cwiczenia03 04 2009 zrobione


Overview

Zad. 1
Dziennik
Konta księgi głównej
ZOiS
BILANS
RZiS
Płace


Sheet 1: Zad. 1

KATEDRA RACHUNKOWOŚCI MENEDŻERSKIEJ SGH - RACHUNKOWOŚĆ FINANSOWA
ZADANIE 1 ĆWICZENIA 3 i 4

Prowadzenie ksiąg rachunkowych - Farbohurt Sp. z o.o.




Rafał Nowak, inżynier z Poznania, zarejestrował 4 listopada 2008 r. jednoosobową spółkę z ograniczoną odpowiedzialnością pod firmą Farbohurt, z kapitałem zakładowym w kwocie 70.000 zł, wnosząc do spółki 55.000 zł gotówką oraz 15.000 zł aportem w postaci 375 puszek farby olejnej „BŁYSK”, o wartości jednostkowej 40 zł. Farbohurt Sp. z o.o. stosuje do wyceny rozchodu zapasów metodę FIFO.


W listopadzie w spółce Farbohurt wystąpiły następujące zdarzenia:





Data Opis operacji Kwota
6.XI. Zakupiono za gotówkę materiały biurowe, przeznaczając je do zużycia do celów bieżących 520 zł +VAT 22%
7.XI. Rafał Nowak dokonał wpłaty gotówki z kasy na nowo otwarty rachunek bankowy. 18.000 zł
8.XI. Zawarto umowę najmu biura . Czynsz za listopad, opłacony przelewem, wyniósł: 2.000 zł +VAT 22%
9.XI. Sprzedano 200 puszek farby „BŁYSK”. Termin płatności przez odbiorcę – firmę DORO sj. – 3.XII.2008 r. Jednostkowa cena sprzedaży: 82 zł +VAT 22%
12.XI. Zawarto umowę najmu miejsca parkingowego na okres 1.XII.2008 – 31.V.2009. Opłata dokonana przelewem wyniosła: 720 zł + VAT 22%
18.XI. Rafał Nowak podjął z kasy zaliczkę na wydatki bieżące. 600 zł
30.XI. Bank naliczył odsetki od środków zgromadzonych na rachunku: 46,32 zł
oraz prowizję za jego prowadzenie: 60 zł
30.XI. Naliczono zobowiązania publicznoprawne za listopad 2008









W grudniu w spółce Farbohurt wystąpiły następujące zdarzenia:




Data Opis operacji Kwota
1.XII. Zatrudniono sekretarkę – wynagrodzenie miesięczne: 2.000 zł
1.XII. Przedłużono umowę najmu biura na okres kończący się 30.XI. 2009 r. Miesięczny czynsz ustalono na: 2.200 zł +VAT 22%
Płatności będą dokonywane z dołu co 2 miesiące, począwszy od 31.I.2009 r.
3.XII. Spółka DORO zapłaciła przelewem za dostawę z listopada: 20.008 zł
6.XII. Zakupiono 150 puszek farby „BŁYSK” po cenie jednostkowej: 42 zł +VAT 22%
Zapłata nastąpi w styczniu 2009 r.
9.XII. Sprzedano 300 puszek farby „BŁYSK”. Termin płatności przez odbiorcę – firmę DORO sj. – 3.I.2009 r. Jednostkowa cena sprzedaży: 82 zł +VAT 22%
13.XII. Zakupiono fax, płacąc gotówką: 3.600 zł + VAT 22%
18.XII. Rafał Nowak rozliczył zaliczkę, przedstawiając sekretarce (pełniącej jednocześnie funkcję księgowej) rachunki za taksówki i postoje na parkingach na kwotę: 516 zł
Jednocześnie Nowak zwrócił do kasy: 84 zł.
20.XII. Odprowadzono zobowiązania publicznoprawne za listopad 2008 r.

22.XII. Rafał Nowak podjął z kasy zaliczkę na wydatki bieżące 800 zł
30.XII. Sporządzono listę płac i zapłacono gotówką wynagrodzenie sekretarce

31.XII. Bank naliczył odsetki od środków zgromadzonych na rachunku: 38,21 zł
oraz prowizję za jego prowadzenie: 60 zł
31.XII. Naliczono zobowiązania publicznoprawne za grudzień 2008






Polecenia:


1. Ująć zdarzenia w księgach rachunkowych,


2. Sporządzić zestawienia obrotów i sald na koniec listopada i grudnia,


3. Sporządzić bilans oraz rachunek zysków i strat.


Sheet 2: Dziennik

Farbohurt Sp. z o.o.



Dziennik OBROTY . 217 817,33 217 817,33 OK. 0,00





Lp. Dla uproszczenia w zadaniu przyjęto, że data zapisu, data operacji i data dokumentu są tożsame Data zapisu Data operacji Oznaczenie dokumentu Data dok. Opis operacji Konto Kwota

Dt Ct Dt Ct

1 4.11.2008 4.11.2008 KP1 4.11.2008 Wniesienie kapitału zakładowego gotówką 101 801 55 000,00 55 000,00

2 4.11.2008 4.11.2008 PZ1 4.11.2008 Wniesienie kapitału zakładowego aportem 331 801 15 000,00 15 000,00

3 6.11.2008 6.11.2008 FV1 6.11.2008 Zakup materiałów biurowych 550 101 520,00 634,40







221
114,40


4 7.11.2008 7.11.2008 KW1,WB1 7.11.2008 Wpłata gotówki na rachunek bankowy 131 101 18 000,00 18 000,00

5 8.11.2008 8.11.2008 FV2,WB2 8.11.2008 Czynsz - Biuro 550 131 2 000,00 2 440,00







221
440,00


6 9.11.2008 9.11.2008 FS1, WZ1 9.11.2008 Sprzedaż towarów 201 730 20 008,00 16 400,00








222
3 608,00







731 331 8 000,00 8 000,00

7 12.11.2008 12.11.2008 FV3, WB3 12.11.2008 Czynsz - Miejsce parkingowe 641 131 720,00 878,40







221
158,40


8 18.11.2008 18.11.2008 KW2 18.11.2008 Wypłata z kasy na zaliczkę 234 101 600,00 600,00

9 30.11.2008 30.11.2008 WB4 30.11.2008 Naliczenie odsetek 131 755 46,32 46,32

10 30.11.2008 30.11.2008 WB4 30.11.2008 Prowizja za prowadzenie rachunku 550 131 60,00 60,00

