Opracowanie i wykonanie

Joanna Kujawa & Łukasz Sporny

Klasa III D

Biznes Plan
ZAŁOŻENIE hurtowni chemicznej BROMOCEUS we Włocławku


Spis treści pracy:

1. Identyfikacyjne charakterystyki biznes planu, ..................................... 4
2. Wyliczenie biznes planu, ...................................................................... 6
2.1 Charakterystyka łańcucha rynkowego, ................................................6
2.2 Wyliczenie wydajności biznes planu, ..................................................7
2.3 Ryzyko działania, ................................................................................8

3. Geneza i analiza danych systemu kierowania
organizacyjnego, i rozwoju pracowników, ...............................................9

3.1 Geneza, ...............................................................................................9
3.2 Organizacyjno - prawna forma przedsiębiorstwa, ...........................10
3.3 System kierowania i uporządkowanie organizacyjne, ......................11

4. Analiza danych koncepcji biznes planu i jego realizacji, ...................16
4.1. Lokalizacja biznes planu, ................................................................16
4.2. Użytkowo - techniczny system przedsiębiorstwa, .........................16
4.3. Etapy gwarantowania usług, ...........................................................20

5. Analiza danych o handlowo - usługowej działalności firmy, ............21
5.1. Problemy dotyczące prowadzenia biura, .........................................21
5.2. Kalkulacja ........................................................................................21
5.3. Specyfikacja produktów, .................................................................23
5.4. Analiza produktów, .........................................................................30
5.5. Budżet kosztów i zysków, ...............................................................32
5.6. Analiza rynku, ..................................................................................35
5.7. Analiza konkurencji, ........................................................................37

6. Analiza ekonomiki biznes planu, ........................................................26
6.1. Elementy systemu użytkowego, .......................................................26
6.2. Obliczenia pomocnicze dla poszczególnych okresów, .....................28
6.3. Ekonomiczne wskaźniki przedsiębiorstwa, ......................................29
6.4. Cash flow, .........................................................................................30
6.5. Wyliczenie punktu zwrotu. ...............................................................30

Załączniki .................................................................................................31

1. Identyfikacyjne charakterystyki biznes planu
   
   Misja firmy
   
   Głównym celem hurtowni odczynników chemicznych jest udzielanie wartościowych usług doradczych i zaspokajanie przyszłych nabywców w zakresie chemii.
   
   Majątek potrzebny na rozpoczęcie działalności
   
   Naszą działalność rozpoczynamy z własnym kapitałem uzyskanym z rodzinnych oszczędności, które pokryją nasze finansowe zapotrzebowanie na początku naszej działalności. Konkretne wyliczenie potrzebnych nam nakładów na rozpoczęcie działalności znajduje się w opisie finansowych źródeł pokrycia.
   
   Roczna wysokość obrotu
   
   W pierwszym etapie naszej działalności będziemy świadczyli usługi w zakresie sprzedaży odczynników chemicznych. Ten etap jest realizowany przez dwa pierwsze lata naszej działalności gospodarczej. W pierwszym roku prowadzenia firmy oczekujemy utarg w wysokości 250 tys. zł. Utarg ten jest otrzymany na podstawie własnej sprzedaży, oraz sprzedaży produktów związanych z naszą firmą. Utrzymujemy stały kontakt z innymi firmami i pobieramy od nich prowizję od dostarczonych im klientów.
   
   Roczna wysokość kosztów
   
   Całkowita roczna wysokość wydatków w pierwszym roku działalności gospodarczej osiąga wartość około 220 tys. złotych. W pierwszym roku biuro zatrudnia jednego pracownika z pensją w wysokości 750 złotych miesięcznie. Pensja naszego pracownika zależna jest od jego wydajności oraz czasu pracy w naszej firmie. Przybliżona pensja naszego pracownika po pięciu latach działalności będzie wynosić w granicach 1100 - 1400 złotych. Zależna jest ona również od pełnionej funkcji i odpowiedzialności.
   
   Oczekiwany wynik
   
   Oczekiwany wynik w pierwszym roku kształtuje się na poziomie 250 tys zł. W tych ekonomicznych wskaźnikach jest zawarte już ryzyko prowadzonej działalności w pierwszym roku, dążenie do inwestowania finansowych źródeł w celu polepszenia wykonywanych usług oraz wprowadzanie innowacji.
   

Finansowe źródła pokrycia w PLZ

Urządzenia 300

Fundusz własny 34460
Komputer osobisty 2800
Komputer osobisty 2800
Drukarka 400
Meble biurowe 1600
Samochód 8000
Majątek trwały materialny 5560
Zapasy 5000
Gotówka 400
Rachunki bankowe 7600

Źródła finansowania w pierwszym etapie rozwoju naszej firmy to jedynie własne źródła finansowania i wynoszą one 34460 złotych.
Hurtownia odczynników ma na początku swojej działalności 8000 złotych gotówki. Wartość to jest potrzebna na rozpoczęcie działalności i przetrwanie pierwszych dwóch miesięcy. W tym okresie firma uzyska pierwszych klientów i zacznie być samowystarczalna.

2. Wyliczenie biznes planu
   
   
   
   2.1. Charakterystyka łańcucha rynkowego
   
   Potrzeba klientów - w dzisiejszych czasach zainteresowanie chemią ciągle rośnie. Badania statystyczne jakie przeprowadziliśmy przed dwoma miesiącami w celu zorientowania się jak duże będzie zainteresowanie firmą ukazują pozytywny wynik. Indeks rozwoju wskazuje, że w roku 1995 zainteresowanie abonentów prywatnych było znikome zaś duże przedsiębiorstwa miały swoich dostawców zazwyczaj zagranicznych co wiązało się z ogromnymi kosztami. Badania wskazują że trend wzrostu zainteresowania naszymi produktami będzie kontynuowany.

