1

Politechnika Warszawska
Wydział Transportu
Rok studiów III , semestr V

BIZNES PLAN

„ Polskie smaki”

Krzysztof Łakomiec

LTS

2

SPIS TREŚCI

1.

Streszczenie projektu ………………………………………………………………………………………... 2

2.

Charakterystyka przedsięwzięcia ……………………………………………………………………….. 3
2.1 Dane firmy ………………………………………………………………………………………………... 3
2.2 Przedmiot działalności firmy ……………………………………………………………………… 3
2.3 Obszar działalności firmy …………………………………………………………………………… 3
2.4 Struktura organizacyjna przedsiębiorstwa …………………………………………………. 4
2.5 Struktura finansowa przedsiębiorstwa ………………………………………………………. 5

3. Analiza marketingowa rynku ……………………………………………………………………………… 5

3.1 Dlaczego my? …………………………………………………………………………………………….. 5

3.2 Działalność marketingowa ………………………………………………………………………….. 6

4. Analiza otoczenia strategicznego przedsięwzięcia ……………………………………………… 6

4.1 Wielkość rynku ………………………………………………………………………………………….. 6

4.2 Konkurencja ………………………………………………………………………………………………. 7

5. Analiza finansowo – inwestycyjna przedsięwzięcia ……………………………………………. 7

5.1 Koszt uruchomienia działalności ………………………………………………………………. 7

6. Plan finansowy ………………………………………………………………………………………………….. 10

6.1 Wynagrodzenia pracowników……………………………………….……………………………. 10

6.2 Koszt zatrudnienia pracowników ……………………………………………………………… 10

6.3 Utrzymanie nieruchomości ………………………………………………………………………. 11

6.4 Amortyzacja ……………………………………………………………………………………………… 11

6.5 Koszty eksploatacji pojazdów ……………………………………………………………………. 12

6.6 Wydatki na reklamę ………………………………………………………………………………….. 14

6.7 Planowane przychody na lata 2011 – 2013 …………………………………………………. 14

7. Analiza opłacalności …………………………………………………………………………………………… 16

7.1 Zestawienie przychodów z kosztami …………………………………………………………. 16

7.2 Ocena osiągnięć finansowych firmy metodą wskaźnikową ……………………….. 17

Podsumowanie ………………………………………………………………………………………………………. 18

3

1.Streszczenie projektu

Coraz szybsze tempo życia sprawia , iż coraz mniej czasu mamy dla siebie. Brak czasu, stres,
niewłaściwa dieta są przyczyną wielu chorób zwanych chorobami cywilizacyjnymi. Jak im
zapobiec? Z pewnością wyeliminować w/w czynniki. Osobiście skupię się na tym ostatnim.

Aby zapewnić byt rodzinie należy zarabiać pieniądze, co wiąże się z ograniczeniem
czasu na realizację innych czynności. Podstawą funkcjonowania człowieka jest spożywanie
posiłków dzięki którym mamy energię do działania. Brak czasu zmusza nas do korzystania z
restauracji typu fast-food- szybko i w miarę tanio ale czy zdrowo? Z pewnością nie! Dlatego
moim pomysłem jest otworzenie firmy zajmującej się produkcją jak i dostarczaniem do
odbiorców obiadów. Posiłki przygotowane byłyby według tradycyjnych przepisów, przez co
smakiem deklasowałyby rywali w postaci fast-foodów. Kolejnym aspektem jest czas
otrzymania posiłku. Klient otrzyma zamówienie pod wskazany adres przez co nie musi udać
się do lokalu i borykać się z problemem kolejki oraz oczekiwaniem na wolne miejsce przy
stole. W przyszłości rozważam otworzenie sieci lokali zajmujących się produkcją oraz
dostarczaniem do klientów posiłków wytworzonych z ekologicznych produktów.

W ostatnim czasie obserwujemy zainteresowanie zdrową żywnością. Powoli
ochłaniamy po wielkich zmianach jakie miały miejsce na przełomie lat 80. i 90. XX w.- rozwój
na terenie naszego kraju zachodnich korporacji, firm branży spożywczej, restauracji
oferujących szybkie jedzenie. Wzrasta nasza świadomość żywieniowa, przez co powrót do
tradycyjnej polskiej kuchni uważam za świetny pomysł na biznes.

