ZARZ
DZANIE AKTYWAMI I PASYWAMI BANKU
prof. UE dr hab. M. Capiga
egzamin: test wielokrotnego wyboru
13.10.2011
ZAiP  to proces finansowy, w którym dąży się do takiego ukształtowania struktury:
" ilościowej (zróżnicowanie portfela kredytów i depozytów),
" jakościowej (zróżnicowanie stóp procentowych).
Czyli z
ródeł tworzących obie strony bilansu, aby umożliwić osiągnięcie optymalnego wyniku
finansowego.
Cel ZAiP to formułowanie strategii i podejmowanie działań, które kształtują sprawozdanie
bilansowe banku w sposób, który przyczynia się do osiągania pożądanych przez bank celów:
" maksymalizowanie lub stabilizowanie marży banku,
" maksymalizowanie długoterminowej stopy zwrotu dla akcjonariuszy (zarządzanie i
maksymalizacja wartości firmy),
" minimalizowanie ryzyka.
koncepcje ZAiP system informacyjny ZAiP
ZAiP  WYMOGI
proces decyzyjny ZAiP
identyfikacja ryzyka bankowego instrumenty zarządzania ryzykiem
koncepcje ZAiP
zależności
zysk  ryzyko  kapitał
zbieranie informacji monitorowanie poziomu ryzyka
SYSTEM INFROMACYJNY ZAiP
tworzenie baz danych
(hurtowni)
Ryzyko musi być w granicach bezpiecznych dla banku.
Nie ma zarządzania bez informacji dostępnych baz danych.
Strategia ZAiP  system kryteriów, wartości i reguł decyzyjnych ZAiP w warunkach zmiennego i
trudno przewidywalnego otoczenia. To strategiczny program finansowy oraz mechanizmy
finansowe i inne (np. dotyczące czynnika ludzkiego i organizacji) determinujące efektywne ZAiP w
warunkach zmiennego i trudno przewidywalnego otoczenia, tworzące spójną całość.
STRATEGIA ZAiP  ROLA
- definiuje pozycję - czynniki spoistości
banku w otoczeniu - umożliwia bankowi
- miara efektywności koncentrację siły
i koordynację działań
STRATEGIA ZAiP  DETERMINANTY
1) czynniki twarde:
a) finanse,
b) strategie dotyczące poszczególnych grup,
2) czynniki miękkie:
a) kultura organizacyjna,
b) technologie informacji,
c) kadra.
orientacja na zysk orientacja na bezpieczeństwo
OPCJE STRATEGICZNE
orientacja na wartość
STRATEGIE ZAiP  SKA
ADNIKI
cele ogólne banku decyzje i działania strategiczne
analiza posiadanych i możliwych
do uzyskania aktywów i pasywów
STRATEGIA ZAiP
obszar ilościowy obszar jakościowy
- cele główne - podstawowe zasady
- założenia dla struktury w działalności banku
aktywów i pasywów
- założenia dot. ryzyka
cel nadrzędny cele cząstkowe
CELE BANKU
cele monetarne cele pozamonetarne
Cele monetarne:
" skierowanie na rentowność,
" skierowanie na płynność,
" skierowanie na zysk,
" skierowanie na wartość.
Cele pozamonetarne:
" preferowany segment klientów,
" szkolenia kadry.
CELE GA
ÓWNE BANKU
MARŻE FINANSOWE
Założenia dla struktur ZAiP:
" dotyczą pożądanego, ze względu na rodzaj struktury bilansu, profilu banku w długim
okresie,
" punktem odniesienia jest działalność banku (klasyfikacja banków),
" polityka struktury pasywów,
" polityka struktury aktywów.
ZARZ
DZANIE AKTYWAMI I PASYWAMI
=
ZARZ
DZANIE BILANSEM BANKU
Cechy bilansu:
" składniki aktywów trwałych mało znaczące,
" brak kont zapasów lub niewielki ich udział,
" niewielki fundusze własne,
" występowanie kont rozliczeniowych i przejściowych,
" znaczący udział zobowiązań (depozyty) i należności (kredyty).