Powody: wejście do UE spowodowało wzrost zainteresowania chemią w szkołach i wyższych uczelniach, które bardzo często nie miały środków na stworzenie odpowiedniej pracowni i zaplecza chemicznego dla swoich uczniów. Rozwój i postęp przemysłu chemicznego i zastosowanie w nim wysokich technologii powoduje coraz to większą chęć poznania. Dlatego nasza firma ma na celu rozpowszechnianie i upowszechnianie wszelkiego rodzaju odczynników chemicznych. W pierwszym etapie działalności rozprowadzane będą jedynie na terenie Polski.

W drugim etapie naszej działalności planujemy otworzyć filie w Czechach z zamiarem uzyskania większej liczby klientów, lepszego zrozumienia ich oraz ich wymagań. Zaletą tego przedsięwzięcia jest fakt iż większość konkurencyjnych firm oferuje albo się specjalizuje jedynie na zachodnich rynkach zbytu. Nasza firma BROMOCEUS będzie swoim klientom w pierwszym etapie swojej działalności oferowała bogaty wachlarz produktów za pośrednictwem innych firm. Z tego rodzaju działalności firma BROMOCEUS będzie czerpała korzyści związane z pobieraniem prowizji od innych firm. W drugim etapie firma chce poszerzyć ofertę o ciekawe rzadko spotykane lub bardzo trudno dostępne odczynniki. BROMOCEUS swoje innowacje opracowane dla drugiego etapu prowadzenia działalności, ale główny nacisk będzie kładła na zadowolenia swoich klientów, aby zaspokoić ich oczekiwania. Z tego powodu mogą powstać zmiany wypływające z reakcji rynku.

Produkty naszej firmy są tak zróżnicowane by odpowiadały wszystkim naszym klientom. W naszej ofercie mamy odczynniki organiczne i nieorganiczne oraz całą gamę wskaźników. Nie zapomnieliśmy także o przedsiębiorcach, dla nich też mamy oferty. Dla każdego segmentu rynku mamy odpowiedni produkt. Nasze usługi chcemy proponować w takiej postaci by klient był z nich jak najbardziej zadowolony. Zapewniamy to poprzez wysoko wykwalifikowaną kadrę pracowniczą, która może pochwalić się dużymi osiągnięciami w świecie chemii.

Cena naszych produktów kształtuje się na poziomie uzależnionym od danej grupy konsumentów którą aktualnie obsługujemy. W większości przypadków ceny są stosowne do oferowanych przez firmę BROMOCEUS produktów. Nasza firma pod uwagę bierze głównie jakość oferowanych produktów . Te czynniki są najważniejsze dla naszej firmy. Tego oczekują od nas nasi klienci.

1. Wyliczenia prognoz na następne lata.
   Na podstawie wyliczeń oraz dodatkowych prognoz biznes planu otrzymaliśmy:

	1 rok	2 rok	3 rok	4 rok	5 rok
Obroty	247128	252963	317660	341613	797707
Koszty	221563	221563	277264	277264	731998
Zysk	25565	31400	40396	64349	65709

Pierwszy etap rozwoju produktu rozłożony jest na dwa lata w których firma BROMOCEUS zajmie swoje miejsce na rynku wśród hurtowni chemicznych. Dążyć będzie do pozyskiwania klientów poprzez specjalistyczną kadrę pracowniczą oraz fakt, że wszelkie prośby naszych klientów będą rozpatrywane pozytywnie.
W pierwszym etapie rozwoju naszej firmy będzie prowadzić usługi dla słowackiej i czeskiej grupy klientów. W Polsce będziemy oferować produkty za pośrednictwem różnych form promocji i reklamy. Dystrybucję mamy zabezpieczoną na zasadzie współpracującej z nami hurtowni „OnYX”, która istnieje na rynku od 6 lat. Na tym rynku będziemy realizować swe plany do momentu gdy będziemy znajdować się w pierwszej dziesiątce firm chemicznych. W pierwszym roku korzystamy jedynie z własnych środków finansowych. Na początku nie będziemy dążyć do zakumulowania zysków. Uzyskane środki finansowe będziemy przeznaczać na rozwój firmy i tym samym będziemy próbować poszerzyć nasze rynki zbytu.

Drugi etap rozwoju firmy jest przewidywany na 3 - 4 rok działalności naszej firmy. Po stabilizacji hurtowni na naszym rynku firma chce rozwijać swój asortyment produktów. W tym etapie przewiduje się wybudowanie fili , która będzie miała miejsce w Czechach . W obecnej chwili zastanawiamy się nad dwoma miastami: Pragą i Ostrawą.
Filia ta ma pomóc nam lepiej zrozumieć i poznać oczekiwania czeskich nabywców. Nasze biuro będzie oczywiście reagowało na preferencje naszych nabywców zarówno odnośnie produktów pochodzących z oferty standardowej jak i zamówień indywidualnych. Nasza oferta będzie modyfikowana na podstawie badań statystycznych jakie nasz firma będzie przeprowadzać wśród stałych i nowych klientów. W trzecim i czwartym roku działalności firma zaczyna przynosić małe zyski. Jest to spowodowane faktem, że zaczyna istnieć na nowych rynkach. Nasze starania do jak największego udziału w rynku powodują konieczność otwarcia następnej filii oraz inne związane z tym czynności (powiększenie majątku inwestycyjnego do wysokości 40396 złotych).


W trzecim etapie, to jest w piątym roku istnienia tego biura firma chciałaby lepiej zaistnieć na rynku polskim. W tym roku działalności firma powinna wygenerować zyski o wysokości 65709 zł. Jest to oznaką stabilizacji naszej firmy w kraju i za granicą Dążeniem firmy nie jest uzyskiwanie jak największych zysków lecz możliwość dalszego rozwoju oraz oferowanie nowych, lepszych produktów, nowym grupom nabywców.


