BIZNES PLAN

Firma transportowa „ŻUK” Spółka z o.o.

Wyższa Szkoła Zarządzania i Nauk Społecznych im. Ks. Emila Szramka w Tychach

Zarządzanie i Marketing

Przedsiębiorczość - grupa 2

Styczeń, Tychy

Spis treści

1. Streszczenie

Firma transportowa „ŻUK” będzie świadczyć usługi transportowe przy przeprowadzkach w zakresie:

• przygotowania dóbr materialnych (meble, sprzęt gospodarstwa domowego, sprzęt biurowy, sprzęt rtv, garderobę oraz inne wyposażenie mieszkań i biur, również nietypowe) do transportu,

• zapakowanie dóbr do opakowań transportowych,

• załadunku dóbr na środek przewozowy,

• przewóz dóbr z miejsca załadunku na miejsce docelowe

• wyładunku dóbr ze środka przewozowego,

• rozpakowanie dóbr z opakowań transportowych,

• umieszczenie dóbr na miejscach wskazanych przez klienta.

Celem kluczowym biznesu jest wejście na rynek, zdobycie jak największej liczby klientów i uzyskanie rentowności w ciągu pierwszego roku działalności. Głównym zadaniem firmy będzie pozyskanie nowych klientów dzięki przygotowanej przez firmę ofercie. Firma ma na celu wypełnienie luki na rynku i stworzenie własnej grupy klientów średniozamożnych

Głównym zadaniem firmy będzie walka konkurencyjna z innymi firmami działającymi w branży i to one będą głównym zagrożeniem dla jej działalności na rynku. Ciągłe zapotrzebowanie i powiększanie się rynku zbytu na usługi, jest bardzo atrakcyjna dla potencjalnych inwestorów. Daje im gwarancję na dochodową działalność przez długi okres, oczywiście pod warunkiem, że poradzą sobie z firmami konkurencyjnymi.

2. Charakterystyka firmy i kompetencji jej założyciela

Firma transportowa "ŻUK " spółka z. o. o.

Ul.: Rolna 5

40-272 Katowice

NIP 525-555-15-35

Firma i jej działalność pozwalają na uniezależnienie się od jednego, konkretnego dostawcy materiałów eksploatacyjnych, czy też środków technicznych potrzebnych do właściwego funkcjonowania firmy. W tym wypadku firma może korzystać z produktów różnych firm produkcyjnych zamiennie bez uszczerbku dla wykonywanych przez siebie usług. Co więcej, firma może wybrać wśród zakładów produkcyjnych ofertę najbardziej jej odpowiadającą. Egzystencja firmy na rynku jest zależna od ilości klientów, którzy skorzystają z oferowanych przez nią usług. Z przeprowadzonych analiz rynku zbytu wynika, że popyt na usługi wykonywane przez firmę rośnie. Wynika z niego, że popyt na przewozy systematycznie rośnie, co świadczy o zwiększającym się zapotrzebowaniu na tego typu usługi. Wynika z tego, że siła klientów stale się zwiększa. Firma chce wykorzystać sprzyjające warunki panujące na rynku. Dzięki nim może liczyć na pozyskanie dla siebie klientów. Branża usług transportowych zwanych potocznie przeprowadzkami posiada specyficzną cechę, a mianowicie taką, że nie da się tego rodzaju usług zastąpić innym rodzajem działalności.

Rynek został podzielony na dwie części: jedna dla klientów bardzo zamożnych i druga dla klientów uboższych, firma "ŻUK" chce wypełnić lukę powstałą na rynku i oferować swe usługi dla klientów znajdujących się na pograniczu obu grup. Są to obywatele średnio i dobrze zarabiający, oraz małe i średnie firmy, które oczekują stosunkowo wysokiego standardu usług po atrakcyjniejszych cenach niż oferty innych firm. Firma będzie zadowolona jeśli jej udział w całym rynku przeprowadzek wyniesie 7%. Jeśli firma osiągnie swój cel będzie mogła liczyć na ponad 1000 klientów rocznie, co można wyrazić jako obrót firmy na około 1 mln zł. Reasumując możemy powiedzieć, że wiarygodność firmy będzie budowana na podstawie:

• pracowników

• jakości usług

proponowanych cen za oferowane usługi

Rysunek 1. Planowany procentowy udział firmy na rynku

Źródło: Opracowanie własne

Firma będzie dbała o stałe podnoszenie standardu obsługi klientów przy zachowaniu atrakcyjnych cen na swoje usługi. Poza zapewnianiem większej satysfakcji klientów z już świadczonych usług, firma zamierza w przyszłości rozszerzyć swoją ofertę o obsługę banków, przewozy dzieł sztuki i obiektów muzealnych, przewozy zagraniczne. Firma będzie dążyć do pozyskania nowych klientów poprzez rozszerzanie swojej oferty oraz podnoszenia standardu usług, co ma na celu zwiększenie popytu na usługi oferowane właśnie przez firmę "ŻUK". Klienci w przyszłości będą zamawiać więcej usług w naszej firmie ponieważ firma poprzez swoją działalność postara się uzyskać zaufanie klientów, które w tej branży jest bardzo ważnym elementem funkcjonowania na rynku. Klienci w usługach firmy "ŻUK" będą cenić solidność i jakość wykonywanych usług. Będą zadowoleni z niskich cen oraz z rzetelności, kultury osobistej i życzliwości pracowników firmy.

3. Charakterystyka usługi

Tabela 1 Fazy procesu wykonywania usług przez firmę „ŻUK”

Etap	Wyszczególnienie
A	Przyjęcie zamówienia
B	Wizja lokalna
C	Przygotowanie odpowiednich materiałów do zabezpieczenia dóbr na czas transportu
D	Odpowiednie wyposażenie pojazdu do planowanego zadania
E	Wyjazd grupy roboczej
F	Wykonanie usługi z uwzględnieniem ewentualnych życzeń klienta

Źródło: Opracowanie własne

Klientami firmy będą osoby prywatne, małe oraz średnie firmy, które będą potrzebowały przemieścić dobra materialne z jednego miejsca do drugiego na terenie całej Polski. Pod nazwą osoby prywatne będziemy rozumieć klientów indywidualnych średnio zamożnych, których dochody pozwolą na jednorazowy wydatek w ciągu średnio 15 lat rzędu od 1000 zł do 2000 zł na bardzo ważny dla nich cel jakim jest przeprowadzka. Ponad to pod tą nazwą zawiera się grupa bardzo aktywnych i ekspansywnych młodych ludzi interesu, którzy charakteryzują się dużą dyspozycyjnością i często zmieniają miejsce swojego pobytu. Małe i średnie firmy będą to klienci prowadzący działalność gospodarczą mający zapotrzebowanie na przewozy wynikające z ich rozwoju, a w związku z tym i zmian lokalizacji siedziby, biur itp.

Klienci oczekują od firmy, generalnie rzecz ujmując, wysokiego poziomu usług za umiarkowaną cenę. Oznacza to, że klienci zlecając firmie wykonanie usługi życzą sobie aby była ona wykonana sprawnie, możliwie szybko i solidnie. Warto podkreślić tutaj określenie solidnie. Spełnienie tego wymagania należy traktować bardzo poważnie, ponieważ klienci powierzają firmie do transportu często swoje najcenniejsze i najbardziej osobiste rzeczy, dlatego chcą mieć pewność, że nie ulegną one w czasie przeprowadzki uszkodzeniu lub zniszczeniu; mówiąc inaczej będzie wyglądało jak przed przeprowadzką. Klienci za bardzo istotne uważają, żeby firma była samowystarczalna tzn. klienci życzą sobie ich praca przy przeprowadzce ograniczała się do złożenia zamówienia na wykonanie usługi. Oczekują od firmy nie tylko załadunku i przewozu, ale również przygotowania rzeczy do transportu (tzn. właściwego ich zabezpieczenia na czas transportu). Po przewozie oczekują, że pracownicy firmy dokonają rozładunku, zdjęcia opakowań transportowych i umieszczenia przetransportowanych dóbr na wyznaczonych dla nich wcześniej miejscach. Oczekują usługi z zachowaniem wyżej wypisanych warunków w systemie "Door to door service". Klienci zdecydują się kupować usługi firmy ponieważ będzie ona oferować im wysoki poziom usług za umiarkowaną cenę.

Firma transportowa "ŻUK" będzie posiadać wyszkoloną kadrę pracowników oraz odpowiednie wyposażenie techniczne umożliwiające jej wykonywanie oferowanych przez nią usług zgodnie z potrzebami i wymaganiami klientów, do których jej oferta jest skierowana. Firma rozpoznała rynek i stworzyła ofertę skierowaną do klientów, którzy do tej pory musieli wybierać między wysokim poziomem usług, a niską ceną. Klienci będą użytkować usługi firmy zgodnie z ich przeznaczeniem tj. do przewozu dóbr materialnych z jednego miejsca na drugie z uwzględnieniem czynności towarzyszących takich jak przygotowanie rzeczy do transportu, załadunku i wyładunku ich na i ze środka przewozowego, rozpakowanie po dokonanym przemieszczeniu i umieszczenie ich na miejscach wskazanych przez klienta. Ambicją firmy "ŻUK" jest dostosowanie się do wymagań i oczekiwań klientów (również tych nietypowych) w całym zakresie świadczonych przez nią usług.