11 30.11.2008 30.11.2008 PK1 30.11.2008 Naliczono zobowiązanie z tytułu podatku VAT (VAT-7 11/2008) 222 221 3 608,00 712,80








220
2 895,20

12 30.11.2008 30.11.2008 PK2 30.11.2008 Naliczono zobowiązanie z tytułu podatku dochodowego (CIT-2 11/2008) 871 220 1 114,60 1 114,60













13 1.12.2008 1.12.2008 PK3 1.12.2008 Ujęcie RMB z tytułu czynszu za 12/2008 550 646 2 200,00 2 200,00

14 3.12.2008 3.12.2008 WB5 3.12.2008 Uregulowanie FS1 131 201 20 008,00 20 008,00

15 6.12.2008 6.12.2008 FV4, PZ2 6.12.2008 Zakup towarów 331 202 6 300,00 7 686,00







221
1 386,00


16 9.12.2008 9.12.2008 FS2,WZ2 9.12.2008 Sprzedaż towarów 201 730 30 012,00 24 600,00








222
5 412,00







731 331 12 250,00 12 250,00

17 13.12.2008 13.12.2008 FV5, OT1 13.12.2008 Zakup FAXu O11 101 3 600,00 4 392,00







221
792,00


18 18.12.2008 18.12.2008 PK4,KP2 18.12.2008 Rozliczenie się z zaliczki z listopada 550 234 516,00 600,00







101
84,00


19 20.12.2008 20.12.2008 WB6 20.12.2008 Rozliczenie się z zobowiązań publicznoprawnych z listopada 220 131 5 124,40 5 124,40

20 22.12.2008 22.12.2008 KW3 22.12.2008 Wypłata z kasy na zaliczkę 234 101 800,00 800,00

21 30.12.2008 30.12.2008 LP1, KW4 30.12.2008 Sporządzenie listy płac i zapłata wynagrodzenia sekretarce 550 220 2 372,20 925,72








101
1 446,48

22 31.12.2008 31.12.2008 WB7 31.12.2008 Naliczenie odsetek 131 755 38,21 38,21

23 31.12.2008 31.12.2008 WB7 31.12.2008 Prowizja za prowadzenie rachunku 550 131 60,00 60,00

24 31.12.2008 31.12.2008 PK5 31.12.2008 Naliczono zobowiązanie z tytułu podatku VAT (VAT-7 12/2008) 222 221 5 412,00 2 178,00








220
3 234,00

25 31.12.2008 31.12.2008 PK6 31.12.2008 Rozliczenie koszt ow parkingu 12/2008 550 641 120,00 120,00

26 31.12.2008 31.12.2008 PK7 31.12.2008 CIT za grudzień 2008 871 220 1 352,80 1 352,80


















































Sheet 3: Konta księgi głównej

Farbohurt Sp. z o.o.



Konta księgi głównej






Farbohurt Sp. z o.o.


Konta księgi głównej






LISTOPAD 2008










GRUDZIEŃ 2008
























Konto nr: 011 Środki trwałe

Konto nr: 011 Środki trwałe
Lp. Data zapisu Data operacji Oznaczenie dokumentu Data dok. Opis operacji Kwota Konto przeciwstawne Nr w dzienniku

Lp. Data zapisu Data operacji Oznaczenie dokumentu Data dok. Opis operacji Kwota Konto przeciwstawne Nr w dzienniku
Dt Ct

Dt Ct
1










1



Z przeniesienia 0,00 0,00

2










2 13.12.2008 13.12.2008 FV5, OT1 13.12.2008 Zakup FAXu 3 600,00
101 17
3










3








4










4








5










5













OBROTY 0,00 0,00








OBROTY 3 600,00 0,00






SALDA 0,00 0,00








SALDA 3 600,00 0,00













































Konto nr: 070 Umorzenie środków trwałych

Konto nr: 070 Umorzenie środków trwałych
Lp. Data zapisu Data operacji Oznaczenie dokumentu Data dok. Opis operacji Kwota Konto przeciwstawne Nr w dzienniku

Lp. Data zapisu Data operacji Oznaczenie dokumentu Data dok. Opis operacji Kwota Konto przeciwstawne Nr w dzienniku
Dt Ct

Dt Ct
1










1



Z przeniesienia 0,00 0,00

2










2








3










3








4










4








5










5













OBROTY 0,00 0,00








OBROTY 0,00 0,00






SALDA 0,00 0,00








SALDA 0,00 0,00













































Konto nr: 101 Kasa

Konto nr: 101 Kasa
Lp. Data zapisu Data operacji Oznaczenie dokumentu Data dok. Opis operacji Kwota Konto przeciwstawne Nr w dzienniku

Lp. Data zapisu Data operacji Oznaczenie dokumentu Data dok. Opis operacji Kwota Konto przeciwstawne Nr w dzienniku
Dt Ct

Dt Ct
1 4.11.2008 4.11.2008 KP1 4.11.2008 Wniesienie kapitału zakładowego gotówką 55 000,00
801 1

1



Z przeniesienia 35 765,60 0,00

2 6.11.2008 6.11.2008 FV1 6.11.2008 Zakup materiałów biurowych
634,40 550, 221 3

2 13.12.2008 13.12.2008 FV5, OT1 13.12.2008 Zakup FAXu
4 392,00 O11, 221 17
3 7.11.2008 7.11.2008 KW1,WB1 7.11.2008 Wpłata gotówki na rachunek bankowy
18 000,00 131 4

3 18.12.2008 18.12.2008 PK4,KP2 18.12.2008 Rozliczenie się z zaliczki z listopada 84,00
234 18
4 18.11.2008 18.11.2008 KW2 18.11.2008 Wypłata z kasy na zaliczkę
600,00 234 8

4 22.12.2008 22.12.2008 KW3 22.12.2008 Wypłata z kasy na zaliczkę
800,00 234 20
5










5 30.12.2008 30.12.2008 LP1, KW4 30.12.2008 Sporządzenie listy płac i zapłata wynagrodzenia sekretarce
1 446,48 550 21





OBROTY 55 000,00 19 234,40








OBROTY 84,00 6 638,48






SALDA 35 765,60 0,00








SALDA 29 211,12 0,00













































Konto nr: 131 Bieżący rachunek bankowy

Konto nr: 131 Bieżący rachunek bankowy
Lp. Data zapisu Data operacji Oznaczenie dokumentu Data dok. Opis operacji Kwota Konto przeciwstawne Nr w dzienniku

Lp. Data zapisu Data operacji Oznaczenie dokumentu Data dok. Opis operacji Kwota Konto przeciwstawne Nr w dzienniku
Dt Ct

