BIZNES PLAN

DLA PRZEDSIĘBIORSTWA

PPHU ”TECH- MASZ" SC

Spis treści

1. Streszczenie biznes planu...................................................................3

2. Misja przedsiębiorstwa .............................................................3

3. Cele, podcele, zadania .......................................................................4

4. Informacje dotyczące przedsiębiorstwa .............................................5

   1. Personel przedsiębiorstwa

5. Działalność przedsiębiorstwa .............................................................6

6. Stan majątkowy przedsiębiorstwa .......................................................7

1. Obiekty produkcyjne przedsiębiorstwa

2. Posiadane maszyny i urządzenia

VIII. Opis inwestycji ......................................................................................8

1.Informacje na temat nowego przedsięwzięcia

2.Cele do realizacji

3.Opis działań

4.Dane techniczne

5.Charakter pracy

IX. Ocena inwestycji ....................................................................................10

1. Okres zwrotu w latach

2. Prosta stopa zwrotu

3. Próg rentowności

4. Wskaźnik efektywności

X. Wyroby ................................................................................................... 13

1. Wyroby podstawowe

2. Innowacje produktowe

3. Sprzedaż

.XI. Słabe i mocne strony ..............................................................................14

1. Słabe i mocne strony

2. Otoczenie przedsiębiorstwa

XII. Lista problemów.....................................................................................16

XIII. Nakłady inwestycyjne oraz źródła ich finansowania ...........................19

1. Produkcja i sprzedaż

2. Kapitał obrotowy

3. Współczynnik efektywności

4. Sparametryzowane opisy zadań

5. Rachunek wyników

6. Koszty produkcji

7. Przepływy pieniężne

8. Bilans

I. STRESZCZENIE BIZNES PLANU.

Niniejszy biznes plan przygotowany został dla Przedsiębiorstwa Produkcyjno

Handlowo Usługowego „TECH- MASZ” SC w celu przedstawienia dalszego rozwoju przedsiębiorstwa, którego celem jest osiągnięcie większego niż dotychczas udziału w rynku lokalnym oraz pozyskanie nowych odbiorców na terenie całego kraju.

Firma zamierza zwiększyć dotychczasową produkcję łańcuchów rozrządu

do samochodów osobowych Fiat 126P, oraz wzbogacić ofertę o nowy asortyment.

W związku z wycofaniem się z produkcji łańcuchów przez Zakłady Rowerowe „ROMET” w Poznaniu zaistniała szansa podjęcia tej produkcji przez firmę

„TECH- MASZ”. W celu realizacji tej koncepcji zostanie utworzona nowa linia technologiczna produkcji łańcucha. Wykonawcą danej linii jest firma B. Kret

i S-ka. Szczecin.

II. MISJE PRZEDSIĘBIORSTWA.

GŁÓWNE CELE I ZADANIA PRZEDSIEBIORSTWA.

1. EKONOMICZNE:

• szybka spłata zaciągniętego kredytu.

• maksymalizacja rentowności.

2. TECHNICZNO PRODUKCYJNE:

• zwiększenie produkcji przy zastosowaniu większej ilości nowoczesnych maszyn.

3. SPOŁECZNE:

• udzielanie pomocy finansowej instytucjom charytatywnym.

4. REGIONALNE I EKONOMICZNE:

• Dbanie o ochronę środowiska naturalnego.

5. MISJA FIRMY „TECH MASZ”

Z ŁAŃCUCHEM FIRMY „ TECH- MASZ” ZAWSZE DOJEDZIESZ DO CELU.

III. CELE, PODCELE, ZADANIA.

GŁÓWNE CELE I ZADANIA PRZEDSIĘBIORSTWA

1. CELE FINANSOWE:

• obniżenie kosztów produkcji.

• maksymalny zysk netto.

• korzystny zwrot zainwestowanego kapitału.

2. CELE POLITYKI SPRZEDAŻY:

• dogodne warunki finansowe dla klientów.

• zwiększenie efektywności reklamy.

3. CELE ROZWOJOWE:

• nowe technologie produkcyjne.

• zakup linii technologicznej produkcji łańcucha.

• zakup oprzyrządowania do wykrawania płytek łańcucha 08 B1 i 08 B2.

4. CELE SPOŁECZNE:

• system premiowania pracowników uzależniony od osiągniętego zysku netto.

• dofinansowanie do wczasów pracowników i ich rodzin.

• zintegrowanie pracowników poprzez organizowanie spotkań z okazji tradycyjnych

świąt np. spotkania wigilijne, sylwestrowa lampka szampana.

IV. INFORMACJE DOTYCZĄCE

PRZEDSIĘBIORSTWA

Przedsiębiorstwo Produkcyjno -Handlowo-Usługowe „TECH-MASZ” z siedzibą

w Rybniku przy ulicy Wesołej 10, jest Spółką Cywilną.

Spółka została zawarta w dniu 10.05. 1992 roku, pomiędzy małżeństwem: Ewa i Adam Nowak.

W dniu 13.05.1992 roku została zarejestrowana w R.W.D. Urzędu Skarbowego

w Rybniku pod pozycją 899.

Spółka działa na obszarze Rzeczpospolitej Polskiej.

Czas trwania spółki jest nieokreślony. Kapitał założycielski spółki 10 000 złotych i dzieli się na dwa udziały.

Przedmiotem działalności spółki jest prowadzenie działalności gospodarczej w zakresie:

produkcja części zamiennych i akcesoria do pojazdów mechanicznych i maszyn, produkcja łańcuchów napędowych rolkowych, montaż kompletów rozrządu, handel hurtowy i mechaniczny.

Spółka działa na podstawie zaświadczeń o wpisie do ewidencji działalności nr 10115/92 wydanego przez Urząd Miasta Rybnik.

V. PERSONEL PRZEDSIĘBIORSTWA.

Pan Adam Nowak współwłaściciel firmy „TECH-MASZ” jest technikiem budowlanym oraz posiada dyplom mistrza ślusarskiego, wydany przez Izbę Rzemieślniczą

w Katowicach.

Swoją pracę zawodową rozpoczął w 1980 roku w firmie swojego ojca.

Od 1982 roku firma rozpoczęła produkcję łańcuchów rozrządu, która po przejęciu

firmy przez syna jest kontynuowana.