4. Analiza otoczenia konkurencyjnego

Firma ma na celu wypełnienie luki na rynku i stworzenie własnej grupy klientów średniozamożnych. W tym segmencie rynku firma będzie musiała konkurować z firmami małymi. Na rozpatrywanym rynku śląskim panuje stosunkowo duża konkurencja. W chwili obecnej na rynku działa około 10 firm. Wśród nich znajdują się firmy o ustalonej już renomie, które działają na rynku od 20 i więcej lat oraz firmy, które stosunkowo niedawno weszły na rynek. Na rynku przeważają firmy nowe, co świadczy nie tylko o dużej konkurencji na rynku, ale także o zapotrzebowaniu na oferowane przez nie usługi.

Poszczególne firmy różnią się miedzy sobą również standardem oraz rodzajami usług towarzyszących głównemu zadaniu jakimi są przeprowadzki. Ponad to zaznaczają się też różnice w wielkości obsługiwanego obszaru. Możemy tu wyróżnić obsługę obszaru Katowic i najbliższych okolic, obsługę województwa śląskiego i przyległych do niego województw, obsługę obszaru całej Polski oraz przewozy na obszarze całej Europy. W przewozach europejskich możemy wyróżnić pewne firmy, które specjalizują się w obsłudze danych kierunków na tych trasach lub obsłudze przewozów do konkretnych państw. Ze względu na stosunkowo dużą atrakcyjność branży należy liczyć się z możliwością wejścia nowych firm na rynek. Jak wskazuje aktualna analiza w branży pojawiają się wciąż nowe firmy, dlatego trzeba oczekiwać, że w ciągu najbliższych 5 lat tendencja ta się utrzyma. Po tym okresie rynek powinien ulec nasyceniu i kolejne próby wejścia innych firm na rynek będą się wiązały z odbieraniem klientów już istniejącym firmom. Taka sytuacja uczyni branżę mniej atrakcyjną dla nowych inwestorów.

Można rozważyć wariant potencjalnej konkurencji ze strony firm spedycyjnych. Zagrożenie jest znikome, ponieważ wymagało by od tych przewoźników bardzo gruntownego przeorganizowania firmy. Wiązało by się to dla nich, po pierwsze z dużymi kosztami, po drugie ze zmianą profilu działalności, co nie byłoby dla nich korzystne, ponieważ nie wytrzymaliby konkurencji zarówno z wyspecjalizowanymi firmami spedycyjnymi, jak również specjalistycznymi firmami przeprowadzkowymi.

5. Cele i strategia rozwoju przedsiębiorstwa

Mocne strony firmy:

• możliwość zatrudnienia wysokokwalifikowanych i doświadczonych pracowników;

• siedziba firmy mieści się w Katowicach, co oznacza ułatwiony dostęp do głównego rynku zbytu oferowanych przez firmę usług;

• działalność firmy finansowana jest ze środków własnych;

• możliwość łatwej zmiany wyposażenia technicznego firmy, dostosowującej firmę do wymagań klientów;

• rodzaju oferowanych usług nie da się zastąpić inną formą działalności;

Słabe strony firmy:

• firma nie ma doświadczenia w branży, wchodzi na rynek jako "nowicjusz";

• firma nie posiada jeszcze ustalonej renomy na rynku;

Zagrożenia firmy:

• duża konkurencja na rynku;

• istnieje prawdopodobieństwo utraty przez firmę możliwości samo finansowania, jeżeli w stosunkowo krótkim okresie nie zdobędzie klientów;

Szanse dla firmy:

• firma chce zapełnić lukę na rynku tzn. oferować usługi na bardzo wysokim poziomie za umiarkowaną cenę;

• rozszerzanie swojej działalności przy utrzymaniu atrakcyjnych cen na swoje usługi;

• podwyższanie standardu usług dzięki obowiązkowym szkoleniom pracowników;

• możliwości unowocześnienia taboru i wyposażenia.

Wysoko oceniam zasoby firmy i to zarówno zasoby fizyczne, jak i poziom kadry menedżerskiej, zasoby finansowe oraz korzystne cechy jakościowe usług firmy. Ma to swoje odzwierciedlenie w wymienionych wcześniej silnych i słabych stronach firmy. W połączeniu ze szczegółową analizą szans i zagrożeń można stwierdzić, że firma ma wszelkie podstawy, by oczekiwać sukcesu na rynku.