BILANS BANKU
MSR Ustawa
podział portfelowy kryterium podmiotowe
podziału należności i
zobowiązań, podział sektorowy
ZARZ
DZANIE PASYWAMI
PASYWA
ZOBOWI
ZANIA + KAPITAA
WA
ASNY
W przypadku banku pojęcia kapitał obcy praktycznie nie występuje.
Pasywa banku  Ustawa:
1) zobowiązania wobec banku centralnego,
2) zobowiązania wobec:
a) sektora finansowego,
b) sektora niefinansowego,
c) sektora budżetowego,
3) zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych,
4) zobowiązania z tytułu instrumentów finansowych,
5) zobowiązania podporządkowane,
6) kapitał,
7) zysk.
Pasywa banku  MSR (Międzynarodowe Standardy Rachunkowości):
1) zobowiązania wobec banków centralnych,
2) zobowiązania finansowe:
a) przeznaczone do obrotu,
b) wycenione według wartości godziwej,
c) wycenione według zamortyzowanego kosztu,
3) instrumenty pochodne zabezpieczające,
4) rezerwy,
5) inne zobowiązania,
6) kapitał,
7) zysk.
Zarządzanie zobowiązaniami:
1) struktura zobowiązań:
a) sektorowa,
b) terminowa,
2) oferta produktowa:
a) depozyty klasyczne,
b) depozyty nowej generacji,
3) polityka cenowa: wycena depozytów,
4) bezpieczeństwo środków pieniężnych klientów.
KALKULACJA CEN  WYCENA DEPOZYTÓW
jednostkowy koszt operacyjny usługi udział w kosztach ogólnych banku
OPROCENTOWANIE DEPOZYTÓW
planowany zysk z każdej usługi ubezpieczenia depozytów
koszt rezerwy obowiązkowej
Wycena depozytów  metody:
" metoda  koszt plus zysk ,
" metoda kosztów krańcowych,
" metoda oparta na dążeniu do penetracji rynku,
" metoda związana z segmentacją klientów,
" wycena depozytów klientów szczególnie zamożnych,
" wycena oparta na całościowej współpracy z klientem.
Zarządzanie kapitałem
" struktura kapitałowa,
" kategorie kapitału,
" adekwatność kapitałowa.
ZARZ
DZANIE AKTYWAMI
Aktywa banku  Ustawa:
1) kasa i operacje z bankiem centralnym,
2) należności od:
a) sektora finansowego,
b) sektora niefinansowego,
c) sektora budżetowego,
3) dłużne papiery wartościowe,
4) udziały lub akcje:
a) w jednostkach zależnych,
b) w jednostkach współzależnych,
c) w jednostkach stowarzyszonych,
5) rzeczowe aktywa trwałe.
Aktywa banku  MSR:
1) kasa i operacje z bankami centralnymi,
2) aktywa finansowe:
a) przeznaczone do obrotu,
b) wycenione według wartości godziwej,
c) dostępne do sprzedaży,
3) kredyty i inne należności,
4) instrumenty pochodne zabezpieczające,
5) aktywa trwałe.
AKTYWA BANKU
PRZYCHODOWE NIEPRZYCHODOWE
lokaty w bankach centralnych kasa
aktywa finansowe nieoprocentowane operacje
z bankiem centralnym
kredyty wartości niematerialne i prawne
instrumenty zabezpieczające nieruchomości
Wycena kredytów  metody:
" metody narzutu na koszt,
" metoda stopy podstawowej,
" metoda maksymalnej stopy procentowej,
" metoda analizy zyskowności klienta (koszt  korzyść).
27.10.2011
ZARZ
DZANIE FINANSAMI BANKU
Zarządzanie finansami to proces decyzyjny (każde zarządzanie to proces podejmowania decyzji)
polegający na pozyskiwaniu zasobów pieniężnych (wszystkie czynności bankowe mają charakter
pieniężny) niezbędnych do prowadzenia działalności banku i na takim ich zagospodarowaniu, aby
zrealizować cel strategiczny banku. Pozyskiwanie to operacje pasywne, a zagospodarowanie to
operacje aktywne.
cel i zakres z
ródła informacji
ZARZ
DZANIE FINANSAMI
kategorie instrumenty
RODZAJE DECYZJI FINANSOWYCH I INWESTYCYJNYCH
decyzje w sferze decyzje w sferze decyzje w sferze
pozyskiwania zasobów zagospodarowania pozabilansowej
pieniężnych pozyskanych środków
zarządzanie pasywami zarządzanie aktywami
Banki prowadzą samodzielnie gospodarkę finansową na podstawie planu finansowego w sposób
zapewniający pokrycie z uzyskanych przychodów kosztów działalności oraz zobowiązań. Podstawą
tej gospodarki finansowej jest plan finansowy. Jest to regulacja ustawowa, w podobny sposób
funkcjonują inne przedsiębiorstwa.
