Ryzyko działalności gospodarczej-

Ryzyko - to prawdopodobieństwo zajścia zdarzenia ocenianego negatywnie.

Ubezpieczanie się to zmniejszanie skutków ryzyka.

Ryzyko działalności gospodarczej:

1.obszary ryzyka 2.monitorowanie działalności gospodarczej 3.kontrola wybranych obszarów ryzyka 4.weryfikacja informacji gospodarczych

ad.1. Obszary ryzyka:

a) otoczenie gospodarcze

b) partnerzy działalności gospodarczej

c) działalność podmiotu

ad. a) Otoczenie gospodarcze:

• regulacje prawne

• czynniki społeczne

• czynniki polityczne

• czynniki demograficzne

• czynniki techniczne

Nie mamy wpływu na to co dzieje się w tych 5 obszarach, możemy jedynie śledzić zachowania w poszczególnych obszarach.

ad. b) Partnerzy działalności gospodarczej:

• dostawcy

• odbiorcy

• obsługa zewnętrzna podmiotu

• podmioty finansowania zewnętrznego

• firmy ubezpieczeniowe

ad. c) Działalność podmiotu:

• niedostateczna kontrola kierownictwa nad działalnością podmiotu gospodarczego

• strategia rozwoju działalność inwestycyjna

• niekontrolowany rozwój podmiotu gospodarczego

• zbyt duże wypłaty z zysku

ad.2. Monitorowanie działalności gospodarczej:

1. analiza zmian otoczenia gospodarczego

2. analiza zmian sytuacji ekonomicznej podmiotu gospodarczego

3. analiza parametrów techniczno-ekonomicznyh zrealizowanego przedsięwzięci

4. analiza stopnia realizacji planu działalności gospodarczej

ad.3. Kontrola wybranych obszarów ryzyka:

1. ryzyko płynności

2. ryzyko kosztów finansowania zewnętrznego

3. ryzyko walutowe

4. ryzyko umowy gospodarczej

5. ryzyko operacyjne

6. ryzyko inwestycyjne

KONTROLA - to porównanie wyniku działania z jego celem aby w przyszłości obniżyć poziom ryzyka.

1.Ryzyko płynności

Niebezpieczeństwo utraty przez podmiot zdolności do wywiązywania się z bieżących zobowiązań płatniczych Przyczyny:

• niewystarczający poziom kapitału obrotowego

• błędna koncepcja ustalenia terminów zapłaty za zakupione i sprzedane towary, usługi

• opóźnienie zapłaty za dostarczony towar

Ochrona:

Aktywne zabezpieczenia:

• sprzedaż z przedpłatą

• zabezpieczenie aktywne - gwarancje przez bank

• poręczenie

Pasywne zabezpieczenia:

• sprzedaż długu firmie windykacyjnej

• sprawdzenie czy firma partnerska nie ma nawyku nieopłacenia

• wypowiedzenie umowy finansowania zewnętrznego

• przestępcze wyłudzenie towaru

Jak się przed tym ustrzec:

-sprawdzanie klienta w ewidencji gospodarczej

-sprawdzanie jego siedziby funkcjonowania

-sprawdzanie jego odbiorców

-dochowanie staranności w odbiorze zapłaty za sprzedany towar

2.Ryzyko umowy gospodarczej

Niebezpieczeństwo niewypełnienia przez partnera zobowiązań i warunków umowy, narażając drugą stronę umowy na powstanie straty finansowej.

Przyczyny:

• niska wiarygodność partnera

• brak aktualnych danych o partnerze

• brak w umowie z partnerem niezbędnych zapisów

• akceptowanie niekorzystnych warunków umowy

• zmiana regulacji prawnych

3.Ryzyko kosztów finansowania zewnętrznego

Niebezpieczeństwo negatywnego wpływu zmian warunków finansowania zewnętrznego na sytuację finansową podmiotu.

Przyczyny:

• zmiana ceny pieniądza na rynku międzybankowym

• zmiana kursu waluty

• niewłaściwe realizowanie warunków umowy finansowania zewnętrznego

• obniżenie wiarygodności podmiotów

• zakłócenia w funkcjonowaniu instytucji finansowania zewnętrznego

4.Ryzyko walutowe

Niebezpieczeństwo pogorszenia się sytuacji finansowej podmiotu na skutek niekorzystnych zmian kursu walut. Jest to jedno z najbardziej chytrych ryzyk, ponieważ „atakuje znienacka”. Skala ryzyka rośnie ze względu na otwarcie gospodarki .

