---

Overview

Zad. 1
Dziennik
Konta księgi głównej
ZOiS
BILANS
RZiS
Płace

---

Sheet 1: Zad. 1

KATEDRA RACHUNKOWOŚCI MENEDŻERSKIEJ SGH - RACHUNKOWOŚĆ FINANSOWA
ZADANIE 1		ĆWICZENIA 3 i 4
Prowadzenie ksiąg rachunkowych - Farbohurt Sp. z o.o.
Rafał Nowak, inżynier z Poznania, zarejestrował 4 listopada 2008 r. jednoosobową spółkę z ograniczoną odpowiedzialnością pod firmą Farbohurt, z kapitałem zakładowym w kwocie 70.000 zł, wnosząc do spółki 55.000 zł gotówką oraz 15.000 zł aportem w postaci 375 puszek farby olejnej „BŁYSK”, o wartości jednostkowej 40 zł. Farbohurt Sp. z o.o. stosuje do wyceny rozchodu zapasów metodę FIFO.
W listopadzie w spółce Farbohurt wystąpiły następujące zdarzenia:
Data	Opis operacji	Kwota
6.XI.	Zakupiono za gotówkę materiały biurowe, przeznaczając je do zużycia do celów bieżących	520 zł +VAT 22%
7.XI.	Rafał Nowak dokonał wpłaty gotówki z kasy na nowo otwarty rachunek bankowy.	18.000 zł
8.XI.	Zawarto umowę najmu biura . Czynsz za listopad, opłacony przelewem, wyniósł:	2.000 zł +VAT 22%
9.XI.	Sprzedano 200 puszek farby „BŁYSK”. Termin płatności przez odbiorcę – firmę DORO sj. – 3.XII.2008 r. Jednostkowa cena sprzedaży:	82 zł +VAT 22%
12.XI.	Zawarto umowę najmu miejsca parkingowego na okres 1.XII.2008 – 31.V.2009. Opłata dokonana przelewem wyniosła:	720 zł + VAT 22%
18.XI.	Rafał Nowak podjął z kasy zaliczkę na wydatki bieżące.	600 zł
30.XI.	Bank naliczył odsetki od środków zgromadzonych na rachunku:	46,32 zł
	oraz prowizję za jego prowadzenie:	60 zł
30.XI.	Naliczono zobowiązania publicznoprawne za listopad 2008
W grudniu w spółce Farbohurt wystąpiły następujące zdarzenia:
Data	Opis operacji	Kwota
1.XII.	Zatrudniono sekretarkę – wynagrodzenie miesięczne:	2.000 zł
1.XII.	Przedłużono umowę najmu biura na okres kończący się 30.XI. 2009 r. Miesięczny czynsz ustalono na:	2.200 zł +VAT 22%
	Płatności będą dokonywane z dołu co 2 miesiące, począwszy od 31.I.2009 r.
3.XII.	Spółka DORO zapłaciła przelewem za dostawę z listopada:	20.008 zł
6.XII.	Zakupiono 150 puszek farby „BŁYSK” po cenie jednostkowej:	42 zł +VAT 22%
	Zapłata nastąpi w styczniu 2009 r.
9.XII.	Sprzedano 300 puszek farby „BŁYSK”. Termin płatności przez odbiorcę – firmę DORO sj. – 3.I.2009 r. Jednostkowa cena sprzedaży:	82 zł +VAT 22%
13.XII.	Zakupiono fax, płacąc gotówką:	3.600 zł + VAT 22%
18.XII.	Rafał Nowak rozliczył zaliczkę, przedstawiając sekretarce (pełniącej jednocześnie funkcję księgowej) rachunki za taksówki i postoje na parkingach na kwotę:	516 zł
	Jednocześnie Nowak zwrócił do kasy:	84 zł.
20.XII.	Odprowadzono zobowiązania publicznoprawne za listopad 2008 r.
22.XII.	Rafał Nowak podjął z kasy zaliczkę na wydatki bieżące	800 zł
30.XII.	Sporządzono listę płac i zapłacono gotówką wynagrodzenie sekretarce
31.XII.	Bank naliczył odsetki od środków zgromadzonych na rachunku:	38,21 zł
	oraz prowizję za jego prowadzenie:	60 zł
31.XII.	Naliczono zobowiązania publicznoprawne za grudzień 2008
	Polecenia:
	1. Ująć zdarzenia w księgach rachunkowych,
	2. Sporządzić zestawienia obrotów i sald na koniec listopada i grudnia,
	3. Sporządzić bilans oraz rachunek zysków i strat.