2.3 Ryzyka związane z prowadzeniem działalności.

Ryzyka nie można pominąć w prowadzeniu tego rodzaju działalności, można je jedynie w niektórych przypadkach zmniejszyć, uniknąć przejść na inny obiekt lub też rozdzielić je pomiędzy kilkoma innymi obiektami. Między poszczególnymi ryzykami istnieją takie zależności, że jeżeli zmniejszymy jedno ryzyko możemy zwiększyć drugie.


W branży chemicznej można napotkać następujące rodzaje ryzyka:


- ryzyko związane z zewnętrznym procesem reprodukcyjnym,
- ryzyko z którym spotykamy się podczas współpracy z innymi zwłaszcza zagranicznymi koncernami. W tym przypadku mamy do czynienia z wieloma innymi ryzykami np. niedotrzymanie warunków umowy
- ryzyko związane z gospodarką danego kraju w którym sytuacja gospodarcza nie jest stabilna,
- ryzyko sprzedaży, zmiany cen, zakupu itp.


Ryzyko zakupu związane jest z możliwością, że kupujący nie uzyska na tym rynku poszukiwanego produktu. Ryzyko zmiany ceny ma miejsce w okresie kiedy zostanie zakontraktowany wyjazd a czasem jego realizacji.



Sposoby unikania ryzyk:


- zwiększony wysiłek przy wprowadzaniu nowych wyrobów,
- finansowe rezerwy w celu pokrycia nieprzewidzianych wydatków związanych z oferowanymi towarami,
- stworzenie rezerwowego funduszu,
- zabezpieczenie bezpieczeństwa pracy pracowników,
- zmniejszenie do minimum ryzyka prowadzenia tej działalności - odbywać to się może na zasadzie:

• ubezpieczenie - przekazanie ryzyka ubezpieczeniowego towarzystwom ubezpieczeniowym

• ustawowe ubezpieczenia pracowników

• wysokiej jakości - praca - każdy pracownik wie co ma robić i za co odpowiada

• odpowiednie podzielenie kompetencji i obowiązków

3. Geneza i analiza informacji do biznes planu
   
   3.1 Geneza i analiza firmy
   
   Powód rozpoczęcia działalności:
   
   - uzyskanie własnej niezależności,
   - uzyskanie pewności siebie oraz ukazanie własnych zdolności,
   - uzyskanie samodzielności finansowej.
   
   Motywy działalności.
   
   Nasza motywacja działalności wynika z kilku przyczyn:
   
   - działalność nas inspiruje jako źródło naszej niezależności,
   - zabezpiecza społeczny dobrobyt,
   - uzyskiwanie nowych kontaktów,
   - możliwość pracy na poziomie naszej kwalifikacji.
   
   Nowe pomysły na rynku.
   
   1. rozwijanie konkurencyjnej zdolności przedsiębiorstwa osiąga się za pomocą dobrych stosunków z nabywcą,
   2. główny zamiar firmy jest orientacją na wysoko wykwalifikowaną kadrę pracowniczą,
   3. oferta całkowitego pakietu za pośrednictwem Internetu,
   4. oferowanie broszur i katalogów na płytach CD,
   5. wprowadzenie nowych ofert dla wymagających klientów.
   
   
   Nasze predyspozycje.
   
   Chcielibyśmy wykorzystać teoretyczne wiadomości uzyskane na UMK wydziale chemii. Nasze zainteresowania pokrywają się z problematyką i zapotrzebowaniem w przemyśle chemicznym.
   
   Własny biznes plan.
   
   - dostarczać jakościowy i niezawodny serwis za nie wygórowane ceny,
   - poszerzać kontakt osobowy z nabywcą,
   - osiągany zysk w początkowej i środkowej fazie rozwoju przedsiębiorstwa inwestować w polepszenie oferowanych usług,
   - dążyć do większej profesjonalizacji naszych pracowników,
   - dystrybucja będzie zabezpieczona własną propagandą lub za pośrednictwem innych partnerskich firm.

2. Organizacyjno - prawna forma przedsiębiorstwa.
   
   Chcielibyśmy rozpocząć naszą działalność jako osoby fizyczne z możliwością zmiany organizacyjno - prawnej wraz z rozwojem firmy. Przy wyborze tejże formy skłaniały nas te czynniki:
   
   - wysoka zdolność - prężność, elastyczność,
   - wyeliminowanie niepotrzebnych nieporozumień,
   - brak ograniczenia finansowego przy rozpoczęciu działalności.
   ZGODNOSC Z USTAWA O PRZEDSIEBIORCZOŚCI
   

Zalety i wady firmy.



Zalety:

- samorealizacja,
- sami jesteśmy sobie kierownikami,
- zysk należy do nas,
- łatwo jest rozpocząć taką działalność i łatwo jest ją zakończyć.



Wady:

- ryzyko straty czasu i pieniędzy,
- potrzeba własnych nieograniczonych gwarancji,
- samodzielne podejmowanie trudnych decyzji - brak wsparcia.

Miejsce prowadzenia działalności:

Wodociągowa 15

87-800 Włocławek

Polska
adres internetowy: www.bromoceus.net.pl


Aby prawnie stać się osobą fizyczną należy zarejestrować swoją działalność gospodarczą w odpowiednim urzędzie. Opłata za tego rodzaju działalność wynosi około 250 złotych.

3. 
   
   
   
   System kierowania i uporządkowanie organizacyjne.
   