Właściciele, jak również menedżerowie firmy dysponują skonkretyzowaną wizją jej rozwoju w ciągu najbliższych kilku lat. Wszystkie dotychczasowe analizy rynku potwierdzają konieczność wyboru strategii, wyrażającej się w stwierdzeniu: "usługi wysokiej jakości za atrakcyjną cenę, dostosowane do zapotrzebowania rynku". Działanie zgodnie z taką strategią wymagać będzie ciągłych inwestycji i to nie tylko w urządzenia techniczne, ale przede wszystkim w kadrę pracowniczą, jak również menedżerską. Jest to niezbędnym wymogiem nadążania za potrzebami klientów.

6. Plan działań marketingowych

Technologia usług w firmie "ŻUK" nie odbiega swym poziomem od technologii stosowanych przez innych, nawet dużych przewoźników. W niedalekiej przyszłości planowane są inwestycje mające na celu unowocześnienie taboru transportowego. Ponadto rozważany jest zakup najnowszego pojazdu przystosowanego specjalnie do zadań przeprowadzkowych, jednak ta inwestycja będzie zależała od wymagań, jakie nałoży na firmę rynek klientów.

W tabeli nr 2 oraz na rysunku nr 2 przedstawiono zdolności do wykonywania usług oraz plany wykonania usług w ciągu najbliższych pięciu lat na tle spodziewanego popytu na usługi firmy.

Tabela 2 Wykonywanie usługi (w szt. przewozów)

Wyszczególnienie	2009	2010	2011	2012	2013
Prognoza popytu	559	866	961	1013	1079
Zdolność usługowa	1080	1080	1080	1080	1080
Wykonane usługi	559	866	961	1013	1079

Źródło: Opracowanie własne

Analiza danych zawartych w tabeli nr 2 wskazuje na niewykorzystanie w pełni zdolności produkcyjnych w ciągu pierwszego roku działalności firmy. Jest to oczywiście spowodowane tym, że pierwszy rok działalności firmy jest traktowany jako rok "rozruchu" firmy i jako taki należy uznać prognozowany wynik za bardzo dobry. Można zauważyć, że wg prognozy w 2013 roku firma osiągnie już swoje maksimum produkcyjne i menedżerowie firmy będą musieli przygotować nowy biznes plan na dalsze rozwijanie przedsiębiorstwa. Ponieważ należy liczyć się z dużą nierównomiernością zamówień, może okazać się, że firma nie będzie w stanie sprostać tym zamówieniom własnymi środkami w krótkim czasie. W takim przypadku firma zależnie od konkretnej sytuacji podejmie odpowiednie kroki, mające na celu wykonanie zadań obsługi klientów. Firma przedstawia w tym względzie dwa możliwe do przyjęcia rozwiązania. Pierwsze z nich to wydłużenie czasu pracy grup transportowych, oczywiście z uwzględnieniem wyższych wynagrodzeń dla pracowników. Druga to wynajęcie od innego przewoźnika pojazdu i wykonanie zadań przy pomocy większej liczby pojazdów. Trzeba w tym miejscu zaznaczyć, że liczba zleceń niewiele jeszcze mówi o pracochłonności samego zadania, dlatego w ostatecznym rozliczeniu może się okazać, że wszystkie wypisane wcześniej zabiegi nie będą konieczne. Ponadto trzeba też uwzględnić fakt, że wraz z istnieniem firmy na rynku, pracownicy firmy "doszlifują" swoje umiejętności pracy w poszczególnych zespołach, co w oczywisty sposób podniesie ich wydajność. W dalszych obliczeniach zakładam jednak, że firma nie będzie miała tego typu problemów.

Rysunek 2 Popyt, zdolność usługowa i wykonane usługi w latach 2011-2013 (w szt. przewozów)

Źródło: Opracowanie własne

Firma będzie w tym wypadku korzystać z usług wyspecjalizowanych firm reklamowych. Na ten cel przeznacza się 1500 zł miesięcznie w wydatkach firmy

Na rynku, na którym działa firma "ŻUK" istnieje 10 konkurencyjnych firm transportowych specjalizujących się w wykonywaniu przeprowadzek. Nasza firma jest nowa na rynku i musi się liczyć z walką o klienta z już istniejącymi na rynku firmami. Ponieważ firma "ŻUK" w swojej ofercie przedstawiła nowe podejście do klientów i chce wykorzystać lukę usługową na rynku przeprowadzek, dlatego optymistycznie patrzy w przyszłość. Działania marketingowe firmy będą bezpośrednio skierowane w kierunku pozyskania klientów znajdujących się w tej luce i zmuszonych korzystać z usług innych firm z braku innej alternatywy.

Dla swoich klientów firma oferuje:

- jakość usług na najwyższym poziomie;

- niższe ceny usług, ze względu na niższe koszty;

- elastyczność w dostosowaniu się do życzeń klienta.