---

Sheet 2: Dziennik

Farbohurt Sp. z o.o.					Dziennik	OBROTY .		0,00	0,00	OK.	0,00
Lp.	Dla uproszczenia w zadaniu przyjęto, że data zapisu, data operacji i data dokumentu są tożsame Data zapisu	Data operacji	Oznaczenie dokumentu	Data dok.	Opis operacji	Konto		Kwota
						Dt	Ct	Dt	Ct
1	4.11.2008	4.11.2008		4.11.2008
2	4.11.2008	4.11.2008		4.11.2008
3	6.11.2008	6.11.2008		6.11.2008
4	7.11.2008	7.11.2008		7.11.2008
5	8.11.2008	8.11.2008		8.11.2008
6	9.11.2008	9.11.2008		9.11.2008
7	12.11.2008	12.11.2008		12.11.2008
8	18.11.2008	18.11.2008		18.11.2008
9	30.11.2008	30.11.2008		30.11.2008
10	30.11.2008	30.11.2008		30.11.2008
11	30.11.2008	30.11.2008		30.11.2008
12	30.11.2008	30.11.2008		30.11.2008
13	1.12.2008	1.12.2008		1.12.2008
14	3.12.2008	3.12.2008		3.12.2008
15	6.12.2008	6.12.2008		6.12.2008
16	9.12.2008	9.12.2008		9.12.2008
17	13.12.2008	13.12.2008		13.12.2008
18	18.12.2008	18.12.2008		18.12.2008
19	20.12.2008	20.12.2008		20.12.2008
20	22.12.2008	22.12.2008		22.12.2008
21	30.12.2008	30.12.2008		30.12.2008
22	31.12.2008	31.12.2008		31.12.2008
23	31.12.2008	31.12.2008		31.12.2008
24	31.12.2008	31.12.2008		31.12.2008
25	31.12.2008	31.12.2008		31.12.2008
26	31.12.2008	31.12.2008		31.12.2008

