Bankowość - wykład drugi - 14.10.2008

Komisja nadzoru finansowego - zgodnie z przepisami ustawy o nadzorze finansowym:

I. KNF - organ właściwy do spraw nadzoru nad rynkiem finansowym:

1. mega nadzorca w ramach nadzoru zintegrowanego

2. nadzór nad działalnością Komisji sprawuje prezes Rady Ministrów

3. 5-letnia kadencja (styczeń 2007 - - początek obecnej kadencji

4. Komisja i Przewodniczący wykonują zadania przy pomocy Urzędu Komisji

II. KNF Zadania:

1. Sprawowanie nadzoru nad rynkiem finansowym

2. Podejmowanie działań służących prawidłowemu funkcjonowaniu rynku finansowego

3. Podejmowanie działań mających na celu rozwój rynku finansowego i jego konkurencyjności

4. Podejmowanie działań edukacyjnych i informacyjnych w zakresie funkcjonowania rynku finansowego

5. Udział w przygotowaniu projektów aktów prawnych w zakresie nadzoru nad rynkiem finansowym

6. Stwarzanie możliwości polubownego i pojednawczego rozstrzyganie sporów między uczestnikami rynku finansowego

III. Nadzór bankowy - działalność banków, oddziałów i przedstawicielstw banków zagranicznych, oddziałów i przedstawicielstw instytucji kredytowych podlega nadzorowi sprawowanemu przez Komisję Nadzoru Finansowego w zakresie i na zasadach określonych w ustawie Prawo bankowe i ustawie o nadzorze nad rynkiem finansowym.

1. Cele nadzoru bankowego:

1. Zapewnienie bezpieczeństwa środków pieniężnych gromadzonych na rachunkach bankowych

2. Zapewnienie zgodności działalności banków z przepisami ustawy Prawo bankowe, ustawy o NBP, statutem oraz decyzją o wydaniu zezwolenia na utworzenie banku

Funkcje nadzór bankowy:

• Licencyjna - polega na wydawaniu przez KNF dwóch rodzajów zezwoleń:

• Zezwolenie na utworzenie banku (jeżeli po roku nie wystąpi się o zezwolenie na rozpoczęcie działalności, to zezwolenie traci ważność)

• Zezwolenie na rozpoczęcie przez bank działalności

• Regulacyjna - polega na określeniu kształtu regulacji ostrożnościowych (nadzorczych), które stanowią ogół norm prawnych regulujących strukturę systemu bankowego, ustrój prawny banków , ich działalność oraz stosunku prawne powstające w związku z tą działalnością i mają na celu ograniczenie ryzyka bankowego (prawie każda operacja bankowa ma swoją regulacje ostrożnościową)

• Normy ilościowe - ograniczenia działalności banków w postaci bezwzględnych wielkości liczbowych (np. 20% funduszy banku)

• Normy jakościowe (wymagania jakościowe) - określanie obowiązującego trybu, zasad, procedur postępowania

• Kontrolna - działania weryfikujące przestrzeganie przez banki przepisów i uregulowań nadzorczych. Badanie i ocena nadzorcza mogą być realizowane poprzez

• Nadzór analityczny

• Czynności kontrolne

• Wizytę nadzorczą

• Dyscyplinująca - występuje w przypadku negatywnych ustaleń dokonanych w trakcie czynności podejmowanych w ramach nadzoru bankowego

Nadzorcze regulacje ostrożnościowe:

• Limity:

• Koncentracji zaangażowań

• Dużych zaangażowań

• Próg koncentracji kapitałowej

• Normy płynności (od ubiegłego roku znowu)

• Współczynnik wypłacalności (ściśle powiązane z wymogami kapitałowymi)

• Rezerwy

• Celowe

• Na ryzyko ogólne

• Wymogi kapitałowe z tytułu poszczególnych rodzajów ryzyka (od 4 lat)

• Minimum kapitałowe

Czynności nadzoru bankowego:

• Dokonywanie oceny sytuacji finansowej banków, w tym badanie wypłacalności, jakości aktywów, płynności płatniczej, wyniku finansowego

• Badanie jakości systemu zarządzania bankiem, w tym systemu zarządzani ryzykiem oraz systemu kontroli wewnętrznej

• Badanie zgodności udzielanych kredytów, pożyczek, akredytyw, gwarancji bankowych i poręczeń oraz emitowanych bankowych papierów wartościowych z obowiązującymi przepisami

• Badanie zabezpieczenia i terminowości spłaty kredytów i pożyczek pieniężnych

• Badanie przestrzegania określonych ustawowo limitów oraz ocena procesu identyfikacji, monitorowania i kontroli koncentracji zaangażowań, w tym dużych zaangażowań

• Badanie przestrzegania przez bank, określonych przez KNF norm dopuszczalnego ryzyka w działalności banków, zarządzania ryzykiem prowadzonej działalności, w tym dostowanie do rodzaju i skali działalności banku procesu identyfikacji i monitorowania ryzyka oraz sprawozdania o ryzyku

• Dokonywanie oceny szacowani, utrzymania i przeglądu kapitału wewnętrznego

Komisja nadzoru finansowego może w ramach nadzoru:

• Zalecić podjęcie środków koniecznych do przywrócenia płynności ustalonych norm

• Zalecić opracowanie i stosowanie procedur, które zapewniają utrzymanie, bieżące szacowanie i przegląd kapitału wewnętrznego oraz funkcjonowanie systemu zarządzani bankiem

• Zalecić zastosowanie szczególnych zasad tworzenia rezerw na ryzyko związane z działalnością banków

• Zalecić ograniczenie ryzyka występującego w działalności banku

• Zobowiązać bank do zwiększenia funduszy własnych

• Nałożyć na bank dodatkowy wymóg kapitałowy ponad wartość wyliczoną zgodnie z ustalonymi zasadami

Komisja może również:

• Może wystąpić do właściwego organu banku z wnioskiem o odwołanie prezesa, wiceprezesa lub innego członka zarządu bezpośrednio odpowiedzialnego za nieprawidłowości

• Może zawiesić w czynnościach członków zarządu aż do czasu podjęcia uchwały przez radę nadzorczą

• Ograniczyć zakres działalności banku

• Nałożyć na bank karę finansową w wysokości do 1 mln złotych

• Uchylić zezwolenia na utworzenie banku i podjąć decyzję o likwidacji banku

Nadzór skonsolidowany - nadzorowi skonsolidowanemu podlega bank krajowy, który działa w holdingu

• Bankowym krajowym

• Bankowym zagranicznym

• Finansowym

• Mieszanym

• Hybrydowym

Sprawowanie nad bankiem nadzoru skonsolidowanego nie wyłącza stosowania odpowiednich przepisów ustawy regulujących działalność banku jako podmiotu podlegającego nadzorowi indywidualnemu

Cel nadzoru skonsolidowanego - ochrona stabilności finansowej instytucji kredytowych, zakładów ubezpieczeń i firm inwestycyjnych wchodzących w skład konglomeratu finansowego