4

2. Charakterystyka przedsięwzięcia

Firma „

Polskie smaki

” zajmuje się dostarczaniem gotowych dań- obiadów do klientów „na

telefon” bądź w lokalu, jednak nastawiamy się na dowóz dań do klienta. Lokal będzie
wizytówką naszej firmy, dlatego jego wystój będzie przypominał XVI. chatę; będzie to
jednocześnie reklama naszej firmy jak i symbol przywiązania do kulinarnej polskiej tradycji.
Naszymi klientami będą głównie osoby przebywające w pracy, mające ochotę na spożycie
ciepłego posiłku przygotowanego według tradycyjnych przepisów z ekologicznych
produktów, jesteśmy również gotowi do przyjęcia klientów w lokalu. Liczba miejsc w lokalu
wynosi 16. Dzięki współpracy z firmą „EkoProdukt” produkującą zdrową żywność do naszego
lokalu będą trafiać ekologiczne produkty wysokiej jakości, dzięki czemu potrawy będą miały
wyjątkowy i niepowtarzalny smak.

2.1 Dane firmy

Nazwa: „

Polskie smaki

”

Adres: ul. Cybernetyki 12/3

02-677 Warszawa(Mokotów)

Tel. [phone]

[e-mail]

NIP: 5196778998

Regon:56767978

2.2 Przedmiot działalności firmy

Przedmiotem działalności firmy będzie świadczenie usług z zakresu przygotowania
obiadów oraz dowóz ich do klienta, jak również możliwość ich spożycia na miejscu w lokalu.

W przyszłości możliwe jest otworzenie kolejnych lokali pod nazwą „

Polskie smaki

” tworząc

tym samym sieć lokali o chwytliwej nazwie zachęcającej do skorzystania z naszych usług.

2.3 Obszar działalności firmy

Firma będzie obejmowała swoim zasięgiem obszar do 2 km od miejsca lokalizacji, co jest
podyktowane szybkim dostarczeniem zamówienia do klienta oraz niewielką liczbą
wykonywanych tzw. „pustych kilometrów”. W przypadku dużych i stałych zleceń możliwy jest
dowóz do 5 km.

5

2.4 Struktura organizacyjna przedsiębiorstwa

Prezesem firmy „

Polskie smaki

” jest Krzysztof Łakomiec- absolwent Wydziału Transportu

Politechniki Warszawskiej, mający doświadczenie w branży gastronomicznej, którego celem
jest stworzenie dynamicznie rozwijającej się firmy, której nazwa byłaby rozpoznawalna dla
mieszkańców Warszawy. Celem działań prezesa będzie sprawne kierowanie grupą ludzi
tworzących firmę „

Polskie smaki”

, negocjacja cen produktów, optymalizowanie kosztów

działalności.

Firma zatrudni księgową odpowiedzialną za operacje finansowe przedsiębiorstwa,
prowadzenie rachunkowości, telefoniczne przyjmowanie zleceń. Osoba na tym stanowisku
musi mieć ukończone studia o specjalności finanse i rachunkowość oraz posiadać min.
2letnie doświadczenie w pracy na podobnym stanowisku.

Za przygotowanie posiłków będą odpowiedzialni kucharze/kucharki. Posiłki przygotowane
według tradycyjnych przepisów są głównym elementem naszego przedsiębiorstwa, dlatego
ci ludzie stanowią trzon firmy

„Polskie smaki”.

Kucharz musi posiadać aktualną książeczkę

sanepidowską oraz min. roczne doświadczenie w pracy na podobnym stanowisku.

Prowadzenie lokalu nie byłoby możliwe bez kelnera/kelnerki. Osoba zatrudniona na tym
stanowisku byłaby odpowiedzialna za podawanie przygotowanych posiłków oraz
przyjmowanie opłat.

W celu dowiezienia posiłku do klienta firma musi zatrudnić kierowców. Muszą to być
odpowiedzialne osoby, z wysoką kulturą osobistą, posiadającą prawo jazdy min. 2 lata-jest to
wymóg podyktowany pewnością, że towar w bezpieczny sposób dotrze do klienta. Kierowcy
powierzony zostanie samochód Fiat Seicento Van przystosowany wyłącznie do przewozu
posiłków. Kierowca będzie odpowiedzialny za auto(musi reagować na wszystkie zaistniałe
usterki, dbać o poziom płynów eksploatacyjnych, paliwa).

Każdego pracownika firmy „

Polskie smaki”

musi charakteryzować wysoka kultura

osobista. Świadczymy usługi na najwyższym poziomie więc tego samego oczekujemy od
naszych pracowników. Możemy zagwarantować, że produkty powstałe w naszej firmie będą
przygotowywane z najwyższej jakości produktów zgodnie z obowiązującymi zasadami BHP.
Wszystkie próby łamania przepisów będą surowo karane.

Pracownicy zostaną zatrudnieni w oparciu o umowę o pracę -początkowo każdy na 3
miesięczny okres próbny. Zdecydowaliśmy się na ten rodzaj „związku” z pracownikiem w
celu zapewnienia mu bezpieczeństwa miejsca pracy. Mamy nadzieję, że umowa o pracę
(mimo tego, iż jest droższa dla pracodawcy) zapewni stały skład pracowników, którzy będą
dbać o firmę, a jej rozwój będzie dla nich zawodowym priorytetem.