BANK DOKONUJE PODZIAA
U OPERACJI NA
portfel handlowy portfel bankowy
Podział ten jest ściśle związany z pomiarem adekwatności kapitałowej, występuje w uchwale KNFu.
Portfel handlowy:
" operacje dokonywane na własny rachunek w celach handlowych,
" operacje dokonywane w celu zabezpieczenia ryzyka wynikającego z operacji zaliczonych do
portfela handlowego,
W uchwale KNF znajduje się wykaz operacji zaliczonych do portfela handlowego. Przykłady:
" giełdowe i pozagiełdowe terminowe transakcje pozabilansowe,
" operacje dokonywane w ramach świadczenia usług pośrednictwa finansowego na hurtowym
rynku finansowym,
" operacje polegające na gwarantowaniu emisji papierów wartościowych (dłużnych i
kapitałowych).
Portfel bankowy:
1) obejmuje operacje niezaliczone do portfela handlowego, w szczególności:
a) udzielanie kredytów, pożyczek,
b) składanie lokat,
c) przyjmowanie depozytów,
2) wykonywanie w ramach działalności banku lub też w celu zarządzania płynnością.
INSTRUMENTY ZARZ
DZANIA FINANSAMI BANKU
odsetki opłaty
INSTRUMENTY ZARZ
DZANIA FINANSAMI BANKU
prowizje marże
Odsetki (tzw. procent bankowy) to zysk wierzyciela (np. deponenta, inwestora), którego zapłaty ma
prawo domagać się od dłużnika w zamian za dysponowanie powierzonym kapitałem.
dla banku  dłużnika dla banku  kredytodawcy
KOSZTY PRZYCHODY
ODSETKI
są funkcją trzech zmiennych
kwoty pożyczonej lub zainwestowanej (kwota główna) stopy procentowej czasu trwania kredytu lub inwestycji
zasady naliczania procentu
OPROCENTOWANIE
PROSTE SKA
ADANE
procent nalicza się zawsze od takiej polega na okresowym kapitalizowaniu
samej wartości początkowej kapitału odsetek, powiększony kapitał jest podstawą
do naliczania procentu w następny okresie
STOPA PROCENTOWA
NOMINALNA EFEKTYWNA
Opłaty:
" wynagrodzenie banku za świadczenie standardowych usługowe,
" ich wysokość nie zależy od wielkości operacji i nie koreluje z zaangażowanym kapitałem,
" to zryczałtowane koszty z narzutem zyski pobierane za wykonywanie usług fakultatywnych
w ramach umów o świadczenie czynności bankowych.
Prowizja to przychód, który zależy od wielkości zaangażowania banku, np. wolumenu limitu
kredytu, wielkości gwarancji. Różnica pomiędzy prowizją i opłatą w praktyce zaczynają się
zacierać, ponieważ banki najczęściej podają opłaty również w postaci procentowej.
PRZYGOTOWAWCZA
ZA GOTOWOŚĆ RODZAJE PROWIZJI ADMINISTRACYJNA
PROWIZJA
Czynniki wpływające na wysokość opłat:
" koszt pozyskania pieniądza (tworzenie rezerwy obowiązkowej),
" wartość pieniądza w czasie (inflacja),
" pracochłonność czynności przygotowawczych (przy niektórych produktach jak kredyty
inwestycyjne, hipoteczne czy budowlane te procesy są bardzo czasochłonne),
" ryzyko transakcji (podstawą wszystkich działań banku jest ryzyko, im ona większe tym
prawdopodobnie większe opłaty),
" pracochłonność obsługi transakcji (po podpisaniu umowy kredytowej pozostaje cała obsługa
nazywana administrowaniem kredytem),
" koszty ściągania należności (banku musi liczyć się z niespłacalnością kredytów w terminie,
z tytułu, których bank tworzy rezerwy oraz trzeba tu też wliczyć koszty ewentualnej
windykacji),
" inne czynniki, np. dotychczasowa współpraca klienta z bankiem, środki klienta w banku.
