Wysokie kapitały bankowe służyć
mają - przede wszystkim:
" stworzeniu podstaw materialnych pod
rozpoczęcie działalności bankowej
" zdobyciu zaufania publicznego
" ochronie przed ryzykiem
" podtrzymaniu zaufania publicznego
" umożliwieniu ekspansji
Znaczenie
standardów
międzynarodowych
i aktów prawnych
1
NOWA METODOLOGIA
ADEKWATNOŚCI KAPITAA
OWEJ
W zakresie regulacji ostrożnościowych
w systemie finansowym istnieją dwa
najważniejsze ośrodki normotwórcze
o zasięgu mającym wpływ także na nas:
1. organy Unii Europejskiej
2. Bazylejski Komitet Nadzoru Bankowego
Istnieją także inne instytucje zajmujące
się regulacjami globalnego rynku
finansowego, takie jak:
" Międzynarodowa Organizacja
Komisji Papierów Wartościowych
(IOSCO)
" Międzynarodowe Stowarzyszenie
Nadzoru Ubezpieczeniowego
(IAIS)
" Forum Stabilności Finansowej
(FSF)
" Wspólne Forum ds.
Konglomeratów Finansowych
(JFFC)
wracając do dwóch najważniejszych
dla nas instytucji...
" Komitet Bazylejski, nie tworząc bezpośrednio
norm prawnych, wyznacza  bazując na
powszechnie uznawanym autorytecie
międzynarodowym  kierunki i najważniejsze
reguły gry, które stają się obligatoryjne dla
wszystkich podmiotów wchodzących w skład
systemu (np. 1988)
" organy UE określają szczegółowe rozwiązania
prawne obowiązujące w obszarze zjednoczonej
Europy
2
W czerwcu 1999 roku Komitet Bazylejski
zaproponował kompleksową nowelizację
podejścia do adekwatności kapitałowej instytucji
finansowych. Była to odpowiedz
na wezwanie
ministrów finansów krajów G7.
Dokument roboczy pod
nazwą Nowa Metodologia
(Struktura) Adekwatności
Kapitałowej, stanowił
propozycję alternatywną
wobec obowiązującej
Umowy Kapitałowej z 1988
roku
A u nas  w okresie transformacji?
W Art. 32 ustawy z dnia 29 sierpnia
1997 roku Prawo bankowe
stwierdzono, że:
wnoszony przez założycieli banku
kapitał założycielski nie może być
niższy od równowartości 5 mln euro
obliczonych w złotych według kursu
ogłaszanego przez NBP w dniu
wydania decyzji zezwalającej na
utworzenie banku
3
W treści
ustawy z dnia 29 sierpnia 1997
roku Prawo bankowe
wskazano na postępowanie
konieczne przy tworzeniu banków
Art. 30: Utworzenie banku może
nastąpić, jeżeli:
zostało zapewnione wyposażenie banku w:
fundusze własne, których wielkość powinna
być dostosowana do rodzaju czynności
bankowych przewidzianych do wykonania i
rozmiaru zamierzonej działalności, z tym, że
jeden założyciel oraz grupa założycieli,
pozostających w stosunku dominacji i
zależności, może wnieść wkład pieniężny w
kwocie nie przekraczającej połowy kapitału
założycielskiego
Rozdział 10 ustawy z dnia 29
sierpnia 1997 roku Prawo
bankowe poświęcony jest
funduszom własnym i gospodarce
finansowej banków
4
W celu zapewnienia
bezpieczeństwa
ekonomicznego banki są
obowiązane posiadać
fundusze własne,
dostosowane do
rozmiaru prowadzonej
działalności
Fundusze własne banku (Art.