Przyczyny:

• niewłaściwy wybór waluty kontraktu

• niewłaściwy wybór waluty finansowania zewnętrznego

• brak możliwości zmiany waluty

• brak właściwych zabezpieczeń przed zmianami kursu

5.Ryzyko inwestycyjne

Niebezpieczeństwo negatywnego wpływu realizowanego przedsięwzięcia inwestycyjnego na jego sytuację finansową lub jego reputację.

1.Ryzyko inwestycji kapitałowych - zakup akcji, udziałów, lokaty w bankach itp., fundusze inwestycyjne

Przyczyny:

• akceptowany poziom bezpieczeństwa (pewne - lokata bankowa do kwoty 1000 euro - 100%, powyżej 1000 euro - 90% bezpieczeństwa, do 22000 euro; akceptowalne - fundusze; najmniej bezpieczne - akcje spółek, udziały)

• płynność inwestowanych środków (najszybciej odzyskamy z lokaty bankowej - cały kapitał najwyżej bez odsetek; w funduszach często trzeba czekać kilka dni; akcje i udziały - spółka giełdowa łatwo i szybko, spółka nie giełdowa dość trudno)

• rentowność inwestycji kapitałowych

2.Ryzyko inwestycji rzeczowych - zakup gruntu, samochodu, budynku, linii technolog

Przyczyny:

• inwestycje w ramach istniejącego podmiotu

• wspólne przedsięwzięcia inwestycyjne

• wydzielane przedsięwzięcia inwestycyjne (tzw. Project finance - nowe duże przedsięwzięcie realizowane w ramach spółki powołanej do pozyskania środków na zrealizowanie danego zadania - spółka jest zakładana na długi okres do samodzielnego istnienia)

6.Ryzyko operacyjne

Jest to każde ryzyko niezakwalifikowane do innych szczegółowych kategorii ryzyka i przejawiające się wystąpieniem straty finansowej bądź osłabieniem reputacji na skutek błędów technicznych czy ludzkich.

Zakres ryzyka operacyjnego:

• ryzyko organizacyjne

• ryzyko personalne

• ryzyko rzeczowo-techniczne

• ryzyko prawne

PLAN DZIAŁALNOŚCI GOSPODARCZEJ (BIZNESPLAN)

Dokument określający sposób postępowania podmiotu w określonym przedziale czasu. Biznesplan przygotowujemy dla:

• podmiotów przygotowywanych do powołania

• podmiotów prowadzących działalność gospodarczą

1. Przeznaczenie planu działalności gospodarczej

• monitorowanie własnej działalności

• pozyskiwanie nowych udziałowców

• pozyskiwanie zewnętrznych źródeł finansowania bankowa ocena planu działalności gospodarczej

W praktyce tworzony jest jeden biznesplan przez właścicieli a następnie modyfikowany w zależności od przeznaczenia.

2.Funkcje planu działalności gospodarczej

Funkcje wewnętrzne - to te których nikomu nie pokazujemy

Funkcje zewnętrzne:

• rozwijanie pomysłów na rozwój podmiotu

• planowanie krótko-(do 12 miesięcy), średnio-(1 rok do 3 lat), długookresowe (powyżej 3 lat)

• kontrolowanie działalności bieżącej

• ocena realizacji przyjętych planów

• retrospektywa - ocena działalności podmiotu

• pozyskanie nowych źródeł finansowania

• restrukturyzacja (ratowanie) podmiotu

3. Struktura planu działalności gospodarczej

• raport

• charakterystyka podmiotu

• analiza marketingowa

• plan rozwoju działalności

• plan finansowy

• załączniki

PRODCEDURY TWORZENIA I DOKUMENTOWANIA DZIAŁALNOŚCI

Procedury prawne działalności gospodarczej to:

1.Kodeks spółek handlowych - regulacja prawna opisująca tworzenie oraz funkcjonowanie spółek prawa handlowego. Odseparowanie dóbr prywatnych, osobistych właścicieli firmy od dóbr firmy, spółki czyli dóbr przeznaczonych na działalność firmy. Rodzaj działalności nie w postaci spółki (np. rodzinna działalność) zawiera wysoki współczynnik ryzyka.