Pani Ewa Nowak posiada wykształcenie wyższe. W firmie prowadzi nadzór nad

pracą administracyjną, biurową i prowadzi księgowość firmy.

Pan Adam Nowak zajmuje się organizacją pracy w zakresie produkcji i handlu,

jak również reprezentuje spółkę na zewnątrz.

Firma zatrudnia 6 pracowników (dwóch z wyższym wykształceniem, dwóch

ze średnim, pozostali posiadają wykształcenie zawodowe).

VI. DZIAŁALNOŚĆ PRZEDSIĘBIORSTWA.

Zgodnie z zaświadczeniem o wpisie do ewidencji, działalność gospodarcza spółki cywilnej „TECH-MASZ” według EKD została zakwalifikowana do klasy 34.30- produkcja części i akcesoriów do pojazdów mechanicznych i ich silników.

Obszarem działania firmy jest obecnie rynek lokalny i odbiorcy krajowi.

Produkty oferowane przez firmę to:

• łańcuchy rozrządu do samochodów osobowych Fiat 126 p i FSO 1500.

• łańcuchy rowerowe.

Firma posiada dwa punkty sprzedaży detalicznej i hurtowej.

Produkty oferowane przez PPHU „TECH-MASZ” wyróżnia:

• jakość wykonywanych łańcuchów: niezawodność, trwałość.

• konkurencyjność cen na rynku krajowym.

• terminowość dostaw.

Przedsiębiorstwo kształtuje swój wizerunek na rynku poprzez ulotki, znaczki,

reklamę w telewizji kablowej, prasie lokalnej.

Stosuje zniżki dla stałych klientów.

VII. STAN MAJĄTKOWY PRZEDSIĘBIORSTWA.

Budynki oraz niżej wymieniony park maszynowy są własnością małżonków

Ewy i Adama Nowak. Teren o pow. 800 m² stanowi własność prywatną. Reszta gruntu

1500 m² jest w wieczystej dzierżawie. Całość została przekazana nieodpłatnie w

użytkowanie właścicielom firmy i stanowi bazę działania spółki ”TECH-MASZ”.

1. OBIEKTY PRODUKCYJNE PRZEDSIĘBIORSTWA:

Budynek parterowy podzielony na hale z przeznaczeniem na:

• warsztat ślusarski

• halę montażową

• 3 hale produkcyjne

• pomieszczenia socjalne

Wiata z przeznaczeniem na skład surowców.

Nieruchomość opisana jest w księdze wieczystej KW nr 4382 prowadzonej przez Sąd

Rejonowy Wydział Ksiąg Wieczystych w Rybniku. Budynki firmy zlokalizowane są na peryferiach miasta w rejonie zabudowy miejskiej, w bezpośrednim sąsiedztwie ciągów

Komunikacyjnych i handlowych.

2. POSIADANE MASZYNY I URZĄDZENIA

Środki trwałe:

• piec do hartowania PB 3/6 z wannami hartowniczymi WOW 1

• urządzenie dozujące UD-1 (sprężone z piecem hutniczym)

• maszyna do pakowanie łańcuchów metodą Skin-pack

• wykrawarka rolkowa do kartonów

• ciągarka drutu

• tokarka

• samochód dostawczy Polonez Truck

Park maszynowy:

- prasa mini środkowa 63 T 1 szt.

- prasa mini środkowa 15 T 1 szt.

• dziurkarki (dziurkowanie płytek) 3 szt.

• zwijarka tulejek łańcuchowych

• ucinarka sworzni

• szlifierki bezkłowe

• bębny do gradowania detali 2 pary

• sita do czyszczenia detali 2 pary

• suwnica o udźwigu 0,5 T

• piec do odpuszczania PBG-1

• automat bloków łańcucha

• automat montażowy łańcuchów

• automat montażowy płytki „P” łańcucha

• automat nitujący łańcuch

• docieraczka łańcuchów

• urządzenie do prężenia łańcuchów

• urządzenie do sprawdzania łańcucha

• prasy pedałowo-nożne 2 szt.

• prasa ręczna do skuwania łańcuchów.

8. OPIS INWESTYCJI

1. INFORMACJE NA TEMET NOWEGO PRZEDSIĘWZIĘCIA

W związku z wycofaniem się produkcji łańcuchów przez Zakłady Rowerowe

„ ROMET” w Poznaniu zaistniała szansa podjęcia tej produkcji przez firmę „TECH-MASZ”. W celu realizacji tej koncepcji zostanie utworzona nowa linia technologiczna

produkcji łańcucha. Wykonawcą danej linii jest firma B. Kret i S-ka Szczecin

ul. Jasna 12.Przedsiębiorstwo planuje rozszerzyć swoje rynki zbytu poza obszar Polski.

2. CELE DO REALIZACJI

• zakup linii technologicznej produkcji łańcucha

• zakup narzędzi i oprzyrządowania do wykrywania płytek łańcucha 081B i 08B2

3. OPIS DZIAŁAŃ (INWESTYCJI)

LINIA SKŁADA SIĘ Z:

Prasy hydraulicznej 125T potrójnego działania wraz

z zamontowanymi urządzeniami peryferyjnymi:

• zespół podajnika materiału

• zespół smarowania taśmy

• zespół gilotyny

Całość jest agregatem hydraulicznym a sterownie i kontrola realizowana układem elektrycznym. Automatu montażowego łańcucha 08B wraz z urządzeniami peryferyjnymi:

• nawlekarki płytek ( 2 sztuki)

• nawlekarki ogniw wewnętrznych dla łańcucha dwurzędowego.

Całość napędzana jest agregatem hydraulicznym a sterowanie i kontrole realizuje układ elektroniczny.

4. DANE TECHNICZNE

PRASA

max siła wykrywania 125T

max zacisku narzędzia 125T

max skok siłownika wykrawającego 20 mm

max skok siłownika zacisku 100 mm

Regulacja siły i skoku siłowników wykrywania i zacisku bezstopniowa, wydajność godzinowa teoretyczna netto, przy wykrojniku czteropłytowym 08B 8372 sztuk, moc zainstalowana elektryczna 15kW napięcie zasilania 380/220 V, min. Ciśnienia powietrza ( zasilanie zewnętrzne ¾” ) 0,5 MPa, max szerokość taśmy ( materiału) 160 mm, charakter pracy – dokładne wykrywanie.