Dt Ct
1 7.11.2008 7.11.2008 KW1,WB1 7.11.2008 Wpłata gotówki na rachunek bankowy 18 000,00
101 4

1



Z przeniesienia 14 667,92 0,00

2 8.11.2008 8.11.2008 FV2,WB2 8.11.2008 Czynsz - Biuro
2 440,00 550,221 5

2 3.12.2008 3.12.2008 WB5 3.12.2008 Uregulowanie FS1 20 008,00
201 14
3 12.11.2008 12.11.2008 FV3, WB3 12.11.2008 Czynsz - Miejsce parkingowe
878,40 641, 221 7

3 20.12.2008 20.12.2008 WB6 20.12.2008 Rozliczenie się z zobowiązań publicznoprawnych z listopada
5 124,40 220 19
4 30.11.2008 30.11.2008 WB4 30.11.2008 Naliczenie odsetek 46,32
755 9

4 31.12.2008 31.12.2008 WB7 31.12.2008 Naliczenie odsetek 38,21
755 22
5 30.11.2008 30.11.2008 WB4 30.11.2008 Prowizja za prowadzenie rachunku
60,00 550 10

5 31.12.2008 31.12.2008 WB7 31.12.2008 Prowizja za prowadzenie rachunku
60,00 550 23
6










6








7










7













OBROTY 18 046,32 3 378,40








OBROTY 20 046,21 5 184,40






SALDA 14 667,92 0,00








SALDA 29 529,73 0,00













































Konto nr: 201 Rozrachunki z odbiorcami krajowymi

Konto nr: 201 Rozrachunki z odbiorcami krajowymi
Lp. Data zapisu Data operacji Oznaczenie dokumentu Data dok. Opis operacji Kwota Konto przeciwstawne Nr w dzienniku

Lp. Data zapisu Data operacji Oznaczenie dokumentu Data dok. Opis operacji Kwota Konto przeciwstawne Nr w dzienniku
Dt Ct

Dt Ct
1 9.11.2008 9.11.2008 FS1, WZ1 9.11.2008 Sprzedaż towarów 20 008,00
730, 222 6

1



Z przeniesienia 20 008,00 0,00

2










2 3.12.2008 3.12.2008 WB5 3.12.2008 Uregulowanie FS1
20 008,00 131 14
3










3 9.12.2008 9.12.2008 FS2,WZ2 9.12.2008 Sprzedaż towarów 30 012,00
730,222 16
4










4








5










5













OBROTY 20 008,00 0,00








OBROTY 30 012,00 20 008,00






SALDA 20 008,00 0,00








SALDA 30 012,00 0,00













































Konto nr: 202 Rozrachunki z dostawcami krajowymi

Konto nr: 202 Rozrachunki z dostawcami krajowymi
Lp. Data zapisu Data operacji Oznaczenie dokumentu Data dok. Opis operacji Kwota Konto przeciwstawne Nr w dzienniku

Lp. Data zapisu Data operacji Oznaczenie dokumentu Data dok. Opis operacji Kwota Konto przeciwstawne Nr w dzienniku
Dt Ct

Dt Ct
1










1



Z przeniesienia 0,00 0,00

2










2 6.12.2008 6.12.2008 FV4, PZ2 6.12.2008 Zakup towarów
7 686,00 331, 221 15
3










3








4










4








5










5













OBROTY 0,00 0,00








OBROTY 0,00 7 686,00






SALDA 0,00 0,00








SALDA 0,00 7 686,00













































Konto nr: 206 Odpisy aktualizujące wartość należności

Konto nr: 206 Odpisy aktualizujące wartość należności
Lp. Data zapisu Data operacji Oznaczenie dokumentu Data dok. Opis operacji Kwota Konto przeciwstawne Nr w dzienniku

Lp. Data zapisu Data operacji Oznaczenie dokumentu Data dok. Opis operacji Kwota Konto przeciwstawne Nr w dzienniku
Dt Ct

Dt Ct
1










1



Z przeniesienia 0,00 0,00

2










2








3










3








4










4








5










5













OBROTY 0,00 0,00








OBROTY 0,00 0,00






SALDA 0,00 0,00








SALDA 0,00 0,00













































Konto nr: 220 Rozrachunki publicznoprawne

Konto nr: 220 Rozrachunki publicznoprawne
Lp. Data zapisu Data operacji Oznaczenie dokumentu Data dok. Opis operacji Kwota Konto przeciwstawne Nr w dzienniku

Lp. Data zapisu Data operacji Oznaczenie dokumentu Data dok. Opis operacji Kwota Konto przeciwstawne Nr w dzienniku
Dt Ct

Dt Ct
1 30.11.2008 30.11.2008 PK2 30.11.2008 Naliczono zobowiązanie z tytułu podatku dochodowego (CIT-2 11/2008)
1 114,60 871 12

1



Z przeniesienia 0,00 4 009,80

2 30.11.2008 30.11.2008 PK1 30.11.2008 Naliczono zobowiązanie z tytułu podatku VAT (VAT-7 11/2008)
2 895,20 222 11

2 20.12.2008 20.12.2008 WB6 20.12.2008 Rozliczenie się z zobowiązań publicznoprawnych z listopada 5 124,40
131 19
3










3 30.12.2008 30.12.2008 LP1, KW4 30.12.2008 Sporządzenie listy płac i zapłata wynagrodzenia sekretarce
925,72 550 21
4










4 31.12.2008 31.12.2008 PK5 31.12.2008 Naliczono zobowiązanie z tytułu podatku VAT (VAT-7 12/2008)
3 234,00 221, 222 24
5










5 31.12.2008 31.12.2008 PK7 31.12.2008 CIT za grudzień 2008
1 352,80 871 26





OBROTY 0,00 4 009,80








OBROTY 5 124,40 5 512,52






SALDA 0,00 4 009,80








SALDA 0,00 4 397,92













































Konto nr: 221 VAT naliczony

Konto nr: 221 VAT naliczony
Lp. Data zapisu Data operacji Oznaczenie dokumentu Data dok. Opis operacji Kwota Konto przeciwstawne Nr w dzienniku

Lp. Data zapisu Data operacji Oznaczenie dokumentu Data dok. Opis operacji Kwota Konto przeciwstawne Nr w dzienniku
Dt Ct

Dt Ct
1 6.11.2008 6.11.2008 FV1 6.11.2008 Zakup materiałów biurowych 114,40
101 3