Poniżej przedstawiam tabele opisujące wymagania, obowiązki oraz liczbę pracowników
zatrudnionych w firmie.

6

Kwalifikacje pracowników

Stanowisko

Etatów

Kwalifikacje

Prezes

1

Wykształcenie wyższe, znajomość podstaw gastronomii,
umiejętności negocjacyjne

Księgowy

1

Wykształcenie wyższe ekonomiczne, prowadzenie finansów
przedsiębiorstwa, rachunkowość

Kucharz

6

Wykształcenie średnie, aktualna książeczka sanepidowska, min.
roczne doświadczenie na podobnym stanowisku,

Kelner

1

Wykształcenie średnie, aktualna książeczka sanepidowska

Sprzątaczka

1

Wykształcenie średnie, aktualna książeczka sanepidowska

Kierowca

4

Wykształcenie średnie, aktualna książeczka sanepidowska,
prawo jazdy kat.B-min.2 lata, znajomość topografii Warszawy,

Obowiązki pracowników

Stanowisko

Obowiązki

Prezes

Współpraca z kontrahentami, podpisywanie
umów,

Księgowy

Prowadzenie finansów przedsiębiorstwa,
rachunkowość, przyjmowanie zleceń

Kucharz

Przygotowanie posiłków,

Kelner

Podawanie posiłków, przyjmowanie opłat

Sprzątaczka

Dbanie o czystość lokalu

Kierowca

Dowóz posiłków do klientów, dbanie o
samochód służbowy

2.5 Struktura finansowa przedsiębiorstwa

Prezes firmy „Polskie smaki” posiada kapitał w wysokości 200 000zł. Środki te zostaną
przeznaczone na zakup samochodów dostarczających posiłki- 4-letnie Fiaty Seicento Van
wyposażone w instalacje gazową w celu zmniejszenia kosztów , naklejona reklama na auta,
zakup sprzętu gastronomicznego niezbędnego do przygotowania dań, wystrój wnętrza,
lokalu. Kapitał posłuży również do spłaty zobowiązań w początkowym okresie działalności.

3.Analiza marketingowa rynku

3.1 Dlaczego my?

Obszar działalności naszej firmy- przygotowywanie obiadów jest najpewniejszym
sposobem na biznes. Możemy obejść się bez luksusowych samochodów, domku w górach,
wczasów na Ibizie, ale bez względu na status społeczny, aktualne miejsce przebywania

7

musimy coś jeść. Tacy już jesteśmy, że kierujemy się tym co modne. Minęła już era kiedy to
fast-foody cieszyły się dużym powodzeniem bo było szybko i tanio. Po krótkim oczekiwaniu w
kolejce otrzymaliśmy pysznego kurczaka z frytkami. Kurczak był z pewnością pyszny i każdy
się zastanawiał „co oni tam dodali że tak wspaniale smakuje”. Wielu z nas słyszało historię o
kobiecie, która zamówiła w jednej z sieci fast-foodów kanapkę z rybą. Niezadowolona z
otrzymanego produktu złożyła reklamację twierdząc, że w rybie są ości. Reklamacja nie
została przyjęta, sprawa trafiła do sądu. Jak się okazało kanapka z rybą to był tylko chwyt
marketingowy, gdyż „w rybie nie było ani grama ryby”. Tak jesteśmy oszukiwani przez
wielkie korporacje oferujące szybkie jedzenie. Podam kolejny przykład: oferowane nam frytki
smakują wyśmienicie ponieważ dodawanych jest do nich ok.100 składników, dzięki którym
mają taki niepowtarzalny smak. Z pewnością nie są to naturalne składniki. My
zdecydowaliśmy się pójść w innym kierunku. Naszym klientom będziemy oferować świeże
produkty dzięki częstym dostawom do naszego lokalu. Mało tego, że towar będzie świeży to
jeszcze ekologiczny. Produkty pochodzące z ekologicznych upraw są pozbawione składników
niekorzystnie wpływających na nasz organizm- to stanowi naszą siłę i jednocześnie przewagę
nad konkurencją.