   W małych i średnich przedsiębiorstwach przeważają osobowe modele kierowania i zarządzania współpracownikami. Jego model wygląda następująco:
   
   
   
   














Powyższy model wskazuje na potrzebę wysokiej kwalifikacji osoby zarządzającej firmą.


Etapy rozwoju przedsiębiorstwa oraz jego struktura.

2 i 3 etap





















1.etap 2. etap 3. etap















4. Przegląd potrzeb związanych z zatrudnieniem pracowników.
   

Funkcja	I etap	II etap	III etap	Łączna liczba
Pracownicy administracyjni	1	2	2	5
Sprzedawcy	2	3	4	9
Kierowcy	2	4	5	11






3.5 Wymagania i profil kwalifikacji dla kluczowych stanowisk w firmie

Wymagania wobec pracowników:

- minimum średnie wykształcenie z maturą z chemii (rozszerzoną) ,
- znajomość przynajmniej jednego języka obcego,
- prawo jazdy kategorii B,
- znajomość podstaw komputera,
- solidność, odpowiedzialność, samodzielność,
- pozytywne podejście do pracy.


Zadania dla pracowników:

1. pracownik administracji:
- rachunkowość i zarządzanie informacjami,
- sprawy bankowe,
- wyliczanie i płacenie podatków.

2. sprzedawca:
- kontakt z nabywcą,
- planowanie i wyliczanie kosztów związanych z ofertą,
- kalkulacja nakładów i cen,
- zagwarantowanie dostarczenia zamówień,
- zapewnienie wysokiej jakości usług.


Cele wobec pracowników:

- zabezpieczenie realnego poziomu życia,
- prowizje od sprzedaży produktów,
- podnoszenie kwalifikacji, uczęszczanie na różnego rodzaju kursy,
- zasada nasz pracownik = image firmy.







Cele wobec nabywców:

- wysoka jakość oferowanych produktów,
- cena odpowiadająca oferowanym usługom,
- dotrzymywanie umówionych terminów dostaw,
- zmiana ofert produktów - dopasowywanie ich do oczekiwań klientów,
- przyjemna obsługa wraz ze szczegółowymi informacjami,
- różne ulgi dla stałych klientów,
- dostarczanie naszym klientom dwa razy do roku bezpłatnych biuletynów informacyjnych.


Cele wobec własnemu rozwojowi firmy:


- uzyskać potencjalny rynek swoją stałą agresywną strategią sprzedaży produktu wspomaganą wysoko jakościowymi usługami oraz z różnych form wspomagania sprzedaży np. reklamą,
- hurtownia BROMOCEUS będzie dążyć do przestawienia się na inne rynki ze swoimi ofertami,
- firma chce zwiększać swoje dochody o 15% rocznie,
- zwiększanie wizerunku firmy,
- powiększanie ilości swoich filii, rozprzestrzenianie ich na terenie całego kraju i za granicą.



3.6 Przegląd rocznych nakładów na place wg funkcji i miejsca



I.ROK


Funkcja	Miesięczna placa brutto	38% składki do funduszy ubezpieczeniowych	Miesięczne nakłady na płace	Roczne koszty na pracowników
Pracownik administracyjny	700	266	966	11592
Sprzedawca	550	209	759	9108
Kierowca	550	209	759	9108
RAZEM	1800	684	2484	29808




II.ROK



Funkcja	Miesięczna placa brutto	38% składki do funduszy ubezpieczeniowych	Miesięczne nakłady na płace	Roczne koszty na pracowników
Pracownik administracyjny	700	266	966	11592
Sprzedawca I	550	209	759	9108
Sprzedawca II	550	209	759	9108
Kierowca	550	209	759	9108
RAZEM	2350	893	3243	38916


III.ROK



Funkcja	Miesięczna placa brutto	38% składki do funduszy ubezpieczeniowych	Miesięczne nakłady na płace	Roczne koszty na pracowników
Pracownik administracyjny	750	285	1035	12420
Sprzedawca I	600	228	828	9936
Sprzedawca II	600	228	828	9936
Kierowca	600	288	828	9396
RAZEM	2550	969	3519	44228



IV.ROK



Funkcja	Miesięczna placa brutto	38% składki do funduszy ubezpieczeniowych	Miesięczne nakłady na płace	Roczne koszty na pracowników
Pracownik administracyjny	750	285	1035	12420
Sprzedawca I	600	228	828	9936
Sprzedawca II	600	228	828	9936
Konsultant	600	228	828	9936
Kierowca	600	288	828	9936
RAZEM	3150	1197	4347	52164




V.ROK


Funkcja	Miesięczna placa brutto	38% składki do funduszy ubezpieczeniowych	Miesięczne nakłady na płace	Roczne koszty na pracowników
Pracownik administracyjny	800	304	1104	13248
Sprzedawca I	700	266	966	11592
Sprzedawca II	700	266	966	11592
Konsultant	700	266	966	11592
Kierowca I	700	266	966	11592
Kierowca II	700	266	966	11592
RAZEM	4300	1634	5934	71208

Zestawienie :

PRZEGLĄD NAKŁADÓW NA PRACOWNIKÓW NA 5 LAT
Funkcja	I rok	II rok	III rok	IV rok	V rok
Pracownik administracyjny	11592	11592	12420	12420	13248
Sprzedawca I	9108	9108	9936	9936	11592
Sprzedawca II	0	9108	9936	9936	11592
Konsultant	0	0	0	9936	9936
Kierowca I	9108	9108	9936	9936	11592
Kierowca II	0	0	0	0	11593
RAZEM	29808	38916	42228	52164	69552





4. Analiza danych koncepcji biznes planu i jego realizacji - dokumentacja pomocnicza
   
   



4.1 Lokalizacja biznes planu


Region

W pierwszym i drugim roku działalności hurtowni oferujemy usługi dla słowackich i polskich klientów.
W Słowacji jest siedziba naszej firmy w mieście Žilina.
W Czechach jest dystrybucją przeprowadzana za pośrednictwem firmy „OnYX” i jej filii. Od trzeciego roku działalności poszerzamy swoje działania na Polskę, gdzie będzie się mieścić w wynajętych lokalach.