1



Z przeniesienia 0,00 0,00

2 8.11.2008 8.11.2008 FV2,WB2 8.11.2008 Czynsz - Biuro 440,00
131 5

2 6.12.2008 6.12.2008 FV4, PZ2 6.12.2008 Zakup towarów 1 386,00
202 15
3 12.11.2008 12.11.2008 FV3, WB3 12.11.2008 Czynsz - Miejsce parkingowe 158,40
131 7

3 13.12.2008 13.12.2008 FV5, OT1 13.12.2008 Zakup FAXu 792,00
101 17
4 30.11.2008 30.11.2008 PK1 30.11.2008 Naliczono zobowiązanie z tytułu podatku VAT (VAT-7 11/2008)
712,80 220 11

4 31.12.2008 31.12.2008 PK5 31.12.2008 Naliczono zobowiązanie z tytułu podatku VAT (VAT-7 12/2008)
2 178,00 220 14
5










5













OBROTY 712,80 712,80








OBROTY 2 178,00 2 178,00






SALDA 0,00 0,00








SALDA 0,00 0,00













































Konto nr: 222 VAT należny

Konto nr: 222 VAT należny
Lp. Data zapisu Data operacji Oznaczenie dokumentu Data dok. Opis operacji Kwota Konto przeciwstawne Nr w dzienniku

Lp. Data zapisu Data operacji Oznaczenie dokumentu Data dok. Opis operacji Kwota Konto przeciwstawne Nr w dzienniku
Dt Ct

Dt Ct
1 9.11.2008 9.11.2008 FS1, WZ1 9.11.2008 Sprzedaż towarów
3 608,00 201 6

1



Z przeniesienia 0,00 0,00

2 30.11.2008 30.11.2008 PK1 30.11.2008 Naliczono zobowiązanie z tytułu podatku VAT (VAT-7 11/2008) 3 608,00
220,221 11

2 9.12.2008 9.12.2008 FS2,WZ2 9.12.2008 Sprzedaż towarów
5 412,00 201 16
3










3 31.12.2008 31.12.2008 PK5 31.12.2008 Naliczono zobowiązanie z tytułu podatku VAT (VAT-7 12/2008) 5 412,00
220,221 24
4










4








5










5













OBROTY 3 608,00 3 608,00








OBROTY 5 412,00 5 412,00






SALDA 0,00 0,00








SALDA 0,00 0,00













































Konto nr: 231 Rozrachunki z tytułu wynagrodzeń

Konto nr: 231 Rozrachunki z tytułu wynagrodzeń
Lp. Data zapisu Data operacji Oznaczenie dokumentu Data dok. Opis operacji Kwota Konto przeciwstawne Nr w dzienniku

Lp. Data zapisu Data operacji Oznaczenie dokumentu Data dok. Opis operacji Kwota Konto przeciwstawne Nr w dzienniku
Dt Ct

Dt Ct
1










1



Z przeniesienia 0,00 0,00

2










2








3










3








4










4








5










5













OBROTY 0,00 0,00








OBROTY 0,00 0,00






SALDA 0,00 0,00








SALDA 0,00 0,00













































Konto nr: 234 Pozostałe rozrachunki z pracownikami

Konto nr: 234 Pozostałe rozrachunki z pracownikami
Lp. Data zapisu Data operacji Oznaczenie dokumentu Data dok. Opis operacji Kwota Konto przeciwstawne Nr w dzienniku

Lp. Data zapisu Data operacji Oznaczenie dokumentu Data dok. Opis operacji Kwota Konto przeciwstawne Nr w dzienniku
Dt Ct

Dt Ct
1 18.11.2008 18.11.2008 KW2 18.11.2008 Wypłata z kasy na zaliczkę 600,00
101 8

1



Z przeniesienia 600,00 0,00

2










2 18.12.2008 18.12.2008 PK4,KP2 18.12.2008 Rozliczenie się z zaliczki z listopada
600,00 101, 550 18
3










3 22.12.2008 22.12.2008 KW3 22.12.2008 Wypłata z kasy na zaliczkę 800,00
101 20
4










4








5










5













OBROTY 600,00 0,00








OBROTY 800,00 600,00






SALDA 600,00 0,00








SALDA 800,00 0,00













































Konto nr: 331 Towary

Konto nr: 331 Towary
Lp. Data zapisu Data operacji Oznaczenie dokumentu Data dok. Opis operacji Kwota Konto przeciwstawne Nr w dzienniku

Lp. Data zapisu Data operacji Oznaczenie dokumentu Data dok. Opis operacji Kwota Konto przeciwstawne Nr w dzienniku
Dt Ct

Dt Ct
1 4.11.2008 4.11.2008 PZ1 4.11.2008 Wniesienie kapitału zakładowego aportem 15 000,00
801 2

1



Z przeniesienia 7 000,00 0,00

2 9.11.2008 9.11.2008 FS1, WZ1 9.11.2008 Sprzedaż towarów
8 000,00 731 6

2 6.12.2008 6.12.2008 FV4, PZ2 6.12.2008 Zakup towarów 6 300,00
202 15
3










3 9.12.2008 9.12.2008 FS2,WZ2 9.12.2008 Sprzedaż towarów
12 250,00 731 16
4










4








5










5













OBROTY 15 000,00 8 000,00








OBROTY 6 300,00 12 250,00






SALDA 7 000,00 0,00








SALDA 1 050,00 0,00













































Konto nr: 520 Koszty sprzedaży

Konto nr: 520 Koszty sprzedaży
Lp. Data zapisu Data operacji Oznaczenie dokumentu Data dok. Opis operacji Kwota Konto przeciwstawne Nr w dzienniku

Lp. Data zapisu Data operacji Oznaczenie dokumentu Data dok. Opis operacji Kwota Konto przeciwstawne Nr w dzienniku
Dt Ct

Dt Ct
1










1



Z przeniesienia 0,00 0,00

2










2








3










3








4










4








5










5













OBROTY 0,00 0,00








OBROTY 0,00 0,00






SALDA 0,00 0,00








SALDA 0,00 0,00













































Konto nr: 550 Koszty ogólnego zarządu

Konto nr: 550 Koszty ogólnego zarządu
Lp. Data zapisu Data operacji Oznaczenie dokumentu Data dok. Opis operacji Kwota Konto przeciwstawne Nr w dzienniku

Lp. Data zapisu Data operacji Oznaczenie dokumentu Data dok. Opis operacji Kwota Konto przeciwstawne Nr w dzienniku
Dt Ct

Dt Ct
1 6.11.2008 6.11.2008 FV1 6.11.2008 Zakup materiałów biurowych 520,00
101 3