3.2 Działalność marketingowa

Po zmianach ustroju w naszym kraju mogliśmy zaobserwować wzrost własności prywatnej.
Mamy kapitalizm. Każdy może teraz prowadzić działalność gospodarczą co daje duże pole do
popisu. Rynek jest „zapchany” różnego rodzaju przedsięwzięciami, ciężko jest stworzyć coś
nowego, dlatego sukces można odnieść łącząc różne elementy w jedną całość, która okaże
się strzałem w dziesiątkę. Coraz większa liczba firm działająca w określonej branży powoduje
wzrost konkurencji, dlatego tak ważna jest reklama zwłaszcza na początku działalności. Firma

„Polskie smaki”

planuje reklamę w postaci:

ulotek roznoszonych w pobliżu obiektów biurowych tak, aby trafiły one do
pracowników, trafią również do budynków mieszkalnych.

pierwszego dnia działalności pierwsze 100 obiadów zostanie sprzedanych w
promocyjnej cenie 6 zł za zestaw zupa + drugie danie.

w pierwszą niedzielę działalności planowane są zawody w jedzeniu pierogów na czas
o puchar prezesa firmy

„Polskie smaki”.

lokal w stylu XVI wiecznej chaty

reklama na pojazdach dowożących posiłki

Internet, prasa

Mamy nadzieję, że przedstawiona powyżej reklama naszej firmy spowoduje
rozpowszechnienie informacji o istnieniu firmy

„Polskie smaki”

, co przełoży się na liczbę

zwolenników zdrowej żywności, mających chęć z nami współpracować.

4. Analiza otoczenia strategicznego przedsięwzięcia

4.1 Wielkość rynku

Mokotów jest czwartą dzielnicą pod względem gęstości zaludnienia w Warszawie przez co
pokonując niewielką liczbę kilometrów można dotrzeć do dużej liczby klientów. Nasza firma

8

będzie obsługiwała region oddalony do 2 km od siedziby. Przy gęstości zaludnienia

Mokotowa wynoszącej 6410 os/km

2

teoretycznie naszymi klientami może być ponad 80 000

osób. W pobliżu naszego lokalu znajdują się obiekty biurowe m.in. Empark Mokotów
Business Park. To z takimi obiektami wiążemy nadzieje na współpracę, ponieważ koszty
transportu w takim przypadku są znikome a dostarczenie towaru na określoną godzinę
pozwala na sprawne przygotowanie zamówienia. Jesteśmy otwarci na współpracę z
prywatnymi osobami – dowóz do domu klienta nie stanowi dla nas problemu pod
warunkiem zamówienia przynajmniej 2 zestawów obiadowych(w innym przypadku cena
zestawu wzrasta o 2 zł). Zapraszamy również klientów do lokalu, którego wnętrze będzie
wykonane na wzór XVI wiecznej chaty, co z pewnością umili spożywanie posiłku. Liczymy się
z tym ,że ludzie przyrządzają obiad w domu, wybierają zagraniczne kuchnie, korzystają z
restauracji typu fast-food. Chcemy być alternatywą dla tego typu przedsięwzięć i
przekonywać społeczeństwo, że zdrowa żywność jest niezbędna do prawidłowego rozwoju.

Poniżej przedstawiam tabele opisującą prognozowaną ilość klientów w ciągu roku

Rok

2012

2013

2014

Symbol

usługi

I

II

III

IV

V

VI

VII

VIII

IX

X

XI

XII

Razem razem

obiad

7000

7000

7000

7000

7000

7000

5500

5500

7000

7000

7000

7000

84000

87000

sok

1200

1200

1200

1200

1200

1200

1000

1000

1200

1200

1200

1200

14400

14800

herbata

700

700

700

700

700

700

500

500

700

700

700

700

8200

8400

kawa

300

300

300

300

300

300

250

250

300

300

300

300

4200

4400

Planowaną sprzedaż oparliśmy o wyniki badań, które przeprowadziliśmy pytając
mieszkańców obszaru działalności naszej firmy o ewentualną chęć skorzystania z usług firmy
„Polskie smaki”. Dość dużym zainteresowaniem cieszył się nasz pomysł wśród pracowników
biurowców, co nas napawa optymizmem. Przyjęte założenia sprzedaży przyjmujemy za
realistyczne, mając nadzieję na jeszcze lepszą sprzedaż niż planowana na lata 2013-2014.

4.2 Konkurencja

W rejonie naszej działalności nie ma firm świadczących usługi w zakresie dowozu obiadów
wykonanych z ekologicznych produktów. Owszem, firmy dowożące posiłki istnieją, ale żadna
z nich nie produkuje ekologicznych dań. Zamawiając posiłek w firmie

„Polskie smaki”

klient

ma gwarancję otrzymania obiadu wykonanego tego samego dnia przez co jego smak jest
niepowtarzalny. W naszej firmie nie ma miejsca na przygotowanie posiłków na następny
dzień, dlatego od samego rana grono kucharzy dba o jakość przyrządzanych potraw.
Wierzymy, że połączenie tradycyjnej, ekologicznej polskiej kuchni z łatwą dostępnością
stanie się hitem dla amatorów zdrowej żywności.

9

5. Analiza finansowo - inwestycyjna przedsięwzięcia

5.1 Koszt uruchomienia działalności

Prezes firmy „Polskie smaki” dysponuje kapitałem w wysokości 200 000zł. Środki te zostaną

przeznaczone na uruchomienie działalności. Wszystkie koszty poniesione na początku
działalności przedstawia poniższa tabela:

Przedmiot

Pozycja

Liczba sztuk

lub usług

Koszt

jednostkowy

Razem

1.