Siedziba hurtowni BROMOCEUS

Siedziba firmy mieści się we Włocławku przy ulicy Wodociągowej 15.
Niedaleko naszego biura znajdują się różnego rodzaju sklepy, atrakcje turystyczne, banki instytucje kulturalne itp.
Firma posiada trzy pomieszczenia gospodarcze o łącznej powierzchni 40 metrów kwadratowych. Jedno pomieszczenie przeznaczone jest dla potencjalnych klientów, w którym to są załatwiane wszystkie sprawy związane z zamówieniami. Kolejne dwa pomieszczenia są dla pracowników naszej firmy. Oprócz tego na peryferiach miasta znajduje się magazyn o powierzchni 120 metrów kwadratowych.

2. Użytkowo - techniczny system przedsiębiorstwa
   
   
   Wyposażenie techniczne w pierwszym etapie

Nazwa	Ilość	Wartość w PLZ
Samochód	1	8000
Telefon/ fax	1	1300
Komputer osobisty	2	5600
Drukarka	1	400
Telefon GSM	2	1200
Kalkulator	2	80
	RAZEM	16580

Nazwa	Ilość	Wartość
Strona internetowa	1	1500
Stojak	1	150
Meble	komplet	2330
Plansze reklamowe	1	100
	RAZEM	4080




Wstępna inwestycja 20660 zł nie zawiera kosztów związanych z wynajmem biura , kosztami osiągnięcia zapasów i innych kosztów związanych z działaniem biura (wynajem parkingu, energia i inne... ).

Lista wyposażenia technicznego


Nazwa	I etap	II etap	III etap	Wartość jednostkowa PLZ
Komputer osobisty	2	2	2	2800
Drukarka	1	1	1	400
Telefon / fax	1	1	1	1300
Samochód	1	1	1	8000
RAZEM (ilość)	5	5	5	-
			RAZEM:	12500

Majątek materialny		Majątek nie własny
Wyposażenie	4080	Pożyczka UE	25000
Samochód	8000	Inne źródła	9460
Zapasy	5000
Gotówka	8000
RAZEM	28080	RAZEM	34460

Potrzeba zapasu

Potrzeby kancelaryjne 5000

Razem: Potrzeba wyposażenia technicznego + zapasu -> 12500 + 5000 = 17500 PLZ

Bilans otwarcia





Plan odpisów


I	14,2%	28,6%	25%
II	6,2%	13,4%	12,5%
III	3,4%	6,9%	6,7%
IV	1,4%	3,4%	3,4%
V	1%	2%	2%

Nazwa	Wstępna cena	I rok	II rok (14,2%)	III rok (28,6%)	IV rok	V rok
Samochód	8000	1136	2288	2288	2288	0
Komputer	5600	759,2	1601,6	1601,6	1601,6	0
Tel/fax	1300	184,6	371,8	371,8	371,8	0
RAZEM	14900	2115,8	4261,4	4261,4	4261,4	0





Odpisy w pierwszym roku : OD = 0.01 x VC x ROS
OD = odpisy
VC = Wstępna cena
ROS = roczna stawka odpisowa
W następnych latach odpisy : OD = 0.01 x VC x ROS





Odpisy majątku inwestycyjnego.

Majątek inwestycyjny ulega zmianie. Zużycie majątku inwestycyjnego, które wynika z jego zastosowania, jest fizycznie zużywane. MWM i MWN oprócz zużycia fizycznego zużywa się również czasowo w konsekwencji technicznego rozwoju. Stopa zużycia majątku za okres jednego roku jest przedstawiona w powyższych odpisach.

Odpisy.

Umożliwiają nam odpisać to znaczy obniżyć podatek VAT z prowadzonej działalności. Na podstawie tego nasza firma zmniejsza koszty związane z podatkami.

Dla przyspieszonych odpisów podatkowych ogólnie przedstawia się to w sposób następujący:


a) odpisy w pierwszym roku:


Wstępna cena

Współczynnik dla przyspieszonych odpisów w pierwszym roku



b) odpisy w następnych latach:

ostateczna cena X 2

współczynnik dla liczba lat, za które
przyspieszonego odpisywania - majątek się już
w następnych latach odpisywało


3. Etapy gwarantowania usług.

Transport.

Nasza firma dostarcza zamówienie do klienta w ciągu doby jeżeli czas dojazdu zawiera się w pierwszej strefie czasowej tj. do 80km. Jeżeli zaś droga ta jest dłużna firma BROMOCEUS zastrzega sobie, iż czas realizacji zamówienia wydłuża się nawet do 7 dni.

Konsultacje.

Prowadzenie w naszych punktach sprzedaży fachowych porad i konsultacji z naszymi klientami. Mamy również plan wprowadzenia w dalszym etapie działalności swoistych kursów i szkoleń dla szkół, zakładów pracy i innych instytucji.


Czynności i metodyka pracowniczych postępów:

- tworzenie ciekawych ofert
- poszukiwanie nowych partnerów w interesie - wymagane szczegółowe dane odnośnie ich ofert
- kalkulowanie cen
- prowadzenie stałej dokumentacje w świecie
- przedstawienie pełnej oferty
- opracowanie projektu kontraktu i umowy
- sprawdzenie jak realizowany jest nasz plan marketingowy
- utrzymanie stałego kontaktu z dostawcami
- badanie rentowność naszych dostawco - odbiorców
- kontrolowanie terminów dostarczenia zamówionych produktów oraz obowiązków pracowników



5. Analiza danych o handlowo - usługowej działalności firmy.


Analiza handlowo - usługowej działalności jest skierowana na wyliczenie gospodarczego wyniku za poszczególne czynności oraz ich całość, na wskaźniki wpływające na gospodarczy wynik oraz na mechanizm wpływania gospodarczego wyniku w czasie realizacji usług.


