Podst. problemem związanym z prowadzeniem działalności za granicą(export) jest problem rozliczeń, z płatnościami bowiem exporter staje zawsze przed problemem czy uzyska zapłatę za swój towar oraz czy znajdzie nabywcę. Stąd też szczególne znaczenie posiadają przedsięwzięcia finansowe związane z handlem zagr. Kredyty exportowe, ubezpieczenia w handlu zagranicznym. Kr. Ex - mamy na myśli kredyty zaciągnięte przez kupującego na zakup okresowych produktów. Chodzi o to żeby kupujący dysponował odpowiednimi środkami na zakup produktów. Transakcja exp zazwyczaj pomaga osobie kupującej znaleźć odpowiedni bank w którym może skredytować transakcje. W walce3 o kontrahentów wygrywają ci którzy powiązują swoją ofertę z atrakcyjnymi warunkami fin. Finansowanie dla banków exportów jest działalnością relatywnie ułożoną. Wymaga dlatego nakładu pracy, zgromadzenia dokumentów, identyfikacji ryzyka, podjęcie prób organizacyjnych tego ryzyka. Aby skutecznie negocjować umowy kredytowe z bankiem należy odpowiednio wcześniej już na etapie negocjonowania zwrócić się do kilku banków jednocześnie o możliwość sfinansowania kredytu exp. Należy podać przedmiot kontraktu, jego podstawowe założenia, wskazać importera, warunki płatności, zakładany okres spłaty, walutę kredytu oraz możliwość zabezpieczenia kredytu. Należy zapoznać się z dokładnymi warunkami kredytowymi. Szczególną uwagę zwrócić należy na pobierane przez banki marże kredytowe oraz stosowane dodatkowe prowizje. Ponadto należy zwrócić uwagę na procedury które mogą utrudnić szybkie sfinalizowanie projektu. Minimalna wartość kredytu dla nabywców to 500tyś $ do 3mln $ max zdolność kredytowa decyduje o wysokości kontraktu exp. Max może dojść do tego, że kredyt pokryje 85% wartości kontraktu. Okres spłaty kredy dla nabywców 5 - 12 lat. Może być duże ryzyko, że ten kredyt nie zostanie spłacony, stąd też został stworzony cały mechanizm związany z ubezpiecz kredytów exp. W tym celu oferowane są programy ubezpieczające udzielone kredyty przy czym w celu ułatwienia exportu te ubezp gromadzone są przez państwo. przedmiotem ubezp są wydatki powstałe w związku z realizacją zobowiązań wynikających z zawarcia kredytu exp oraz należności exp powstałe z tytułu dostaw towarów. Ubezp zwiększają zabezpieczenia obrotów. Dotyczą one kredytu kupieckiego. W związku z tym że kredyty exp mają zabezpieczenia exp i są gwarantowane przez państwo koszty takich kredytów są bardzo niskie. 0,35% wartości obrotów . istotne znaczenie posiada minimalna wartość ubezp, jak długo będzie rozpatrywany wniosek o ubezpieczenie i po jakim czasie otrzymamy odszkodowanie. Transakcje kredytowe - trans handlu zagr należy zachować zasadę ograniczonego zaufania do importera. Oznacza to przede wszystkim że wszystkie transakcje muszą być zawierane pisemnie i w pełnym zakresie. Nie mogą być zawierane ustnie. Jednocześnie musza być zawierane klauzury zabezpieczające prawnie zawierane trans. Ta zasada oznacza, że powinnyśmy spr naszego kontrahenta, wiarygodność i sytuacje fin.( kontrahenci tej firmy, ambasada, wywiadownie gosp.)
Zasada ogr zaufania ma zastosowanie jeśli chcemy założyć spółkę z partnerem z zagranicy.
Rozliczenia handlowe - bezpieczeństwo dla zabezpieczenia naszych należności w transporcie. 3 formy: akredytowo dokumentowane, płatności w formie inkaso, transakcje faktoringu exp.
Akredytowo dokum - jest zobowiązaniem banku podjętym na zlecenie kupującego do wypłacenia lub zabezpieczenia przyszłej zapłaty jego kontrahentowi który jest beneficjentem akredytowym określonej sumy pieniędzy pod warunkiem złożenia przez exportera w określonym terminie ustalone dokumenty oraz spełnienia innych obowiązków zawartych w akredytywnie. Przy wykorzystaniu techniki akredytowej sprzedający wysyła towar dopiero w chwili gdy jest pewien zapłaty. Kupujący natomiast dokument zapłaty gdy ma pewność, żę dostawa jest zgodna z zamówieniem. Jest to b korzystne zabezpieczenie i większość exporterów tak zabezpiecza środki pieniężne. Cechą niekorzystną dla innego importera jest to, że zamraża swój kapitał oraz że bank bierze prowizje za realizacje tego typu trans. Incaso polega na zainkasowaniu przez bank należności w zamian za wydanie powierzonych dokumentów. Przedmiotem inkasa mogą być dokumenty handlowe tj faktury potwierdzające dostawę tow albo dok fin . w operacji inkasa biorą udział zleceniodawca, który przygotowuje dok związane z przedmiotem transakcji, bank exportera, który przyjmuje zlecenie inkasa i bank importera oraz importer. exporter wysyła towary do imp, bankowi zleca wydanie importerowi podanych przez siebie dok dot towarów w zamian za zapłatę importera. Bank exportera zleca wykonanie inkasa bankowi zagr w którym importer wykonując zlecenie banku exp wydaje dok dot dostawy importerów, jeśli imp zapłaci za dostawę. Generalnie inkaso różni się od akredytu tym, że banki załatwiają między sobą. Jednocześnie w przypadku inkasa importer nie musi angażować z góry własnych środków fin tak jak w akredytywie. Inkasa nie chroni przed zwłoką w zapłacie bo ta zapłata za towar należy do współ imp z jego bankiem dlatego inkasa nadaje się przede wszystkim do zastosowania między dobrze znającymi się kontrahentami.
