Temat: Kredyty.

Kredyt-stosunek ekonomiczny wg. prawa bankowego przez umowę kredytu bank zobowiązuje się do: Oddawać do dyspozycji na czas w umowie oznaczony kwotę śr. pieniężnych z przeznaczeniem na ustalony cel, a kredytobiorca zobowiązuje się do korzystania z niej na warunkach określonych w umowie, zwrotu kwoty wykorzystanego kredytu z odsetkami w oznaczonych terminach
Funkcje kredytu: *emisyjna-wprowadzenie pieniądza do obiegu *dochodowa-tworzenie korzyści ekonomicznych i finansowych dzięki powiększeniu skali prod. zwiększeniu siły nabywczej firmy. *rozdzielcza-kredyt wpływa na wzrost dochodu w danym regionie, branży oraz zwiększa popyt w okr. segmencie rynku *interwencyjna-kredyt jest wykorzystywany jako instrument polityki ekonomicznej *element rynku kapitałowego
Kredyt towarowy: postawienie do dyspozycji towarów będących przedmiotem wymiany rynkowej wykorzystujemy w obrocie gosp. między firmami
Kredyty pieniężne *konsumpcyjne * produkcyjne +obrotowy +inwestycyjny *kredyty krótkoterm. do 1 *średnioterminowe od 1 r do 3 lat *długoterminowe pow. 3 lat
Kredyt hipoteczny- brany na inwestycje np. zastaw mieszkania który jest zabezpieczeniem dla banku
Formy kredytu krótkoterminowego *na bieżące potrzeby związane z działaln. gosp., inwestycyjną lub na cel konsumpcyjny *kredyt płatniczy-udzielony jako pomoc finansowa w przypadku braku śr. pieniężnych na pokrycie zob. z okresem kredytowania mniej niż 30dni *dyskontowy-związany z obrotem wekslowym (do 3 m-cy) *czekowy-na pokrycie sumy czeków rozrach. w przypadku braku śr. pieniężnych na r-ku bieżącym kredytodawcy *lombardowy-pod zastaw pap.wart., złota i innych wg. specjalnych zasad
Banki: *jest strona dominującą w stosunku kredytowym *kredytobiorcy *uzależnia przyznanie kredytu od zdolności kredytowej *ocena zdolności kredytowej *uprawniony do kontroli wykorzystania kredytu oraz oceny zdolności kredytowej *określa warunki kredytu *nie jest zobowiązany do dawania kredytu nawet, jeżeli osoba ubiegająca się o kredyt posiada zdolność kredytową.
Etapy w podejmowaniu kredytu: *wnioskowa-złożenie do banku wniosku o kredyt przez wnioskodawcę *analiza sytuacji finansowej wnioskodawcy *podjęcie decyzji kredytowej przez bank *powiadomienie wnioskodawcy o decyzji *negocjacje warunków umowy oraz jej podpis *realizacja kredytu w formie określonej umową
Wniosek kredytowy zawiera *kwotę kredytu *cel *terminy spłaty *informacje o innych kredytach *forma zabezpiecz.
Analiza zdolności kredytowej *os. fizyczna-majątek, dochody, zatrudnienie, o innych kredytach *os. prawna-wiarygodność, zdolność do spłaty, analiza wyników finansowych(rentowność, wypłacalność)
ocena płynności finans. ocena sprawności działania Biznes pl
Umowa kredytowa *strona umowy *kwota i waluta kredytu *cel kredytu *zasady i termin spłaty *wys. oprocentowania *sposób zabezpieczenia *zakres uprawnień banku *termin i sposób postawienia do dyspozycji *wys. prowizji *warunki zmian i rozwiązania umowy
Prawne formy zabezpieczenia kredytu *osobowe +poręczenie wg. prawa cywilnego -osoba fizyczna lub prawna zobowiązuje się do spłaty kredytu z odsetkami, jeżeli nie spłaci w terminie +weksel własny in-blanco kształtuje dodatkową ścieżkę egzekwowania roszczeń banku, wystawiany jako gwarancja spłaty kredytu. Weksel to rygorystyczna i bezwarunkowa zapłata. Sporządza się deklarację wekslową wg. której bank jest obowiązany wypełnić lukę w treści weksla w przypadku zaprzestania spłaty. +Awal (poręczyciel) osoba fizyczna lub prawna, która złoży podpis na wekslu dwukrotnie +bank gwarant +cesja wierzytelności bank kredytujący żąda zadeklarowania przez nabywcę, że cedowaną wierzytelność przekaże bankowi kredytującemu +przystąpienie do długu +pełnomocnictwo *rzeczowe +zastaw na rzeczach i prawach +blokada środków na r-ku bankowym ustalona pisemnie z wykluczeniem odwołania +Kaucja wymaga umowy pisemnej złożone na odrębnym r-ku bony na okaziciela +hipoteka