1



Z przeniesienia 2 580,00 0,00

2 8.11.2008 8.11.2008 FV2,WB2 8.11.2008 Czynsz - Biuro 2 000,00
131 5

2 18.12.2008 18.12.2008 PK4,KP2 18.12.2008 Rozliczenie się z zaliczki z listopada 516,00
234 18
3 30.11.2008 30.11.2008 WB4 30.11.2008 Prowizja za prowadzenie rachunku 60,00
131 10

3 30.12.2008 30.12.2008 LP1, KW4 30.12.2008 Sporządzenie listy płac i zapłata wynagrodzenia sekretarce 2 372,20
101, 221 21
4










4 31.12.2008 31.12.2008 WB7 31.12.2008 Prowizja za prowadzenie rachunku 60,00
131 23
5










5 1.12.2008 1.12.2008 PK3 1.12.2008 Ujęcie RMB z tytułu czynszu za 12/2008 2 200,00
646 13
6










6 31.12.2008 31.12.2008 PK6 31.12.2008 Rozliczenie koszt ow parkingu 12/2008 120,00
641 25
7










7













OBROTY 2 580,00 0,00








OBROTY 5 268,20 0,00






SALDA 2 580,00 0,00








SALDA 7 848,20 0,00













































Konto nr: 641 Rozl. międzyokresowe czynne kosztów

Konto nr: 641 Rozl. międzyokresowe czynne kosztów
Lp. Data zapisu Data operacji Oznaczenie dokumentu Data dok. Opis operacji Kwota Konto przeciwstawne Nr w dzienniku

Lp. Data zapisu Data operacji Oznaczenie dokumentu Data dok. Opis operacji Kwota Konto przeciwstawne Nr w dzienniku
Dt Ct

Dt Ct
1 12.11.2008 12.11.2008 FV3, WB3 12.11.2008 Czynsz - Miejsce parkingowe 720,00
131 7

1



Z przeniesienia 720,00 0,00

2










2 31.12.2008 31.12.2008 PK6 31.12.2008 Rozliczenie koszt ow parkingu 12/2008
120,00 550 25
3










3








4










4








5










5













OBROTY 720,00 0,00








OBROTY 0,00 120,00






SALDA 720,00 0,00








SALDA 600,00 0,00













































Konto nr: 646 Rozl. międzyokresowe bierne kosztów

Konto nr: 646 Rozl. międzyokresowe bierne kosztów
Lp. Data zapisu Data operacji Oznaczenie dokumentu Data dok. Opis operacji Kwota Konto przeciwstawne Nr w dzienniku

Lp. Data zapisu Data operacji Oznaczenie dokumentu Data dok. Opis operacji Kwota Konto przeciwstawne Nr w dzienniku
Dt Ct

Dt Ct
1










1



Z przeniesienia 0,00 0,00

2










2 1.12.2008 1.12.2008 PK3 1.12.2008 Ujęcie RMB z tytułu czynszu za 12/2008
2 200,00 550 13
3










3








4










4








5










5













OBROTY 0,00 0,00








OBROTY 0,00 2 200,00






SALDA 0,00 0,00








SALDA 0,00 2 200,00













































Konto nr: 730 Przychody ze sprzedaży towarów

Konto nr: 730 Przychody ze sprzedaży towarów
Lp. Data zapisu Data operacji Oznaczenie dokumentu Data dok. Opis operacji Kwota Konto przeciwstawne Nr w dzienniku

Lp. Data zapisu Data operacji Oznaczenie dokumentu Data dok. Opis operacji Kwota Konto przeciwstawne Nr w dzienniku
Dt Ct

Dt Ct
1 9.11.2008 9.11.2008 FS1, WZ1 9.11.2008 Sprzedaż towarów
16 400,00 201 6

1



Z przeniesienia 0,00 16 400,00

2










2 9.12.2008 9.12.2008 FS2,WZ2 9.12.2008 Sprzedaż towarów
24 600,00 201 16
3










3








4










4








5










5













OBROTY 0,00 16 400,00








OBROTY 0,00 24 600,00






SALDA 0,00 16 400,00








SALDA 0,00 41 000,00













































Konto nr: 731 Wartość sprzedanych towarów

Konto nr: 731 Wartość sprzedanych towarów
Lp. Data zapisu Data operacji Oznaczenie dokumentu Data dok. Opis operacji Kwota Konto przeciwstawne Nr w dzienniku

Lp. Data zapisu Data operacji Oznaczenie dokumentu Data dok. Opis operacji Kwota Konto przeciwstawne Nr w dzienniku
Dt Ct

Dt Ct
1 9.11.2008 9.11.2008 FS1, WZ1 9.11.2008 Sprzedaż towarów 8 000,00
331 6

1



Z przeniesienia 8 000,00 0,00

2










2 9.12.2008 9.12.2008 FS2,WZ2 9.12.2008 Sprzedaż towarów 12 250,00
331 16
3










3








4










4








5










5













OBROTY 8 000,00 0,00








OBROTY 12 250,00 0,00






SALDA 8 000,00 0,00








SALDA 20 250,00 0,00













































Konto nr: 755 Przychody finansowe

Konto nr: 755 Przychody finansowe
Lp. Data zapisu Data operacji Oznaczenie dokumentu Data dok. Opis operacji Kwota Konto przeciwstawne Nr w dzienniku

Lp. Data zapisu Data operacji Oznaczenie dokumentu Data dok. Opis operacji Kwota Konto przeciwstawne Nr w dzienniku
Dt Ct

Dt Ct
1 30.11.2008 30.11.2008 WB4 30.11.2008 Naliczenie odsetek
46,32 131 9

1



Z przeniesienia 0,00 46,32

2










2 31.12.2008 31.12.2008 WB7 31.12.2008 Naliczenie odsetek
38,21 131 21
3










3








4










4








5










5













OBROTY 0,00 46,32








OBROTY 0,00 38,21






SALDA 0,00 46,32








SALDA 0,00 84,53













































Konto nr: 759 Koszty finansowe

Konto nr: 759 Koszty finansowe
Lp. Data zapisu Data operacji Oznaczenie dokumentu Data dok. Opis operacji Kwota Konto przeciwstawne Nr w dzienniku

Lp. Data zapisu Data operacji Oznaczenie dokumentu Data dok. Opis operacji Kwota Konto przeciwstawne Nr w dzienniku
Dt Ct