---

Sheet 3: Konta księgi głównej

Farbohurt Sp. z o.o.					Konta księgi głównej								Farbohurt Sp. z o.o.				Konta księgi głównej
					LISTOPAD 2008												GRUDZIEŃ 2008
Konto nr:		011	Środki trwałe									Konto nr:		011	Środki trwałe
Lp.	Data zapisu	Data operacji	Oznaczenie dokumentu	Data dok.	Opis operacji	Kwota		Konto przeciwstawne	Nr w dzienniku			Lp.	Data zapisu	Data operacji	Oznaczenie dokumentu	Data dok.	Opis operacji	Kwota		Konto przeciwstawne	Nr w dzienniku
						Dt	Ct											Dt	Ct
1												1					Z przeniesienia	0,00	0,00
2												2
3												3
4												4
5												5
					OBROTY	0,00	0,00										OBROTY	0,00	0,00
					SALDA	0,00	0,00										SALDA	0,00	0,00
Konto nr:		070	Umorzenie środków trwałych									Konto nr:		070	Umorzenie środków trwałych
Lp.	Data zapisu	Data operacji	Oznaczenie dokumentu	Data dok.	Opis operacji	Kwota		Konto przeciwstawne	Nr w dzienniku			Lp.	Data zapisu	Data operacji	Oznaczenie dokumentu	Data dok.	Opis operacji	Kwota		Konto przeciwstawne	Nr w dzienniku
						Dt	Ct											Dt	Ct
1												1					Z przeniesienia	0,00	0,00
2												2
3												3
4												4
5												5
					OBROTY	0,00	0,00										OBROTY	0,00	0,00
					SALDA	0,00	0,00										SALDA	0,00	0,00
Konto nr:		101	Kasa									Konto nr:		101	Kasa
Lp.	Data zapisu	Data operacji	Oznaczenie dokumentu	Data dok.	Opis operacji	Kwota		Konto przeciwstawne	Nr w dzienniku			Lp.	Data zapisu	Data operacji	Oznaczenie dokumentu	Data dok.	Opis operacji	Kwota		Konto przeciwstawne	Nr w dzienniku
						Dt	Ct											Dt	Ct
1												1					Z przeniesienia	0,00	0,00
2												2
3												3
4												4
5												5
					OBROTY	0,00	0,00										OBROTY	0,00	0,00
					SALDA	0,00	0,00										SALDA	0,00	0,00
Konto nr:		131	Bieżący rachunek bankowy									Konto nr:		131	Bieżący rachunek bankowy
Lp.	Data zapisu	Data operacji	Oznaczenie dokumentu	Data dok.	Opis operacji	Kwota		Konto przeciwstawne	Nr w dzienniku			Lp.	Data zapisu	Data operacji	Oznaczenie dokumentu	Data dok.	Opis operacji	Kwota		Konto przeciwstawne	Nr w dzienniku
						Dt	Ct											Dt	Ct
1												1					Z przeniesienia	0,00	0,00
2												2
3												3
4												4
5												5
6												6
7												7
					OBROTY	0,00	0,00										OBROTY	0,00	0,00
					SALDA	0,00	0,00										SALDA	0,00	0,00
Konto nr:		201	Rozrachunki z odbiorcami krajowymi									Konto nr:		201	Rozrachunki z odbiorcami krajowymi
Lp.	Data zapisu	Data operacji	Oznaczenie dokumentu	Data dok.	Opis operacji	Kwota		Konto przeciwstawne	Nr w dzienniku			Lp.	Data zapisu	Data operacji	Oznaczenie dokumentu	Data dok.	Opis operacji	Kwota		Konto przeciwstawne	Nr w dzienniku
						Dt	Ct											Dt	Ct
1												1					Z przeniesienia	0,00	0,00
2												2
3												3
4												4
5												5
					OBROTY	0,00	0,00										OBROTY	0,00	0,00
					SALDA	0,00	0,00										SALDA	0,00	0,00
Konto nr:		202	Rozrachunki z dostawcami krajowymi									Konto nr:		202	Rozrachunki z dostawcami krajowymi
Lp.	Data zapisu	Data operacji	Oznaczenie dokumentu	Data dok.	Opis operacji	Kwota		Konto przeciwstawne	Nr w dzienniku			Lp.	Data zapisu	Data operacji	Oznaczenie dokumentu	Data dok.	Opis operacji	Kwota		Konto przeciwstawne	Nr w dzienniku
						Dt	Ct											Dt	Ct
1												1					Z przeniesienia	0,00	0,00
2												2
3												3
4												4
5												5
					OBROTY	0,00	0,00										OBROTY	0,00	0,00
					SALDA	0,00	0,00										SALDA	0,00	0,00
Konto nr:		206	Odpisy aktualizujące wartość należności									Konto nr:		206	Odpisy aktualizujące wartość należności
Lp.	Data zapisu	Data operacji	Oznaczenie dokumentu	Data dok.	Opis operacji	Kwota		Konto przeciwstawne	Nr w dzienniku			Lp.	Data zapisu	Data operacji	Oznaczenie dokumentu	Data dok.	Opis operacji	Kwota		Konto przeciwstawne	Nr w dzienniku