2.Kodeks cywilny - reguluje sprawy związane ze spółkami cywilnymi oraz opisuje szereg przypadków w działalności z którymi ma się do czynienia na co dzień w życiu prywatnym (np. pożyczki)

3.Kodeks pracy:

• ważny w momencie zatrudnienia pracowników czyli nie wykonujemy sami prac

• normuje czas pracy i organizuje pracę

• opisuje relacje między pracodawcą, a pracownikiem

• opisuje jakie działania obowiązkowe podejmuje pracodawca

• normuje system odszkodowań za wszelkiego rodzaju wypadki i zdarzenia w skutkach związane ze zdrowiem pracownika

4.Ustawa o rachunkowości:

• dokument regulujący dokumentowanie wszelkich zjawisk związanych z rozliczeniem działalności gospodarczej, sposobami sprawozdawczości

• stwarza podstawy do regulacji podatkowych (np. amortyzacja)

• znajomość tej ustawy przez właściciela nie jest wymagana, bo zajmują się tym wyspecjalizowane firmy, ale odpowiedzialność za błędy nie jest całkowicie przeniesiona na tą firmę (np. za skutki podatkowe odpowiada właściciel firmy korzystającej z tej usługi firmy rachunkowej)

5.Ustawa o organizacji i finansowaniu ubezpieczeń społecznych:

• określa tryb, wysokość płacenia składek na tego typu ubezpieczenia

• przedsiębiorca pobiera pieniądze w imieniu pracownika i przekazuje do firmy ubezpieczeniowej

6.Prawo działalności gospodarczej:

• podstawowa regulacja prawna dla firm w której zawiera się wiele z poprzednich ustaw

• każda osoba fizyczna musi znać te podstawowe regulacje prawne wymienione wcześniej

• przesądza o tym kto to jest przedsiębiorca, mała firma, średnia firma itd

Mały przedsiębiorca

(to przedsiębiorca który w poprzednim roku obrotowy, obrachunkowym zatrudnia średnio rocznie mniej niż 50 osób, osiągnął przychód netto nie przekraczający 7 mln. euro, suma aktywów nie przekroczyła 5 mln. euro;

nie jest to przedsiębiorca w którym inni mali przedsiębiorcy maja więcej niż 25% udziałów w akcji, 25% w zysku lub gdy więcej niż 25% głosów)

Średni przedsiębiorca

-mniej niż 250 osób, przychody 160 mln. , suma aktywów 100 mln.

Mała jednostka gospodarcza - prowadzenie działalności gospodarczej przez osobę fizyczną korzystającą z własnego majątku.

Rozpoczęcie działalności gospodarczej (etapy):

• W organie administracji terenowej zaświadczenie o wpisie do ewidencji działalności gospodarczej

• Uzyskanie REGON

• Decyzja o ubezpieczeniu społecznym

• Założenie rachunku bankowego

FORMY DZIAŁALNOŚCI GOSPODARCZEJ

1. POZAROLNICZA DZIAŁALNOŚĆ GOSPODARCZA

• dla każdego kto nie jest pewien czy ma to zamiar robić do końca życia

• jako dodatkowe źródło dochodowe (poza stałą pracą)

PLUSY:

• łatwość rozpoczęcia

• wspólne rozliczenie tzn. łącznie z przychodami

MINUSY:

• mała wiarygodność na rynku

• nieczytelność przepływu środków

• skutki ryzyka przenoszą się na majątek osobisty

!! Jest to dobry rodzaj działalności na małą skalę i ryzyko jest względnie dobrze kontrolowane !!

2. SPÓŁKI

1. Spółki cywilne - kodeks cywilny

Utworzone w celu realizacji konkretnego zadania gospodarczego, skala działalności jest ograniczona (skala obrotu sprzedaży co wynika z dużego ryzyka).

Limity: 400 000 euro jako średnia skala obrotów z 2 ostatnich lat.

Spółka cywilna nadaje się doskonale na krótkotrwałe transakcje finansowe (np. zakup, sprzedaż) nie związane z dużym ryzykiem.