Faktoring exp polega na tym, że faktor nabywa wierzytelność zagr, czyli należności od przedsiębiorstw importujących towar lub usługę od faktoranta. Wierzytelności nie mogę nabyć przeterminowane ograniczone w zakresie możliwości cesji oraz muszą mieć charakter pieniężny. Faktorant jest to firma, która ma otrzymać należności. Transakcja faktoringu polega na tym, że faktor nabywa od danego przedsiębiorstwa należności za towar, które nie są zrealizowane przez importera. Płatności w handlu zagr realizowane są z dużym opóźnieniem. Faktoring jest to sposób zapewniający formie środków o charakterze obrotowym. Zabezpiecza częściowo przez nierzetelnymi kontrahentami. Firmy które zarówno boją się o niewypłacalność jak również nie mają środków na finansowanie działalności korzystają z fakt z ubezpieczenia w formie tzw faktoringu pełnego, w którym faktor przejmuje na siebie ryzyko niewypłacalności odbiorcy. W tym przypadku firmy faktoringowe korzystają z oferowanych ubezpieczeń przez towarzystwa ubezp specjalizujące się w zabezpieczaniu trans handl.
Dokumenty w handlu zagr. - umowa kupna - sprzedaży : strony umowy, dane, gdzie firma została zarejestrowana, konto bankowe, przedmiot transakcji, cena, waluta, termin dostawy, warunki rozliczeń konta banków, warunki dostawy. Międzynarodowa umowa handlowa INCOTERMS zbiór międzynarodowych warunków sprzedaży i zakupów. Z tych warunków wynikają prawa i obowiązki w zakresie realizacji trans i pokrycie jego kosztów odp przez kupujących lub sprzedających. Reguły incoterms w sposób prosty i przejrzysty dzielą koszty i odpowiedzialność za wykonanie danego działania. Pomiędzy nabywcę i sprzedawcę incoterms obejmuję nast. Zagadnienie: kto przewozi produkt, kto odp za załatwienie spraw importu i exp, kto ponosi koszty związane z transportem, kto ponosi ryzyko za stan produktów w różnych pkt transportu, w jaki sposób kalkulowana jest cena, kto i w jakim momencie ponosi ryzyko w transporcie.
Reguły incoterms 3 kat: 1) koszty i ryzyko związane z transportem ponosi importer zazwyczaj do granicy bramy w morskim do burty statku (zasada FOB) 2) ryzyko i koszty związane z transportem ponosi exporter wtedy transakcja jest zawarta na zasadach CIF (do miejsca określonego w umowie i odp za niego) 3) exporter ponosi koszty transp i ryzyka do określonej granicy. Najkorzystniejsza jest CIF, bo w cenę towaru wlicza się cene transportu i ubezpieczenia-> cena brutto.
Samodzielne ubezpieczanie towaru - ubezp w trans międzynar mogą zabezpieczać nas od utraty bądź zniszczenia środków transportu. CASCO oraz utraty lub zniszczenia ładunku CARGO. Dla exportera szczególne znaczenie ma cargo bowiem oznacza przeniesienie ryzyka uszkodzenia lub utraty tow na zakład ubezpieczeń w zamian za składkę ubezp. Cargo zapewnia ochronę przewożonego towaru od momentu opuszczenia miejsca wysyłki do chwili dostarczenia do miejsca przeznaczenia. W tym z przejściowym składowaniem w czasie transportu. W zależności od potrzeb towar może być również ubezpieczony od szkód powstałych podczas załadunku, rozładunku, expozycji na wystawach.
Do dok związanych z przewozem towarów należy: międzynarodowy samochodowy list przewozowy; kolejowy; lotniczy; nota bukingowa, umowa charterowa(o przewóz towarów masowych) konosament( potwierdza przyjęcie do przewozu polskiego określonego ładunku i zobowiązań przewoźnika do wyładowania tow właścicielowi konosamentu)
Zawarcie transakcji future - walutowe transakcje terminowe. Instrument walutowy będący rodzajem umowy której sprzedający zobowiązuje się sprzedawać określoną walutę w ściśle określonym terminie za ściśle określoną cenę. Natomiast kupujący zobowiązuje się kupić tą walutę w tym terminie, możemy precyzyjnie zaplanować przychody i zyski bowiem znany jest kurs wymiany w przyszłości przy czym aby zacząć transakcje future to musimy się orientować w zakresie kształtowania się tendencji na rynku walutowym.
Ryzyko związane z rynkiem walutowym - musimy znać system na międzynarodowym rynku towarów i usług i technikę zawierania umów. Rodzaje rynków zagr: towarowy, usług, pieniężno - kapitałowy
Kształtowanie się cen - wyst cena światowa - jest to wyrażona w pieniądzach wartość międzynarodowa tow biorąca udział w wymianie towarów. Ceny te kształtują się w zależności od czynników strukt, koniunkturalnych, instytucjonalnych, politycznych mających wpływ na kształtowanie się popytu i podaży a także jakich pros dot te ceny. Cena transakcyjna - nie są to ceny wolnorynkowe, są to ceny na podstawnie których zawierane są transakcje między przedsiębiorstwami. Przetargi - to forma zamówień na zakup towarów przez publiczne zaproszenie do składania ofert. Otwarty - wszyscy mogą brać udział. Zamknięty ( ograniczony) - wyłącznie firmy zaproszone.