3. Determinanty dochodowości kredytu

W dużych bankach oferowane jest kilkadziesiąt, bądź setki produktów, kilka z nich ma znaczenie dominujące i zapewnia ponad 90% dochodów.

Na poziom zysku wytwarzanego przez bank wpływają czynniki

znajdujÄ…ce siÄ™ pod kontrolÄ… banku:

- struktura prowadzonej działalności

- wielkość dochodów kreowanych przez bank

- jakość aktywów, zwłaszcza kredytów

-kontrola kosztów

Zewnętrzne (bank nie ma na nie wpływu)

- poziom stóp procentowych,

-ogólne warunki gospodarowania,

- polityka fiskalna państwa, konkurencja

-system prawny.

Wyniki finansowe banku można oceniać według struktury podmiotowej (klientów), rodzajów operacji oraz jednostek organizacyjnych tzw. centrów zysku.

Strategia osiągania zysku polega na aktywnym wykorzystaniu czynników wpływających na optymalizację wyniku finansowego w długim okresie działalności. Przedmiotem sterowania może być wielkość wygospodarowanego zysku lub jego część, która pozostaje po uwzględnieniu obowiązkowych obciążeń, czyli zysk do podziału określany jako zysk netto.

Dochodowość produktów otrzymujemy wówczas, gdy od ceny sprzedawanego wyrobu odejmiemy koszty zmienne. Analiza dochodowości zawiera model dochodowości oparty na przychodach i kosztach generowanych przez klienta. Umożliwia ona ocenę bieżącej wartości klienta oraz jej predykcję, a także przygotowanie strategii marketingowej dla klienta, dopasowanej do jego wartości w kolejnych etapach życia w relacji z bankiem.

Celem oceny klientów jest określeniem jaki efekt finansowy dają dokonywane z nim transakcje. Ocena klientów ma za zadanie odpowiednie przypisanie wszystkich kosztów i przychodów wynikających z kontaktów z klientami.

Analiza dochodowości operacji bankowych obejmuje kalkulację:

- opłacalności produktów i usług bankowych

- opłacalności klientów.

Kalkulacja produktów i usług bankowych opiera się na marży odsetkowej. Można ją rozpatrywać jako:

- różnicę między przychodami, a kosztami

- marżę procentową, czyli relację pomiędzy zyskiem a aktywami dochodowymi

- rozpiętość odsetkowa

Marża bankowa – wynagrodzenie z tytuły wykonywanych operacji bankowych, będącym różnicą między ceną sprzedaży, a ceną zakupu środków pieniężnych.