Opłaty

administracyjne

(poniesione w wyniku

uruchamiania firmy)

Opłata rejestracyjna w Urzędzie

Gminy/ Sądzie

Rejestrowym/Urzędzie

Skarbowym

1

100,00

100,00

Razem poz. 1

100,00

2.

Wyposażenie

Fiat Seicento Van

4

12000,00

48000,00

Kasa fiskalna

1

1500,00

1500,00

Urządzenie wielofunkcyjne

1

400,00

400,00

Meble kuchenne

2

3400,00

6800,00

Krzesła

20

70,00

1400,00

Filiżanki

30

5,00

150,00

Szklanki

30

2,00

60,00

Stolik

4

300,00

1200,00

Talerze

30

20,00

600,00

Zestaw sztućców

3

300,00

900,00

Bateria kuchenna

2

100,00

200,00

Zlewozmywak

2

500,00

1000,00

Piekarnik

4

300,00

1200,00

Stół do przyg. potraw

3

1000,00

3000,00

Kuchenka gazowa z

zabudową

3

3000,00

9000,00

Zmywarka

2

3000,00

6000,00

Chłodziarka

3

3000,00

9000,00

Zestaw komputerowy

2

2000,00

4000,00

Aparat telefoniczny

3

100,00

300,00

Zestaw mebli biurowych

2

1500,00

3000,00

10

Wystrój lokalu

1

8000,00

8000,00

Razem poz. 2

104 710,00

3.

Środki obrotowe

(3 miesiące)

Miesięczne płace

3

39 412,44

118 236

Ubezpieczenie aut

4

1000,00

12000,00

Naprawy aut w wyniku

eksploatacji

4

100

1200

Paliwo

7830,00

Produkty żywieniowe

105 000,00

Pojemniki na żywność

21 000

0,30

6 300,00

Utrzymanie

nieruchomości

Czynsz

3

9000,00

27000,00

Energia

3

4000,00

12000,00

Telefon

3

300,00

900,00

Internet

3

100,00

300,00

Art.biurowe

3

200,00

600,00

Domena

internetowa

3

100,00

300,00

Środki

czystości

3

500,00

1500,00

Razem poz. 3

293 977,32

4.

Inne

Zestaw narzędzi do

podstawowego serwisowania

pojazdów

4

100,00

400,00

Razem poz. 4

400,00

Razem poz. 1+2+3+4

399 187,32

Zakładamy, że produkty żywnościowe będą drożeć o 3% w skali roku.

Z przeprowadzonej analizy kosztów uruchomienia działalności wynika, że kwota, którą
dysponuje firma wystarczy na uruchomienie interesu .

11

6. Plan finansowy

6.1 Wynagrodzenia pracowników

Poniższa tabela przedstawia wynagrodzenie brutto pracowników firmy

„Polskie smaki”

:

6.2 Koszt zatrudnienia pracowników

W kolejnej tabeli przedstawione zostały koszty poniesione przez pracodawcę wyliczone w
następujący sposób:

- składka na ubezpieczenie emerytalne w wysokości 9,76%
- składka na ubezpieczenie rentowe w wysokości 4,50%
- składka na ubezpieczenie wypadkowe w wysokości 1,47%
- składka na Fundusz Pracy 2,45%

Obliczone koszty w 2012r. i 2013r. pozostaną bez zmian pod warunkiem niezmienionych
stawek procentowych.

Stanowiska

Liczba etatów

Rok

2012

2013

2014

ETAT

RAZEM

ETAT

RAZEM

ETAT

RAZEM

Prezes

1

5 000

5 000

5 050

5 050

5 100

5 100

Księgowy

1

3 000

3 000

3 050

3 050

3 100

3 100

Kucharz

6

2 150

12 900

2 200

13 200

2 250

13 500

Kelner

1

2 150

2 150

2 200

2 200

2 250

2 250

Sprzątaczka

1

2 150

2 150

2 200

2 200

2 250

2 250

Kierowca

4

2 040

8 160

2 090

8 360

2 140

8 560

Razem (miesięcznie)

33 360

34060

43760

Razem (rocznie)

400 320

408 720

417 120

12

6.3 Utrzymanie nieruchomości

Poniższa tabela przedstawia koszty utrzymania nieruchomości:

Miesięcznie

Rocznie

1

Czynsz za nieruchomość

9 000

108 000

2

Energia elektryczna

4 000

48 000

3

Abonament telefoniczny

500

6 000

4

Abonament internetowy

100

1 200

5

Artykuły biurowe

200

2 400

6

Domena internetowa

100

1 200

7

Środki czystości

500

6 000

RAZEM

14400

172 800

W latach 2013 – 2014 koszty utrzymania nieruchomości wzrosną średnio o 8% w skali roku.