PLUSY:

• łatwość otworzenia spółki cywilnej

• możliwość wykorzystania majątku osobistego wspólników

• łatwe rozliczenia finansowe między wspólnikami

MINUSY:

• solidarna odpowiedzialność wszystkich wspólników

• ryzyko związane z brakiem rozdzielania majątkiem osobistym

• ryzyko związane z nieczytelnymi relacjami między wspólnikami

• ryzyko związane z nieporozumieniami między wspólnikami

2. Spółki handlowe - kodeks spółek handlowych

Bardzo precyzyjne procedury od powstania do rozwiązania oraz definicje relacji wewnętrznych spółki. Kodeks spółek handlowych reguluje tworzenie, organizację, funkcjonowanie, rozwiązywanie, łączenie, podział i przekształcenie.

Podział spółek handlowych:

OSOBOWE:

1. spółka jawna - kodeks spółek handlowych

• zawarcie umowy w formie pisemnej jest zalecane ale nie jest to bezwzględny wymóg, jest to akt założycielski

• każdy ze wspólników ma równe prawa do reprezentowania spółki na zewnątrz

• zarejestrowanie spółki w sądzie rejestrowym podwyższa zaufanie

2. spółka partnerska - kodeks spółek handlowych

• zawierana w celu realizacji wolnego zawodu

• umowa w formie aktu notarialnego zawierające określenie wolnego zawodu

• akt założycielski - umowa spółki

• zarejestrowanie w sądzie rejestrowym

3. spółka komandytowa - kodeks spółek handlowych

• zawiera umowy w formie aktu notarialnego zawierającego oznaczoną kwotowo sumę komandytową

• akt założycielski - umowa spółki

• zarejestrowana w sądzie rejestrowym

4. spółka komandytowo-akcyjna - kodeks spółek handlowych

• zawarcie umowy w formie aktu notarialnego zawierającego nazwiska komplementariuszy odpowiedzialnych bez ograniczeń za zobowiązania spółki

• akt założycielski - statut spółki

• zarejestrowana w sądzie rejestrowym

KAPITAŁOWE:

1.spółka z.o.o. - kodeks spółek handlowych

• całkowite oddzielenie części majątku osobistego wspólników i części majątku spółki

• może założyć 1 lub więcej osób

• spółki 1 osobowej nie może założyć inna spółka 1 osobowa

• wspólnicy nie odpowiadają za zobowiązania spółki

• wspólnicy są zobowiązani do świadczeń określonych w umowie spółki

• zawarcie umowy w formie aktu notarialnego

• obowiązkowy kapitał zakładowy musi wynosić najmniej 50 000 PLN podzielony na udziały nie niższe niż 500 PLN każdy

• akt założycielski - umowa spółki

• zarejestrowana w sądzie rejestrowym

• nie musi istnieć rada nadzorcza (do pewnej ilości udziałowców)

• udziałowiec kończy swoją odpowiedzialność na kasie którą wydał na udziały, członek zarządu odpowiada majątkiem osobistym za zobowiązania spółki

2.spółka akcyjna - kodeks spółek handlowych

• przystąpienie do działalności na dużą skalę

• tworzenie - etap zawiązania spółki akcyjnej - to jest grupa ludzi z pomysłem na spółkę ale bez kapitału - 8 osobowa spółka z.o.o. może założyć spółkę akcyjną

• sporządzany statut w formie aktu notarialnego

• zbieranie kapitału - wniesienie przez akcjonariuszy wkładów pokrywających kapitał zakładowy wynoszący co najmniej 500 000 PLN podzielony na akcje o równej wartości nominalnej (co najmniej 1 PLN)

• jak uzbieramy 500 000 PLN to fizycznie powstaje spółka

• akt założycielski - statut spółki

• zarejestrowanie spółki w sądzie rejestrowym

• obowiązkowo musi funkcjonować odpowiednio duża rada nadzorcza

Grupy podatników

1. karta podatkowa - ustawa o ryczałtowym podatku dochodowym od niektórych przychodów osiąganych przez osoby fizyczne

• stały ryczałt miesięczny

• wysokość ryczałtu jest ustalona według obowiązującej tabeli: ilość osób zatrudnionych, wielkość miejscowości

• zwolnienie podatnika z obowiązku prowadzenia ksiąg, składania zeznań, deklaracji o obrocie i dochodzie oraz wypłacania zaliczek na podatek dochodowy