5. CHARAKTER PRACY

Automat montażowy łańcucha 08B1 i 08B2, wydajność godzinowa teoretyczna (netto), dla łańcucha 08B1 80,21 mb, min ciśnienie powietrza 0,5 MPa, moc zainstalowana elektryczna 12 kW, napięcie sterownia. W pierwszym roku produkcji firma wykona 25,200 m² łańcucha miesięcznie. W drugim roku jest planowany wzrost produkcji o 20% co da miesięcznie 30,240 m² łańcucha. W trzecim roku osiągnie pełną moc produkcyjną tj. 41,400 m² łańcucha miesięcznie.

IX. OCENA INWESTYCJI

Analizowany projekt inwestycyjny charakteryzuje się wysoką efektywnością.

Przedstawione prognozy nakładów inwestycyjnych, źródeł ich finansowania przychodów i kosztów pozwalają stwierdzić, że przedsięwzięcie jest uzasadnione

pod względem rentowności.

Planowany przez firmę wzrost zatrudnienia wynikający z inwestycji pozwoli zatrudnić dodatkowo 8 pracowników:

• obsługa pieca hartowniczego - 4 etaty

• obsługa bębnów czyszczących - 1 etat

• obsługa aparatu montażowego - 2 etaty

• stanowisko pakowania i wydawania - 1 etat

Główne zalety projektu to:

• umocnieni pozycji na rynku lokalnym

• pozyskanie rynku zagranicznego

• wprowadzenie na rynek produktów odpowiadających wymogom norm międzynarodowych ISO

Opis przedsiębiorstwa i planowanego przedsięwzięcia wraz z odpowiednimi dokumentami stanowi podstawę do uzyskania środków na jego realizacje.

O ekonomicznej opłacalności projektu świadczy poziom kształtowania się podstawowych wskaźników na podstawie przeprowadzonych analiz.

Ocena efektywności inwestycji

1. Okres zwrotu w latach.

Nakłady inwestycyjne = 27400 = 3,30

Roczna nadwyżka finansowa 82000

Okres zwrotu 3 lata i 4 miesiące + 3 miesiące realizacji jest to czas, po upływie, którego nastąpi zrównanie poniesionych nakładów inwestycyjnych z suma wypracowanych nadwyżek finansowych ( zysk netto + amortyzacja + odsetki

od kredytów)

2. Prosta stopa zwrotu z zaangażowanego

w inwestycyjne kapitału (własnego i obcego) w %.

współczynnik netto + odsetki roczne * 100 = nakłady

inwestycje

2001 rok prosta stopa zwrotu = 25% w 2001 roku 25 gorszy zysku

2002 rok prosta stopa zwrotu = 46 % w 2002 roku 46 groszy zysku

2003 rok prosta stopa zwrotu = 62 % w 2003 roku 62 grosze zysku

2004 rok prosta stopa zwrotu = 63 % w 2004 roku 63 grosze zysku

2005 rok prosta stopa zwrotu = 72 % w 2005 roku 72 grosze zysku

Stopa zwrotu informuje ile jednostek (groszy) zysku przypada na jeden złoty zainwestowanego kapitału. Oznacza to, że każda zainwestowana złotówka przyniesie:

3. Próg rentowności

= koszty stałe * wolumen produkcji

sprzedaż – koszty zmienne

= 56458 * 1 189 928 = 605 135,62

111018

Przedsiębiorstwo osiągnie próg rentowności, gdy zwiększy ilości produkowanych wyrobów ponad poziom 605 135,62.

Wartość sprzedaży, przy której wynik finansowy firmy będzie równy 0

wynosi 605 135,62

4. Wskaźnik efektywności

E = ^{P – k} >1

J ( r + s) + Br

P – przewidywana wartość rocznej produkcji 1 463 522

K – przewidywany roczny koszt produkcji 1 162 090

pomniejszony o amortyzację śr. trwałych - 28 842

pomniejszony o odsetki od kredytu - 119 834

powiększony o obciążenia płac + 46 768

1 060 182

r – stopa dyskonta 20 %

s – średnia stawka amortyzacji 10 %

J – wartość nakładów inwestycyjnych - 274 000,00

J = wartość kosztorysowania inwestycji * wsp. zamrożenia

wsp. zamrożenia = 1 + ^{okres realizacji * stopa dyskonta}

²

wsp. zamrożenia = 1 + (0,3 /2* 0,20) = 1,03

J = 247 0000,00 * 1,03 = 254 410

B – nakłady na tworzenie zapasów środków obrotowych 142 257

E = 1 463 522 – 1060 182/{254 410 (20% + 10%) + 142 257* 10%} = = 403 340/104 777 = 3,85

X. WYROBY

1. WYROBY PODSTAWOWE

Przedsiębiorstwo wprowadzi na rynek łańcuchy napędowe rolkowe odpowiadające wymogom norm międzynarodowych ISO. W roku 2000 firma zdobyła certyfikat jakości ISO 9002. Wręczenie certyfikatu odbyło się w siedzibie firmy. Na uroczystość zaproszone zostały media: dziennikarze z gazety „Nowiny”, z „Gazety Wyborczej” oraz telewizja regionalna Katowice. Dzięki temu firma została rozreklamowana

w regionie śląskim co jest równoznaczne z rozszerzeniem rynku zbytu i zwiększenie ilości odbiorców.

Gwarancją dobrej jakości łańcuchów, niezawodności oraz trwałości będzie stosowanie nowoczesnych linii do obróbki cieplnej detali produkcji „AICHELIN’’ Austria, „ELTERNA’’ Świebodzin, a także stosowanie nowoczesnej technologii w zakresie dokładnego wykrawania płytek i wyciskania rolek łańcucha.

Stosowanie tak nowoczesnej technologii produkcji da jakość porównywalną

z łańcuchami renomowanych firm świata.

2. INNOWACJE PRODUKTOWE

Przedsiębiorstwo będzie zwiększało asortyment wyrobów wprowadzając na rynek inne, nowoczesne produkty tej samej grupy. Oprócz łańcuchów rozrządu

do samochodów osobowych firma będzie produkować również łańcuchy do rowerów

i motorowerów.

„TECH-MASZ” jest w trakcie prowadzenie rozmów handlowych z potencjalnymi odbiorcami. Ze spółką „GÓRAL” SA produkującą rowery górskie została podpisana umowa (wyłączność) na okres dwóch lat na dostarczanie łańcuchów.