6.4 Amortyzacja

Zgodnie z obowiązującym prawem amortyzacji długookresowej podlegają tylko środki,
których wartość wynosi powyżej 3 500zł. W przypadku firmy

„Polskie smaki”

będą to 4

samochody Fiat Seicento Van. Pozostałe środki czyli wyposażenie lokalu podlegają
amortyzacji jednorazowej w pierwszym roku działalności firmy.

Stanowiska

Liczba

etatów

Rok

2012

2013

2014

ETAT

RAZEM

ETAT

RAZEM

ETAT

RAZEM

Prezes

1

5 909,00

5 909,00

5 968,09

5 968,09

6 027,18

6 027,18

Księgowy

1

3 545,00

3 545,00

3 604,49

3 604,49

3 663,58

3 663,58

Kucharz

6

2 540,87

15 245,22

2 599,96

15 599,76

2 659,05

15 954,30

Kelner

1

2 540,87

2 540,87

2 599,96

2 599,96

2 659,05

2 659,05

Sprzątaczka

1

2 540,87

2 540,87

2 599,96

2 599,96

2 659,05

2 659,05

Kierowca

4

2 407,87

9 631,48

2 469.96

9 879,84

2 529,05

10 116,20

Razem (miesięcznie)

39 412,44

40 252,10

41079,36

Razem (rocznie)

472 949,28

483 025,20

492952.32

13

Amortyzację liczymy z wzoru:

A =

gdzie:
CN – cena nabycia
Wk – wartość końcowa (przyjęte Wk = 0)
OE – okres eksploatacji

W poniższej tabeli przedstawiono amortyzację pojazdów firmy:

Pozycja

Wartość

początkowa

Stawka

amortyzacy

jna w %

Okres

amortyzacji

(liczba lat)

Amortyzacja

roczna

Amortyzacja

miesięczna

1

Fiat Seicento Van

12 000

20

5

2 400,00

200,00

2

Fiat Seicento Van

12 000

20

5

2 400,00

200,00

3

Fiat Seicento Van

12 000

20

5

2 400,00

200,00

4

Fiat Seicento Van

12 000

20

5

2 400,00

200,00

RAZEM

9 600,00

800,00

6.5 Koszty

eksploatacji

pojazdów

Przyjęto poprawkę dotyczącą liczby km przejechanych dziennie o 5% w skali każdego roku. W
wyniku eksploatacji pojazdu trzeba ponieść koszty powstałe w wyniku zużywania części.
Trzeba liczyć się z tym, iż auto starzeje się, elementy szybciej zużywają się co potęguje
kolejne koszty.

Liczba

km

(2012r.)

Liczba

pojazdów

na trasie

Dzienny

koszt

zużycia

paliwa

(10l/100km

Miesięczny

koszt

paliwa

(2012)

Roczny koszt paliwa

2012 (cena

1l = 2,9

PLN)

2013 (cena

1l = 3,05

PLN)

2014 (cena

1l = 3,2

PLN)

100

3

87

2 610,00

31 320,00

34 731,00

38 016,00

14

Poniższa tabela przedstawia koszty serwisowania aut:

Koszt serwisu miesięcznie na 1

pojazd

Koszt serwisu rocznie wszystkich pojazdów

2012

2013

2014

2012

2013

2014

100,00

107,00

115,00

4 800,00

5 136,00

5 520,00

Aby auto było dopuszczone do ruchu musi mieć ważne ubezpieczenie. Niestety jest to
kolejny koszt poniesiony przez firmę. Z racji utraty wartości auta kwota ubezpieczenia
zmniejsza się.

Tabela prezentuje koszt ubezpieczenia pojazdów:

Wszystkie koszty eksploatacyjne związane z codziennym użytkowaniem, serwisem oraz
ubezpieczeniem zostały przedstawione w poniższej tabeli:

Koszty w kolejnych latach

2012

2013

2014

Roczny koszt ubezpieczenia 4. aut

4 000,00

3 600,00

3 240,00

Koszty w kolejnych latach

2012

2013

2014

Roczny koszt paliwa

31 320,00

34 731,00

38 016,00

Roczny koszt serwisu

4 800,00

5 136,00

5 520,00

Roczny koszt ubezpieczenia

4 000,00

3 600,00

3 240,00

RAZEM

40 120,00

43 467,00

46 776,00

15

6.6 Wydatki na reklamę firmy

Dodatkowo każdy pojazd zostanie oklejony w „barwy” firmy. Koszt takiej usługi zależy od
oklejanej powierzchni i w naszym przypadku wyniesie 1200 zł za wszystkie auta.

6.7 Planowane przychody na lata 2011-2013

Produkty oferowane przez firmę

„Polskie smaki”

będą w następujących cenach:

2012r.