Nasza strategia marketingowa koncentruje się na pozyskiwaniu klientów poprzez dobrą informację o firmie, a przede wszystkim poprzez doskonalenie oferty firmy i jak najwyższy poziom usług zapewniający pełną satysfakcję klientów.

Firma "ŻUK" prowadzi elastyczną politykę cenową, opierając się na kalkulacji jednostkowych kosztów wytworzenia usługi, które zależą głównie od ilości włożonej pracy ludzkiej włożonej w wykonanie usługi, oraz od sytuacji cenowej na rynku. Poziom cen jest również dostosowany do jakości i atrakcyjności usługi tzn. do standardu usługi, jaką klient sobie życzy, jednak zawsze powinna to być cena niższa od proponowanej przez konkurencję dla takiej samej jakościowo usługi. W zależności od wiarygodności klienta firma jest skłonna do różnicowania warunków zapłaty.

Charakter działalności zmusza właściciela firmy do zastosowania strategii penetracji i informacji rynku, polegającej na dostarczaniu usług wysokiej jakości, odpowiadających potrzebom i oczekiwaniom klientów, po atrakcyjnych cenach.

Ważną częścią działalności firmy będzie polityka wspierania rynku i działań w sferze promocji i reklamy, np. stosowanie różnych sposobów zachęcania klientów, różnych działań w zakresie reklamy oraz ogłoszeń. Ponieważ promocja jest dla działalności naszej firmy niezmiernie istotnym elementem będziemy prowadzić działania reklamowe przy pomocy wyspecjalizowanych firm, aby nie prowadzić zbędnych eksperymentów promocyjnych. Pomimo to firma zatrudnia specjalistę do spraw promocji i reklamy, który jest odpowiedzialny za całość działań promocyjnych i reklamowych. Firma pragnie stosować wszelkie, oczywiście zgodne z prawem, działania na rzecz zwiększenia sprzedaży swoich usług. Menedżerowie firmy rozumieją jednak, że wymaga to od firmy oferowania atrakcyjnego produktu (usługi), wysokiej jakości po niewygórowanej cenie. Będziemy również pracować nad zdobyciem, a w późniejszym czasie utrzymaniem image naszej firmy, aby kojarzyła się naszym klientom z fachowymi, miłymi, rzetelnymi i niedrogimi usługami.

7. Plany rzeczowe

Firma "ŻUK" zajmuje się szeroko rozumianym zakresem usług transportowych wykonywanych w trakcie przeprowadzki. Przebieg całego procesu świadczenia usług, począwszy od złożenia zamówienia, a skończywszy na ustawieniu przetransportowanych dóbr materialnych na przeznaczonych im przez klienta miejscach, zależy wyłącznie od klienta. Najszerszy zakres usług świadczonych przez firmę może przebiegać w sposób przedstawiony w tabeli nr 3 w postaci etapów.

Tabela 3 Etapy procesu świadczenia usług przez firmę „ŻUK”

Etap	Wyszczególnienie
A	Złożenie zamówienia
B	Przygotowanie dóbr klienta do transportu
C	Załadunku dóbr na środek transportu firmy
D	Przewóz dóbr z miejsca załadunku do miejsca docelowego (door to door service)
E	Wyładunek ze środka transportowego
F	Zdjęcie opakowań transportowych z ładunku
G	Umieszczenie dóbr na miejscach wskazanych przez klienta

Źródło: Opracowanie własne

Firma "ŻUK" świadczy usługi w sposób pokazany w tabeli w postaci etapów w tabeli nr 4. Trzeba się tutaj przyznać, że niestety samochody, które firma "ŻUK" posiada nie są najnowocześniejsze, co może mieć wpływ na obniżenie oceny wykonywanych usług w oczach klientów. Jednak klasa pojazdów nie ma i nie może mieć wpływu na jakość wykonywanych przez firmę usług. Co więcej stoi tutaj zadanie przed firmą i jej pracownikami, aby swoją rzetelną pracą, odpowiedzialnością i zaangażowaniem zacierali negatywne wrażenie jakie mogą na klientach zrobić samochody. Do tego zadania, trzeba przyznać, firma jest odpowiednio przygotowana.