Zabezpieczenia spłaty kredytu na nieruchomości na których złozono księgę wieczystą. Przypisana jest do nieruchomości bez wzgledu kto jest włascicielem. Nie mozna ustanowić na nieruchomości którą dłużnik ma tylkodo uzytku
Kredyt komercyjny ogólnodostępne na określony cel wyżej opodatkowany
Karencja okres w którym spłacane są odsetki
Kredyty preferencyjne z dopłatami budżetu państwa wykorzystywane jako instrument sterowania rolnictwem stanowią posrednią formę dofinansowania rolnictwa z budżetu państwa Minusy zniekształcają r-k ekonomiczny i nie zabezpieczają przed wykorzystaniem środków
Kapitalizacja odsetek częstotliwość ich naliczania i dopasowywania do lokaty lub przekazywania na własny r-k
Od=k*P*D :360 k kwota wkładu p procent D liczba dni
K*(1+P:100*n) K K początkowy kap P Procent roczny n liczba okresów w ciągu roku k lic okr. w czie twozenia likaty
Stopa procentowa (odsetki) jest ceną kredytu, który kredytobiorca płaci bankowi za prawo użytkowania kapitału: *wynagrodzenie wierzyciela *koszt ryzyka(niewypłacalność dłużnika) *utrzymanie realnej wartości pieniądza *nadmierna podaż kredytów może kształtować stopę kredytów poniżej stopy inflacji *wyższy popyt=wyższa stopa procentowa
Oprocentowanie realne różnica między stopa inflacji a wlk. oprocentowania
Oprocentowanie nominalne rzeczywiste oprocentowanie
Ma wpływ BC wykorzystuje stopę procentową jako instrument sterowania procesami gosp. zapobiega inflacji, oddziałuje na wzrost gosp. NBP. BC ustala stopy procent, które obowiązują banki *stopa rezerw obowiązkowych(5%) *stopa interwencyjna (rozliczają się banki) *stopa lombardowa *stopa redyskontowa(rozliczanie weksli)
Oprocentowanie stałe nie zmienia się w całym okresie kredytowym
Oprocentowanie zmienne może ulec zmianom w zależności od sytuacji na rynku kredytowym (BC)
Skonto-procentowy upust udzielony od sumy r-ku w zamian za wcześniejszą zapłatę w ramach określonego terminu. Wykonujemy przy kredytach lub rozliczeniach warunków płatności dostawcy towarów.
Biznes-plan banki życzą sobie sporządzanie planu przedsięwzięcia, na które jest brany kredyt. To element planowania strategicznego. Określa funkcjonowanie przyszłej firmy w określonych warunkach rynkowych. Powinien wykazać, że nowe przedsięwzięcie będzie rentowne, co pozwoli na obsługę kredytu.
Karty debetowe- * właścicielem jest bank *wydawana do ROR'u po zawarciu umowy *ma określony termin ważności
*nadany jest poufny kod pin *podpisywana wzorem pisma zgodnie z umową *posiadacz powinien chronić kartę i pin -powiadomić bank o kradzieży, zgubieniu, zniszczeniu - nie udostępnianie karty i pinu *posiadacz ma prawo odstąpić od umowy w ciągu 14dni od otrzymania pierwszej karty ale przed tranzakcją *każda karta ma dzienny limit wypłat *limit dziennych tranzakcji bezgotówkowych *bank nie ponosi odpowiedzialności za wypłaty w innych bankach *bank oferuje pakiet ubezpieczeniowy dla karty *umożliwia dokonywanie tranzakcji gotówkowych i bezgotówkowych *tranzakcje potwierdzane są pinem lub podpisem *Kradzież zgłaszamy policji potwierdzenie zanosimy do banku *zastrzeżona karta nie moze byc używana *po upływie terminu ważności karta jest wznawiana z tym samym num. *rezygnacja z karty moze nastąpić na 45dni przed terminem ważności.
Karty kredytowe *upoważnia do dokonywania tranzakcji do wys. przyznanego kredytu który spłacamy w ratach *posiadacz nie musi miec r-ku w banku
Karty obciążeniowe * upoważnia do dokonywania tranzakcji do wys.limitu przyznanego przez bank *dług musi być spłacony w okr. rozliczeniowym po otrzymaniu z banku rozliczenie
Factoring- wykup wierzytelności od jedn. gosp. Bank nie wykupuje należności firm zalegających ze spłatą lecz bieżące należności zleceniodawcy
Forfaiting- wykup przez bank wierzytelności klienta zawierającego umowę oraz nalezności terminowych powstałych w wyniku sprzed. towarów