						Dt	Ct											Dt	Ct
1												1					Z przeniesienia	0,00	0,00
2												2
3												3
4												4
5												5
					OBROTY	0,00	0,00										OBROTY	0,00	0,00
					SALDA	0,00	0,00										SALDA	0,00	0,00
Konto nr:		220	Rozrachunki publicznoprawne									Konto nr:		220	Rozrachunki publicznoprawne
Lp.	Data zapisu	Data operacji	Oznaczenie dokumentu	Data dok.	Opis operacji	Kwota		Konto przeciwstawne	Nr w dzienniku			Lp.	Data zapisu	Data operacji	Oznaczenie dokumentu	Data dok.	Opis operacji	Kwota		Konto przeciwstawne	Nr w dzienniku
						Dt	Ct											Dt	Ct
1												1					Z przeniesienia	0,00	0,00
2												2
3												3
4												4
5												5
					OBROTY	0,00	0,00										OBROTY	0,00	0,00
					SALDA	0,00	0,00										SALDA	0,00	0,00
Konto nr:		221	VAT naliczony									Konto nr:		221	VAT naliczony
Lp.	Data zapisu	Data operacji	Oznaczenie dokumentu	Data dok.	Opis operacji	Kwota		Konto przeciwstawne	Nr w dzienniku			Lp.	Data zapisu	Data operacji	Oznaczenie dokumentu	Data dok.	Opis operacji	Kwota		Konto przeciwstawne	Nr w dzienniku
						Dt	Ct											Dt	Ct
1												1					Z przeniesienia	0,00	0,00
2												2
3												3
4												4
5												5
					OBROTY	0,00	0,00										OBROTY	0,00	0,00
					SALDA	0,00	0,00										SALDA	0,00	0,00
Konto nr:		222	VAT należny									Konto nr:		222	VAT należny
Lp.	Data zapisu	Data operacji	Oznaczenie dokumentu	Data dok.	Opis operacji	Kwota		Konto przeciwstawne	Nr w dzienniku			Lp.	Data zapisu	Data operacji	Oznaczenie dokumentu	Data dok.	Opis operacji	Kwota		Konto przeciwstawne	Nr w dzienniku
						Dt	Ct											Dt	Ct
1												1					Z przeniesienia	0,00	0,00
2												2
3												3
4												4
5												5
					OBROTY	0,00	0,00										OBROTY	0,00	0,00
					SALDA	0,00	0,00										SALDA	0,00	0,00
Konto nr:		231	Rozrachunki z tytułu wynagrodzeń									Konto nr:		231	Rozrachunki z tytułu wynagrodzeń
Lp.	Data zapisu	Data operacji	Oznaczenie dokumentu	Data dok.	Opis operacji	Kwota		Konto przeciwstawne	Nr w dzienniku			Lp.	Data zapisu	Data operacji	Oznaczenie dokumentu	Data dok.	Opis operacji	Kwota		Konto przeciwstawne	Nr w dzienniku
						Dt	Ct											Dt	Ct
1												1					Z przeniesienia	0,00	0,00
2												2
3												3
4												4
5												5
					OBROTY	0,00	0,00										OBROTY	0,00	0,00
					SALDA	0,00	0,00										SALDA	0,00	0,00
Konto nr:		234	Pozostałe rozrachunki z pracownikami									Konto nr:		234	Pozostałe rozrachunki z pracownikami
Lp.	Data zapisu	Data operacji	Oznaczenie dokumentu	Data dok.	Opis operacji	Kwota		Konto przeciwstawne	Nr w dzienniku			Lp.	Data zapisu	Data operacji	Oznaczenie dokumentu	Data dok.	Opis operacji	Kwota		Konto przeciwstawne	Nr w dzienniku
						Dt	Ct											Dt	Ct
1												1					Z przeniesienia	0,00	0,00
2												2
3												3
4												4
5												5
					OBROTY	0,00	0,00										OBROTY	0,00	0,00
					SALDA	0,00	0,00										SALDA	0,00	0,00
Konto nr:		331	Towary									Konto nr:		331	Towary
Lp.	Data zapisu	Data operacji	Oznaczenie dokumentu	Data dok.	Opis operacji	Kwota		Konto przeciwstawne	Nr w dzienniku			Lp.	Data zapisu	Data operacji	Oznaczenie dokumentu	Data dok.	Opis operacji	Kwota		Konto przeciwstawne	Nr w dzienniku
						Dt	Ct											Dt	Ct
1												1					Z przeniesienia	0,00	0,00
2												2
3												3
4												4
5												5
					OBROTY	0,00	0,00										OBROTY	0,00	0,00
					SALDA	0,00	0,00										SALDA	0,00	0,00
Konto nr:		520	Koszty sprzedaży									Konto nr:		520	Koszty sprzedaży