Tabela 4 Fazy procesu wykonywania usług przez firmę „ŻUK”

Etap	Wyszczególnienie
A	Przyjęcie zamówienia
B	Wizja lokalna
C	Przygotowanie odpowiednich materiałów do zabezpieczenia dóbr na czas transportu
D	Odpowiednie wyposażenie pojazdu do planowanego zadania
E	Wyjazd grupy roboczej
F	Wykonanie usługi z uwzględnieniem ewentualnych życzeń klienta

Źródło: Opracowanie własne

W tabeli nr 5 przedstawiono wartość majątku trwałego niezbędnego do rozpoczęcia działalności firmy. Jest to raport rzeczowy wnoszony do firmy przez właścicieli. W dalszych latach przewidziano powiększenie parku pojazdów o jeden pojazd. Pozostałe inwestycje będą zależały od powodzenia przedsięwzięcia. Jeśli wszystko będzie rozwijało się w sposób zgodny z planem, to właściciele przygotują nowy biznes plan uwzględniający te inwestycje. Przedstawiony w tabeli nr 4 majątek jest to całość funduszy jakie posiada firma "ŻUK" na rozpoczęcie swojej działalności na rynku. Wszystkie następne wyliczenia (np. kosztów) dotyczą właśnie tego majątku. Menedżerowie, w tym właściciel, dołożą wszelkich starań, aby "rozruch" firmy, jej zaistnienie i zajęcie stałego miejsca na rynku odbyło się przy wykorzystaniu tylko środków własnych firmy, bez zaciągania kredytów w bankach lub zadłużania się w jakiś inny sposób. Taka filozofia działania firmy ma zapewnić jak najatrakcyjniejsze ceny oferowanych usług, bez konieczności wliczania w cenę kosztów spłaty kredytu.

Tabela 5 Posiadany przez firmę majątek

Lp.	Rodzaj raportu	Ilość sztuk	Wartość jednej sztuki	Całkowita wartość
1.	samochody ciężarowe marki Jelcz	3	30000 zł	90000 zł
2.	samochód ciężarowy marki MAN	1	70000 zł	70000 zł
3.	komputer wraz z urządzeniami peryferyjnymi	1	10000 zł	10000 zł
4.	komplet mebli biurowych	1	15000 zł	15000zł
5.	linie telefoniczne	4	500 zł	2000 zł
6.	aparaty telefoniczne	5	230 zł	1150 zł
7.	sekretarski aparat telefoniczny	1	850 zł	850 zł
8.	telefax	1	1000 zł	1000 zł
9.	wózki transportowe	3	700 zł	2100 zł
10.	skrzynie drewniane	12	200 zł	2400 zł
Firma posiada zasoby gotówkowe w wysokości :				125500 zł
Cały majątek firmy wynosi :				320000 zł

Źródło: Opracowanie własne

8. Zarządzanie

Spółka „ŻUK” składa się z trzech działów:

• organizacyjnego - do jego zadań należy cała koordynacja działań spółki, zarządzanie ją, obsługa gospodarcza - w skład tego działu wchodzą: prezes spółki, dyrektor, sekretarka, kierownik do spraw promocji. Działem tym kieruje prezes spółki

• finansowego - do zadań tego działu należy kontrola finansów, sporządzanie bilansu przygotowanie wypłat dla pracowników, prowadzenie księgowości. Działem tym kieruje księgowy

• technicznego - dział ten zajmuje się przyjmowaniem i realizacją zleceń. W skład tego działu wchodzą: dyspozytor, czterech kierowników poszczególnych grup, ośmiu pracowników fizycznych.

Prezes (właściciel 75% udziałów). Jest odpowiedzialny za wszystkie decyzje strategiczne firmy, ponadto jest odpowiedzialny za reprezentowanie firmy na zewnątrz. Zatrudniony w firmie na umowę o pracę.

Dyrektor (właściciel 25% udziałów ). Jest odpowiedzialny za organizację pracy w firmie. Zatrudniony w firmie na umowę o pracę.

Kierownik d/s promocji jest odpowiedzialny za promocję firmy na rynku, za zdobywanie dla niej nowych klientów i kreowanie jak najlepszego wizerunku firmy. Zatrudniony w firmie na umowę o dzieło.

Księgowy jest odpowiedzialny za prowadzenie ksiąg rachunkowych, za rozliczanie się z podatków i innych zobowiązań firmy, jak również za sprawy finansowe wewnątrz firmy. Zatrudniony w firmie na umowę o dzieło.

Dyspozytor jest odpowiedzialny za przyjmowanie zamówień od klientów oraz za rozdzielanie pracy pomiędzy poszczególne zespoły. Zatrudniony w firmie na umowę o dzieło.

Sekretarka jest odpowiedzialna za anonsowanie i umawianie dyrektora z interesantami, za wykonywanie prac biurowych zleconych przez dyrektora. Zatrudniona w firmie na umowę o pracę.

Kierownicy poszczególnych grup są odpowiedzialni za prawidłowo wykonaną pracę swoich zespołów, za przestrzeganie terminów i zasad pracy wprowadzonych przez firmę. Zatrudnieni w firmie na umowę o dzieło.