KREDYTOWY CHARAKTER PIENIĄDZA: Podstawowym źródłem pieniądza jest kredyt bankowy. Bank tworzy pieniądz w ten sposób, że udziela kredytu swoim klientom upoważniając ich w formie odpowiedniego zapisu na rachunku bankowym, do dysponowania określonym zasobem pieniądza. Nowo kreowany pieniądz pojawia się zawsze w obiegu w postaci bezgotówkowej. Kredytobiorca wykorzystuje udzielony mu kredyt regulując, drogą dalszych operacji bezgotówkowych swoje zobowiązania wobec dostawców, budżetu państwa itd. Pieniądz uzyskuje więc w obrocie bezgotówkowym. Kredytobiorca może wykorzystać kredyt również w ten sposób, że podejmie ze swojego rachunku bankowego gotówkę na wypłatę płac lub inne wydatki gotówkowe. W każdym przypadku gdy pieniądz opuszcza strefę obiegu bezgotówkowego zwiększa się ilość gotówki poza kasami banku, czyli następuje emisja pieniądza gotówkowego. Źródłem pieniądza w obiegu - jego podstawą jest zawsze kredyt banków, czyli kreacja pieniądza bezgotówkowego poprzedza emisje gotówki. Emisja ta następuje bowiem drogą częściowego przekształcenia kreowanego pieniądza z formy bezgotówkowej na gotówkową. Obieg pieniężny zmniejsza się wtedy gdy kredytobiorca spłaca kredyt, bank dokonuje odpowiednich zapisów księgowych. Spłata kredytu oznacza zatem wycofanie części pieniądza z obiegu. POJĘCIE UMOWY KREDYTOWEJ Przez umowę kredytową bank zobowiązuje się oddać do dyspozycji kredytobiorcy na czas oznaczony umowie określoną kwotę środków pieniężnych, a kredytobiorca do korzystania z niej na warunkach określonych w umowie do zwrotu wykorzystywanego kredytu wraz z odsetkami w umownym terminie spłaty oraz do zapłaty prowizji od przyznanego kredytu. UMOWA KREDYTOWA JEST UMOWĄ: 1. Konsesualną2. Dwustronnie obowiązującą3. Odpłatną. Umowa kredytowa niezależnie od kwoty udzielanego kredytu musi być zawarta zawsze na piśmie.

W UMOWIE KREDYTOWEJ MUSI SIĘ ZNALEŹĆ:1. Oznaczenie stron umowy2. Określenie podstawowych stron umowy3. Kwota kredytu 4. Termin spłaty kredytu5. Oprocentowanie kredytu i wysokość prowizji6. Zakres uprawnień banków związanych z wykorzystaniem udzielonego kredytu i zabezpieczeniem jego spłaty7. Warunku korzystania przez kredytobiorcę z udzielonego kredytu8. Termin postawienia do dyspozycji kredytobiorcy środków pieniężnych

STRONY UMOWY KREDYTOWEJ: kredytobiorcą może być:1. Osoby prawne 2. Osoby fizyczne3. Podmioty gospodarcze nie posiadające osobowości prawnej Podstawowym uprawnieniem kredytobiorcy jest prawo do korzystania z określonej w umowie kwoty środków pieniężnych postawionych do jego dyspozycji na warunkach określonych w umowie. Podstawowym obowiązkiem banku jest oddanie do dyspozycji kredytobiorcy środków pieniężnych w wysokości określonej w umowie. W okresie korzystania przez kredytobiorcę z kredytu bank ma szereg uprawnień przysługujących mu z mocy przepisów prawa bankowego. POJĘCIE UMOWY POŻYCZKI: Przez umowę pożyczki dający pożyczkę zobowiązuje się przenieść na własność biorącego określoną ilość pieniędzy albo rzeczy oznaczonych tylko co do gatunku, a biorący zobowiązuje się zwrócić tą samą ilość pieniędzy albo tą samą ilość rzecz tego samego gatunku i tej samej jakości.