Marża to wynagrodzeni z tytułu wykonywanych operacji bankowych:
" będące różnicą między ceną sprzedaży a ceną zakupu środków pieniężnych,
" umożliwiające sfinansowanie kosztów działania banku i osiągnięcie minimalnej stopy
rentowności.
MARŻA ODSETKOWA
=
przychody odsetkowe  koszty odsetkowe
aktywa
ROZPI
TOŚĆ ODSETKOWA
=
przychody odsetkowe koszty odsetkowe
-
aktywa odsetkowe pasywa odsetkowa
GLOBALNA ODCINKOWA (CZ
STKOWA)
MARŻA = DOCHODOWOŚĆ AKTYWÓW  KOSZT PASYWÓW
ODSETKOWA BRUTTO ODSETKOWA NETTO
(porównanie przychodów odsetkowych (marża odsetkowa brutto, operacje
do kosztów odsetkowych) pozaodsetkowe, koszty zarządzania
ryzykiem)
DYWIDENDY
PROWIZYJNA HANDLOWA
MARŻA
ZAPOTRZEBOWANIA OPERACJI NADZWYCZAJNYCH
RYZYKA (REZERW)
Metody kalkulacji marż odsetkowych:
1) metody tradycyjne:
a) metoda jednej puli (metoda poolu)  dostarcza informacji o rozpiętości odsetkowej,
b) metoda bilansu warstwowego,
2) metody współczesne:
a) metoda rynkowych stóp procentowych,
b) metoda aktualnej wartości transakcji.
Metody tradycyjne:
" bazują na tzw. bilansie odsetkowym, w którym poszczególne pozycje są pogrupowane w
zależności od wybranego parametru rynkowego, np. oprocentowania, płynności a następnie
łączone poprzez porównanie aktywnej i pasywnej strony bilansu,
" metody mało efektywne.
Metody współczesne:
" bazują na analizie rynkowych operacji finansowych dla wyznaczania marży odsetkowej,
" eliminują wady metod tradycyjnych, które między innymi nie uwzględniają aktualnych
warunków rynkowych.
Metoda rynkowych stóp procentowych (dzięki tej metodzie istnieje możliwość obliczania marż
cząstkowych):
" umożliwia kalkulowanie marż na poziomie pojedynczych transakcji z klientem,
" zakłada, że dla każdej pozycji w ramach aktywów i pasywów istnieje operacja
konkurencyjna na rynku pieniężnym lub kapitałowym, która może stanowić alternatywę
transakcji z klientem,
" daje możliwość identyfikacji marż odsetkowych, które następnie można zbadać ze względu
na ich wpływ na całościową marżę brutto.
Metoda bieżących wartości transakcji:
" umożliwia kalkulację wszystkich nowych transakcji w oderwaniu od transakcji zawartych w
przeszłości,
" zakłada, że dla wszystkich transakcji nowo realizowanych można wskazać transakcje
alternatywne o identycznym rozkładzie płatności,
" umożliwia analizę korzyści na tle warunków rynkowych w wymiarze pojedynczych operacji,
klientów lub jednostek organizacyjnych,
" ma charakter uzupełniający dla metody rynkowych stóp procentowych.
10.11.2011
PA
YNNOŚĆ
Bank jest obowiązany do utrzymania płynności płatniczej dostosowanej do rozmiarów i
rodzaju działalności, w sposób zapewniający wykonanie wszystkich zobowiązań pieniężnych
zgodnie z terminami ich płatności (Ust. Prawo Bankowe).
FINANSOWA PA
ATNICZA
PA
YNNOŚĆ
STRUKTURALNA
Płynność finansowa i płatnicza jest rozumiana w krótkim horyzoncie czasu, natomiast płynność
strukturalna w długim.
 Płynność finansowa do zdolność do terminowego regulowania dyspozycji płatniczych
klientów oraz do niezakłóconego udzielania kredytów.
