Niniejszy dokument

Zatwi

erdzam

jako obowiązujący w

LOGO

[data

zatwierdze

nia]

data

Imię i Nazwisko

– Właściciel/Dyrektor

............................................................

podpis

Dokument jest wydany

przez

LOGO/ lub nazwa FIRMY

Wszelkie prawa zastrzeżone. Przedruk, kopiowanie, reprodukowanie w całości lub w częściach tylko za zgodą wydawcy.

LOGO

Nazwa i adres FIRMY

P

R

O

C

E

D

U

R

A

S

y

s

t

e

m

o

w

a

P08.01

wyd.

[data wydania]

str. 1 / stron 7

ilość załączników: 3 + 5 formularzy

egz. nr: ...............

Tytuł:

Aud

i

t wewnętrzny

Spis treści

1. Cel

................................

................................

................................

................................

................................

...

2

2. Przedmiot i zakres

................................

................................

................................

................................

.........

2

3. Definicje

................................

................................

................................

................................

.........................

2

4. Odpowiedzialność i uprawnienia

................................

................................

................................

..................

2

5. Schemat blokowy

................................

................................

................................

................................

..........

3

6. Postępowanie

................................

................................

................................

................................

................

4

6.1 Opis procesu aud

i

tu

................................

................................

................................

................................

....

4

6.1.1 Planowanie aud

i

tów

................................

................................

................................

.............................

4

6.1.2 Dobór aud

i

torów

................................

................................

................................

................................

...

4

6.1.3 Przygotowanie aud

i

tu

................................

................................

................................

...........................

4

6.1.4 Przeprowadzenie aud

i

tu

................................

................................

................................

.......................

5

6.1.5 Zakończenie aud

i

tu

................................

................................

................................

..............................

6

6.2 Następstwa aud

i

tu

................................

................................

................................

................................

......

6

7. Dokumenty związane

................................

................................

................................

................................

.....

6

8. Zapi

sy

................................

................................

................................

................................

.............................

6

9. Załączniki

................................

................................

................................

................................

.......................

7

10. Zmiany do wydania poprzedniego

................................

................................

................................

..............

7

11. Informacje dodatkowe i postanowienia końcowe

................................

................................

......................

7

LOGO

P08.01, wyd.

[data wydania]

str.

2 z

7

1.

Cel



Zapewnienie

wykonani

a

aud

i

tów

wewnętrznych

w

zaplanowanych

odstępach

czasu

dla

określenia

czy

system

zarządzania

jakością

jest

zgodny

z

zaplanowanymi

ustaleniami

i

wymaganiami

oraz

czy

jest

skutecznie

wdrożony

i

utrzymywany

oraz

czy

zaplanowane

ustalenia są wł

aściwe dla osiągnięcia celów.

2.

Przedmiot i zakres



Niniejsza

procedura

ustala

postępowanie

przy

planowaniu

i

przeprowadzaniu

aud

i

tów

systemu

zarządzania

jakością

i

procesów

w

jego

ramach

zachodzących

oraz

postępowanie

dla

działań

w następstwie aud

i

tów.

3.

D

efinicje

1.

Aud

i

t:

usystematyzowany,

niezależny

i

udokumentowany

proces

uzyskania

dowodów

z

aud

i

tu

i

obiektywnej oceny w celu określenia w jakim stopniu spełniono uzgodnione kryteria aud

i

tu.

2. Kryteria aud

i

tu:

zestaw polityk, procedur lub wymagań określonych

jako odniesienie.

3.

Dowód

z

aud

i

tu:

zapisy,

stwierdzenia

faktu

lub

inne

informacje

istotne

dla

uzgodnionych

kryteriów,

i

które są weryfikowalne.

Uwaga: Dowód z aud

i

tu może być jakościowy lub ilościowy.

4. Spostrzeżenie:

stwierdzenie faktu dokonane podcza

s aud

i

tu, poparte dowodem obiektywnym.

5. Niezgodność:

niespełnienie ustanowionych wymagań.

6.

Pełnomocnik:

przedstawiciel

najwyższego

kierownictwa

wyposażony

w

odpowiednie

środki

i uprawnienia w ramach zarządzania jakością.

4.

Odpowiedzialnoś

ć i uprawnienia

Lp.

Zadania

Odpowiedzialne i/lub uprawnione

słu

ż

by / osoby

1.

Planowanie

audi

tów, nadzorowanie przestrzegania

procedur

audi

towych oraz cena skuteczności działań

korygujących i zapobiegawczych w następstwie aud

i

tów

Pełnomocnik

2.

Przygoto

wanie i przeprowadzenie poszczególnych

aud

i

tów, sporządzanie raportu

Wyznaczony Aud

i

tor wiodący

3.

Określenie i wdrożenie działań korygujących i

zapobiegawczych na podstawie wyników aud

i

tów

Zainteresowane służby

4.

Przechowywanie zapisów

Pełnomocnik



P

ełnomocnik

jest

odpowiedzialny

za

nadzorowanie

stosowania

niniejszej

procedury

i

za

doskonalenie procesu aud

i

tu.

LOGO

P08.01, wyd.

[data wydania]

str.

3 z

7

5.

Schemat blokowy

K

si

ę

g

a

Ja

ko

ści

.

W

y

n

i

ki

p

o

p

rz

e

d

n

i

ch

a

u

d

i

t

ó

w

.

D

Q

P

la

n

o

w

a

n

ie

a

u

d

it

ó

w

P

l

a

n

a

u

d

i

t

ó

w

.