KREDYT - jest pożyczką pieniężną zaciągniętą w banku na określony cel i czas oraz za określony procent. Udzielanie kredytów przez banki jest jednym z ich podstawowych zadań. Kredyt uzyskuje się na pewien czas, po którym należy go zwrócić. Czas ten liczony jest w dniach, a przy dłuższych okresach w miesiącach i latach.
Procent za kredyt jest jego ocena i stanowi podstawę do obliczenia wynagrodzenia banku. Wynagrodzeniem banku za udzielone kredyty są odsetki kredytowe, których wielkość zależy od sumy udzielonego kredytu. Odsetki te płaci kredytobiorca i są one dla niego kosztem. Odsetki od kredytów stanowią podstawowy przychód banku. Kredyty zaciągają przedsiębiorstwa gdy brak im środków na konkretne cele. Kredyty bankowe pełnią następujące funkcje:
- Kreatywną (polega ona na tworzeniu pieniądza. Bank udzielając kredytu działa podobnie jakby emitował pieniądz, bowiem kwota udzielonego kredytu jest przeznaczona na określone wydatki i działa tak jakby kredytobiorca otrzymał określoną kwotę pieniężną. Funkcja ta może być przyczyna inflacji, ponieważ jej skutkiem może być nadmierna ilość pieniądza w obiegu.)
- Płatniczą (polega ona na umożliwieniu kredytobiorcy zapłacenia swoich płatności wierzycielom).
- Finansową (polega ona na stworzeniu możliwości sfinansowania przedsiębiorstwom określonych przedsięwzięć związanych z prowadzoną działalnością).
- Kontrolną (wynika z trybu jego udzielania przez bank. Bank może udzielić kredytu jedynie wiarygodnym kredytobiorcom).


CECHY KREDYTU:
- charakter pieniężny( tzn. przedmiotem kredytowania są zawsze pieniądze)
- zwrotność ( kredyt musi być zwrócony w ściśle określonym terminie zgodnie z umową)
- celowość (bank udziela kredytu zawsze z określonym przeznaczeniem, zmiana celu wykorzystania kredytu wiąże się z wypowiedzeniem umowy kredytowej przez bank)
- odpłatność ( kredyt jest odpłatny w dwóch aspektach:
1. prowizja od kredytu przyznanego
2. odsetki od kredytu wykorzystanego)
- zabezpieczenie ( kredyt musi być zabezpieczony od jego utraty z punktu widzenia banku jest to nie osiągnięcie zysku na operacji, z punktu widzenia klientów to jest utrata części wkładów, które zostały zainwestowane w operacje kredytowe).


FORMY KREDYTU:

KREDYTY BEZPOŚREDNIE - to kredyty, które wywierają wpływ na płynność banku (mają odzwierciedlenie w bilansie). Mogą wystąpić:
- jako kredyt jednorazowy, czyli wypłata w całości
- w transzach, czyli w dużych częściach
- w linii kredytowej (odnawialnej lub nieodnawialnej).

LINIA KREDYTOWA ODNAWIALNA - każda wpłata raty kredytu pozwala korzystać z wysokości przyznawanego limitu.
LINIA KREDYTOWA NIEODNAWIALNA - każda wypłata zmniejsza limit kredytu aż do wyczerpania.

KREDYTY ZOBOWIĄZANIOWE - to kredyty, które są zobowiązaniem banku bez dokonywania bezpośredniej płatności ( zarejestrowane są na kontach bilansu), np. kredyt akceptacyjny, gwarancje bankowe.