Lp.	Data zapisu	Data operacji	Oznaczenie dokumentu	Data dok.	Opis operacji	Kwota		Konto przeciwstawne	Nr w dzienniku			Lp.	Data zapisu	Data operacji	Oznaczenie dokumentu	Data dok.	Opis operacji	Kwota		Konto przeciwstawne	Nr w dzienniku
						Dt	Ct											Dt	Ct
1												1					Z przeniesienia	0,00	0,00
2												2
3												3
4												4
5												5
					OBROTY	0,00	0,00										OBROTY	0,00	0,00
					SALDA	0,00	0,00										SALDA	0,00	0,00
Konto nr:		550	Koszty ogólnego zarządu									Konto nr:		550	Koszty ogólnego zarządu
Lp.	Data zapisu	Data operacji	Oznaczenie dokumentu	Data dok.	Opis operacji	Kwota		Konto przeciwstawne	Nr w dzienniku			Lp.	Data zapisu	Data operacji	Oznaczenie dokumentu	Data dok.	Opis operacji	Kwota		Konto przeciwstawne	Nr w dzienniku
						Dt	Ct											Dt	Ct
1												1					Z przeniesienia	0,00	0,00
2												2
3												3
4												4
5												5
6												6
7												7
					OBROTY	0,00	0,00										OBROTY	0,00	0,00
					SALDA	0,00	0,00										SALDA	0,00	0,00
Konto nr:		641	Rozl. międzyokresowe czynne kosztów									Konto nr:		641	Rozl. międzyokresowe czynne kosztów
Lp.	Data zapisu	Data operacji	Oznaczenie dokumentu	Data dok.	Opis operacji	Kwota		Konto przeciwstawne	Nr w dzienniku			Lp.	Data zapisu	Data operacji	Oznaczenie dokumentu	Data dok.	Opis operacji	Kwota		Konto przeciwstawne	Nr w dzienniku
						Dt	Ct											Dt	Ct
1												1					Z przeniesienia	0,00	0,00
2												2
3												3
4												4
5												5
					OBROTY	0,00	0,00										OBROTY	0,00	0,00
					SALDA	0,00	0,00										SALDA	0,00	0,00
Konto nr:		646	Rozl. międzyokresowe bierne kosztów									Konto nr:		646	Rozl. międzyokresowe bierne kosztów
Lp.	Data zapisu	Data operacji	Oznaczenie dokumentu	Data dok.	Opis operacji	Kwota		Konto przeciwstawne	Nr w dzienniku			Lp.	Data zapisu	Data operacji	Oznaczenie dokumentu	Data dok.	Opis operacji	Kwota		Konto przeciwstawne	Nr w dzienniku
						Dt	Ct											Dt	Ct
1												1					Z przeniesienia	0,00	0,00
2												2
3												3
4												4
5												5
					OBROTY	0,00	0,00										OBROTY	0,00	0,00
					SALDA	0,00	0,00										SALDA	0,00	0,00
Konto nr:		730	Przychody ze sprzedaży towarów									Konto nr:		730	Przychody ze sprzedaży towarów
Lp.	Data zapisu	Data operacji	Oznaczenie dokumentu	Data dok.	Opis operacji	Kwota		Konto przeciwstawne	Nr w dzienniku			Lp.	Data zapisu	Data operacji	Oznaczenie dokumentu	Data dok.	Opis operacji	Kwota		Konto przeciwstawne	Nr w dzienniku
						Dt	Ct											Dt	Ct
1												1					Z przeniesienia	0,00	0,00
2												2
3												3
4												4
5												5
					OBROTY	0,00	0,00										OBROTY	0,00	0,00
					SALDA	0,00	0,00										SALDA	0,00	0,00
Konto nr:		731	Wartość sprzedanych towarów									Konto nr:		731	Wartość sprzedanych towarów
Lp.	Data zapisu	Data operacji	Oznaczenie dokumentu	Data dok.	Opis operacji	Kwota		Konto przeciwstawne	Nr w dzienniku			Lp.	Data zapisu	Data operacji	Oznaczenie dokumentu	Data dok.	Opis operacji	Kwota		Konto przeciwstawne	Nr w dzienniku
						Dt	Ct											Dt	Ct
1												1					Z przeniesienia	0,00	0,00
2												2
3												3
4												4
5												5
					OBROTY	0,00	0,00										OBROTY	0,00	0,00
					SALDA	0,00	0,00										SALDA	0,00	0,00
Konto nr:		755	Przychody finansowe									Konto nr:		755	Przychody finansowe
Lp.	Data zapisu	Data operacji	Oznaczenie dokumentu	Data dok.	Opis operacji	Kwota		Konto przeciwstawne	Nr w dzienniku			Lp.	Data zapisu	Data operacji	Oznaczenie dokumentu	Data dok.	Opis operacji	Kwota		Konto przeciwstawne	Nr w dzienniku
						Dt	Ct											Dt	Ct
1												1					Z przeniesienia	0,00	0,00
2												2
3												3
4												4
5												5
					OBROTY	0,00	0,00										OBROTY	0,00	0,00
					SALDA	0,00	0,00										SALDA	0,00	0,00