5.1 Problemy dotyczące prowadzenia biura

- wyższe koszty związane z umiejscowieniem biura w centrum miasta i z tym powiązane wyższe ceny oferowanych usług
- możliwość zerwania umowy z dostawcą
- nieodpowiednie złożenie zamówienia

- reklamacje


5.2 Kalkulacja


Marża firmy.

Jest określona pewną stałą taryfą o rozpiętości od 30% do 60% z wartości wszystkich produktów, to znaczy z wszystkich kosztów za transport, pracowników, konsultacje.


Ulgi .

Do udzielenia ulgi jest uprawniony zarząd. Każdą ulgę należy pisemnie przedstawić w kalkulacyjnym rozliczeniu, lub przy wyliczaniu kosztów.

Wewnętrzny program.

Dla każdej opracowanej i wykalkulowanej oferty mamy „wewnętrzny program” skierowany do stałych klientów, w którym zawarte będą zniżki i rabaty.
Program ten zawiera szczegółowy opis oferty, wszystkie warunki umów z partnerami związane z transportem i pozostałymi usługami.

Sprzedaż odczynników - zaliczka.

Nasze produkty sprzedawane są pojedynczym oraz grupowym klientom.
Pojedynczy klienci chcący dokonać dużego zamówienia zobowiązany jest wypełnić „zgłoszenie zakupu”. Klient zobowiązany jest również złożyć zaliczkę w gotówce w wysokości 30-50% ceny . Klient jest powiadamiany, że pozostałą kwotę musi zapłacić w biurze w ciągu 10 dni.

Zamówienia grupowe

Są przyjmowane na takich samych formularzach. Przy okazaniu tego rodzaju formularzu bardzo ważne jest zbadanie czy zawiera on wszystkie należyte wiadomości: Zamawiający wpłaca zaliczkę gotówką lub wpłaca na rachunek bankowy firmy.

Zmiany, odwołania - kary.

Za odwołanie zamówienia nasza firma wylicza kary:
- jeżeli odwołanie jest w terminie 24 godzin liczy się rzeczywiste koszty związane z załatwieniem i odwołaniem usług ( telefon, telegraf , powiadomienia pocztowe) zgłoszenia.


Kary stosowane przez firmę BROMOCEUS są następujące:

Za zrezygnowanie z zapłaconego zamówienia odlicza się 20 złotych (manipulacyjna opłata)

- jeżeli zamówienie było złożone przekraczające I strefę 1 dzień po złożeniu zamówienia kara wynosi 5% wartości zamówienia;

- 2 dni po złożeniu zamówienia kara wynosi 10% wartości zamówienia;

- 5 dni po złożeniu zamówienia kara wynosi 60% wartości zamówienia;

- jeżeli zamówienie było złożone, a miejsce dostarczenia znajduje się w I strefie, kara wynosi 50% wartości zamówienia.



Realizacja niepełnych zamówień.

Jeżeli po dostarczeniu zamówienia do klienta, klient zdecyduje się na odebranie tylko części przesyłki zobowiązany jest do zapłacenia kary w wysokości 15% zamówienia plus koszty manipulacyjne.



Wyliczenie budżetu, wyniku gospodarczego, kosztów.

Przy opracowaniu tej części biznes planu pokazujemy elementy mechanizmu ekonomicznego kierowania wyniku gospodarczego. Chodzi o te elementy:

- normy
- kalkulacja kosztów i cen
- wyliczenie kosztów, zysków oraz wyniku gospodarczego
- wskaźniki handlowo-usługowe



Normy - ukazują potrzebną ilość i wartość zużycia surowców i materiałów, wydajność, zapasy, wykorzystanie itp. Ich podstawą są techniczne lub ekonomiczne normy, ceny, receptury, technologiczne postępy itp.


Kalkulacje - wyrażają nam koszty, które mogą się pojawić przy produkcji, marketingowej czynności

Zyski - mogą mieć różne źródła powstania. Źródłem zysków może być sprzedaż wyrobów, oferowanie prac i usług. są one różne. W produkcyjnym przedsiębiorstwie wynikają ze sprzedaży produktów, w handlu ze sprzedaży towarów.

Koszty
- powstają w przedsiębiorstwie przy produkcji. Koszty przedstawiają np. zużycie różnych materiałów, płace, zużycie energii elektrycznej oraz centralne ogrzewanie.


5.3 Specyfikacja produktów

OFERTA - załącznik ulotka

5.6 Analiza rynku.

Planowanie wejścia na rynek wymaga precyzyjności oraz dokładnej znajomości potrzeb klientów. Uważamy, że bardzo ważne jest utrzymywanie kontaktów z instytucjami o pokrewnym profilu gospodarczym, która przekazuje wskazówki i rady dla swoich członków. Dostęp do informacji uważamy za najbardziej ważną strategię przebicia się na rynku.
Informacje o takiej instytucji i jej misja:
Główną misją jest ochrona interesów jej członków, powiększenie rozwoju ich działalności oraz zwiększenie ich profesjonalnego prestiżu.
W tym celu głównie wykonuje się następujące czynności:
- przedstawia interesy swoich członków wobec organu państwowego zarządu oraz miejskich samorządów
- pomaga swoim członkom nawiązywać stosunki między krajowymi i zagranicznymi partnerami, formą rozwoju i współpracy
- reprezentuje swoich członków w firmach będących na innych rynkach
- zabezpiecza wspólną propagandę i prace z ludźmi na krajowych i międzynarodowych imprezach większego formatu w zakresie interesów swoich członków
- organizuje specjalne kursy, seminaria oraz spotkania w interesach dla pracowników