Firma ogółem zatrudni 18 osób: jeden prezes, jeden dyrektor, jeden księgowy, jeden kierownik d/s promocji, jeden dyspozytor, jedna sekretarka, czterech kierowników zespołów i ośmiu pracowników fizycznych

9. Plany i analizy finansowe

W tej części biznes planu zostanie przedstawiona prognoza kosztów na pierwszy rok działalności firmy tzn. na rok 2009 w ujęciu kwartalnym. W wyliczeniu tym oparto się na wyliczeniu kosztów miesięcznych. Oprócz tego podzielono koszty na stałe i zmienne.

Tabela 6 Zestawienie kosztów działalności w 2011 r. w zł

Lp.	Koszty	2011 1 kw.	2011 2 kw.	2011 3 kw.	2011 4 kw.	2011
Koszty stałe		106555.1	106555.1	106555.1	106555.1	426220.4
1.	Wynagrodzenia + ZUS	77400	77400	77400	77400	309600
2.	Szkolenia	3600	3600	3600	3600	14400
3.	Podatek od środków transportu	1500	1500	1500	1500	6000
4.	Amortyzacja	7175.1	7175.1	7175.1	7175.1	28700.4
5.	Wynajem lokalu	7500	7500	7500	7500	30000
6.	Ubezpieczenia środków transportów	1530	1530	1530	1530	6120
7..	Wydatki biurowe	1350	1350	1350	1350	5400
8.	Utrzymanie ruchu pojazdów	2000	2000	2000	2000	8000
9.	Promocja, reklama	4500	4500	4500	4500	18000
Koszty zmienne		12803.2	15068.8	16566.4	14684.8	59123.2
1.	Eksploatacja	2803.2	5068.8	6566.4	4684.8	19123.2
Koszty ogółem		119358.3	121623.9	123121.5	121239.9	485343.6

Źródło: Opracowanie własne

Rysunek 3 Proporcja kosztów stałych i zmiennych w 2011 r.

Źródło: Opracowanie własne

Jak widać na rysunku nr 3 firma nie ma dużych rezerw w kosztach zmiennych, ponieważ wynoszą one tylko 13% kosztów ogólnych. Niestety nie jest to pożądany rozkład kosztów, bo nie pozostaje firmie "margines bezpieczeństwa" jakim jest możliwość redukowania kosztów zmiennych. Jednak z drugiej strony taki rozkład kosztów mówi o dobrze przemyślanej strategii firmy, której menedżerowie nie podnosili kosztów bezpodstawnie.

Struktura kosztów stałych w 2011 roku

Rozkład kosztów stałych pokazuje jak duże znaczenie dla firmy ma wielkość zatrudnienia. 72% kosztów stałych to właśnie wynagrodzenia. Świadczy to o wielkiej roli załogi przedsiębiorstwa w osiągnięciu sukcesu przez firmę. Taki układ niesie za sobą pewną niepożądaną cechę finansową, a mianowicie: sytuacja finansowa firmy jest bardzo wrażliwa na wszelkie zmiany płac, a szczególnie obciążeń z tytułu ZUS.

Tabela 7 Zestawienie kosztów działalności (w zł)

Koszty stałe	2011 r.	2012 r.	2013 r.	2014 r.	2015 r.
Wynagrodzenia	309600	492972.5	542269.7	596496.67	656146.34
Szkolenia	14400	15840	17424	19166.4	21083.04
Podatek od środków transportu	6000	6600	7260	7986	8784.4
Amortyzacja	28700.4	34210.4	37631.4	41394.58	45534.04
Wynajem lokalu	30000	33000	36300	39930	43923
Ubezpieczenia środków transportu	6120	6732	7405.2	8145.72	8960.29
Promocja, reklama	18000	19800	21780	23958	26353.8
Wydatki biurowe	5400	5940	6534	7187.4	7906.14
Utrzymanie ruchu pojazdu	8000	8800	9680	10648	11712.8
Koszty zmienne
Eksploatacja	59123.3	61579.8	64648.1	71774.4	75661.4

Źródło: Opracowanie własne

Natomiast koszty zmienne firmy to w zasadzie tylko opłaty za paliwo do pojazdów i innych środków eksploatacyjnych. Taki rozkład kosztów czyni finanse firmy wrażliwe na podwyżki paliw płynnych i częściowo energii ze względu na możliwość wzrostu opłat za serwisowanie pojazdów. W naszym wypadku nie ma wielu możliwości szukania oszczędności w ograniczeniu kosztów zmiennych. Jednak mimo to firma liczy, że w przyszłości będzie mogła sobie pozwolić na pojazdy lepszej klasy i dzięki temu uzyska pewne korzyści jeśli chodzi o koszty zmienne produkcji usług.