Konto nr:		759	Koszty finansowe									Konto nr:		759	Koszty finansowe
Lp.	Data zapisu	Data operacji	Oznaczenie dokumentu	Data dok.	Opis operacji	Kwota		Konto przeciwstawne	Nr w dzienniku			Lp.	Data zapisu	Data operacji	Oznaczenie dokumentu	Data dok.	Opis operacji	Kwota		Konto przeciwstawne	Nr w dzienniku
						Dt	Ct											Dt	Ct
1												1					Z przeniesienia	0,00	0,00
2												2
3												3
4												4
5												5
					OBROTY	0,00	0,00										OBROTY	0,00	0,00
					SALDA	0,00	0,00										SALDA	0,00	0,00
Konto nr:		763	Pozostałe przychody operacyjne									Konto nr:		763	Pozostałe przychody operacyjne
Lp.	Data zapisu	Data operacji	Oznaczenie dokumentu	Data dok.	Opis operacji	Kwota		Konto przeciwstawne	Nr w dzienniku			Lp.	Data zapisu	Data operacji	Oznaczenie dokumentu	Data dok.	Opis operacji	Kwota		Konto przeciwstawne	Nr w dzienniku
						Dt	Ct											Dt	Ct
1												1					Z przeniesienia	0,00	0,00
2												2
3												3
4												4
5												5
					OBROTY	0,00	0,00										OBROTY	0,00	0,00
					SALDA	0,00	0,00										SALDA	0,00	0,00
Konto nr:		768	Pozostałe koszty operacyjne									Konto nr:		768	Pozostałe koszty operacyjne
Lp.	Data zapisu	Data operacji	Oznaczenie dokumentu	Data dok.	Opis operacji	Kwota		Konto przeciwstawne	Nr w dzienniku			Lp.	Data zapisu	Data operacji	Oznaczenie dokumentu	Data dok.	Opis operacji	Kwota		Konto przeciwstawne	Nr w dzienniku
						Dt	Ct											Dt	Ct
1												1					Z przeniesienia	0,00	0,00
2												2
3												3
4												4
5												5
					OBROTY	0,00	0,00										OBROTY	0,00	0,00
					SALDA	0,00	0,00										SALDA	0,00	0,00
Konto nr:		801	Kapitał zakładowy									Konto nr:		801	Kapitał zakładowy
Lp.	Data zapisu	Data operacji	Oznaczenie dokumentu	Data dok.	Opis operacji	Kwota		Konto przeciwstawne	Nr w dzienniku			Lp.	Data zapisu	Data operacji	Oznaczenie dokumentu	Data dok.	Opis operacji	Kwota		Konto przeciwstawne	Nr w dzienniku
						Dt	Ct											Dt	Ct
1												1					Z przeniesienia	0,00	0,00
2												2
3												3
4												4
5												5
					OBROTY	0,00	0,00										OBROTY	0,00	0,00
					SALDA	0,00	0,00										SALDA	0,00	0,00
Konto nr:		811	Kapitał zapasowy									Konto nr:		811	Kapitał zapasowy
Lp.	Data zapisu	Data operacji	Oznaczenie dokumentu	Data dok.	Opis operacji	Kwota		Konto przeciwstawne	Nr w dzienniku			Lp.	Data zapisu	Data operacji	Oznaczenie dokumentu	Data dok.	Opis operacji	Kwota		Konto przeciwstawne	Nr w dzienniku
						Dt	Ct											Dt	Ct
1												1					Z przeniesienia	0,00	0,00
2												2
3												3
4												4
5												5
					OBROTY	0,00	0,00										OBROTY	0,00	0,00
					SALDA	0,00	0,00										SALDA	0,00	0,00
Konto nr:		860	Wynik finansowy									Konto nr:		860	Wynik finansowy
Lp.	Data zapisu	Data operacji	Oznaczenie dokumentu	Data dok.	Opis operacji	Kwota		Konto przeciwstawne	Nr w dzienniku			Lp.	Data zapisu	Data operacji	Oznaczenie dokumentu	Data dok.	Opis operacji	Kwota		Konto przeciwstawne	Nr w dzienniku
						Dt	Ct											Dt	Ct
1												1					Z przeniesienia	0,00	0,00
2												2
3												3
4												4
5												5
					OBROTY	0,00	0,00										OBROTY	0,00	0,00
					SALDA	0,00	0,00										SALDA	0,00	0,00
Konto nr:		871	Podatek dochodowy									Konto nr:		871	Podatek dochodowy
Lp.	Data zapisu	Data operacji	Oznaczenie dokumentu	Data dok.	Opis operacji	Kwota		Konto przeciwstawne	Nr w dzienniku			Lp.	Data zapisu	Data operacji	Oznaczenie dokumentu	Data dok.	Opis operacji	Kwota		Konto przeciwstawne	Nr w dzienniku
						Dt	Ct											Dt	Ct
1												1					Z przeniesienia	0,00	0,00
2												2
3												3
4												4
5												5
					OBROTY	0,00	0,00										OBROTY	0,00	0,00
					SALDA	0,00	0,00										SALDA	0,00	0,00