2. ryczałt od przychodów ewidencji - ustawa o ryczałtowym podatku dochodowym od niektórych przychodów osiąganych przez osoby fizyczne

• podatnicy (firmy) osiągający przychód poniżej określonej kwoty (obecnie 426 400 PLN)

• współrzędna procentowa ryczałtu uzależniona od przychodów ewidencjonowanych w oparciu o ewidencje przychodów

• należy ewidencjonować przychody, ale nie trzeba ewidencjonować kosztów działalności firmy

3. księga przychodów i rozchodów

• możemy prowadzić gdy dochód roczny jest w ustalonych granicach (426 400 PLN - 800 000 euro, zmienne co rok)

• prowadzenie księgi przychodów i rozchodów - codziennie należy wykonywać operacje księgowe

• podatek dochodowy ustalony jest na zasadach ogólnych według obowiązującej aktualnie skali podatkowej

4. księga rachunkowa (handlowa)

• dochód roczny powyżej 800 000 euro

• obligatoryjny obowiązek prowadzenia ksiąg rachunkowych według zasad ustalonych w „ustawie o rachunkowości”

• podatek dochodowy ustalony jest na zasadach ogólnych według obowiązującej aktualnie skali podatkowej

5. ewidencja VAT - ustawa o podatku od towarów i usług oraz podatku akcyzowym

Finansowanie rozwoju podmiotów gospodarczych

W gospodarkach europejskich około 75% środków przeznaczonych na rozwój firmy to środki pożyczone (finansowanie zewnętrzne). W Polsce jest odwrotnie 25% to środki zewnętrzne.

1. Finansowanie działalności bieżącej - utrzymywanie płynności finansowej na wyznaczonym poziomie. Potrzeba finansowania działalności bieżącej wynika z:

• strukturalnego niedoboru środków przeznaczonych na działalność bieżącą - w trakcie tworzenia firmy zakładamy potrzebę korzystania z zewnętrznych środków finansowych

• okresowego zwiększania zapotrzebowania na kapitał obrotowy - np. działalność typu sezonowego - w pewnych okresach nadmiar środków, a w innych ich brak

• opóźnienia w płatności faktur

Sposoby finansowania działalności bieżącej:

1. kredyt na bieżące potrzeby

2. faktoring -polega na wykupie przez faktora po określonej cenie nie przeterminowanych wierzytelności faktoranta w połączeniu ze świadczeniem na jego rzecz dodatkowych usług (faktorem nie musi być bank, mogą to być specjalizowane oddzielnie instytucje)

Rodzaje faktoringu:

• faktoring pełny (właściwy) - pełne ryzyko transakcji przejmuje faktor; dowodem zawsze musi być faktura

• faktoring niepełny (niewłaściwy) - w razie niewypłacalności dłużnika faktorant jest zobowiązany do zapłacenia faktorowi; całe ryzyko przejmuje faktorant

• faktoring mieszany - faktorant ponosi ryzyko transakcji tylko powyżej określonej kwoty (do pewnej kwoty faktor ryzykuje, resztę dopłacamy my sami)

• dyskonto weksla - zakup przez bank weksla przed terminem jego płatności po cenie pomniejszonej o kwotę odsetek dyskontowych

(nie trzeba udowadniać za pomocą faktury o związku z dłużnikiem)

4. pożyczka - struktura inna od kredytu, oparta o kodeks cywilny

(PLUSY: może nastąpić umorzenie rat kapitałowych (przy kredycie nie), pożyczka może być nie oprocentowana (kredyt zawsze jest oprocentowany), wykorzystać ją można na dowolny cel (kredyt na z góry określony))

2.Finansowanie działalności inwestycyjnej

Sposoby finansowania działalności inwestycyjnej:

5. kredyt inwestycyjny - przeznaczony na finansowanie rozwoju, realizację nowych przedsięwzięć lub modernizacje istniejących środków trwałych

6. kredyt aranżowany przez dostawców/producentów

7. leasing - polega na przekazywaniu przez leasingodawcę danego dobra do odpłatnego wykorzystania w określonym czasie przez leasingobiorcę.

(To co pożyczamy nie jest naszą własnością więc komornik może nam to odebrać.)

