Analiza finansowa – ćwiczenia – Danuta Belok

1

A

NALIZA

Z

ADŁU

ś

ENIA

Zadanie 1

Przyjmuj

ą

c za podstaw

ę

dane z bilansu analitycznego przedsi

ę

biorstw „Amazonia” oce

ń

wst

ę

pnie sytuacj

ę

kapitałow

ą

tego przedsi

ę

biorstwa i dokonuj

ą

ce si

ę

w niej zmiany

[dane w mln. zł]

Pozycja bilansowa

Rok a

Rok b

Rok c

A. Kapitał własny

53.319

57.484

60.747

I. Kapitał udziałowy

3.067

3.067

3.067

II. Kapitał zapasowy

33.399

50.135

52.998

III. Wynik finansowy

16.853

4.282

4.682

B. Zobowi

ą

zania i rezerwy

9.063

12.579

27.662

I. Zobowi

ą

zania długoterminowe

0

0

0

II. Zobowi

ą

zania krótkoterminowe

9.063

12.579

27.662

1. Kredyty bankowe

0

0

5.000

2. Zobowi

ą

zania, fundusze specjalne

9.063

12.579

22.662

Razem pasywa

62.382

70.063

88.409

Zbadaj zdolno

ść

do zaci

ą

gania dalszych kredytów bankowych oraz stopie

ń

niezale

ż

no

ś

ci

finansowej prezentowanego przedsi

ę

biorstwa.

Zadanie 2

W oparciu o dane dwóch przedsi

ę

biorstw oce

ń

struktur

ę

kapitałow

ą

tych firm [dane w tys. zł]

Przedsi

ę

biorstwo

„Cegła”

Przedsi

ę

biorstwo

„Dachówka”

Pozycja bilansowa

Rok

ubiegły

Rok

bie

żą

cy

Rok

ubiegły

Rok

bie

żą

cy

A. Kapitał własny

117.145

116.380

391.799

390.617

I. Kapitał akcyjny

45.000

45.000

110.000

110.000

II. Kapitał rezerwowy

45.000

45.000

220.000

220.000

III. Wynik finansowy

27.145

26.380

61.799

60.617

B. Zobowi

ą

zania i rezerwy

24.046

37.114

289.920

311.919

I. Zobowi

ą

zani długoterminowe

5.852

10.326

10.871

49.694

II. Zobowi

ą

zani krótkoterminowe

18.194

26.788

279.049

262.225

Razem pasywa

141.191

153.494

681.719

702.536

Zbadaj zdolno

ść

do dalszego zadłu

ż

ania si

ę

obu przedsi

ę

biorstw w oparciu o wska

ź

nik

zadłu

ż

enia i podstawowy wska

ź

nik struktury pasywów.

Zadanie 3
Ocen zdolno

ść

przedsi

ę

biorstwa „Amazonia” do zwrotu zaci

ą

gni

ę

tych długów wobec

wszystkich wierzycieli.

Nazwa

Rok b

Rok c

Zysk netto [w mln zł]

8.156

9.556

Amortyzacja [w mln zł]

3.666

4.959

Zobowi

ą

zania krótkoterminowe [w mln zł]

12.579

27.662

Ś

rodki pieni

ęż

ne [w mln zł]

4.455

4.975

Analiza finansowa – ćwiczenia – Danuta Belok

2

Zadanie 4

Dostawca rozwa

ż

a pro

ś

b

ę

dwóch przedsi

ę

biorstw przemysłu szklarskiego o wydłu

ż

enie

terminów spłaty zobowi

ą

za

ń

. Na podstawie oceny zdolno

ś

ci kredytowej oce

ń

, w przypadku

którego przedsi

ę

biorstwa decyzja taka wi

ąż

e si

ę

z mniejszym ryzykiem [dane w tys. zł].

Przedsi

ę

biorstwo

„Cegła”

Przedsi

ę

biorstwo

„Dachówka”

Nazwa pozycji

Rok

ubiegły

Rok

bie

żą

cy

Rok

ubiegły

Rok

bie

żą

cy

Wynik finansowy netto

7.428

2.170

1.212

-107

Amortyzacja

6.427

8.676

24.270

32.764

Ś

rodki pieni

ęż

ne

2.882

2.243

365

4.980

Zobowi

ą

zania długoterminowe

5.852

10.326

10.871

49.694

Zobowi

ą

zania krótkoterminowe

18.194

26.788

279.049

262.225

Zadanie 5

Bank ocenia mo

ż

liwo

ść

spłaty zaci

ą

gni

ę

tych kredytów przez dwa przedsi

ę

biorstwa „Cegła” i

„Dachówka”. Zbadaj, która z firm posiada wi

ę

ksz

ą

wiarygodno

ść

kapitałow

ą

Przedsi

ę

biorstwo

„Cegła”

Przedsi

ę

biorstwo

„Dachówka”

Nazwa pozycji

Rok

ubiegły

Rok

bie

żą

cy

Rok

ubiegły

Rok

bie

żą

cy

Odsetki od kredytów i po

ż

yczek [tys. zł]

2.430

3.486

47.936

39.676

Rata kapitałowa [tys. zł]

-

2.400

-

4.000

Zadanie 6

Zbadaj cykl rozliczeniowy zobowi

ą

za

ń

w przedsi

ę

biorstwie „Amazonia”:

Pozycja

Rok a

Rok b

Rok c

Zobowi

ą

zania z tytułu dostaw i usług

817

777

2.777

Zu

ż

ycie materiałów i energii

18.595

23.857

33.530