---

Sheet 4: ZOiS

Farbohurt Sp. z o.o.					Zestawienie obrotów i sald								Farbohurt Sp. z o.o.				Zestawienie obrotów i sald
					LISTOPAD 2008													GRUDZIEŃ 2008
Nr konta	Nazwa konta	BO		Obroty poprzednich miesięcy		Obroty miesiąca		Obroty narastająco		Salda			Nr konta	BO		Obroty poprzednich miesięcy		Obroty miesiąca		Obroty narastająco		Salda
		Dt	Ct	Dt	Ct	Dt	Ct	Dt	Ct	Dt	Ct			Dt	Ct	Dt	Ct	Dt	Ct	Dt	Ct	Dt	Ct
011	Środki trwałe	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00		011	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
070	Umorzenie środków trwałych	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00		070	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
101	Kasa	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00		101	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
131	Bieżący rachunek bankowy	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00		131	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
201	Rozrachunki z odbiorcami krajowymi	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00		201	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
202	Rozrachunki z dostawcami krajowymi	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00		202	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
206	Odpisy aktualizujące wartość należności	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00		206	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
220	Rozrachunki publicznoprawne	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00		220	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
221	VAT naliczony	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00		221	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
222	VAT należny	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00		222	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
231	Rozrachunki z tytułu wynagrodzeń	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00		231	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
234	Pozostałe rozrachunki z pracownikami	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00		234	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
331	Towary	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00		331	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
520	Koszty sprzedaży	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00		520	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
550	Koszty ogólnego zarządu	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00		550	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
641	Rozl. międzyokresowe czynne kosztów	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00		641	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
646	Rozl. międzyokresowe bierne kosztów	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00		646	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
730	Przychody ze sprzedaży towarów	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00		730	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
731	Wartość sprzedanych towarów	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00		731	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
755	Przychody finansowe	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00		755	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
759	Koszty finansowe	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00		759	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
763	Pozostałe przychody operacyjne	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00		763	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
768	Pozostałe koszty operacyjne	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00		768	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
801	Kapitał zakładowy	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00		801	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
811	Kapitał zapasowy	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00		811	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
860	Wynik finansowy	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00		860	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
871	Podatek dochodowy	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00		871	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
	RAZEM	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00			0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
	Testy zgodności Dt/Ct	OK.	OK.	OK.	OK.	OK.	OK.	OK.	OK.	OK.	OK.			OK.	OK.	OK.	OK.	OK.	OK.	OK.	OK.	OK.	OK.
	różnica	0,00		0,00		0,00		0,00		0,00				0,00		0,00		0,00		0,00		0,00
	Test zgodności obrotów z dziennikiem																			OK.	OK.
	różnica																			0,00	0,00

---

Sheet 5: BILANS

AKTYWA
A.	Aktywa trwałe	0,00
I.	Wartości niematerialne i prawne	0,00
1.	Koszty zakończonych prac rozwojowych
2.	Wartość firmy
3.	Inne wartości niematerialne i prawne
4.	Zaliczki na wartości niematerialne i prawne
II.	Rzeczowe aktywa trwałe	0,00
1.	Środki trwałe	0,00
a)	grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu)
b)	budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej
c)	urządzenia techniczne i maszyny
d)	środki transportu
e)	inne środki trwałe
2.	Środki trwałe w budowie
3.	Zaliczki na środki trwałe w budowie
III.	Należności długoterminowe	0,00
1.	Od jednostek powiązanych
2.	Od pozostałych jednostek
IV.	Inwestycje długoterminowe	0,00
1.	Nieruchomości
2.	Wartości niematerialne i prawne
3.	Długoterminowe aktywa finansowe	0,00
a)	w jednostkach powiązanych	0,00
-	udziały lub akcje
-	inne papiery wartościowe
-	udzielone pożyczki
-	inne długoterminowe aktywa finansowe
b)	w pozostałych jednostkach	0,00
-	udziały lub akcje
-	inne papiery wartościowe
-	udzielone pożyczki
-	inne długoterminowe aktywa finansowe
4.	Inne inwestycje długoterminowe
V.	Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe	0,00
1.	Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
2.	Inne rozliczenia międzyokresowe
B.	Aktywa obrotowe	0,00
I.	Zapasy	0,00
1.	Materiały
2.	Półprodukty i produkty w toku
3.	Produkty gotowe
4.	Towary
5.	Zaliczki na dostawy
II.	Należności krótkoterminowe	0,00
1.	Należności od jednostek powiązanych	0,00
a)	z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:	0,00
-	do 12 miesięcy
-	powyżej 12 miesięcy
b)	inne
2.	Należności od pozostałych jednostek	0,00
a)	z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:	0,00
-	do 12 miesięcy
-	powyżej 12 miesięcy
b)	z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń
c)	inne
d)	dochodzone na drodze sądowej
III.	Inwestycje krótkoterminowe	0,00
1.	Krótkoterminowe aktywa finansowe	0,00
a)	w jednostkach powiązanych	0,00
-	udziały lub akcje
-	inne papiery wartościowe
-	udzielone pożyczki
-	inne krótkoterminowe aktywa finansowe
b)	w pozostałych jednostkach	0,00
-	udziały lub akcje
-	inne papiery wartościowe
-	udzielone pożyczki
-	inne krótkoterminowe aktywa finansowe
c)	środki pieniężne i inne aktywa pieniężne	0,00
-	środki pieniężne w kasie i na rachunkach
-	inne środki pieniężne
-	inne aktywa pieniężne
2.	Inne inwestycje krótkoterminowe
IV.	Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe
	Aktywa razem	0,00
PASYWA
A.	Kapitał (fundusz) własny	0,00
I.	Kapitał (fundusz) podstawowy
II.	Należne wpłaty na kapitał podstawowy (wielkość ujemna)
III.	Udziały (akcje) własne (wielkość ujemna)
IV.	Kapitał (fundusz) zapasowy
V.	Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny
VI.	Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe
VII.	Zysk (strata) z lat ubiegłych
VIII.	Zysk (strata) netto
IX.	Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna)
B.	Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania	0,00
I.	Rezerwy na zobowiązania	0,00
1.	Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
2.	Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne	0,00
-	długoterminowa
-	krótkoterminowa
3.	Pozostałe rezerwy	0,00
-	długoterminowe
-	krótkoterminowe
II.	Zobowiązania długoterminowe	0,00
1.	Wobec jednostek powiązanych
2.	Wobec pozostałych jednostek	0,00
a)	kredyty i pożyczki
b)	z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
c)	inne zobowiązania finansowe
d)	inne
III.	Zobowiązania krótkoterminowe	0,00
1.	Wobec jednostek powiązanych	0,00
a)	z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:	0,00
-	do 12 miesięcy
-	powyżej 12 miesięcy
b)	inne
2.	Wobec pozostałych jednostek	0,00
a)	kredyty i pożyczki
b)	z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
c)	inne zobowiązania finansowe
d)	z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:	0,00
-	do 12 miesięcy
-	powyżej 12 miesięcy
e)	zaliczki otrzymane na dostawy
f)	zobowiązania wekslowe
g)	z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń
h)	z tytułu wynagrodzeń
i)	inne
3.	Fundusze specjalne
IV.	Rozliczenia międzyokresowe	0,00
1.	Ujemna wartość firmy
2.	Inne rozliczenia międzyokresowe	0,00
-	długoterminowe
-	krótkoterminowe
	Pasywa razem	0,00