3. SPRZEDAŻ

Przedsiębiorstwo utworzy sieć sprzedaży i dystrybucji w Polsce wykorzystując dotychczasowe punkty sprzedaży rozprowadzające łańcuchy rozrządu FSO 1500

i FIAT 126p. Zostaną zawarte umowy z dystrybutorami znanymi z wysokiej jakości obsługi klienta. Planuje się wzmocnienie zespołu do spraw sprzedaży przez zatrudnienie pracownika o wysokich kwalifikacjach. Wprowadzimy ustalony system gwarancji na produkty. Przedsiębiorstwo zorganizuje w ciągu rok u stanowisko

do spraw eksportu. Po wstępnych rozmowach ze spółką ”WIEDA” produkującą części do samochodu ŁADA pojawiła się szansa na kooperację. Rynek wschodni jest bardzo chłonny. Problemem jest jedynie ściąganie należności. Aby zapobiec ewentualnym trudnościom z windykacją zapłat planujemy sprzedaż poprzedzoną przedpłatą.

Na rok 2001 podpisano umowy o współpracy z punktami napraw rowerów górskich. W regionie rybnickim powstało dużo ścieżek rowerowych, co za tym idzie wzrośnie popyt na rowery górskie i naprawy. Zwiększy się sprzedaż tych łańcuchów poprzez punkty usługowe, jak również poprzez sieć sprzedaży detalicznej. Pierwsze partie wyprodukowanych łańcuchów rowerowych zostały dostarczone do sklepów województwa śląskiego i spotkały się zainteresowaniem ze strony klientów. Jest to dobrą prognozą na przyszłość.

XI. SŁABE I MOCNE STRONY

1. SŁABE I MOCNE STRONY PROJEKTU INWESTYCYJNEGO

ANALIZA SWOT

Mocne strony (potencjalne po realizacji nowego przedsięwzięcia)	Słabe strony (potencjalne po realizacji nowego przedsięwzięcia)
Dobra kondycja finansowa firmy Dobra opinia u klientów Korzystanie przez firmę ze zdobytych wcześniej doświadczeń Brak silnej presji konkurencji Zbyt u klientów zagranicznych Pracownicy wysoko kwalifikowani Stosowanie różnych form promocji Prawidłowa i bieżąca księgowość Nowoczesna technologia produkcji	Trudny dostęp do korzystnych kredytów Małe możliwości finansowania nowych przedsięwzięć z uwagi na wysoki koszt obsługi kredytu Niewielka liczba dużych odbiorców na terenie województwa i kraju

Szanse (potencjalne po realizacji nowego przedsięwzięcia)	Zagrożenia (potencjalne po realizacji nowego przedsięwzięcia)
Dostosowanie się do wymogów rynku Ocena produktu przez klienta Możliwość refundacji płac, oraz korzystanie z ulg uczniowskich Wykorzystanie zasobów ludzkich Powiększenie asortymentu wyrobów Kompleksowa obsługa klienta Polepszenie sytuacji ekonomicznej regionu Nowe segmenty rynku	Możliwość pojawienia się nowych konkurentów Wolniejszy wzrost rynku Nowe i niekorzystne rozwiązania prawno - podatkowe Wzrastające bezrobocie, co obniża siłę nabywczą ludności Kłopoty z pośrednikami Naśladownictwo Zaprzestanie produkcji samochodu Produkcji Fiata 126P

2. ANALIZA OTOCZENIA

A. OTOCZENIE BLIŻSZE

Przedsiębiorstwo „TECH – MASZ‘’ w dobie walki o klienta i czasach dużej konkurencji rynkowej zwiększy produkcję a zarazem i jakość oraz standard swoich wyrobów gwarantując swoim klientom i odbiorcom dotychczasową cenę. Zobowiązuje się do rzetelnych dostaw zamówionego towaru własnym transportem

do odbiorców.

Dysponuje dobrymi i dogodnymi warunkami umożliwiającymi współpracę z klientem. Przy dobrej współpracy i ogólnym zadowoleniu stron możliwe jest udzielenie wszelkiego rodzaju upustów, promocji, rabatów, dogodnych terminów płatności

– do jednego miesiąca po otrzymaniu danego towaru.

Firma nasza posiada swoje stanowiska na wszystkich targach handlowych na terenie całego kraju oraz znaczących imprezach zagranicznych.

„TECH – MASZ” zatrudnia wysoko kwalifikowaną uśmiechniętą obsługę, potrafiącą fachowo udzielić pełnych i wyczerpujących informacji dotyczących wytwarzanego produktu.

Firma poprzez użycie i wykorzystanie baz danych systemu komputerowego, który oprócz rejestracji klientów, dostawców, dostaw i odbiorców towarów na bieżąco ewidencjonuje aktualny stan produkcji, braki, awarie i zatrzymania. Właściciele firmy stworzyli taką bazę danych i przeszkolili pracowników w zakresie obsługi komputera

i uzupełnienia informacji. Oprócz stacjonarnego wykorzystania baz danych, firma korzysta z możliwości i szans jakie niesie za sobą wykorzystanie Internetu. W ten sposób część sklepów i firm spedycyjnych może składać bardzo szybko zamówienia wraz z dokładnym podaniem specyfikacji. Dodatkowymi atutami takiego rozwiązania jest całodobowy dostęp klientów do informacji o firmie, a także złożenie zamówienia przez strony WWW.

B. OTOCZENIE DALSZE

Do otoczenia dalszego należą wszelkiego rodzaju instytucje państwowe takie jak: sejm, senat, urząd skarbowy, urząd statystyczny, urzędy celne, urzędy miasta, sądy itd., na które my osobiście nie mamy wpływu.

Często musimy się godzić na ich postanowienia czy ustawy, mimo, że nie są one dla naszej firmy korzystne. Mimo, że istnieje w większości tych instytucji prawo

do odwołania się od ich ustalenia, nie podejmuje się takiej decyzji, ponieważ jest to pracochłonne i kosztowne przedsięwzięcie nie dające wymiernego rezultatu.

Firma pragnie wykorzystać możliwości jakie niesie ze sobą jej obecność w Internecie, a dodatkowo nie zamierza rezygnować z konwencjonalnych środków docierania

do odbiorców, jakimi mogą być wszelkiego rodzaju wystawy handlowe lub też wysyłanie folderów reklamowych.