Płynność płatnicza to zdolność do finansowania aktywów i terminowego wykonania
zobowiązań w toku normalnej działalności banku lub oddziału instytucji kredytowej, które można
przewidzieć bez konieczności poniesienia straty (Ust. Prawo Bankowe).
Płynność strukturalna to stan równowagi strukturalnej pomiędzy pozyskiwaniem a
wykorzystaniem kapitału, który musi spełniać wymagania:
" ilościowe (odpowiednia wysokość kapitału),
" jakościowe (odpowiednia struktura i terminy zapadalności).
Płynność rynku (produktu) to możliwość zmiany na gotówkę w krótkim czasie określonych
produktów na rynku bez znacznych strat finansowych (tą definicję wprowadziła KNF).
Płynność banku  horyzonty czasowe:
" płynność natychmiastowa => w ciągu dnia
" płynność bieżąca => do 7 dni
" płynność krótkoterminowa => do 1 miesiąca
" płynność średniokresowa => 1  12 miesięcy
" płynność długookresowa => powyżej 12 miesięcy
RELACJA AKTYWA  PASYWA
REGUA
Y ZACHOWANIA PA
YNNOŚCI
złota reguła reguła  osadu we reguła przesunięć reguła maksymalnego
bankowa wkładach obciążenia
Złota reguła bankowa:
" kwoty i terminy płatności pasywów powinny odpowiadać kwotom i terminom płatności
aktywów,
" wyklucza stosowanie transformacji terminów,
" obniża zakres operacji bankowych,
" zmniejsza zyski banków.
Reguła  osadu we wkładach :
" bank w sposób ciągły ma do dyspozycji część lokat bieżących tzw.  osad ,
" reguła stwarza podstawę do transformacji terminów przez bank,
" trudności prawidłowego oszacowania wielkości osadu.
Reguła przesunięć:
" aktywna polityka inwestowania powinna być tak zorganizowana, żeby w razie wystąpienia
problemów z płynnością mogła nastąpić likwidacja aktywów przed ich umownie
przewidzianym terminem płatności,
" konieczna wycena rynkowej wartości aktywów
 Reguła maksymalnego obciążenia:
" suma strat, która musi być wzięta pod uwagę przy przedterminowym odstępowaniu
aktywów, nie może być większa niż kapitał własne,
" terminowa spłata wszystkich zobowiązań powinna być zabezpieczona całym kapitałem
własnym.
Reguły nie stanowią jednoznacznej recepty na utrzymanie płynności, ale ukazują złożoność
problematyki zarządzania ryzykiem i zależność aktywa  pasywa.
Zasady zarządzania płynnością płatniczą (regulacje KNF):
" schemat organizacyjny zarządzania płynnością,
" metody pomiaru oraz monitorowania poziomu płynności płatniczej,
" metody ograniczania ryzyka utraty płynności płatniczej, w tym wewnętrzne limity,
" awaryjne plany działania w przypadku sytuacji kryzysowych,
" zakres, tryb i częstotliwość przekazywania informacji zarządowi.
Awaryjne plany działania:
" określenie sytuacji (symptomów) wskazujących na wystąpienia sytuacji kryzysowej w
zakresie płynności płatniczej,
" scenariusze rozwoju wydarzeń w sytuacjach kryzysowych,
" identyfikacja rezerwowych z
ródeł finansowania,
" zasady przeprowadzania sprzedaży aktywów i przebudowy struktury bilansu,
" kompetencje do podejmowania ustalonych działań w ramach realizacji planu awaryjnego
płynności.
Skuteczny system zarządzania płynnością umożliwia:
" analizowanie i zarządzanie płynnością we wszystkich przedziałach czasowych,
" zarządzanie płynnością każdej jednostki organizacyjnej banku,
" zarządzanie płynnością złotową i walutową w odniesieniu do pozycji bilansowych
pozabilansowych,
" zarządzanie ryzykiem płynności.
PROCES ZAPEWNIENIA PA
YNNOŚCI FINANSOWEJ BRE BANKU S.A.