Dt Ct
1










1



Z przeniesienia 0,00 0,00

2










2








3










3








4










4








5










5













OBROTY 0,00 0,00








OBROTY 0,00 0,00






SALDA 0,00 0,00








SALDA 0,00 0,00













































Konto nr: 763 Pozostałe przychody operacyjne

Konto nr: 763 Pozostałe przychody operacyjne
Lp. Data zapisu Data operacji Oznaczenie dokumentu Data dok. Opis operacji Kwota Konto przeciwstawne Nr w dzienniku

Lp. Data zapisu Data operacji Oznaczenie dokumentu Data dok. Opis operacji Kwota Konto przeciwstawne Nr w dzienniku
Dt Ct

Dt Ct
1










1



Z przeniesienia 0,00 0,00

2










2








3










3








4










4








5










5













OBROTY 0,00 0,00








OBROTY 0,00 0,00






SALDA 0,00 0,00








SALDA 0,00 0,00













































Konto nr: 768 Pozostałe koszty operacyjne

Konto nr: 768 Pozostałe koszty operacyjne
Lp. Data zapisu Data operacji Oznaczenie dokumentu Data dok. Opis operacji Kwota Konto przeciwstawne Nr w dzienniku

Lp. Data zapisu Data operacji Oznaczenie dokumentu Data dok. Opis operacji Kwota Konto przeciwstawne Nr w dzienniku
Dt Ct

Dt Ct
1










1



Z przeniesienia 0,00 0,00

2










2








3










3








4










4








5










5













OBROTY 0,00 0,00








OBROTY 0,00 0,00






SALDA 0,00 0,00








SALDA 0,00 0,00













































Konto nr: 801 Kapitał zakładowy

Konto nr: 801 Kapitał zakładowy
Lp. Data zapisu Data operacji Oznaczenie dokumentu Data dok. Opis operacji Kwota Konto przeciwstawne Nr w dzienniku

Lp. Data zapisu Data operacji Oznaczenie dokumentu Data dok. Opis operacji Kwota Konto przeciwstawne Nr w dzienniku
Dt Ct

Dt Ct
1 4.11.2008 4.11.2008 KP1 4.11.2008 Wniesienie kapitału zakładowego gotówką
55 000,00 101 1

1



Z przeniesienia 0,00 70 000,00

2 4.11.2008 4.11.2008 PZ1 4.11.2008 Wniesienie kapitału zakładowego aportem
15 000,00 331 2

2








3










3








4










4








5










5













OBROTY 0,00 70 000,00








OBROTY 0,00 0,00






SALDA 0,00 70 000,00








SALDA 0,00 70 000,00













































Konto nr: 811 Kapitał zapasowy

Konto nr: 811 Kapitał zapasowy
Lp. Data zapisu Data operacji Oznaczenie dokumentu Data dok. Opis operacji Kwota Konto przeciwstawne Nr w dzienniku

Lp. Data zapisu Data operacji Oznaczenie dokumentu Data dok. Opis operacji Kwota Konto przeciwstawne Nr w dzienniku
Dt Ct

Dt Ct
1










1



Z przeniesienia 0,00 0,00

2










2








3










3








4










4








5










5













OBROTY 0,00 0,00








OBROTY 0,00 0,00






SALDA 0,00 0,00








SALDA 0,00 0,00













































Konto nr: 860 Wynik finansowy

Konto nr: 860 Wynik finansowy
Lp. Data zapisu Data operacji Oznaczenie dokumentu Data dok. Opis operacji Kwota Konto przeciwstawne Nr w dzienniku

Lp. Data zapisu Data operacji Oznaczenie dokumentu Data dok. Opis operacji Kwota Konto przeciwstawne Nr w dzienniku
Dt Ct

Dt Ct
1










1



Z przeniesienia 0,00 0,00

2










2








3










3








4










4








5










5













OBROTY 0,00 0,00








OBROTY 0,00 0,00






SALDA 0,00 0,00








SALDA 0,00 0,00













































Konto nr: 871 Podatek dochodowy

Konto nr: 871 Podatek dochodowy
Lp. Data zapisu Data operacji Oznaczenie dokumentu Data dok. Opis operacji Kwota Konto przeciwstawne Nr w dzienniku

Lp. Data zapisu Data operacji Oznaczenie dokumentu Data dok. Opis operacji Kwota Konto przeciwstawne Nr w dzienniku
Dt Ct

Dt Ct
1 30.11.2008 30.11.2008 PK2 30.11.2008 Naliczono zobowiązanie z tytułu podatku dochodowego (CIT-2 11/2008) 1 114,60
220 11

1



Z przeniesienia 1 114,60 0,00

2










2 31.12.2008 31.12.2008 PK7 31.12.2008 CIT za grudzień 2008 1 352,80
220 26
3










3








4










4








5










5













OBROTY 1 114,60 0,00








OBROTY 1 352,80 0,00






SALDA 1 114,60 0,00








SALDA 2 467,40 0,00


Sheet 4: ZOiS

Farbohurt Sp. z o.o.



Zestawienie obrotów i sald






Farbohurt Sp. z o.o.