---

Sheet 6: RZiS

	RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT - WARIANT KALKULACYJNY
A.	Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów, w tym:	0,00
-	od jednostek powiązanych
I.	Przychody netto ze sprzedaży produktów
IV.	Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów
B.	Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w tym:	0,00
-	jednostkom powiązanym
I.	Koszt wytworzenia sprzedanych produktów
II.	Wartość sprzedanych towarów i materiałów
C.	Zysk (strata) brutto ze sprzedaży (A-B)	0,00
D.	Koszty sprzedaży
E.	Koszty ogólnego zarządu
F.	Zysk (strata) ze sprzedaży (C-D-E)	0,00
G.	Pozostałe przychody operacyjne	0,00
I.	Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych
II.	Dotacje
III.	Inne przychody operacyjne
H.	Pozostałe koszty operacyjne	0,00
I.	Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych
II.	Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych
III.	Inne koszty operacyjne
I.	Zysk (strata) z działalności operacyjnej (F+G-H)	0,00
J.	Przychody finansowe	0,00
I.	Dywidendy i udziały w zyskach, w tym:
-	od jednostek powiązanych
II.	Odsetki, w tym:
-	od jednostek powiązanych
III.	Zysk ze zbycia inwestycji
IV.	Aktualizacja wartości inwestycji
V.	Inne
K.	Koszty finansowe	0,00
I.	Odsetki, w tym:
-	dla jednostek powiązanych
II.	Strata ze zbycia inwestycji
III.	Aktualizacja wartości inwestycji
IV.	Inne
L.	Zysk (strata) z działalności gospodarczej (I+J-K)	0,00
M.	Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (M.I.-M.II.)	0,00
I.	Zyski nadzwyczajne
II.	Straty nadzwyczajne
N.	Zysk (strata) brutto (L±M)	0,00
O.	Podatek dochodowy
P.	Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty)
R.	Zysk (strata) netto (N-O-P)	0,00

---

Sheet 7: Płace

Farbohurt
Wynagrodzenie brutto		2 000,00
Ubezp. Społ. - skł. pracownika				Ubezp. Społ. - skł. płatnika
emerytalne	9,76%	195,20		emerytalne	9,76%	195,20
rentowe	1,50%	30,00		rentowe	4,50%	90,00
chorobowe	2,45%	49,00		wypadkowe	1,80%	36,00
RAZEM		274,20		RAZEM		321,20
Podstawa ubezp. zdrowotnego		1 725,80		Fundusz Pracy	2,45%	49,00
				FGŚP	0,10%	2,00
Ubezpieczenie zdrowotne	9,00%	155,32		RAZEM		51,00
Ubezp. zdr. do odliczenia	7,75%	133,75		RAZEM NARZUTY		372,20
Kozty uzysk. Przych.		111,25
Podstawa opodatkowania		1 615,00
Podatek przed kwotą wolną	19%	306,85
Kwota zmniejszająca podatek		48,90
Podatek		257,95
Podatek po zaokr.		258,00
Zaliczka na podatek		124,00
DO WYPŁATY		1 446,48		RAZEM KOSZT		2 372,20