FINANSE – WYKŁADY

24.05.2013

1. Rozliczenia międzybankowe – umożliwiają realizacje zleceń płatniczych klienta banku dokonującego rozliczenia pieniężnego za pośrednictwem innego banku jak również klientów posiadających rachunki w innych bankach. Są one dokonywane za pośrednictwem firmy rozliczeniowej lub w drodze bezpośredniej wymiany zleceń między bankami. Dokonuje się tego w oparciu o system ELIXIR, umożliwia on rozliczenie dokumentów elektronicznych będące odzwierciedleniem dokumentu papierowego zarejestrowanego w banku inicjującym.
2. Emisja własnych papierów wartościowych przez bank:

Bank może emitować za równo papiery wartościowe o charakterze własnościowym lub wierzycielskim.
Wartościowe papiery to emisja akcji własnych banku, natomiast wierzycielskie przyjmują postać:
papierów depozytowych (certyfikaty depozytowe) lub też papierów pożyczkowych, które stanowią pożyczkę udzielaną przez nabywców takich papierów.
3. Sekurytyzacja – polega na przeniesieniu przez bank ryzyka kredytowego na inny podmiot.

Wyróżniamy następujące etapy sekurytyzacji:

- Wyodrębnienie przez bank pakietów jednorodnych co do rodzaju aktywów finansowych, które znajdują się w posiadaniu banków,

- Powołanie nowej osoby prawnej dla potrzeb tego procesu, bądź korzystanie z usług firmy już powołanej w tym celu tzn. spółka celowa,

- Emitowanie przez spółkę celową własnych papierów wartościowych zabezpieczonych zakupionymi od banku wierzytelnościami,

- Ocena emisji pod względem poziomu ryzyka inwestycyjnego zawartego w tych papierach,

- Udzielenie gwarancji przez podmiot zewnętrzny terminowej obsługi zobowiązań zawartych w kreowanych papierach wartościowych,

- Sprzedaż emisji przez spółkę celową inwestorom na rynku,

- Przelew przez bank wpływów od podmiotów z tytułu obsługi przez nich kredytów na rachunek spółki celowej, która środki te przeznacza na obsługę wyemitowanych przez siebie papierów,
4. Ryzyko bankowe – jest to niepewność przyszłych zachowań zdarzeń wyników pożądanych trendów rozwoju oraz sytuacji na rynku. Przyjmuje ono postać:

- Ryzyka kredytowego – Ryzyko kredytowe wiąże się z całokształtem zagrożeń związanych z działalnością kredytową banku uwzględniających za równo politykę w odniesieniu do pojedynczego klienta jak i całego portfela kredytowego banku:
* Pasywne ryzyko wiąże się z pozyskaniem środków pieniężnych przez bank na prowadzenie działalności, a więc z pozyskaniem przez bank depozytów terminowych od klientów,
* Aktywne ryzyko kredytowe przejawia się przede wszystkim w określeniu prawdopodobieństwa niespłacenie przez dłużnika kredytu w określonym/ ustalonym terminie,

- Stopy procentowej – Ryzyko stopy procentowej jest pochodną zmian ceny pieniądza na rynku finansowym, czyli wadliwym oszacowaniem zmiany stopy procentowej na rynku,

- Płynności – Ryzyko płynności banku rozumie się jako możliwość utraty zdolności do terminowej spłaty zobowiązań. Jego źródłem jest niedopasowanie w czasie terminów zapadalności i wymagalności poszczególnych instrumentów banku,

- Ryzyka walutowego – Ryzyko walutowe związane z transakcjami zagranicznymi. Obejmuje ono:
* Ryzyko kredytowe w transakcjach zagranicznych powstaje wtedy, gdy kontrahent zagraniczny uczestniczy w operacji przeprowadzonej z bankiem danego kraju i nie może lub nie chce zrealizować podjętego zobowiązania,
* Ryzyko polityczne wynikające z sytuacji politycznej danego kraju, które może spowodować utrudnienie w wywiązywaniu się z umowy kredytowej, ryzyko to minimalizuje się przede wszystkim w ten sposób, że ustala się limity kwot transakcji prowadzonych z danym państwem,
* Ryzyko finansowe związane z możliwościami zmian kursu walut oraz ceny pieniądza na rynku międzynarodowym,