Zestawienie obrotów i sald








LISTOPAD 2008











GRUDZIEŃ 2008




























Nr konta Nazwa konta BO Obroty poprzednich miesięcy Obroty miesiąca Obroty narastająco Salda
Nr konta BO Obroty poprzednich miesięcy Obroty miesiąca Obroty narastająco Salda
Dt Ct Dt Ct Dt Ct Dt Ct Dt Ct
Dt Ct Dt Ct Dt Ct Dt Ct Dt Ct
011 Środki trwałe 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
011 0,00 0,00 0,00 0,00 3 600,00 0,00 3 600,00 0,00 3 600,00 0,00
070 Umorzenie środków trwałych 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
070 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
101 Kasa 0,00 0,00 0,00 0,00 55 000,00 19 234,40 55 000,00 19 234,40 35 765,60 0,00
101 0,00 0,00 55 000,00 19 234,40 84,00 6 638,48 55 084,00 25 872,88 29 211,12 0,00
131 Bieżący rachunek bankowy 0,00 0,00 0,00 0,00 18 046,32 3 378,40 18 046,32 3 378,40 14 667,92 0,00
131 0,00 0,00 18 046,32 3 378,40 20 046,21 5 184,40 38 092,53 8 562,80 29 529,73 0,00
201 Rozrachunki z odbiorcami krajowymi 0,00 0,00 0,00 0,00 20 008,00 0,00 20 008,00 0,00 20 008,00 0,00
201 0,00 0,00 20 008,00 0,00 30 012,00 20 008,00 50 020,00 20 008,00 30 012,00 0,00
202 Rozrachunki z dostawcami krajowymi 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
202 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 7 686,00 0,00 7 686,00 0,00 7 686,00
206 Odpisy aktualizujące wartość należności 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
206 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
220 Rozrachunki publicznoprawne 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 4 009,80 0,00 4 009,80 0,00 4 009,80
220 0,00 0,00 0,00 4 009,80 5 124,40 5 512,52 5 124,40 9 522,32 0,00 4 397,92
221 VAT naliczony 0,00 0,00 0,00 0,00 712,80 712,80 712,80 712,80 0,00 0,00
221 0,00 0,00 712,80 712,80 2 178,00 2 178,00 2 890,80 2 890,80 0,00 0,00
222 VAT należny 0,00 0,00 0,00 0,00 3 608,00 3 608,00 3 608,00 3 608,00 0,00 0,00
222 0,00 0,00 3 608,00 3 608,00 5 412,00 5 412,00 9 020,00 9 020,00 0,00 0,00
231 Rozrachunki z tytułu wynagrodzeń 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
231 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
234 Pozostałe rozrachunki z pracownikami 0,00 0,00 0,00 0,00 600,00 0,00 600,00 0,00 600,00 0,00
234 0,00 0,00 600,00 0,00 800,00 600,00 1 400,00 600,00 800,00 0,00
331 Towary 0,00 0,00 0,00 0,00 15 000,00 8 000,00 15 000,00 8 000,00 7 000,00 0,00
331 0,00 0,00 15 000,00 8 000,00 6 300,00 12 250,00 21 300,00 20 250,00 1 050,00 0,00
520 Koszty sprzedaży 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
520 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
550 Koszty ogólnego zarządu 0,00 0,00 0,00 0,00 2 580,00 0,00 2 580,00 0,00 2 580,00 0,00
550 0,00 0,00 2 580,00 0,00 5 268,20 0,00 7 848,20 0,00 7 848,20 0,00
641 Rozl. międzyokresowe czynne kosztów 0,00 0,00 0,00 0,00 720,00 0,00 720,00 0,00 720,00 0,00
641 0,00 0,00 720,00 0,00 0,00 120,00 720,00 120,00 600,00 0,00
646 Rozl. międzyokresowe bierne kosztów 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
646 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2 200,00 0,00 2 200,00 0,00 2 200,00
730 Przychody ze sprzedaży towarów 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 16 400,00 0,00 16 400,00 0,00 16 400,00
730 0,00 0,00 0,00 16 400,00 0,00 24 600,00 0,00 41 000,00 0,00 41 000,00
731 Wartość sprzedanych towarów 0,00 0,00 0,00 0,00 8 000,00 0,00 8 000,00 0,00 8 000,00 0,00
731 0,00 0,00 8 000,00 0,00 12 250,00 0,00 20 250,00 0,00 20 250,00 0,00
755 Przychody finansowe 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 46,32 0,00 46,32 0,00 46,32
755 0,00 0,00 0,00 46,32 0,00 38,21 0,00 84,53 0,00 84,53
759 Koszty finansowe 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
759 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
763 Pozostałe przychody operacyjne 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
763 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
768 Pozostałe koszty operacyjne 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
768 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
801 Kapitał zakładowy 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 70 000,00 0,00 70 000,00 0,00 70 000,00
801 0,00 0,00 0,00 70 000,00 0,00 0,00 0,00 70 000,00 0,00 70 000,00
811 Kapitał zapasowy 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
811 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
860 Wynik finansowy 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
860 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
871 Podatek dochodowy 0,00 0,00 0,00 0,00 1 114,60 0,00 1 114,60 0,00 1 114,60 0,00
871 0,00 0,00 1 114,60 0,00 1 352,80 0,00 2 467,40 0,00 2 467,40 0,00

RAZEM 0,00 0,00 0,00 0,00 125 389,72 125 389,72 125 389,72 125 389,72 90 456,12 90 456,12

0,00 0,00 125 389,72 125 389,72 92 427,61 92 427,61 217 817,33 217 817,33 125 368,45 125 368,45

























Testy zgodności Dt/Ct OK. OK. OK. OK. OK. OK. OK. OK. OK. OK.

OK. OK. OK. OK. OK. OK. OK. OK. OK. OK.

różnica 0,00
0,00
0,00
0,00
0,00


0,00
0,00
0,00
0,00
0,00

























Test zgodności obrotów z dziennikiem

















OK. OK.


różnica

















0,00 0,00


Sheet 5: BILANS

AKTYWA


A. Aktywa trwałe 3 600,00



I. Wartości niematerialne i prawne 0,00
1. Koszty zakończonych prac rozwojowych
2. Wartość firmy
3. Inne wartości niematerialne i prawne
4. Zaliczki na wartości niematerialne i prawne



II. Rzeczowe aktywa trwałe 3 600,00
1. Środki trwałe 3 600,00
a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu)
b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej
c) urządzenia techniczne i maszyny 3 600,00
d) środki transportu
e) inne środki trwałe
2. Środki trwałe w budowie
3. Zaliczki na środki trwałe w budowie



III. Należności długoterminowe 0,00
1. Od jednostek powiązanych
2. Od pozostałych jednostek



IV. Inwestycje długoterminowe 0,00
1. Nieruchomości
2. Wartości niematerialne i prawne
3. Długoterminowe aktywa finansowe 0,00
a) w jednostkach powiązanych 0,00
- udziały lub akcje
- inne papiery wartościowe
- udzielone pożyczki
- inne długoterminowe aktywa finansowe
b) w pozostałych jednostkach 0,00
- udziały lub akcje
- inne papiery wartościowe
- udzielone pożyczki
- inne długoterminowe aktywa finansowe
4. Inne inwestycje długoterminowe



V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 0,00
1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
2. Inne rozliczenia międzyokresowe



B. Aktywa obrotowe 91 202,85



I. Zapasy 1 050,00
1. Materiały
2. Półprodukty i produkty w toku
3. Produkty gotowe
4. Towary 1 050,00
5. Zaliczki na dostawy



II. Należności krótkoterminowe 30 812,00
1. Należności od jednostek powiązanych 0,00
a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00
- do 12 miesięcy
- powyżej 12 miesięcy
b) inne
2. Należności od pozostałych jednostek 30 812,00
a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 30 012,00
- do 12 miesięcy 30 012,00
- powyżej 12 miesięcy
b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń
c) inne 800,00
d) dochodzone na drodze sądowej



