94

Spis treści    Notatki

). W. Wójcik.    itir»t>2«iii. Wamsowi 2u??

ISrt\    •/,-• vv>, (: by WolKl‘ Kb.wci Pi»ŁłU S|>. ✓ B.O. 20tT

Rozdział 4. Pr&vinmifiizyim:djwt zr^adnu-.i;ia pntcizMziutmia tfiijHiwuwiiu (e/rc/yhnit

Sformułowano cztery podstawowe zasady, gwarantujące bezpieczeństwo instytucji ubezpieczeniowych, a mianowicie:

1} stosowanie i ścisłe przestr zeganie istniejących regulacji prawnych dotyczących przeciwdziałania praniu pieniędzy;

2} opracowanie i realizowanie programu „Poznaj swojego klienta" („Know Your Customer");

3)    ścisła współpraca z instytucjami nadzorującymi rynek ubezpieczeń, organami ścigania i wymiaru sprawiedliwości oraz innymi właściwymi organami;

4)    opracowanie i realizowanie wewnętrznych programów przeciwdziałania praniu pieniędzy oraz odpowiedniego programu edukacji pracowników.

Cały dokument zawiera 14 punktów zawartych w 10U precyzyjnych zaleceniach. W pierwszej wersji zaleceń zwraca się uwagę na fakt, że {Odstawowym zadaniem jest zapewnienie właściwego funkcjonowania tynku ubezpieczeń i systemu nadzoru nad ubezpieczeniami, które lo mogą jednocześnie służyć przeciwdziałaniu praniu pieniędzy. Prawidłowe ich wyłamywanie to istotne utrudnienie infiltracji sektora gospodarki przez zorganizowane grupy przestępcze. Należą do nich: wgląd do ksiąg rachunkowych, wizyty w podmiotach nadzorowanych, wymiana informacji o charakterze finansowym / podobnymi instytucjami zagranicznymi i międzynarodowymi, a także z. instytucjami związanymi /. organami ścigania i wymiaru sprawiedliwości oraz proces udzielania licencji na prowadzeniedziałalno-ści ubezpieczeniowej w danym kraju.

Podkreśla się, że to głównie ubezpieczenia na życie są wykorzystywane przez osoby zajmujące się praniem pieniędzy, co zostało potwierdzone również przez FATF przy badaniu inwestycyjnego charakteru usług i instrumentów finansowych¹¹”. Jednakże zmieniające się trendy powodują wykorzystywane również, i innych produktów ubezpieczeniowych. Niezbędne jest zatem systematyczne analizowanie występujących zagrożeń.

Profesjonalizm dokumentu nie budzi wątpliwości, gdyż opiera się na opinii ekspertów zajmujących sic rynkiem ubezpieczeniowym. Eksperci podkreślają, że należ}- zwrócić uwagę przede wszystkim na polisy lub umowy na życie, gdzie jednorazowo wpłaca się całą składkę ubezpieczeniową. Typowe jest wcześniejsze wycofanie się z umowy, jej zrywanie, a niekiedy

’’ FA7F Rrycrfom Afcw/L2Ui:icfmi T,;vu^.vri l5*»-2SCv. F,\IF-X1.3Febtuary 2£C0, FATEKffW'**i

-Writfj' Ićui&.ini    2C01-2Ń02. FATF-Xni, 1 Felfusiy 2Ili:i

lłiS

J. W. Wójcik. .^r'ir»^,rnt\taatoi.v fcj.'muuwM ft’in>ę,2»iu. Wkuot'1 200?

ISrtN VT<A».?«2A.| N'V>,i■ hy Wolto‘ KIi.mci Hi-:4l. S|' / O.O. 2>xrr

H. Zoltana ■irizrartiMtt! AmKiaitoi! cffasunihk Supenńms — i/l/S

dokonywanie oszustwa ubezpieczeniowego. Wiele uwagi poświęca się zasadom identyfikacji klientów i typowaniu podejrzanych transakcji.

Wspomniane zalecenia wyznaczają aktywną rolę instytucjom nadzorczym w systemie przeciwdziałania i zwalczania prania pieniędzy. Powinny one wykonywać swoje uprawnienia na wszystkich etapach istnienia spółki ubezpieczeniowej, tj. juz od procesu jej powstawania, przez okres funkcjonowania, aż po likwidacje. Na wszystkich tych etapach może pojawić się niebezpieczeństwo wykorzystania jej w procederze prania pieniędzy. W swojej wymowie całość zaleceń można porównać do deklaracji zasad Bazylejskiej Komisji do spraw Nadzoru Bankowego ^Hl. Stanowią one próbę jednolitego podejścia do zagadnienia przeciwdziałania praniu pieniędzy' i jego zwalczania poprzez ustalenie pewnych minimalnych standardów postępowania¹*⁰.

Presja przepisów prawa międzynarodowego i rozwój współpracy międzynarodowej w omawianej tematyce wyzwalają w^rciąż nowe inicjatywy Przykładem w tej mierze może być również Grupa z Wolfsbergu^,K\ Kolejne wersje opracowań wspomnianych organów wyspecjalizowanych mają na celu ich doskonalenie w przedmiocie systematycznie rozpoznawanych metod oraz przykładów prania pieniędzy i finansowania terroryzmu. Kolejne dokumenty IAIS zawierają przykłady prania pieniędzy oraz podejrzanych transakcji w ramach transakcji ubezpieczeniowych, np. kolejny dokument powstał jako załącznik do instrukcji przeciwdziałania praniu pieniędzy i finansowaniu terroryzmu IAIS (październik 2004) i jest okresowo aktualizowany *³. Ostatnia wersja została omówiona w rozdziale 6 pkt 13 tej książki.

^,a Generalny Inspeklotal Nadzoru Bankowego NBR itaKteauce assii/y tfAUjumąc nadzoru lunko-uujpi. Ba/.ylepki Kwintet ds. Nad/niu Bauki«veyu. Bj/yltj IW. r.W.Ilywar/rwiki, W.IiKpkowski, Kynsin*ńu-jaiyn<y..s. 1f;7^; n.

^M Warto wspomnieć o deklaracji Grupy z Wolfrbeigu, która 33 października 2300 r wydala dokument. zawierający wyrzuć dcryczące prze&wdcalank praniu pieniędzy dla sektora bankowości indywidualnej wwul£}su&n$. Jego cygnalanuizamisą na, większe na świetle ranki prywatne pio-wjd/aie działalni óc wtyin wUoraebankowym ud miejsca spntkan zwane (".ropą / Wilfiber ę-.i Dokument I;ti powstał »vc współpracy z a-rwry kańskim ixtd/iatcm ;:ryini/.>ni Iranspurrnry Irtconafconnl oraz ekspertami w tej dziedzinie Banki zobowiązały się do piratncgaria zawartych lara wytycznych, k:óre w zasadzie są powtórzeniem już umiejących zasad określonych przede w-zyśJum w -10 zaleceniach FATF. Tym. co •-•.anowi nfiewn. jest fakt dobrowolnego pod jęcia pi /«. iristytinyc M-ktora prywatnego wspomnianych /jsiJ w uh: wie pr/nl kolejnymi skandalami p:> lityczno finansowymi i podejrzeniami o prjric pomiędzy. IWd.ljr j»: h.lV IMywaozrwski, W IV lipkowslo, Wierne 'rórjalfiKy. ■ ., s. 371 i n.

L'JS. EunreiłS c( mcmi/ IsuKitru^ acd suspkictii i>snw:ic.!s undewg uxwsnce, www..aiswetb. orjA.tKI.IG enamples inoney launderlng.pdf.

189

ibuk.pl /7ELIK