Na podstawie danych statystycznych i przeprowadzonych badań rynku opracowano prognozę popytu na standardowe usługi firmy.

Rysunek 4 Prognoza popytu w 2011 r. (dane kwartalne)

Źródło: Opracowanie własne

Tabela 8 Produkcja usług w 2009 r. (wyszczególnienie kwartalne)

Wyszczególnienie	1 kw.	2 kw.	3 kw.	4 kw.	2009
Prognoza popytu	73	132	171	183	559

Źródło: Opracowanie własne

Rysunek 5 Prognoza popytu na lata 2011 - 2013

Źródło: Opracowanie własne

Firma może liczyć na stały wzrost zapotrzebowania na wykonywane usługi, co dobrze rokuje na jej przyszły rozwój. Ponadto można w tym miejscu zauważyć, że firma nie jest zależna od konkretnego odbiorcy swoich usług. Natomiast jej działalność jest zdeterminowana przez pojedynczych klientów, w zasadzie wzajemnie ze sobą nie powiązanych. Sytuacja taka wymaga od firmy dużej elastyczności na zmieniające się potrzeby rynku.

Dane użyte w tym punkcie zostały przygotowane na podstawie prognoz rozwoju sytuacji opracowywanych przez właścicieli firmy. W tabeli nr 9 przedstawiono rachunek zysków i strat za pierwszy rok działalności. Podstawą do obliczania wartości wpływów będzie liczba klientów korzystająca z usług firmy. Przyjmuje się, że na początku swej działalności firma przyjmuje dziennie około 1-2 zlecenia na łączną sumę około 1000 zł. Po upływie 11 miesięcy zakłada się, że dziennie będzie się przyjmować około 4-5 zleceń na sumę około 2506 zł. Ogółem roczna sprzedaż firmy stoi na średnim poziomie i wynosi 551.625,6 zł. Należy dodać, że o ile w początkowym okresie wartość sprzedaży nieznacznie przekracza wartość wydatków to w późniejszym czasie przynosi już coraz znaczniejszy zysk.

Tabela 9 Rachunek zysków i strat za pierwszy rok działalności firmy - okresowo ( w zł)

Wyszczególnienie	1 kw.	2 kw.	3 kw.	4 kw.	2011 r.
Przychody ogółem	72065.6	130310.4	168811.2	180438.4	551625.6
Marża brutto	30893.6	55862.4	72367.2	51630.4	244941.6
Koszty stałe	106555.1	106555.1	106555.1	106555.1	426220.4
Koszty zmienne	12803.2	15068.8	16566.4	14684.8	59123.2
Zysk brutto	-47292.7	8686.5	45689.7	59198.5	66282
Podatek dochodowy	0	3474.6	18275.9	23679.4	26512.8
Zysk netto	-47292.7	5211.9	27413.8	35519.1	39769.2

Źródło: Opracowanie własne

Tabela 10 Prognoza bilansu na lata 2011-2013

Wyszczególnienie	2011 r.	2012 r.	2013 r.
Przychody ogółem	949040.67	1147924.1	1331041.48
Marża brutto	403140.32	492099.27	570602.64
Koszty stałe	617794.9	686284.34	754912.77
Koszty zmienne	36579.84	44648.06	51774.43
Zysk brutto	286031.98	416991.71	524354.28
Podatek dochodowy	114412.79	166796.68	209741.71
Zysk netto	171619.19	250195.03	314612.57

Źródło: Opracowanie własne

W tabeli nr 10, gdzie została przedstawiona prognoza na kolejne lata działalności firmy pokazano, że firma po pierwszym roku swojego istnienia na rynku i zdobyciu klientów bez trudu osiąga zyski. Co więcej zainwestowane pieniądze zwracają się właścicielom po niecałych dwóch latach pracy firmy. Później firma zaczyna przynosić pokaźne zyski. W roku 2003 firma osiąga maksimum swoich możliwości. Jest to tez rok, w którym kierownictwo firmy powinno rozbudować firmę, aby mogła dalej obsługiwać swoich klientów. Jak pokazuje prognoza firma ze swej działalności przyniesie wystarczające profity, dzięki którym będzie można firmę zmodernizować i lepiej przystosować do potrzeb rynku.

Rysunek 6 Wpływy, wydatki i saldo

Źródło: Opracowanie własne

Jak zostało wcześniej pokazane przedsiębiorstwo po wejściu na rynek i "okresie promocyjnym" zaczyna się dynamicznie rozwijać i przynosić znaczne zyski, dlatego może być przekazane do realizacji.

10

---