimalnych ilości produkcji materiałów i bieżąca informacja o producentach. Należy rozpatrzyć możliwość zakupu surowców. System informatyczny może dostarczać informacje na temat opóźnień , możliwości kontroli producentów i stosowania zachęt finansowych dla dostaw na czas.
11. PODSUMOWANIE
Firma „ Samochodzik „ S.C. rozpocznie swoją działalność na rynku usług
samochodowych ( blacharstwo , lakiernictwo ).
Usługi blacharsko - lakiernicze są w dużym stopniu uzależnione od sprzedaży
samochodów .
Z danych statystycznych wynika , iż sprzedaż samochodów z roku na rok
jest większa a co się z tym wiąże jest większe zapotrzebowanie na usługi tego
rodzaju .
Region południowej Polski odznacza się ponad przeciętnym przywiązaniem
nabywców do wyrobów FIAT -a . Szansę naszego przedsięwzięcia zwiększa zawarta
umowa koncesyjna z FIAT AUTO POLAND na dostawę oryginalnych części
zamiennych do samochodów tej marki .
„ Samochodzik „ S.C. dokonywać będzie napraw samochodów wszelkich marek ,
lecz głównie nastawiona jest na świadczenie usług dla posiadaczy samochodów
marki FIAT .
Istotne znaczenie ma również dobra lokalizacja naszej spółki w centrum
około 100 tysięcznego miasta .
Z przeprowadzonych analiz wynika , że szanse powodzenia naszego przedsięwzięcia
są duże i jeśli zostaną w pełni wykorzystane spółka może osiągnąć znaczącą
pozycję na rynku usług samochodowych .
12. ZAŁĄCZNIK
Zadanie sparametryzowane
SPARAMETRYZOWANY OPIS ZADANIA W FIRMIE
„SAMOCHODZIK” S.C.
ZADANIE |
Przyspieszenie płatności zobowiązań |
Nr: 4553 |
CEL |
Udoskonalenie finansów firmy |
|
KATEGORIA |
Cel finansowy |
|
PODCEL |
Przyspieszenie obrotu gotówką |
|
OPIS ZADANIA |
Ze względu na późne wpływy zobowiązań firma ponosi koszty z tytułu zaciągniętego kredytu bankowego |
|
WIELKOŚĆ ZADANIA |
Okres skróconej spłaty zobowiązań do 15 dni |
|
TERMIN ROZPOCZĘCIA |
1.03.1999r. |
|
TERMIN REALIZACJI |
31.12.1999r. |
|
KOSZT REALIZACJI ZADANIA |
Około 10 tys. PLN |
|
WIELKOŚĆ OSZCZĘDNOŚCI |
Zmniejszenie kosztów kredytu |
|
OKRES ZWROTU NAKŁADÓW |
17 miesięcy |
|
ŚRODKI KADROWE |
2 osobolata |
|
ŚRODKI SPRZĘTOWE |
Stanowisko komputerowe, modem, fax, telefon |
|
ŚRODKI MATERIAŁOWE |
Papier, toner |
|
INNE POTRZEBNE ŚRODKI |
|
|
OGRANICZENIA UTRUDNIAJĄCE REALIZACJĘ ZADAŃ |
Brak bazy danych o klientach zalegających ze spłatą zobowiązań Powyżej w/w terminu |
|
OPRACOWAŁ |
Anna Biegun (08.02.1999r.) |
PODPIS: |
ODPOWIEDZIALNY ZA REALIZACJĘ |
|
PODPIS: |
SPRAWDZIŁ |
|
PODPIS: |
Oferowanie
Usług
Obsługa ekonomiczno-finansowa
Obsługa Administracyjno- usługowa
Klient
Bank
Podwykonawca
Dostawca
ZUS
Urząd Skarbowy
Klienci/odbiorcy
Rynek pracy
zlecenie
Kredyty,przelewy
Faktura,zapł.
Mat.biurowe
Energia,telefony
Ubezp.
podatki
płatności
Płace, kontrakty
Zlecenie
Oferta
Dokument
transakcji
Podwykonawca/
dostawca
wykonuje
Pracownik
Jednostka
organizacyjna
Faktura obca
Produkt/
usługa
Konto
Klient
Faktura
własna
Protokół
Zdawczo-odbiorczy
wspomaga
Należy do
zapłać
przekaż
Podstawa do wystawienia
Uzgodnij, udokumentuj
wystaw
wpłać
OBSŁUŻ ZAMÓWIENIE/
WYKONAJ USŁUGĘ
OBSŁUŻ ZAKUP MATERIAŁÓW
WYBIERZ DOSTAWCĘ
OBSŁUŻ ZAMÓWIENIE
WYSTAW ZAPOTRZEBOWANIE
WYSTAW ZAMÓWIENIE WŁASNE
ZWERYFIKUJ ZAMÓWIENIE WŁASNE
ROZLICZ ZAMÓWIENIE WŁASNE
ZWERYFIKUJ/ROZLICZ ZAPOTRZEBOWANIE
WYKONAJ USŁUGĘ
WYSTAW RACHUNEK
Zarządzenie wykonania usługi
Sprowadź elementy potrzebne
Przyjęcie na magazyn
Uaktualnij zapas materiału
Zapas zmniejszony
Zapas powiększony
Wykonaj usługę
Przyjmij zapłatę zobowiązania
BDM
140
Wyszukiwarka
Podobne podstrony:
testy zarzadzanie strategiczne, biznes, ekonomia + marketing i zarządzanie
pytania egzaminacyjne zarzadzanie strategiczne, biznes, ekonomia + marketing i zarządzanie
zarzadzanie strategiczne, biznes, ekonomia + marketing i zarządzanie
zarzadzanie strategiczne, biznes, ekonomia + marketing i zarządzanie
ANALIZA RYNKU I BADANIA MARKETINGOWE, biznes, ekonomia + marketing i zarządzanie
Analiza, biznes, ekonomia + marketing i zarządzanie
STRATEGIA PROMOCJI, biznes, ekonomia + marketing i zarządzanie
strategie marketingowe, biznes, ekonomia + marketing i zarządzanie
Test strategie marketingowe, biznes, ekonomia + marketing i zarządzanie
Reformat-Marketing-ŚCIĄGA IV sem, biznes, ekonomia + marketing i zarządzanie
euromarketing, biznes, ekonomia + marketing i zarządzanie
WIEDZ O UE, biznes, ekonomia + marketing i zarządzanie
międzynarodowe stosunki ekonomiczne wykład I i II, biznes, ekonomia + marketing i zarządzanie
marketing ubezpieczen, biznes, ekonomia + marketing i zarządzanie
Współczesne stosunki ekonomiczne, biznes, ekonomia + marketing i zarządzanie
Moje - Finanse publiczne jako konsekwencja niedoskonałości rynku, biznes, ekonomia + marketing i zar
zarzadzanie mala firma sc, biznes, ekonomia + marketing i zarządzanie
PROJEKT KAMPANII REKLAMOWEJ, biznes, ekonomia + marketing i zarządzanie
więcej podobnych podstron