Bankowość - wykład drugi - 14.10.2008
Komisja nadzoru finansowego - zgodnie z przepisami ustawy o nadzorze finansowym:
I. KNF - organ właściwy do spraw nadzoru nad rynkiem finansowym:
mega nadzorca w ramach nadzoru zintegrowanego
nadzór nad działalnością Komisji sprawuje prezes Rady Ministrów
5-letnia kadencja (styczeń 2007 - - początek obecnej kadencji
Komisja i Przewodniczący wykonują zadania przy pomocy Urzędu Komisji
II. KNF Zadania:
Sprawowanie nadzoru nad rynkiem finansowym
Podejmowanie działań służących prawidłowemu funkcjonowaniu rynku finansowego
Podejmowanie działań mających na celu rozwój rynku finansowego i jego konkurencyjności
Podejmowanie działań edukacyjnych i informacyjnych w zakresie funkcjonowania rynku finansowego
Udział w przygotowaniu projektów aktów prawnych w zakresie nadzoru nad rynkiem finansowym
Stwarzanie możliwości polubownego i pojednawczego rozstrzyganie sporów między uczestnikami rynku finansowego
III. Nadzór bankowy - działalność banków, oddziałów i przedstawicielstw banków zagranicznych, oddziałów i przedstawicielstw instytucji kredytowych podlega nadzorowi sprawowanemu przez Komisję Nadzoru Finansowego w zakresie i na zasadach określonych w ustawie Prawo bankowe i ustawie o nadzorze nad rynkiem finansowym.
Cele nadzoru bankowego:
Zapewnienie bezpieczeństwa środków pieniężnych gromadzonych na rachunkach bankowych
Zapewnienie zgodności działalności banków z przepisami ustawy Prawo bankowe, ustawy o NBP, statutem oraz decyzją o wydaniu zezwolenia na utworzenie banku
Funkcje nadzór bankowy:
Licencyjna - polega na wydawaniu przez KNF dwóch rodzajów zezwoleń:
Zezwolenie na utworzenie banku (jeżeli po roku nie wystąpi się o zezwolenie na rozpoczęcie działalności, to zezwolenie traci ważność)
Zezwolenie na rozpoczęcie przez bank działalności
Regulacyjna - polega na określeniu kształtu regulacji ostrożnościowych (nadzorczych), które stanowią ogół norm prawnych regulujących strukturę systemu bankowego, ustrój prawny banków , ich działalność oraz stosunku prawne powstające w związku z tą działalnością i mają na celu ograniczenie ryzyka bankowego (prawie każda operacja bankowa ma swoją regulacje ostrożnościową)
Normy ilościowe - ograniczenia działalności banków w postaci bezwzględnych wielkości liczbowych (np. 20% funduszy banku)
Normy jakościowe (wymagania jakościowe) - określanie obowiązującego trybu, zasad, procedur postępowania
Kontrolna - działania weryfikujące przestrzeganie przez banki przepisów i uregulowań nadzorczych. Badanie i ocena nadzorcza mogą być realizowane poprzez
Nadzór analityczny
Czynności kontrolne
Wizytę nadzorczą
Dyscyplinująca - występuje w przypadku negatywnych ustaleń dokonanych w trakcie czynności podejmowanych w ramach nadzoru bankowego
Nadzorcze regulacje ostrożnościowe:
Limity:
Koncentracji zaangażowań
Dużych zaangażowań
Próg koncentracji kapitałowej
Normy płynności (od ubiegłego roku znowu)
Współczynnik wypłacalności (ściśle powiązane z wymogami kapitałowymi)
Rezerwy
Celowe
Na ryzyko ogólne
Wymogi kapitałowe z tytułu poszczególnych rodzajów ryzyka (od 4 lat)
Minimum kapitałowe
Czynności nadzoru bankowego:
Dokonywanie oceny sytuacji finansowej banków, w tym badanie wypłacalności, jakości aktywów, płynności płatniczej, wyniku finansowego
Badanie jakości systemu zarządzania bankiem, w tym systemu zarządzani ryzykiem oraz systemu kontroli wewnętrznej
Badanie zgodności udzielanych kredytów, pożyczek, akredytyw, gwarancji bankowych i poręczeń oraz emitowanych bankowych papierów wartościowych z obowiązującymi przepisami
Badanie zabezpieczenia i terminowości spłaty kredytów i pożyczek pieniężnych
Badanie przestrzegania określonych ustawowo limitów oraz ocena procesu identyfikacji, monitorowania i kontroli koncentracji zaangażowań, w tym dużych zaangażowań
Badanie przestrzegania przez bank, określonych przez KNF norm dopuszczalnego ryzyka w działalności banków, zarządzania ryzykiem prowadzonej działalności, w tym dostowanie do rodzaju i skali działalności banku procesu identyfikacji i monitorowania ryzyka oraz sprawozdania o ryzyku
Dokonywanie oceny szacowani, utrzymania i przeglądu kapitału wewnętrznego
Komisja nadzoru finansowego może w ramach nadzoru:
Zalecić podjęcie środków koniecznych do przywrócenia płynności ustalonych norm
Zalecić opracowanie i stosowanie procedur, które zapewniają utrzymanie, bieżące szacowanie i przegląd kapitału wewnętrznego oraz funkcjonowanie systemu zarządzani bankiem
Zalecić zastosowanie szczególnych zasad tworzenia rezerw na ryzyko związane z działalnością banków
Zalecić ograniczenie ryzyka występującego w działalności banku
Zobowiązać bank do zwiększenia funduszy własnych
Nałożyć na bank dodatkowy wymóg kapitałowy ponad wartość wyliczoną zgodnie z ustalonymi zasadami
Komisja może również:
Może wystąpić do właściwego organu banku z wnioskiem o odwołanie prezesa, wiceprezesa lub innego członka zarządu bezpośrednio odpowiedzialnego za nieprawidłowości
Może zawiesić w czynnościach członków zarządu aż do czasu podjęcia uchwały przez radę nadzorczą
Ograniczyć zakres działalności banku
Nałożyć na bank karę finansową w wysokości do 1 mln złotych
Uchylić zezwolenia na utworzenie banku i podjąć decyzję o likwidacji banku
Nadzór skonsolidowany - nadzorowi skonsolidowanemu podlega bank krajowy, który działa w holdingu
Bankowym krajowym
Bankowym zagranicznym
Finansowym
Mieszanym
Hybrydowym
Sprawowanie nad bankiem nadzoru skonsolidowanego nie wyłącza stosowania odpowiednich przepisów ustawy regulujących działalność banku jako podmiotu podlegającego nadzorowi indywidualnemu
Cel nadzoru skonsolidowanego - ochrona stabilności finansowej instytucji kredytowych, zakładów ubezpieczeń i firm inwestycyjnych wchodzących w skład konglomeratu finansowego