KLASYFIKACJA KREDYTU:

ZE WZGLĘDU NA PRZEZNACZENIE:
- na działalność gospodarczą
- konsumpcyjny
- mieszkaniowe

ZE WZGLĘDU NA CZAS SPŁATY:
- krótkoterminowe do 1 roku
- średnioterminowe do 5 lat
-długoterminowe powyżej 5 lat

ZE WZGLĘDU NA ZABEZPIECZENIE:
- lombardowe ( zabezpieczone zastawem bankowym na przedmiot wartościowy, papiery wartościowe lub towary lub zastawem rejestrowym kiedy przedmiot zastawu pozostaje w rękach kredytobiorcy)
- hipoteczne ( zabezpieczone hipoteką ustanowioną na nieruchomość, stanowiącej własność kredytobiorcy lub osoby trzeciej)

ZE WZGLĘDU NA WALUTĘ
- kredyty w złotych polskich
- kredyty w dewizach

ZE WZGLĘDU NA PRZEDMIOT KREDYTOWANIA
- inwestycyjne (przeznaczone dofinansowania nakładów inwestycyjnych)
- obrotowe (przeznaczone na finansowanie działalności eksploatacyjnej).

ZE WZGLĘDU NA METODĘ UDZIELENIA KREDYTU
- na rachunku bieżącym
- na rachunku kredytowym.

ZE WZGLĘDU NA FORMĘ KREDYTOWANIA
- kredyty dyskontowe (wekslowe- udzielane poprzez wykup weksli przed ich terminem płatności)
- kredyty akceptacyjne (polegają na akceptowaniu wystawionych na bank weksli trasowanych: bank zobowiązuje się do udzielenia kredytu na ich wykupienie. Wykorzystanie kredytu akceptacyjnego może również nastąpić poprzez poręczenie weksla przez bank w drodze awalu)
- kredyty czekowe ( służą na pokrycie czeków na rachunku wystawcy czeku)
- kredyty lombardowe (udzielane są pod zastaw przedmiotów wartościowych lub towarów)
- kredyty hipoteczne (udzielane są pod zastaw hipoteczny ustanowiony na nieruchomościach)
- kredyty inkasujące wierzytelność (udzielane są pod przeniesione wierzytelności z wierzyciela na bank w drodze cesji odpowiednich dokumentów)

ZE WZGLĘDU NA SPECJALNE WARUNKI KREDYTOWE
- kredyty preferencyjne (udzielane na korzystniejszych warunkach na określone cele)
- kredyty dewizowe ( udzielane w dewizach na transakcje w handlu zagranicznym).



PODSTAWOWE RODZAJE OPERACJI KREDYTOWYCH:

::KREDYT KONSUMPCYJNY - służy finansowaniu konsumpcji, dóbr i usług, bezpośrednio zaspokajających potrzeby osobiste, w związku z tym przeznaczony jest wyłącznie dla osób fizycznych.

ROLA KREDYTU KONSUMPCYJNEGO polega na pobudzaniu popytu na dobra i usługi konsumpcyjne, konsument korzystając z kredytu ma możliwość nabycia pożądanych dóbr przed czasem zgromadzenia niezbędnych środków, w zamian za dyscyplinowanie jego budżetu ( przyszły budżet musi uwzględniać spłaty rat kredytu).
::KREDYT GOTÓWKOWY NA DOWOLNY CEL - może otrzymać każdy, kto jest w stanie wywiązać się z terminowej spłaty rat i odsetek, kwota nie może przekraczać 6 miesięcznych dochodów kredytobiorcy, zabezpieczenie stanowi poręczenie osobiste, kredyt najczęściej 2 letni.
::KREDYT DLA POSIADACZY KONTA OSOBISTEGO - udzielany w formie linii kredytowej odnawialnej, nie wymaga zabezpieczenia, najczęściej warunkiem otrzymania tego kredytu jest posiadanie rachunku oszczędnościowo-rozliczeniowego przez 6 miesięcy, wpływy na konto = średniej krajowej pensji, na koncie w ciągu 6 miesięcy nie wystąpiło saldo debetowe.
::KREDYTY NA ZAKUPY RATALNE - służy do zakupów artykułów stałego użytku tj. sprzęt RTV i AGD, komputery, meble. Kredyt angażuje 3 strony rozliczenia:
- sprzedawcę towaru, który inicjuje współpracę z określonym bankiem w zakresie kredytowania sprzedaży, w momencie podpisania umowy o sprzedaż ratalną sprzedawca otrzymuje kwotę kredytu.
- bank, udziela kredytu nabywcy, najczęściej, do wysokości 80% wartości towaru, zabezpieczając kredyt wekslem własnym inblanco. Umowa kredytowa podpisana jest z nabywcą towaru.
- klient (nabywca) ma obowiązek po nabyciu towaru spłaty kredytu wraz z odsetkami w określonych w umowie ratach
::KREDYT NA ZAKUP SAMOCHODU - umożliwia zakup nowego lub używanego samochodu osobowego, dostawczego lub motocykla. Górna granica wynosi 70% wartości samochodu, czas kredytowania przeważnie 4 lata, oprocentowanie zmienne, zabezpieczenie to najczęściej: weksel własny, inblanco, zastaw rejestrowy na samochodzie.