XII. LISTA PROBLEMÓW

W ostatnich latach wzrosła rola kredytu bankowego. Wywołane to zostało głównie rozwojem prywatnej przedsiębiorczości. Zwiększała się różnorodność oferty kredytowej, proponowanej przez poszczególne banki, ale co za tym idzie wzrosły wymagania banków w stosunku

do kredytobiorców oraz stopy procentowe. Udzielenie kredytu poprzedzone jest dokładnym badaniem sytuacji finansowej i gospodarczej kredytobiorcy.

Jeżeli bank uznał, iż sytuacja jest niezadowalająca odmówi udzielania kredytu. Banki przywiązują dużą wagę do właściwego zabezpieczenia kredytów, o ile kredytów dla jednostek gospodarki uspołecznionej udzielano praktycznie bez żadnego zabezpieczenia, o tyle w odniesieniu do kredytu sektora prywatnego wymagane są zabezpieczenia głównie przez poręczenie, oraz dodatkowe formy zabezpieczeń, jak poręcznie wekslowe gwarancje bankowe, zastaw, przewłaszczenie, kaucja, blokada środków na rachunku bankowy, hipoteka. Należy również brać pod uwagę fakt, że nie każdy bank udziela wszystkich rodzajów kredytów nie każdy stosuje wszystkie wskazane formy zabezpieczenia, czy metody rozpatrywania wniosku kredytowego.

Kolejnym problemem jest ogromna konkurencja wśród kontrahentów krajowych, jak i zagranicznych. Spowodowane to jest silnym, prężnym i dynamicznym rozwojem gałęzi technicznych oraz powstanie dużych konkurencyjnych firm zwłaszcza

z zagranicznym kapitałem, które wypierają małe rodzime jednostki. Powstanie dużej ilości fabryk produkujących samochody zagranicznej produkcji, które sprowadzają potrzebne części

z zagranicy, które nie jednokrotnie mają niższą cenę od produktów rodzimych, ale nie zawsze odpowiadają jakością produktów krajowych.

WYMAGANIA BANKU PRZEDSTAWIAJĄ ZAŁĄCZONE SCHEMATY PROCEDUR

Zadanie	Uruchomienie kredytu bankowego
Cele	Możliwość otrzymania brakującej kwoty do realizacji przedsięwzięcia technologicznego
Kategoria	Cele rozwojowe przedsiębiorstwa
Opis zdarzenia	Kredyt inwestycyjny w wysokości 203.640,00 PLN z terminem spłaty w ciągu 18 miesięcy, płatny w ratach miesięcznych Okres karencji w spłacie 3 miesiące. Oprocentowanie w wysokości 21,90%. Prowizja bankowa 2% płatana jednorazowo przelewem na rachunek banku
Wielkość zadania	203.604,00 PLN
Termin realizacji	Miesiąc maj 2001
Koszt realizacji	Odpłatność w postaci odsetek – 37112,20 PLN
Czas zwrotu nakładu	4 lata
Środki kadrowe	Umowa kredytowa podpisana z bankiem przez Zarząd Spółki
Środki sprzętowe	Nie występują
Środki materiałowe	Nie występują
Inne niezbędne środki	Dokumentacja niezbędna do realizacji kredytu bankowego
Ograniczenia utrudniające realizację zadań	Udzielenie kredytu poprzedzone jest dokładnym badaniem sytuacji finansowej i gospodarczej. Zbyt duża waga przywiązywana przez banki do właściwego zabezpieczenia zwrotu kredytu

Spółka „Tech – Masz” posiada rachunek bieżący Banku Śląskim o/Rybnik na którym gromadzone są środki pieniężne i przeprowadzone są rozliczenia gotówkowe

i bezgotówkowe. W uzasadnieniach przypadkowych korzystamy z wpływów bieżących do realizacji pilnych płatności (ZUS, US). Posiadamy zawartą umowę factoringu, na podstawie, której przelewamy swoje wierzytelności na factora, którym jest bank. W zamian za ta wierzytelność uzyskujemy od factora kwotę pieniężną odpowiadającą rozmiarom wierzytelności (pomniejszoną o prowizję factor)

.

PONIŻEJ SCHEMAT FACTORINGU OBEJMUJĄCEGO PRZELEWY WIERZYTELNOŚCI

Zadanie	Korzystanie z bankowych usług factoringowych
Cele	Możliwość oderwania się od późniejszego z reguły, terminu spełniania świadczenia przez poszczególnych odbiorców
Kategoria	Cele rozwojowe przedsiębiorstwa
Opis zdarzenia	Ułatwienie w zakresie szybszego uzyskiwania środków pieniężnych za dostarczone przez przedsiębiorstwo odbiorcom towary. Okres wyczekiwania związany z brakiem równowagi majątkowej między wartością dostarczonych towarów a spodziewaną zapłatą, wyeliminowany jest na drodze factoringu, dzięki wcześniejszemu uzyskaniu tych kwot pieniężnych od banku factoringowego
Wielkość zadania	Zaliczka w wysokości 75% / 80% wierzytelności w chwili zawarcia umowy
Termin realizacji	1 dzień
Koszt realizacji	Prowizja factoringowa – na ogół wynosi 10% w stosunku do wierzytelności
Czas zwrotu nakładu	14 dni (maks. Do 210 dni)
Środki kadrowe	Zarząd firmy spisujący z bankiem umowę factoringową
Środki sprzętowe	Nie występują
Środki materiałowe	Nie występują
Inne niezbędne środki	Nie występują
Ograniczenia utrudniające realizację zadań	Korzystanie z factoringu musi być poprzedzone rachunkiem ekonomicznym. Brak struktur obecnych instytucji bankowych do wymagań i pewnych jakie przed nowoczesną gospodarką stawia factoring

XIII. NAKŁADY INWESTYCYJNE ORAZ ŹRÓDŁA ICH FINANSOWANIA

Łączne nakłady inwestycyjne zamykają się kwotą 247.000.00 zł. Na tę wielkość składają się:

• koszty zakupu prasy 125T potrójnego podziału – 233.640.00

• koszty zakupu narzędzi i oprzyrządowania – 44.000.00

Planowana data rozpoczęcia realizacji inwestycji 01.06.2001r.

