Rachunki

bankowe

1

Pozostałe

przychody

operacyjne

2

Przychody

finansowe

3

Zobowiązania

wekslowe

4a

Koszty

finansowe

4b

1) Spłata zobowiązań wobec dostawców
2) Odpisanie zobowiązań przedawnionych, umorzonych i nieściągalnych
3) Naliczone dodatnie różnice kursowe na dzień rozliczenia rozrachunków lub na dzień

bilansowy

4) Wystawienie weksla własnego na pokrycie zobowiązań

a) suma weksla
b) dyskonto - różnica między sumą weksla a wartością nominalna zobowiązań

5) Otrzymanie faktury za zakupione materiały, towary, usługi
6) VAT naliczony (od zakupów)
7) Naliczone ujemne różnice kursowe na dzień rozliczenia rozrachunków lub na dzień bilansowy
8) Naliczone odsetki za zwłokę w spłacie zobowiązań
9) Należne kary i odszkodowania umowne.

Rozliczenie

zakupu

5

VAT naliczony

6

Koszty

finansowe

7

8

Pozostałe koszty
operacyjne

9

Zobowiązania

wobec

dostawców

4