357502723

KANCELARIA PREZESA RADY MINISTRÓW

Problemy z miernikami

Mierniki realizacji celów stanowią kluczowy element budżetu zadaniowego. Istnieją dwa problematyczne zagadnienia z obszaru mierników. Jeden to problem stworzenia odpowiedniego miernika do monitorowania i ewaluacji realizacji postawionego celu. Drugi problem wiąże się z ustalaniem wartości docelowych.

Aby zminimalizować trudności pierwszego rodzaju Ministerstwo Finansów dokłada starań, aby dysponenci mogli skorzystać z pomysłów ekspertów zewnętrznych. Stopniowo przygotowywane są bazy mierników dla każdej funkcji. Są one dostępne na stronach Ministerstwa Finansów w zakładce budżet zadaniowy, baza mierników.

Stworzenie odpowiednich mierników jest niezmiernie trudne ze względu na fakt, że:

• często trudno jest w jednym mierniku pokazać realizację szerokiego celu. Zalecane jest, aby dysponenci pokazywali jeden miernik. Wynika to z faktu, ze jeśli każdy na poziomie każdego zadania i podzadania umieściłby po kilka mierników, budżet stałby się bardzo rozbudowany i prawdopodobnie straciłby na czytelności. Niezmiernie trudnym zadaniem jest przygotowanie tak kompleksowego miernika, aby obejmował wszystkie aspekty realizacji celu. Z rzadka zdarza się, aby pokazanych było kilka mierników.

Jednak część dysponentów zdecydowało się nadal w projekcie budżetu w układzie zadaniowym na 2011 rok zastosować zestawy mierników. Przykładem może być Ministerstwo Rolnictwa i Rozwoju Wsi, które w zadaniu 21.7. prezentuje wydatki z trzech części budżetowych, używając do monitoringu realizacji celów (czterech) aż siedmiu mierników.

Z jednej strony stosowanie całego zestawu mierników komplikuje nieco strukturę budżetu, z drugiej strony w wielu przypadkach jest jedynym rozwiązaniem na całościowe pokazanie realizacji postawionego celu.

Tabela 2. Fragment projektu budżetu na 2011 rok. W kolejnych kolumnach umieszczone zostały: nazwa zadania, nazwa dysponenta, nr części budżetowej, cel i mierniki

	Ministerstwo Finansów	»	Tworzenie konkurencyjnego, nowoczesnego	finansowych na pomoc techniczną
	”“^=“^i	-	i dynamicznego sektora rolnego	.ssrssssa
			zakresie doradztwa rolniczego	Liczba przeszkolonych doradców z zakresu udzielania rolnikom pomocy doradczej w korzystaniu z instrumentów finansowych WPR
oraz pomocy krajowej	Rozwoju Wsi	33		% wykorzystania środków EFRROW (narastająco)
			i dynamicznego sektora rolnego	Ilość kredytów preferencyjnych udzielonych przez banki z dopłatami do oprocentowania ze środków
				% wykorzystania środków EFRG
	Ministerstwo Rolnictwa i		Tworzenie konkurencyjnego, nowoczesnego	Liczba wydanych decyzji oraz umów (dokumenty skutkujące płatnością)
				Liczba uczniów korzystających z dopłaty krajowej do spożycia mleka i przetworów mlecznych w szkołach
	Wojewodowie	*		Liczba projektów realizowanych przez gospodarstwa rolne do całkowitej liczby gospodarstw rolnych w województwie