ZARZ
DZANIE RYZYKIEM MONITOROWANIE SYTUACJI
PA
YNNOŚCI PA
ATNICZEJ BANKU
- na poziomie strategicznym - monitoring dzienny
- na poziomie operacyjnym - metody oparte o analizę
- przepływów pieniężnych
Luka płynności:
" zestawienie terminów płatności aktywów, pasywów i pozycji pozabilansowych,
" różnica między sumą aktywów zapadających i sumą pasywów wymagalnych w danym
przedziale czasowym określa się mianem luki płynności,
" luka skumulowana dla danego przedziału czasowego stanowi sumę luk od pierwszego
przedziału do danego przedziału włącznie.
LUKA PA
YNNOŚCI
DODATNIA UJEMNA
nadwyżka środków niedobór płynności,
pieniężnych w danym która wymaga pokrycia
przedziale, która może
być zainwestowana
REZERWY PA
YNNOŚCI
PODSTAWOWA UZUPEA
NIAJ
CA
- kasa należności od NBP lub innego
- należności od NBP lub innego banku z terminem płatności od
banku z terminem płatności 7 do 30 dni
do 7 dni instrumenty dłużne o niskim
- instrumenty dłużne o niskim ryzyku w kwocie możliwej do
ryzyku w kwocie możliwej uzyskania w okresie powyżej
do uzyskania w ciągu 7 dni 7 dni i do 30 dni
NADZORCZE MIARY PA
YNNOŚCI KRÓTKOTERMINOWEJ
LUKA PA
YNNOŚCI WSPÓA
CZYNNIK PA
YNNOŚCI
KRÓTKOTEMINOWEJ KRÓTKOTERMINOWEJ
Nadzorcze miary płynności długoterminowej:
" współczynnik pokrycia aktywów niepłynnych funduszami własnymi,
" współczynnik pokrycia aktywów niepłynnych i aktywów o ograniczonej płynności
funduszami własnymi i środkami obcymi stabilnymi.
24.11.2011
KATEGORIE ZARZ
DZANIA FINANSAMI
ZYSK
KAPITAA
ZYSK
RYZYKO
z
ródło samofinansowania rozwoju podstawowy miernik oceny działalności banku
ZYSK
kryterium wyboru w rachunku ekonomicznym spełnia funkcję motywacyjną
 przychody koszty
otoczenie zewnętrzne otoczenie wewnętrzne
determinanty tworzenia zysku
DETERMINANTY ZYSKU
determinanty podziału zysku
polityka podziału zysku zależna od właścicieli kapitału
WYNIK FINANSOWY BANKU
wynik działalności wynik operacji obowiązkowe obciążenia
operacyjnej nadzwyczajnych wyniku finansowego
Wynik działalności bankowej odzwierciedla zdolność do generowania zysku z podstawowej
działalności banku, a tym samym możliwości samofinansowania banku, czyli pokrywania kosztów
jego działania.
Na wynik działalności bankowej składa się:
" wynik z tytułu odsetek, prowizji,
" przychody z akcji, udziałów i innych papierów wartościowych,
" wynik operacji finansowych,
" wynik z pozycji wymiany.
WYNIK DZIAA
ALNOŚCI BANKOWEJ
=
WYNIK Z ODSETEK
+
WYNIK POZAODSETKOWY
Wynik z działalności operacyjnej to wynik działalności bankowej skorygowany o różnicę między
pozostałymi przychodami operacyjnymi, a pozostałymi kosztami operacyjnymi, koszty działania
banku, amortyzację środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych, wynik na wartości
rezerw z aktualizacji.
Wynik finansowe to wynik działalności operacyjnej skorygowany o straty i zyski nadzwyczajne.
WYNIK FINANSOWY BANKU
ZYSK STRATA
zysk księgowy
zysk ekonomiczny KATEGORIE ZYSKU zysk operacyjny
zysk rynkowy
Zysk ekonomiczny to:
" kategoria zysku związana z kategorią ekonomicznej wartości dodanej EVA,
" zysk oparty na dwóch elementach: wynik księgowy i koszt kapitału własnego,
" różnica zysku operacyjnego (po opodatkowaniu) i wymaganego zwrotu, czyli kosztu
kapitału.