Rodzaje leasingu:

1. leasing operacyjny - przedmiot leasingu jest przez cały czas trwania umowy własnością leasingodawcy i jest przez niego amortyzowany

• przedmioty leasingu to z reguły komputery, auta, centrale telefoniczne, kserokopiarki, urządzenia technologiczne

• po okresie umowy jest możliwość wykupu używanego sprzętu

• charakteryzuje się łatwością rozliczeń (tylko faktura)

• brany przez małe i średnie firmy

2. leasing finansowy - przedmiot leasingu przez cały czas trwania umowy jest własnością leasingodawcy ale jest on zaliczany do środków trwałych leasingobiorcy i jest przez niego amortyzowany; od operacyjnego różni się:

• przedmiot leasingu

• obowiązek wykupu po okresie umowy

• koszty: faktura wystawiona przez firmę leasingową, odpisy amortyzacyjne

3. leasing zwrotny

8. pożyczka

9. podwyższenie kapitału

3.Finansowanie udziału własnego

Finansowanie udziału własnego umożliwia realizację jednego z warunków przyznania finansowania zewnętrznego.

Sposoby finansowania działalności bieżącej:

środki wypracowane przez firmę tzn. pochodzące z działalności gospodarczej:

• oszczędności

• część zysku przeznaczona na inwestycje

• fundusz celowy

• amortyzacja - coroczne odpisy części wartości środka trwałego

• oszczędność kosztów

• sprzedaż lub dzierżawa wybranych składników majątku trwałego i finansowego

• sprzedaż należności przeterminowanych

KREDYTY I POŻYCZKI PIENIĘŻNE

Udzielenie kredytu jest zarezerwowane tylko dla instytucji, którymi są banki. „Kredyt kupiecki” to odroczona płatność za fakturę, ale nie jest to kredyt z prawnego punktu widzenia.

Umowa kredytu

Przez umowę kredytu bank zobowiązuje się oddać do dyspozycji kredytobiorcy na czas oznaczony w umowie kwotę środków pieniężnych z przeznaczeniem na ustalony cel, a kredytobiorca zobowiązuje się do korzystania z niej na warunkach określonych w umowie zwrotu kwoty wykorzystanego kredytu wraz z odsetkami w wyznaczonych terminach spłaty oraz zapłaty prowizji od udzielanego kredytu.

Zakres umowy kredytu - powinna być zawarta na piśmie i określać w szczególności:

1. strony umowy (osoby i dokładny adres instytucji)

2. kwotę i walutę kredytu

3. cel na który kredyt został udzielony

4. zasady i terminy spłaty kredytu

5. wysokość oprocentowania kredytu i warunki jego zmiany (bank nie może dowolnie zmieniać oprocentowania)

6. sposób zabezpieczenia spłaty kredytu

7. zakres uprawnień banku związanych z kontrolą wykorzystania i spłaty kredytu,

8. terminy i sposób postawienia do dyspozycji kredytobiorcy środków pieniężnych

9. wysokość prowizji, jeżeli umowa ja przewiduje

10. warunki dokonywania zmian i rozwiązywania umowy (umowa kredytowa nie jest symetryczna, kredytobiorca może odwołać bez prawnych wyjaśnień, a bank musi podać powód prawny rozwiązania umowy)

Zdolność kredytowa

Zdolność kredytowa jest to zdolność do spłaty zaciągniętego kredytu wraz z odsetkami w terminach określonych w umowie.

Oprocentowanie kredytu

Oprocentowanie kredytu wyznaczane jest jako suma:

• ceny pieniądza na rynku międzybankowym (WIBOR,LIBOR)

• marży oceniającej ryzyko udostępnienia środków finansowych

Prowizja - kwota pobierana przez bank, naliczana jako procent od wartości produktu bankowego (rodzaje prowizji: przygotowawcza < 2%, od wcześniejszej spłaty 0,5%, od niewykorzystanej kwoty 3,5 - 4%).

Opłata - jednorazowa kwota, której wielkość jest stała i nie zależy od wartości produktu bankowego, pobierana przez bank za wykonanie określonych czynności.