:: KREDYTY DLA PODMIOTÓW RYNKOWYCH

a) KREDYTY OBROTOWE - przeznaczone są na bieżące potrzeby związane z prowadzoną działalnością gospodarczą, np. zakup surowców, towarów itd. Mają charakter krótko i długoterminowy, występują w rachunku bieżącym i kredytowym.

::KREDYT W RACHUNKU BIEŻĄCYM - bank daje kredytobiorcy upoważnienie do przekroczenia salda na jego rachunku bieżącym do wysokości limitu przyznanego w umowie, ma on charakter krótkoterminowy i odnawialny.
::KREDYT W RACHUNKU KREDYTOWYM - wymaga otwarcia zupełnie oddzielnego konta kredytowego, mogą byś krótko i długoterminowe, wykorzystanie kredytu następuje na podstawie obciążenia rachunku kredytowego.

b) KREDYTY INWESTYCYJNE

-NA INWESTYCJE MATERIALNE
-NA INWESTYCJE NIEMATERIALNE
-NA INWESTYCJE FINANSOWE

c) KREDYTY WEKSLOWE
::KREDYT DYSKONTOWY- udzielenie kredytu dyskontowego następuje na podstawie umowy o linię dyskontową lub w formie doraźnej transakcji nabycia wierzytelności wekslowych. Operacja dyskonta polega na zakupie weksla przed upływem terminu jego płatności, z potrąceniem przez bank oprocentowania.
PROCEDURA UDZIELENIA KREDYTU DYSKONTOWEGO:
- podpisanie umowy o kredyt dyskontowy lub linię dyskontową
- złożenie weksli do dyskonta przez kredytobiorcę z operacja indosowania na bank prowadzący rachunek bieżący
- kontrolowanie weksli pod względem merytorycznym i formalnym przez komitet dyskontowy
- operacja obliczenia odsetek dyskontowych dla weksli przyjętych i udzielenie kredytu remitentowi weksla
- w dniu płatności weksla bank księguje kwotę wpłacaną na koncie „ Kredyt dyskontowy”
- jeżeli weksel nie jest wykupiony w terminie bank remitenta obciąża jego rachunek bieżący kwotą weksla i uznaje nią konto kredytu dyskontowego.

::KREDYT AKCEPTACYJNY może być udzielany w doraźnych transakcjach lub może przybrać formę linii kredytu akceptacyjnego. Linia kredytowa jest limitem kredytowym przyznanym kredytobiorcy, do wysokości którego mogą być ciągnione na bank weksle. Kredyt w postaci linii akceptacyjnej może być udzielany jako kredyt odnawialny lub nieodnawialny, gdy każdy zaakceptowany weksel zmniejsza wysokość przyznanego limitu. Akceptując weksel, bank przyjmuje odpowiedzialność za jego wykupienie. Oddział baku akceptujący weksel zobowiązany jest do jego wykupienia.

:: KREDYT LOMBARDOWY jest kredytem krótkoterminowym, a jego charakterystyczną cechą jest posiadanie przez bank przedmiotu zastawu. Kredyt lombardowy udzielany jest pod zastaw ruchomości, najczęściej papierów wartościowych, metali szlachetnych, a także towarów. Bank, przyjmując zastaw, nabywa prawo jego sprzedaży w przypadku niespłacenie kredytu.

::LEASING (JAKO SPECYFICZNA FORMA KREDYTU) - transakcje leasingowe polegają na dostarczeniu przez leasingodawcę leasingu ustalonego w umowie leasingu. Właścicielem przedmiotu umowy leasingowej pozostaje leasingodawca co nadaje leasingowi charakter zbliżony do dzierżawy. Leasingobiorca zobowiązuje się do płacenia ustalonej w umowie opłaty leasingowej rozłożonej na raty. Rozróżnia się dwie formy leasingu:
- leasing bezpośredni - gdy producent bezpośrednio oddaje swoje wyroby w użytkowanie innym przedsiębiorstwom
- leasing pośredni - gdy między producentem, a użytkownikiem występuje pośrednik

---