BROMOCEUS zapoznał się z potrzebami swoich zagranicznych klientów.
Potrzeby przyszłych klientów są następujące:

Ankieta w załączniku

5.7 Analiza konkurencji.


Silna konkurencja - konkurencja, która jest ustabilizowana na rynku ze swoimi stałymi klientami i ze swoją stabilną albo rozwijającą się ofertą produktów („Chemik”, „KorChem”)

Słaba konkurencja - konkurencja, która jest skierowana na pasywny rynek, aktywną sprzedażą w cale się nie zajmuj („Fischer”, „X--chem”)
Nasi konkurenci mają nad nami przewagę na rynku w zakresie udziału na rynku, ale po osiągnięciu zaplanowanych celów i obserwowaniu naszej konkurencji nasz sukces będzie zagwarantowany. W naszej działalności chcielibyśmy wykorzystać strategie związane z prowadzeniem małej działalności gdzie przeważają czynności, które pozwalają nam prężnie reagować na bezpośrednie potrzeby naszych klientów.

Określenie polityki na wsparcie aktywnej sprzedaży.


Serwis gwarancyjny - w tym sensie, że klientom co roku posyłamy dwa katalogi naszych produktów z różnymi formami ulg oraz konkursów.
Wysyłamy również na wszelkie święte różne upominki. Istnieje również możliwości zobaczenia naszych produktów na propagandowych materiałach lub też prezentację na płytach CD.

Warunki kredytowania - jeżeli chodzi o stałego klienta (musi mieć zakupionych najmniej trzy zamówienia albo cena tych zamówień przekracza sumę 2500 złotych). Otrzymuje kartę rabatową, która upoważnia go do zakupy z 5% zniżką.


Reklama - realizowana jest za pośrednictwem:
- regionalnej prasy
- partnerskich firm
- za pośrednictwem zadowolonych klientów
- za pośrednictwem Internetu i CD-ROM


Zabezpieczanie sieci dystrybucji :
- własną propagandą i czynnościami z nią związanymi
- za pośrednictwem partnerskich firm


Polityka cenowa.

- chcemy utrzymać stabilne ceny przy zachowaniu i zwiększaniu jakości oferowanych usług
- wahanie się cen firma będzie eliminowała przez zmniejszanie kosztów związanych z firmą
- poszukiwaniem najodpowiedniejszych dostawców
- dobrym kontaktem i wyborem niezawodnych dostawców i ich usług

BROMOCEUS będzie starał się wyeliminować słabe punkty, przede wszystkim strategią części składowych mixu.
- gwarancyjny jakości
- reklama
- sieć dystrybucyjna



6 Analiza ekonomiki biznes planu.


6.1 Elementy systemu użytkowego.

Użytkowanie kosztów biura turystycznego
Całkowite wyliczenie kosztów firmy za okres pięciu lat.

Koszty siedziby firmy w Polsce


	I rok	II rok	III rok	IV rok	V rok
Wynajem	6000	6000	6432	6432	16650
Telefon	2400	2400	3500	3500	9600
Potrzeby biurowe	500	500	1250	1250	3000
Transport	3000	3000	5000	5000	11500
Płaca (na1 pracownika)	14904	14904	16638	16638	44228
Fundusze	5663,5	5663,5	6322,4	6322,4	16806,6
Mat. Propagandowe	1000	1000	2500	2500	10000
Fundusze przeds.	870	870	870	870	1740
Energia	120	120	240	240	750
Ubezpieczenia	125	125	300	300	800
Wystawy	0	0	0	0	5000
Wymiana walut	750	750	1250	1250	6000
RAZEM	35332,5	35332,5	44302,4	44302,5	126074,6

Koszty siedziby firmy na Słowacji.


	I rok	II rok	III rok	IV rok	V rok
Wynajem	0	0	30000	30000	30000
Telefon	0	0	4200	4200	3600
Potrzeby biurowe	0	0	1800	1800	2400
Transport	0	0	4800	4800	4800
Płaca kierownika	0	0	14400	16800	19200
Płaca sprzedawców	0	0	12000	14400	16200
Fundusze	0	0	10032	11856	12452
Mat. Propagandowe	0	0	8400	8400	8400
Internet	0	0	1800	1800	1320
Energia	0	0	540	540	600
Inne	0	0	2400	2400	2640
Ubezpieczenia	0	0	4200	4200	6000
Reklama	0	0	10000	0	18000
RAZEM	0	0	104572	101196	126612

W pierwszym roku prowadzenia działalności na Słowacji są koszty wyższe o 30% dlatego, że są koszty związane z założeniem filii, wynajęciem lokalu itp.


6.2 Wynik gospodarczy na pięć lat.

Obroty	I rok	II rok	III rok	IV rok	V rok
Polska	239128,8	242963	298160	319113,3	770707
Czechy	211152	232267,2	303736,8	299604	348141,6
Słowacja	0	0	251340	335738,4	390033,6
Prowizyjna sprzedaż	5000	6000	14500	17000	19500
Uzupełniająca sprzedaż	3000	4000	5000	5500	7500
RAZEM	458280	252963	872736	976955	1535881

Koszty	I rok	II rok	III rok	IV rok	V rok
Koszty stałe	9613,8	9613,8	11879	11879	23107
Koszty zmienne	211950	211950	265385,4	265385,4	708891
RAZEM	221563,8	221563,8	277264,4	277264,4	731998