Kryteria podziału kredytów:

• przeznaczenie:

• kredyt na bieżące potrzeby

• kredyt inwestycyjny

• okres kredytowania:(liczy się od dnia pierwszego uruchomienia środków do dnia ostatniej spłaty kapitału/odsetek)

• kredyt krótkookresowy (do 12 miesięcy)

• kredyt średniookresowy (do 3 lat)

• kredyt długookresowy (powyżej 3 lat)

• waluta:

• kredyty złotowe

• kredyty dewizowe

• kredyty denominowane (równowartość 10 000 dolarów)

• oprocentowanie:

• stałe

• zmienne (co miesiąc)

• komercyjne (cena pochodzi wprost z pieniądza na rynku)

• preferencyjne (część środków dopłacana przez wszystkich płatników)

• forma kredytu:

• kredyt w rachunku bieżącym:

• płatniczy

• w formie limitu debetowego

• kredyt w rachunku kredytowym:

• krótkoterminowy

• podstawowy (na okres do 36 miesięcy)

• linia kredytowa

• prawne zabezpieczenie:

• zabezpieczenie osobowe (np. weksel, poręczenie cywilne)

• zabezpieczenie rzeczowe (np. zastaw)

• kredyty hipoteczne (tylko grunt i nieruchomości na tym gruncie)

• kredyty lombardowe

• organizacja kredytowania:

• kredyt udzielony przez jeden bank

• kredyt udzielony przez konsorcjum banków (gdy ryzyko jest wysokie i gdy kredyt jest bardzo wysoki)

FINANSOWANIE KREDYTEM BANKOWYM

1.Wybór kredytodawcy

• określenie warunków kredytowania:

• kwota kredytu

• udział własny (osoby fizyczne - liczony do wartości brutto, podmioty - liczony do wartości netto)

• okres kredytowania

• model spłaty zadłużenia (spłaty: stałe, malejące, rosnące, zmienne)

• proponowane zabezpieczenia

• wstępna selekcja ofert:

• lista adresowa potencjalnych kredytodawców

• zebranie informacji o standardowych warunkach kredytowania

• porównanie uzyskanych ofert

• wstępna lista potencjalnych kredytodawców

• wybór preferowanego kredytodawcy:

• złożenie szczegółowych zapytań ofertowych

• analiza otrzymanych ofert

• krótka lista potencjalnych kredytodawców

• przygotowanie wniosków kredytowych:

• skompletowanie dokumentacji wniosku kredytowego

• wstępne rozmowy w placówce banku

• aktualizacja dokumentacji wniosku kredytowego

• przygotowanie wniosków kredytowych kompletnych

2.Ocena zdolności kredytowej Zdolność kredytowa to zdolność do spłaty kredytu z odsetkami. Kredytobiorca jest zobowiązany przedłożyć bankowi dokumenty i informacje niezbędne do dokonania oceny zdolności kredytowej.

• bank potwierdza złożenie kompletnego wniosku kredytobiorcy; bank musi podjąć decyzję w ciągu okresu od 14 dni do 2 miesięcy

• formalna ocena złożonych dokumentów

• merytoryczna ocena dokumentacji

• ocena zdolności kredytowej

• jeśli mamy zdolność i przeszliśmy następne bramki to jest podejmowana pozytywna decyzja kredytowa

3.Umowa kredytowa

• projekt umowy kredytowej - z banku

• weryfikacja harmonogramu kredytu

• harmonogram uruchamiania transakcji kredytowej

• harmonogram spłat rat kapitałowych

• harmonogram spłat rat odsetkowych

• weryfikacja prawnych zabezpieczeń kredytu

• uzgodnienie warunków umowy kredytowej

• oprocentowanie kredytu (stopa rynkowa + marża)

• prowizje

• opłaty

• harmonogram kredytu

• prawne zabezpieczenie kredytu

• warunki dodatkowe

• podpisanie

WIBOR (Warsaw Interbank Offered Rate)

Roczna stopa procentowa po jakiej największe banki rynku warszawskiego oferują pożyczki innym “pierwszorzędnym” bankom.

OPROCENTOWANIE KREDYTU = WIBOR + marża banku

WIBID (Warsaw Interbank Bid Rate)

Roczna stopa procentowa jaką największe banki rynku warszawskiego zapłacą za środki przyjęte w depozyt od innych banków.

4.Obsługa kredytu

• wejście w życie umowy kredytowej

• uruchomienie prawnych zobowiązań

• weryfikacja prawnych zobowiązań

• aktualizacja prawnych zobowiązań

• zwolnienie prawnych zobowiązań - po ostatniej spłacie

2

---