127) obejmują:
" fundusze podstawowe
" fundusze uzupełniające
" pozycje pomniejszające
fundusze własne banku
Funduszami podstawowymi są:
5
1. Fundusze zasadnicze banku,
(z wyłączeniem akcji i udziałów
uprzywilejowanych w zakresie
spłaty jakichkolwiek
zobowiązań banku z ich tytułu),
którymi, w zależności od formy
prawnej banku, są:
W banku państwowym 
W banku państwowym 
fundusz statutowy,
fundusz statutowy,
fundusz zapasowy i
fundusz zapasowy i
fundusz rezerwowy
fundusz rezerwowy
W banku w formie spółki
W banku w formie spółki
akcyjnej  wpłacony i
akcyjnej  wpłacony i
zarejestrowany kapitał
zarejestrowany kapitał
zakładowy, oraz kapitał
zakładowy, oraz kapitał
zapasowy i kapitał
zapasowy i kapitał
rezerwowy
rezerwowy
6
W banku spółdzielczym 
W banku spółdzielczym 
wpłacony fundusz
wpłacony fundusz
udziałowy oraz fundusz
udziałowy oraz fundusz
zasobowy i fundusz
zasobowy i fundusz
rezerwowy
rezerwowy
W oddziale banku
W oddziale banku
zagranicznego 
zagranicznego 
zarejestrowany kapitał
zarejestrowany kapitał
przeznaczony na
przeznaczony na
działalność oddziału
działalność oddziału
banku w kraju
banku w kraju
2. Pozycje dodatkowe funduszy
podstawowych, które stanowią:
a) fundusz ogólnego ryzyka na
niezidentyfikowane ryzyko
działalności bankowej
b) niepodzielony zysk z lat
ubiegłych
7
3. Pozycje pomniejszające fundusze
podstawowe, które stanowią:
a) akcje własne posiadane przez bank,
wycenione według cen nabycia, pomniejszone
o odpisy spowodowane trwałą utratą ich
wartości
b) wartości niematerialne i prawne
c) niepokrytą stratę z lat ubiegłych, w tym
również stratę w trakcie zatwierdzania
d) stratę na koniec okresu sprawozdawczego,
obliczoną narastająco od początku roku
obrotowego
Fundusze uzupełniające
obejmują:
1. Kapitał (fundusz) z aktualizacji
wyceny majątku trwałego,
dokonywanej na podstawie
odrębnych przepisów
8
2. Za zgodą KNB:
zobowiązania podporządkowane, czyli
przyjęte przez bank na okres co
najmniej 5 lat środki pieniężne, które
zgodnie z umową nie mogą być
wcześniej wycofane z banku i w razie
upadłości banku lub jego likwidacji
będą podlegać zwrotowi w ostatniej
kolejności, przy czym uwzględniona
kwota nie może przewyższać połowy
funduszy podstawowych banku
Ważne implikacje dla banku mają
zapisy zawarte w Art. 128, w tym:
ten zapis, który stwierdza, że bank
jest obowiązany utrzymywać
współczynnik wypłacalności na
poziomie co najmniej 8%, a bank
rozpoczynający działalność
operacyjną na poziomie co najmniej
15% (przez pierwszy rok
działalności) i co najmniej 12%
(przez następne 12 miesięcy
działalności)
9
Z ustawy PB z 29.08.1997:
Komisja Nadzoru Bankowego
określa, w drodze zarządzenia,
sposób wyliczenia współczynnika
wypłacalności banku oraz
procentowe wagi ryzyka
przypisane poszczególnym
kategoriom aktywów i zobowiązań
pozabilansowych
Z podstawami
kapitałowymi i
bezpieczeństwem
banku związane są tzw.
normy koncentracji
wierzytelności. Znajdują
one odzwierciedlenie w
Art. 71
Art. 71.
1. Suma wierzytelności banku oraz
udzielonych przez bank zobowiązań
pozabilansowych
obciążonych ryzykiem jednego podmiotu lub
podmiotów powiązanych kapitałowo lub
organizacyjnie nie może przekroczyć, z
zastrzeżeniem art. 128 ust. 4, limitu
koncentracji
wierzytelności, który wynosi:
10
1) 20% funduszy własnych banku, w przypadku
gdy którykolwiek z tych podmiotów
jest w stosunku do banku podmiotem
dominującym lub zależnym albo jest podmiotem
zależnym od podmiotu dominującego wobec
banku,
2) 25% funduszy własnych banku, w przypadku
gdy podmioty te nie są podmiotami
powiązanymi z bankiem, w sposób określony w
pkt 1.
2. Suma wierzytelności banku oraz
udzielonych przez bank zobowiązań
pozabilansowych,
przekraczających 10% funduszy własnych
banku w stosunku do podmiotów, o
których mowa w ust. 1, nie może być wyższa
niż 800% tych funduszy.
5. Zarząd banku jest obowiązany
niezwłocznie zgłosić do Komisji Nadzoru
Bankowego
każdorazowe przekroczenie granicy 10%
funduszy własnych banku w odniesieniu do
wierzytelności banku lub udzielonych przez
bank zobowiązań pozabilansowych
obciążonych
ryzykiem jednego podmiotu lub podmiotów
powiązanych kapitałowo lub organizacyjnie.
11
6. Banki we własnym zakresie ustalają i
okresowo weryfikują wewnętrzne limity
koncentracji
wierzytelności według kryteriów
uwzględniających specyfikę ich działalności,
a
w szczególności sektor gospodarki i region
geograficzny, z zachowaniem limitów
obowiązujących.
Proszę Państwa: dla sprawdzenia, jak ochoczo
zaglądacie do slajdów, no i w celach
 nagrodowych  małe pytanka:
1. co to jest współczynnik wypłacalności?
2. poniżej jakich wartości nie może on spaść?
3. jakie postępowanie banku wymuszają (w
kontekście wartości współczynnika
wypłacalności) pogarszające się aktywa
bankowe?
O jak najszybszą odpowiedz
na te pytania
proszę na formularzu naszej grupy. Powodzenia!
12