Planowana data zakończenia realizacji inwestycji 30.08.2001r.

Poniesione dotychczas nakłady na inwestycję w kwocie 44.000.00 zł zostały zrealizowane

ze środków własnych. Środki zostały wydatkowane na zakup narzędzi i oprzyrządowania.

Do sfinansowania pozostał zakup prasy 125T potrójnego działania. Planowane wydatki inwestycyjne w kwocie 233.640,00zł, zostaną pokryte w następujący sposób:

• środki własne inwestora 30.000,00zł co stanowi 12,84% planowanych nakładów

• środki z kredytu bankowego w kwocie 203.640,00zł co stanowi 87,16% planowanych nakładów. (harmonogram spłaty kredytu przedstawia załącznik nr 1)

Harmonogram kredytu zawiera informacje o terminie uruchomienia kredytu, oraz terminy i wysokość spłat rat kapitałowych i odsetek.

Założenie do obliczeń

1. Kredyt bankowy otrzymany na okres 18 miesięcy

• Oprocentowanie 21,90 % o stałej stopie oprocentowania liczony od stanu zadłużenia

• Prowizja za czynności bankowe 2%

2. Średnioroczny wskaźnik inflacji 8,5%

3. Średnia stopa dyskonta 20%

4. Średnia stopa kredytu lombardowego 18,09%

5. Podatek dochodowy 30% od zysku brutto

6. Narzuty na wynagrodzenia 21,42%

Łańcuchy napędowe rolkowe

Produkcja:

Produkcja zostanie uruchomiona po zakończeniu inwestycji tzn. od 01.09.2001r.

• Założenia:

I rok produkcji wyniesie 25 200 mb łańcucha miesięcznie

II rok produkcji wyniesie 30 240 mb łańcucha miesięcznie

III rok produkcji wyniesie 41 400 mb łańcucha miesięcznie

Jednostka	Metry bieżące
2001	252 000
2002	362 880
2003	496 800
2004	496 800
2005	496 800
2006	496 800
2007	496 800

Sprzedaż:

Sprzedaż będzie stanowiła równowartość 11 miesięcznej produkcji danego roku, a

w latach następnych 1/12 produkcji poprzedniego roku plus 11/12 produkcji roku bieżącego.

Jednostka	Metry bieżące
2001	622,224
2002	1 057,442
2003	1 423,889
2004	1 463,522
2005	1 463,522
2006	1 463,522
2007	1 463,522

Kalkulacja kosztów:

1. Koszty surowców skalkulowane zostały na podstawie zużycia jednostkowego i ceny zakupu.

2. Koszty wynagrodzeń dla zatrudnionych 16 pracowników produkcji oraz 4 pracowników administracji. Płace są zróżnicowane na poszczególnych stanowiskach pracy.

3. Narzuty na płace przyjęto w wysokości 21,42 % ogólnych kosztów wynagrodzeń.

4. Amortyzacja liczona liniowo przy zastosowaniu stawki 10 %

5. Korekta stanu zapasów wyrobów gotowych wynosi 1/12 kosztów produkcji danego roku.

6. Koszty sprzedaży i administracji stanowią w każdym roku 1 % przychodów ogółem.

7. Podatek w wysokości 30 % zysku.

8. Dywidenda stanowią 10 % zysku po opodatkowaniu.

Kapitał obrotowy:

1. Wskaźnik rotacji

• Surowce – 1 tydzień (od kosztów surowcowych)

• Wyroby gotowe – 1 miesiąc (od kosztów produkcji ogółem)

• Należności – 1 miesiąc (od przychodów ogółem)

• Zobowiązania – 1 miesiąc (od kosztów produkcji ogółem bez amortyzacji)

Kapitał obrotowy przeniesiono do prognozowego przepływu strumieni pieniężnych.

Współczynniki płynności

Kapitał obrotowy netto	2001	2002	2003	2004	2005	2006
Aktywa bieżące-zobowiązania krótkoterminowe	77,672	115,314	195,152	256,409	309,367	378,745

Kapitał obrotowy netto jest sumą środków obrotowych, która pozostaje do dyspozycji przedsiębiorstwa i dzięki niej może ono zaciągać kredyty, których spłatę gwarantuje kapitał obrotowy.

Stopa płynności

Stopa płynności	2001	2002	2003	2004	2005	2006
Wskaźnik bieżący	2,12	1,95	2,35	2,77	3,14	3,52
Wskaźnik szybkości	1,34	1,23	1,56	1,98	2,34	2,72

1. Stopa płynności – wskaźnik bieżący informuje o zdolności przedsiębiorstwa

do wywiązania się z bieżących zobowiązań.

Wartość tego wskaźnika jest wyższa od 1,0

Za optymalną przyjmuje się wartość pomiędzy 2,0 – 3,0

2. Stopa płynności – wskaźnik szybkości, jest wyższy od 1,0 informuje, ile razy najbardziej płynne aktywa przedsiębiorstwa pokrywają bieżące zobowiązania.

Współczynnik zadłużenia

	2001	2002	2003	2004	2005	2006
Współczynnik długu	0,17	0,26	0,27	0,25	0,23	0,23
Stosunek dług/kapitał	0,16	0,33	0,33	0,33	0,16
Wskaźnik pokrycia pokrycia obsługi długu - zysk po opodat.+ ods.+amort./raty kapitalowe+odsetki - zysk przed spł. ods. i opod.+amort/raty kapitałowe+odsetki	1,44 1,20	1,68 1,70	2,55 3,12	3,08 4,09	8,23 9,85

1. Współczynnik długu kształtuje się od 0,17 do 0,27 – nie ma ryzyka kredytowania.

2. Udzielenie kredytu jest tym bezpieczniejsze, im wyższy jest udział kapitału

w finansowaniu przedsiębiorstwa – wskaźnik powinien wynosić 0,51

3. Wskaźnik ten określa stopień zapewnienia spłaty kredytu wraz z odsetkami

w przypadku zaistnienia niekorzystnych okoliczności – za minimalny uważa się wskaźnik 1,30

Współczynnik efektywności (rentowności)

	2001	2002	2003	2004	2005	2006
Obrót aktywów	1,53	2,26	2,63	2,51	2,35	2,19
Marżą zysku -zysk brutto wpływy ze sprzedaży - zysk netto wpływy ze sprzedaży	0,09 0,06	0,12 0,08	0,15 0,10	0,16 0,11	0,17 0,13	0,17 0,13
Stopa rentowności aktywów	0,09	0,18	0,26	0,27	0,34	0,26
Stop rentowności kapitału	0,24	0,55	0,94	1,03	1,29	1,07

1. Wskaźnik przedstawia, jaka jest wielkość na jednostkę aktywów. Pozwala stwierdzić, w jakim stopniu nakłady na powiększenie majątku firmy przyniosły efekt w postaci wzrostu sprzedaży.