Obiad ……………………………………………………………………………………………………… 15,00zł

Sok (jabłkowy, pomarańczowy) 200ml …………………………………………………….. 2,00zł

Herbata ……………………………………………………………………………………………………. 2,00zł

Kawa …………………………………………………………………………………………………………. 2,00zł

Usługa

Cena

Liczba sprzedanych

produktów mc

Przychód

Miesięcznie

Rocznie

Obiad

15,00

7 000

105 000,00

1 215 000,00

Sok

2,00

1 200

2 400,00

28 000,00

Herbata

2,00

700

1 400,00

16 000,00

Kawa

2,00

300

600,00

7 000,00

Roczny przychód w 2012 r.

1 266 000,00

L.p.

Rodzaj działania

marketingowego

Cena końcowa

(miesięcznie)

R

A

Z

E

M

1

ulotki

500

2

Reklama w prasie

300

3

Reklama w Internecie

600

4

Zawody w jedzeniu

pierogów na czas

100

Razem

-

1 500

18 000

16

2013r.

Obiad ……………………………………………………………………………………………………… 15,50zł

Sok (jabłkowy, pomarańczowy) 200ml …………………………………………………….. 2,00zł

Herbata ……………………………………………………………………………………………………. 2,00zł

Kawa …………………………………………………………………………………………………………. 2,00zł

Usługa

Cena

Liczba sprzedanych

produktów w roku

Przychód

Rocznie

Obiad

15,50

84 000

1 302 000,00

Sok

2,00

14 400

28 800,00

Herbata

2,00

8 200

16 400,00

Kawa

2,00

4 200

8 400,00

Roczny przychód w 2013 r.

1 355 600,00

2014r.

Obiad ……………………………………………………………………………………………………… 16,00zł

Sok (jabłkowy, pomarańczowy) 200ml …………………………………………………….. 2,00zł

Herbata ……………………………………………………………………………………………………. 2,00zł

Kawa …………………………………………………………………………………………………………. 2,50zł

Usługa

Cena

Liczba sprzedanych

produktów w roku

Przychód

Rocznie

Obiad

16,00

87 000

1 392 000,00

Sok

2,00

14 800

29 600,00

Herbata

2,00

8 400

16 800,00

Kawa

2,00

4 400

8 800,00

Roczny przychód w 2014 r.

1 447 200,00

Wzrost cen naszych usług podyktowany jest przede wszystkim wzrostem cen produktów. Nie bez
znaczenia pozostaje również cena paliwa, która z roku na rok zwiększa się.

17

7. Analiza opłacalności

7.1 Zestawienie przychodów z kosztami

Poniższa tabela przedstawia zestawienie przychodów z kosztami jego uzyskania, zysk brutto,
netto, zapłacony podatek dochodowy.

Z powyższej tabeli wynika, że dochód w pierwszym roku będzie znikomy co jest
spowodowane zakupem sprzętu niezbędnego do prowadzenia działalności. Zysk uzyskany w

Z e s t a w i e n i e p r z y c h o d ó w i w y d a t k ó w

2 0 1 2

2 0 1 3

2 0 1 4

A.

Przychody razem

1 266 000,00

1 335 600,00

1 447 200,00

1.

Przychody ze

sprzedaży obiadów

oraz napojów

1 266 000,00

1

335 600,00

1 447 200,00

B.Koszty razem

1 2 6 3 7 4 9 , 2 8

1 2 0 0 5 4 0 , 0 0

1 2 4 3 6 6 0 , 2 4

1.

Wynagrodzenia
pracowników

400 320,00

408 720,00

417 120,00

2.

Narzuty na
wynagrodzenia

7 2 6 2 9 , 2 8

7 4 3 0 5 , 2 0

7 5 8 3 2 , 3 2

3.

Wyposażenie
lokalu, koszty zw.
z uruchomieniem
firmy

1 0 5 2 0 0 , 0 0

-

-

4.

Zakup produktów
spożywczych

4 2 0 0 0 0 , 0 0

4 3 2 6 0 0 , 0 0

4 4 5 5 7 8 , 0 0

5.

Pojemniki na
żywność

2 5 2 0 0 , 0 0

2 5 2 0 0 , 0 0

2 5 2 0 0 , 0 0

6.

Utrzymanie
nieruchomości

172 800,00

1 8 6 6 2 4 , 0 0

2 0 1 5 5 3 , 9 2

7.

Amortyzacja

9 6 0 0 , 0 0

9 6 0 0 , 0 0

9

6 0 0 , 0 0

8.

Działania
marketingowe

1 8 0 0 0 , 0 0

2 0 0 0 0 , 0 0

2 2 0 0 0 , 0 0

9.

Paliwo

31 200,00

34 731,00

38 016,00

10.