III. Inwestycje krótkoterminowe 58 740,85
1. Krótkoterminowe aktywa finansowe 58 740,85
a) w jednostkach powiązanych 0,00
- udziały lub akcje
- inne papiery wartościowe
- udzielone pożyczki
- inne krótkoterminowe aktywa finansowe
b) w pozostałych jednostkach 0,00
- udziały lub akcje
- inne papiery wartościowe
- udzielone pożyczki
- inne krótkoterminowe aktywa finansowe
c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 58 740,85
- środki pieniężne w kasie i na rachunkach 58 740,85
- inne środki pieniężne
- inne aktywa pieniężne
2. Inne inwestycje krótkoterminowe



IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 600,00




Aktywa razem 94 802,85



PASYWA



A. Kapitał (fundusz) własny 80 518,93



I. Kapitał (fundusz) podstawowy 70 000,00
II. Należne wpłaty na kapitał podstawowy (wielkość ujemna)
III. Udziały (akcje) własne (wielkość ujemna)
IV. Kapitał (fundusz) zapasowy
V. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny
VI. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe
VII. Zysk (strata) z lat ubiegłych
VIII. Zysk (strata) netto 10 518,93
IX. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna)



B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 14 283,92



I. Rezerwy na zobowiązania 0,00
1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 0,00
- długoterminowa
- krótkoterminowa
3. Pozostałe rezerwy 0,00
- długoterminowe
- krótkoterminowe



II. Zobowiązania długoterminowe 0,00
1. Wobec jednostek powiązanych
2. Wobec pozostałych jednostek 0,00
a) kredyty i pożyczki
b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
c) inne zobowiązania finansowe
d) inne



III. Zobowiązania krótkoterminowe 12 083,92
1. Wobec jednostek powiązanych 0,00
a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00
- do 12 miesięcy
- powyżej 12 miesięcy
b) inne
2. Wobec pozostałych jednostek 12 083,92
a) kredyty i pożyczki
b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
c) inne zobowiązania finansowe
d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 7 686,00
- do 12 miesięcy 7 686,00
- powyżej 12 miesięcy
e) zaliczki otrzymane na dostawy
f) zobowiązania wekslowe
g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń 4 397,92
h) z tytułu wynagrodzeń
i) inne
3. Fundusze specjalne



IV. Rozliczenia międzyokresowe 2 200,00
1. Ujemna wartość firmy
2. Inne rozliczenia międzyokresowe 2 200,00
- długoterminowe
- krótkoterminowe 2 200,00




Pasywa razem 94 802,85

Sheet 6: RZiS


RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT - WARIANT KALKULACYJNY


A. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów, w tym: 41 000,00
- od jednostek powiązanych
I. Przychody netto ze sprzedaży produktów
IV. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 41 000,00



B. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w tym: 20 250,00
- jednostkom powiązanym
I. Koszt wytworzenia sprzedanych produktów
II. Wartość sprzedanych towarów i materiałów 20 250,00



C. Zysk (strata) brutto ze sprzedaży (A-B) 20 750,00



D. Koszty sprzedaży 0,00
E. Koszty ogólnego zarządu 7 848,20
F. Zysk (strata) ze sprzedaży (C-D-E) 12 901,80



G. Pozostałe przychody operacyjne 0,00
I. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych
II. Dotacje
III. Inne przychody operacyjne



H. Pozostałe koszty operacyjne 0,00
I. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych
II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych
III. Inne koszty operacyjne



I. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (F+G-H) 12 901,80



J. Przychody finansowe 84,53
I. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym:
- od jednostek powiązanych
II. Odsetki, w tym: 84,53
- od jednostek powiązanych
III. Zysk ze zbycia inwestycji
IV. Aktualizacja wartości inwestycji
V. Inne



K. Koszty finansowe 0,00
I. Odsetki, w tym:
- dla jednostek powiązanych
II. Strata ze zbycia inwestycji
III. Aktualizacja wartości inwestycji
IV. Inne



L. Zysk (strata) z działalności gospodarczej (I+J-K) 12 986,33



M. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (M.I.-M.II.) 0,00
I. Zyski nadzwyczajne
II. Straty nadzwyczajne



N. Zysk (strata) brutto (L±M) 12 986,33



O. Podatek dochodowy 2 467,40



P. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty)



R. Zysk (strata) netto (N-O-P) 10 518,93

Sheet 7: Płace

Farbohurt












Wynagrodzenie brutto
2 000,00










Ubezp. Społ. - skł. pracownika


Ubezp. Społ. - skł. płatnika

emerytalne 9,76% 195,20
emerytalne 9,76% 195,20
rentowe 1,50% 30,00
rentowe 4,50% 90,00
chorobowe 2,45% 49,00
wypadkowe 1,80% 36,00
RAZEM
274,20
RAZEM
321,20







Podstawa ubezp. zdrowotnego
1 725,80
Fundusz Pracy 2,45% 49,00




FGŚP 0,10% 2,00
Ubezpieczenie zdrowotne 9,00% 155,32
RAZEM
51,00







Ubezp. zdr. do odliczenia 7,75% 133,75
RAZEM NARZUTY
372,20







Kozty uzysk. Przych.
111,25



Podstawa opodatkowania
1 615,00










Podatek przed kwotą wolną 19% 306,85



Kwota zmniejszająca podatek
48,90



Podatek
257,95



Podatek po zaokr.
258,00










Zaliczka na podatek
124,00










DO WYPŁATY
1 446,48
RAZEM KOSZT
2 372,20








Wyszukiwarka

Podobne podstrony:
cwiczenia03 04 2009 zrobione (1)(1)
cwiczenia03 04 2009 zrobione
cwiczenia10 11 2009 zrobione
Ćwiczenia 2 04 2009 odt
cwiczenia03 04 2009
cwiczenia01 02 2009 zrobione
gramatyka kontrastywna ćwiczenie 17 04 2009
Ćwiczenia 23 04 2009 odt
0107 06 04 2009, cwiczenia nr 7 , Cykl komórek nowotworowych Paul Esz(1)
0109 27 04 2009, cwiczenia nr 9 , Tkanka nabłonkowa Paul Esz(1)
cwiczenia13 2009 zrobione
cwiczenia06 2009 Zrobione
cwiczenia08 2009 zrobione
Ćwiczenia 16 04 2009 odt
Ćwiczenia 30 04 2009 odt
cwiczenia07 2009 zrobione
cwiczenia12 2009 zrobione
cwiczenia09 2009 zrobione
cwiczenia05 2009 zrobione

więcej podobnych podstron