5033108759

4

IV. OGÓLNE PRAWO PODATKOWE

1.    Źródła prawa podatkowego.

2.    Definicja podatku (doktrynalna i ustawowa).

3.    Elementy struktury podatku.

4.    Podmioty podatkowe i ich rodzaje.

5.    Podatnik formalny i rzeczywisty jako strona bierna stosunku prawnopodatkowego.

6.    Organy podatkowe oraz ich właściwość.

7.    Pojęcie podstawy opodatkowania.

8.    Skale podatkowe (pojęcie i rodzaje).

9.    Pojęcie progresji podatkowej.

10.    Tryb i warunki płatności podatku.

11.    Pojęcie obowiązku podatkowego w doktrynie i w Ordynacji podatkowej.

12.    Pojęcie zobowiązania podatkowego.

13.    Zobowiązanie podatkowe a obowiązek podatkowy.

14.    Sposoby powstawania zobowiązań podatkowych.

15.    Efektywne sposoby wygasania zobowiązań podatkowych.

16.    Nieefektywne sposoby wygasania zobowiązań podatkowych.

17.    Potrącenie jako forma wygasania zobowiązań podatkowych.

18.    Istota nadpłaty podatku.

19.    Przedawnienie w materialnym prawie podatkowym.

20.    Przedawnienie zobowiązania podatkowego.

21.    Zaniechanie poboru podatków.

22.    Odpowiedzialność za zobowiązania podatkowe

23.    Odpowiedzialność podatnika za zobowiązania podatkowe i jej zakres.

24.    Odpowiedzialność płatnika i inkasenta za zobowiązania podatkowe.

25.    Odpowiedzialność małżonka podatnika za zobowiązania podatkowe podatnika.

26.    Odpowiedzialność następców prawnych za zob. podatkowe poprzednika.

27.    Odpowiedzialność spadkobierców za zobowiązania podatkowe podatnika.

28.    Kategorie osób trzecich.

29.    Ogólne zasady odpowiedzialności osób trzecich.