ZYSK EKONOMICZNY
=
1. ZYSK OPERACYJNY  (KOSZT KAPITAA
U * KAPITAA
)
2. NOPAT  (KOSZT KAPITAA
U * KAPITAA
)
ZYSK OPERACYJNY
=
ZYSK PO OPADATKOWANIU
NOPAT
=
ZYSK NETTO Z DZIAA
ALNOŚCI
PO OPODATKOWANIU
Zysk rynkowy:
" jest to dzienny wynik rynkowy operacji bankowych,
" to element kapitału krótkoterminowego, lub inaczej dodatkowej pozycji bilansu,
" jest wykorzystywany przy ustalaniu adekwatności kapitałowej (współczynnika
wypłacalności).
KLASYCZNE OBSZARY ANALIZY
rozdysponowanie zysku
ZYSK
tworzenie zysku zysk jako kryterium oceny
NOWE OBSZARY ANALIZY ZYSKU
przekroje analityczne: produkty,
klienci, kanały dystrybucji,
linie biznesowe
ZYSK
zysk a wartości dla akcjonariuszy zysk  ryzyko
08.12.2012
ZARZADZANIE RYZYKIEM BANKOWYM
Etapy zarządzania ryzykiem bankowym:
" identyfikacja ryzyka bankowego,
" pomiar skali ryzyka bankowego,
" sterowanie ryzykiem bankowym,
" kontrola i monitorowanie ryzyka bankowego.
Przyczyny ryzyka bankowego:
1) zewnętrzne:
a) makrootoczenie (polityka fiskalna, polityka banku centralnego, koniunktura gospodarcza),
b) mikrootoczenie (liczba banków  konkurentów, ich oferta produktowa i cenowa),
2) wewnętrzne:
a) działalność operacyjna (depozytowa, kredytowa)
b) zarządzanie bankiem,
c) organizacja procesów,
d) kanały dystrybucji,
e) kwalifikacje kadry,
f) marketing,
g) kondycja finansowa.
Bazylejski Komitet ds. Nadzoru Bankowego wyróżnia następujące rodzaje ryzyka bankowego:
" ryzyko kredytowe,
" ryzyko płynności,
" ryzyko operacyjne,
" ryzyko prawne,
" ryzyko regulacji,
" ryzyko stopy procentowej,
" ryzyko rynkowe,
" ryzyko państwa i transferu.
Nowa Umowa Kapitałowa:
" ryzyko rynkowe,
" ryzyko operacyjne,
" ryzyko kredytowe,
" ryzyko płynności,
" rodzaje ryzyka istotne dla banku.
Metody pomiaru ryzyka:
" miary wrażliwości  miara zmienności cen lub wartości instrumentów względem zmiany pa-
rametru ja powodującego, np. współczynnik � do akcji lub współczynniki greckie do opcji,
" miary zmienności  określają rozproszenie parametrów rynkowych wokół ich wartości śred-
niej, np. wariancja, odchylenie standardowe, odchylenie przeciętne,
" miary zagrożenia  szacują wyłącznie niekorzystne odchylenie od średniej, np. metoda war-
tości zagrożonej VaR.
Konsekwencje (zbyt wysokiego) ryzyka bankowego:
" zmniejszenie lub utrata płynności,
" mniejsza wiarygodność finansowa,
" mniejsze bezpieczeństwo,
" mniejsze zyski,
" wzrost kosztów,
" spadek rentowności.
Kumulacja skutków zbyt wysokiego ryzyka = UPADA
OŚĆ
Koszty upadłości dla:
" akcjonariuszy,
" klientów,
" sektora bankowego,
" gospodarki (najbardziej dotkliwe to utrata miejsc pracy).
Sterowanie ryzykiem bankowym
Rodzaje działań:
" aktywne,
" pasywne.
Sterowanie ryzykiem bankowym:
1) instrumenty sterowania:
a) instrumenty zewnętrzne i wewnętrzne,
b) instrumenty sterowania pojedynczym ryzykiem i łącznym ryzykiem,
2) finansowanie skutków ryzyka:
a) finansowanie ze z
ródeł wewnętrznych,
b) finansowanie ze z
ródeł zewnętrznych.
Instrumenty sterowania ryzykiem:
" rezerwowy,
" limity koncentracji zaangażowani,
" próg koncentracji kapitałowej,
" normy kapitałowej,
" kapitał regulacyjny i wewnętrzny,
" wymogi kapitałowe,
" współczynnik wypłacalności.