2. Wskaźnik informuje, jaka wartość została wytworzona w firmie, tj. ile pozostaje z każdej złotówki uzyskanej przy sprzedaży.

Wysoka marża zysku brutto świadczy o polityce proinwestycyjnej, dobrej organizacji pracy i o dużej wartości firmy.

Wysoka marża zysku netto ( rentowność sprzedaży), wskaźnik ten informuje o udziale zysku w wartości sprzedaży. Im niższy jest ten wskaźnik, tym większa wartość sprzedaży musi być zrealizowana do osiągnięcia danej kwoty zysku.

3. Wskaźnik ten pozwala ocenić efektywność działania kierownictwa firmy. Poziom tego wskaźnika jest uzależniony od zmiany struktury źródeł finansowania, oraz wysokości podatku dochodowego.

4. Wskaźnik ten pokazuje czy warto się angażować w daną działalność. Wysoka stopa zapewnia duże perspektywy rozwoju firmy.

Sparametryzowany opis zadania PPHU „TECH-MASZ” SC

Zadanie	Zakup linii technologicznej
Cele	Utworzenie nowej linii technologicznej produkcji łańcuchów
Kategoria	Cele rozwojowe przedsiębiorstwa
Opis zdarzenia	W celu realizacji przedsięwzięcia zostanie zakupiona prasa hydrauliczna 125T potrójnego działania wraz z niezbędnymi urządzeniami. Całość napędzana jest agregatem hydraulicznym
Wielkość zadania	Osiągnąć w 3 roku pełną moc produkcyjną tj, 41 000 m^2łańcucha miesięcznie
Termin realizacji	01.06.2001 – 30.08.2001
Koszt realizacji	247.000,00 PLN
Czas zwrotu nakładu	3 lata
Środki kadrowe	16 pracowników po 8 roboczogodzin
Środki sprzętowe	Prasa hydrauliczna 125T plus urządzenia peryferyjne. Automat montażowy łańcucha 08B wraz z urządzeniami peryferyjnymi
Środki materiałowe	Stal najlepszej jakości
Inne niezbędne środki	Odpowiednie pomieszczenie oraz wysokokwalifikowana obsługa
Ograniczenia utrudniające realizację zadań	Trudności w uzyskiwaniu bieżących należności za towar dostarczony klientowi i odbiorcom

Sparametryzowany opis zadania PPHU „TECH-MASZ” SC

Zadanie	Utworzenie wewnątrz zakładowej centrali telefonicznej
Cele	Zwiększenie komunikatywności pomiędzy działami produkcyjnymi
Kategoria	Cele rozwojowe przedsiębiorstwa
Opis zdarzenia	Funkcjonowanie starą centralą telefoniczną należy przebudować, zmodernizować i unowocześnić, aby w obecnej sytuacji rynkowej spełniała swoje zadania
Wielkość zadania	Osiągnąć 100% w terminie
Termin realizacji	W I półroczu 2001
Koszt realizacji	6.000,00 PLN
Czas zwrotu nakładu	12 miesięcy
Środki kadrowe	2 pracowników po 8 roboczogodzin
Środki sprzętowe	Centrala telefoniczna
Środki materiałowe	Linia telefoniczna
Inne niezbędne środki	Wyspecjalizowani fachowcy
Ograniczenia utrudniające realizację zadań	Brak

Sparametryzowany opis zadania PPHU „TECH-MASZ” SC

Zadanie	Utworzenie nowych punktów sprzedaży detalicznej
Cele	Poprawa jakości sprzedawanych produktów
Kategoria	Cele rozwojowe przedsiębiorstwa
Opis zdarzenia	Firma posiada dwa punkty sprzedaży detalicznej i hurtowej. Docelowo będą 4 punkty sprzedaży. W dwóch istniejących należy dokonać modernizacji
Wielkość zadania	Osiągnąć 85% zysku w terminie
Termin realizacji	2004 rok
Koszt realizacji	100.000,00 PLN
Czas zwrotu nakładu	18 miesięcy
Środki kadrowe	4 pracowników po 8 roboczogodzin
Środki sprzętowe	Komfortowe i nowoczesne wyposażenie punktów sprzedaży
Środki materiałowe	Kasy fiskalne, telefon, komputer
Inne niezbędne środki	Wykwalifikowana i fachowa obsługa wykorzystująca zasoby
Ograniczenia utrudniające realizację zadań	Duża konkurencyjność

Sparametryzowany opis zadania PPHU „TECH-MASZ” SC

Zadanie	Zakup samochodu
Cele	Poprawa jakości świadczonych usług
Kategoria	Cele rozwojowe przedsiębiorstwa
Opis zdarzenia	Występuje konieczność dokonania zakupu dodatkowego samochodu dostawczego, w celu sprawniejszej obsługi odbiorców indywidualnych
Wielkość zadania	Osiągnąć 100% w terminie
Termin realizacji	2005 rok
Koszt realizacji	150.000,00 PLN
Czas zwrotu nakładu	3 lata
Środki kadrowe	16 pracowników po 8 roboczogodzin
Środki sprzętowe	Samochód
Środki materiałowe	Paliwo, ubezpieczenie
Inne niezbędne środki	Telefon komórkowy
Ograniczenia utrudniające realizację zadań	Coraz większa konkurencja w świadczeniu usług przewozowych