Całkowity efekt

236716,2

31399,2

595471,6

699690,6

803883

Aktywa	I rok		II rok		III rok			IV rok		V rok
MWN
Software	1500		0		2400			0		1340
Koszty założycielskie	300		0		0			0		0
MWM
Maszyny i urządzenia	9362,5		5446,8		55465,6			28881,25		17081,25
Inne MWM	4470		2100		1610			1000		780
Materiały	305,5		120		300			300		400
Kasa	500		800		1000			1500		2000
Rachunki bankowe	5000		6000		7000			8000		8000
Aktywa razem	23970		14466,8		67775,6			39681,25		2960,25
PASYWA		I rok		II rok		III rok	IV rok		V rok
Fundusz własny		21695		10514,8		58265,6	26767,25		12286,25
Fundusz socjalny		102		210		714	1290		1932
Fundusz rezerwowy		1000		2500		3000	5000		8000
Pracownicy		1173		1242		5796	6624		7383
Pasywa razem		23970		14466,8		67775,6	39681,25		29601,25

Bilans na następne pięć lat









Aktywa	Pasywa
MWN 8000	Fundusz własny 34460
MWM 5560	-
Zapasy 5000	-
Źródła finansowe 8000	-
Aktywa razem 34460	Pasywa razem 34460

6.3 Ekonomiczne wskaźniki przedsiębiorstwa

Majątek przedsiębiorstwa jest podzielony ze względu na jego sposób działania i dlatego jest analizą likwidacji przedsiębiorstwa. Majątek przedsiębiorstwa może być własny lub też obcy, i jest wyjściem przy analizie zadłużenia przedsiębiorstwa.

Początkowy bilans przedsiębiorstwa.










Wskaźnik likwidacji



Likwidacja pierwszego szczebla:


Środki pieniężne w pogotowiu 8000
krótkookresowe zobowiązania = 3319 = 100%


Rentowność.

Rentowność własnego kapitału.


Gruby zysk x 100 423900
Własny kapitał = 34460 =123%


Zyskowność własnych źródeł.

Czysty zysk x 100 43130
Własne źródła = 77590 =56%



6.4 Cash Flow.


Skoro wysokość należności firmy BROMOCEEUS równa się wysokości sprzedaży nie jest potrzebne wyliczać Cash Flow.


Klienci firmy BROMOCEUS muszą zapłacić całą kwotę nie później niż 5 dni po złożeniu zamówienia. W przypadku odmówienia przyjęcia zamówienia krótko po jego złożeniu klientowi zwróci się jedynie część jego wkładu, dlatego że pozostała część środków finansowych pokryje koszty związane z zaistniałą sytuacją. Zaletą naszej firmy jest fakt że klienci musza zapłacić cześć sumy - zazwyczaj to przedstawia 50% z sumy przy składaniu zmówienia. Reszta zaś dopiero przy odbiorze tj. ok. 7 dni. Możemy powiedzieć że klienci kredytują biuro wpłacając część kwoty wcześniej za wycieczkę.



6.5 Wyliczenie punktu zwrotu.

Dane potrzebne do wyliczenia punktu zwrotu.

Zyski ze sprzedaży 486257 złotych
Koszty stałe 19227 złotych
Koszty zmienne 423900 złotych
Koszty całkowite 443127,6 złotych

Koszty stałe 19227,5
Punkt zwrotu = = =
Koszty zmienne na jednostkę utargu 1-(423900/486257,5)
= 149934,2 złotych

Słownik pojęć:

Aktywa - element bilansu [ang. Assets] - jest to wszystko co posiada przedsiębiorstwo lub co stanowi jego należności. Papiery wartościowe, gotówka, depozyty bankowe, inwestycje, materiały i zapasy, które stanowią aktywa bieżące oraz budynki maszyny i nieruchomości stanowiące środki trwałe.

Bilans, sprawozdanie finansowe [ang. Balance Sheet] - skrótowe sprawozdanie finansowe przedstawiające stan aktywów, pasywów i kapitału własnego firmy w określonym dniu obrachunkowym.

Punkt zwrotu kosztów jest to punkt zrównania się całkowitych kosztów przeciętnych produkcji z całkowitym dochodem ze sprzedaży na jednostkę produktu przy określonej cenie, czyli punkt, w którym producent jest w stanie pokryć wszystkie swoje koszty. Punkt zwrotu kosztów wskazuje, ile jednostek produktu należy sprzedać, zanim producent zacznie osiągać zysk.























































4

zarząd

Pracownicy

Firmy partnerskie

Filie

ZARZĄD

Filie w Polsce

Filie zagraniczne

Pracownicy

Firmy partnerskie

Pracownicy

Firmy partnerskie

Pracownicy

Filie

Firmy partnerskie

Tytuł formularza odpowiedzi ogólnej

Komentarze:

ZARZĄD

Pierwsze pytanie

Trzecie pytanie

Określ zwięźle, jakich informacji oczekujesz.

Odpowiedź A

Odpowiedź B

Odpowiedź C

Nazwisko

Adres

Telefon

Odpowiedź A

Odpowiedź B

Odpowiedź C

Drugie pytanie

Czwarte pytanie

Odpowiedź A

Odpowiedź B

Odpowiedź C

Odpowiedź A

Odpowiedź B

Odpowiedź C

Tytuł formularza odpowiedzi ogólnej

Komentarze:

Pierwsze pytanie

Trzecie pytanie

Określ zwięźle, jakich informacji oczekujesz.

Odpowiedź A

Odpowiedź B

Odpowiedź C

Nazwisko

Adres

Telefon

Odpowiedź A

Odpowiedź B

Odpowiedź C

Drugie pytanie

Czwarte pytanie

Odpowiedź A

Odpowiedź B

Odpowiedź C

Odpowiedź A

Odpowiedź B

Odpowiedź C

---