Serwis pojazdów

4 8 0 0 , 0 0

5 1 6 0 , 0 0

5 520,00

11.

Ubezpieczenie
pojazdów

4 0 0 0 , 0 0

3 6 0 0 , 0 0

3 2 4 0 , 0 0

C.Zysk brutto (A-B)

2 2 5 0 , 7 2

1 3 5 0 6 0 , 0 0

2 0 3 5 3 9 , 7 6

D.Podatek dochodowy

4 2 7 , 6 4

2 5 6 6 1 , 4 0

3 8 6 7 2 , 5 5

E.Zysk netto (C-D)

1 823,08

109 398,60

164 867,21

18

kolejnych latach pozwoli na dynamiczny rozwój firmy czego efektem być może będzie
otwarcie kolejnego lokalu pod logo

„Polskie smaki”

.

7.2. Ocena osiągnięć finansowych firmy metodą wskaźnikową

Wskaźnik wspomagania finansowego

Wartość wskaźnika wspomagania finansowego (wskaźnik ogólnego zadłużenia)

W

oz

=

ł

ą

ł

Tabela przestawia zobowiązania firmy latach 2012-2014:

Rok

2012

2013

2014

Zobowiązania wobec

pracowników

400 320,00

408 720,00

417 120,00

Narzut na

wynagrodzenia

7 2 6 2 9 , 2 8

7 4 3 0 5 , 2 0

7 5 8 3 2 , 3 2

Podatek dochodowy

4 2 7 , 6 4

2 5 6 6 1 , 4 0

3 8 6 7 2 , 5 5

Utrzymanie

nieruchomości

172 800,00

1 8 6 6 2 4 , 0 0

2 0 1 5 5 3 , 9 2

Wyposażenie lokalu

105 200,00

-

-

Produkty spożywcze

4 2 0 0 0 0 , 0 0

4 3 2 6 0 0 , 0 0

4 4 5 5 7 8 , 0 0

Pojemniki na

żywność

2 5 2 0 0 , 0 0

2 5 2 0 0 , 0 0

2 5 2 0 0 , 0 0

Amortyzacja

9 6 0 0

9 6 0 0

9 6 0 0

Działania

marketingowe

18 000,00

20 000,00

2 2 0 0 0 , 0 0

Eksploatacja

pojazdów

40 120,00

43 467,00

46 776,00

Razem

1 264 296,92

1 226 177,60

1 282 332,79

19

Poniższa tabela przedstawia zestawienie wartości wskaźnika wspomagania finansowego
Zobowiązań w latach 2012-2014

Rok

2012

2013

2014

Całkowite

zobowiązania

1 264 296,92

1 226 177,60

1 282 332,79

Całkowite aktywa

104 710,00

96 933,08

196 731,68

Wartość wskaźnika

12,07

12,64

6,52

Wskaźnik efektywności

Wskaźnik rentowności

W

r

=

ł

ż

Tabela przedstawia zestawienie wartości wskaźnika rentowności w latach 2012-2014.

Pozycja

Rok

2012

2013

2014

Całkowity zysk

brutto

2 2 5 0 , 7 2

1 3 5 0 6 0 , 0 0

2 0 3 5 3 9 , 7 6

Sprzedaż netto

1 266 000,00

1 335 600,00

1 447 200,00

Wartość wskaźnika

0,002

0,10

0,14

Podsumowanie

Firma

„Polskie smaki”

zajmuje się przygotowywaniem zestawów obiadowych

dostarczając je bezpośrednio do klientów. Każdy może wybrać to co lubi, gdyż na każdy dzień
są przygotowywane dwa zestawy przez co każdy znajdzie coś dla siebie. Firma ma swoją
siedzibę przy ulicy Cybernetyki przez co w bardzo krótkim czasie może dostarczyć obiady do
biurowców m.in. Empark Mokotów Business Park. Głównymi odbiorcami naszych produktów
są pracownicy dużych firm, biurowców, mający ochotę spożyć posiłek wykonany według
tradycyjnych przepisów z ekologicznej żywności. Obszarem działalności naszej firmy jest

20

rejon o promieniu 2 km dla klientów indywidualnych. Dla naszych partnerów biznesowych
obiady możemy dowieść do odległości 5km pod warunkiem dużego oraz regularnego
zamówienia. Z zamieszczonych tabel wynika ,iż wskaźnik ogólnego zadłużenia jest bardzo
wysoki, ryzyko niepowodzenia przedsięwzięcia jest duże z uwagi na niski udział aktywów
spółki. Należy przy tym pamiętać, iż firma nie posiada zaciągniętych kredytów. Sytuacja
finansowa z roku na rok będzie ulegała poprawie o czym świadczy prognozowany dochód co
pozwoli na dynamiczny rozwój firmy w kolejnych latach.