RACHUNEK WYNIKÓW

	2001	2002	2003	2004	2005	2006
I Przychody ogółem	1057442	1423889	1463522	1463522	1463522	1463522
Przychody ze sprzedaży	1057442	1423889	1463522	1463522	1463522	1463522
II Koszty ogółem	930472	1208441	1226530	1221465	12189699	1218696
1. Koszty uzyskania przychodu	930472	1208441	1226530	1221465	12189699	1218696
- koszty materiałowe	671006	907288	930450	930450	930450	930450
- amortyzacja	28842	28842	28842	28842	28842	28842
- energia i paliwo	28000	39800	39800	39800	39800	39800
- opakowania	15700	19200	39800	39800	39800	39800
-wynagrodzenia	75975	97030	97030	97030	97030	97030
-narzuty na wynagrodzenia	36620	46768	46768	46768	46768	46768
- odsetki	41609	28293	14980	2496	----	-----
- pozostałe koszty	32720	41220	49460	56879	56879	56879
III Zysk brutto	126970	215448	236992	242057	244553	244553
IV Podatki	38091	64634	71097	72617	73365	73365
V Zysk	88879	150814	165895	169440	171188	171188

STRUKTURA ŚREDNIOROCZNYCH KOSZTÓW W %

	2001	2002	2003	2004	2005	2006
Koszty materiałowe	72,11	75,08	75,86	76,17	76,33	161405
Amortyzacja	3,10	2,39	2,35	2,36	2,37	2,37
Zużycie energii, paliwa	3,01	3,29	3,24	3,26	3,27	3,27
Wynagrodzenia	8,17	8,03	7,91	7,94	7,96	7,96
Narzuty na wynagrodzenia	3,94	3,87	3,81	3,83	3,84	3,84
Opakowania	1,69	1,59	1,57	1,57	1,57	1,57
Pozostałe koszty	7,98	5,75	5,25	4,87	4,66	4,66
OGÓŁEM	100	100	100	100	100	100

KOSZTY PRODUKCJI

	2001	2002	2003	2004	2005	2006
Koszty materiałowe Płace Narzuty na płace Opakowania Amortyzacja Paliwo i energia	699000 75975 36620 15700 28842 28000	930450 97030 46768 19200 28842 39800	930450 97030 46768 19200 28842 39800	930450 97030 46768 19200 28842 39800	930450 97030 46768 19200 28842 39800	930450 97030 46768 19200 28842 39800
Koszty produkcji ogółem	884137	1162090	1162090	1162090	1162090	1162090
Stan zapasu Na początek roku Na koniec roku Koszy produkcji sprzedanej	45684 73678 856143	73678 96840 1138928	96840 96840 1162090	96840 96840 1162090	96840 96840 1162090	96840 96840 1162090
Zysk produkcyjny	201299	284961	301432	301432	301432	301432
Pozostałe koszty Odsetki	32720 41609	41220 28293	49460 14980	56879 2496	56879	56879
Zysk przed opodatkowaniem Podatek 30 %	126970 38091	215448 64634	236992 71097	242057 72617	244553 73365	244553 73365
Zysk po opodatkowaniu Dywidenda 10%	88879	150814	165895	169430 16943	171188 17118	171188 17118
Zysk zatrzymany	88879	150814	1565895	152487	154070	154070

KAPITAŁ OBROTOWY

	Wskaźnik rotacji	2001	2002	2003	2004	2005	2006
Surowce/materiały Wyroby Należności	1 tydzień 1 miesiąc 1 miesiąc	8412 45648 51854	13442 73678 88120	17893 96841 118657	17893 96841 121960	17893 96841 121960	17893 96841 121960
Razem Zobowiązania	1miesiąc	105950 44482	175240 71275	233391 94437	236694 94437	236694 94437	236694 94437
Kapitał obrotowy Przyrost KO		61468 61468	103965 42497	138954 34989	142257 3303	142257	142257

KO = 142 257

PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE

	2001	2002	2003	2004	2005	2006
I Wpływy	458181	179656	194737	198272	200030	200030
1. Zysk netto	88879	150814	165895	169430	171188	171188
2. Amortyzacja	14422	28842	28842	28842	28842	28842
3. Wzrost kapitału	151240
4. Wzrost zob. długoterminowe	203640
II Wydatki	360468	92497	126189	144246	137188	137188
1. Nabycie składników majątku trwałego	274000
2. Spadek zob. długoterminowe	25000	50000	50000	50000	25000
3. Kapitał obrotowy	61468	42497	34989	3303
4. Dywidenda 10%				16943	17188	17188
5. Inne wydatki			41200	74000	95000	120000
III Przepływy pieniężne
1. Przyrost środków pieniężnych	97713	87159	68548	54026	62842	62842
2. Stan na początku roku	0	97713	184872	253420	307446	370288
3. Nadwyżka środków na koniec roku	97713	184872	253420	307446	370288	433130

BILANS

AKTYWA	2001	2002	2003	2004	2005	2006
I Majątek trwały	259578	230736	201894	173052	144210	115368
1. Rzeczowy majątek trwały	259578	230736	201894	173052	144210	115368
-środki trwałe netto	259578	230736	201894	173052	144210	115368
- środki transportu
2. Wartości niematerialne i prawne
3. Majątek finansowy
II Majątek obrotowy	200023	236589	339589	400846	438162	508057
1. Zapasy	54096	87120	114734	114734	114734	114734
- materiały
- surowce	8412	13442	17893	17893	17893	17893
- produkty gotowe	45684	73678	96841	96841	96841	96841
2. Należności	51854	88120	118657	121960	121960	121960
3.Środki pieniężne	94073	128363	129897	177167	228540	226893
4. Rozliczenia między okresowe
RAZEM AKTYWA	459601	534339	565182	586913	593802	633226

PASYWA	2001	2002	2003	2004	2005	2006
A. Kapitał własny	151240	187250	229850	273046	303177	367601
I Kapitał podstawowy	151240	151240	151240	151240	151240	151240
II. Wynik finansowy z lat ubiegłych	0	36010	78610	121806	151937	216361
B. Wynik finansowy roku obrotowego	88879	150814	165895	169430	171188	171188
I Zysk netto	88879	150814	165895	169430	171188	171188
II Strata netto
C. Zobowiązania długoterminowe	150000	75000	25000
- w tym kredyt długoterminowy	150000	75000	25000
D. Zobowiązania krótkoterminowe	69482	121275	144437	144437	119437	94437
I Zobowiązania wobec dostawców	44482	71275	94437	94437	94437
II Zobowiązania wobec budżetu
II Kredyty i pożyczki krótkoterminowe	25000	50000	50000	50000	25000
IV Pozostałe zobowiązania
E. Inne pasywa
RAZEM PASYWA	459601	534339	565182	586913	593802	633226

46