D

Q

Do

b

ó

r

a

u

d

ito

r

ó

w

QW

P

r

z

y

go

to

w

a

n

ie

a

u

d

itu

QW

Op

r

a

co

w

a

n

ie

i

d

y

str

y

b

u

cj

a

r

a

p

o

r

tu

.

K

/

D

Q

W

d

r

o

ż

e

n

ie

d

z

ia

ła

ń

k

o

r

y

gu

j

ą

cy

ch

i o

ce

n

a

R

a

p

o

rt

z

a

u

d

i

t

u

.

Dz

ia

ła

n

ia

p

o

a

u

d

ito

w

e

P

ro

t

o

ko

ł

y

d

z

i

a

ł

a

ń

.

P

ro

g

ra

m

a

u

d

i

t

u

.

DQ

:

Pe

ł

nom

ocni

k

Q

W

:

Audi

t

or

w

i

odący

K

:

O

dpow

i

e

dz

i

al

ny

z

a

audy

t

ow

any

obsz

ar

L

i

st

a

a

u

d

i

t

o

ró

w

.

QW

P

r

z

e

p

r

o

w

a

d

z

e

n

ie

a

u

d

itu

P

ro

t

o

ko

ł

y

sp

o

st

rz

e

ż

e

ń

.

P

ro

t

o

ko

ł

y

n

i

e

z

g

o

d

n

o

ści

.

LOGO

P08.01, wyd.

[data wydania]

str.

4 z

7

6.

Postępowanie

6.1

Opis procesu aud

i

tu

6.1.1

Planowanie aud

i

tów

1.

Plan

aud

i

tów

sporządza

Pełnomocnik

na

każdy

rok

kalendarzowy

w

terminie

do

30

-

tego

stycznia.

2.

W

planie

ustala

się

w

jakich

jednostkach

funkcjonalnych

oraz

w

odniesieniu

do

których

procesów systemu zarządzania jakością zostanie przeprowadzony aud

i

t.

3.

Obowiązuje

zasada,

aby

cały

system

zarządzania

jako

ścią

został

przynajmniej

raz

w

roku

zaud

i

towany w całym zakresie.

4.

Aud

i

ty

muszą

być

planowane

odpowiednio

do

sytuacji

oraz

ważności

działań

poddawanych

aud

i

towi. Podstawy do takiego planowania stanowią:



Księga Jakości,



wyniki kontroli i badań wyrobów / rea

lizowanych usług,



sprawozdania o kosztach,



raporty z poprzednich

audi

tów,



raporty z analiz marketingowych.

5.

Plan

aud

i

tów

należy

ogłosić

i/lub

przekazać

wszystkim

kierownikom

jednostek

organizacyjnych, których aud

i

t dotyczy.

Przykład planu pokazany jest w za

łączniku Nr 1.

6.

Plan

w

miarę

rozwoju

sytuacji

podlega

uaktualnieniu

ze

względu

na

inicjowanie

dodatkowych

aud

i

tów. Inicjowanie aud

i

tów dodatkowych może być dokonywane przez:



Członków Kierownictwa,



Kierownika Działu, w którym występują trudności lub zmiany.

:

Forma

dla

planowania

aud

i

tów

pokazana

w

zał.

Nr

1

jest

odpowiednia

w

przypadku

rozłożenia aud

i

tów w poszczególnych jednostkach przedsiębiorstwa w dłuższym okresie cz

a

su.

W

sytuacji

aud

i

tu

kompleksowego

tzn.

prowadzonego

w

całym

przedsiębiorstwie

na

prze

strzeni krótkiego okresu czasu plan aud

i

tu powinien mieć formę pokazaną w zał. Nr 2.

6.1.2

Dobór aud

i

torów

1.

Pełnomocnik

jest

odpowiedzialny

za

zapewnienie

przeszkolenia

odpowiedniej

liczby

personelu do przeprowadzania aud

i

tów.

2.

Pełnomocnik utrzymuje listę aud

i

to

rów wewnętrznych.

Wymaga

się

przeszkolenia

przez

zewnętrzne

kompetentne

instytucje

i

wykazania

się

przez

kandydata

znajomością

normy

zarządzania

jakością,

procedur

oraz

technik

aud

i

towania.

Kwalifikacji dokonuje Pełnomocnik i przechowuje dowody w tym zakre

sie.

3.

Do

poszczególnych

aud

i

tów

wyznaczeni

są

aud

i

torzy

z

listy

aud

i

torów

wewnętrznych

przy

zachowaniu

zasady

niezależności

aud

i

torów

od

osób

ponoszących

bezpośrednią

odpowiedzialność

za

aud

i

towany

obszar

działań.

Do

prowadzenia

aud

i

tów

może

być

angażowany

personel spoza Przedsiębiorstwa posiadający potwierdzone kwalifikacje.

6.1.3

Przygotowanie aud

i

tu

1.

Faza przygotowania aud

i

tu obejmuje:

a)

określenie celu i zakres aud

i

tu,

b)

wyznaczenie zespołu aud

i

torów,

c)

powiadomienie o aud

i

cie,

d)

terminy aud

i

tu,

e)

określenie i analizę

dokumentów dotyczących jednostki aud

i

towanej,

f)

ustalenie listy kontrolnej i przygotowanie formularzy do dokumentowania wyników aud

i

tu.

LOGO

P08.01, wyd.

[data wydania]

str.

5 z

7

2.

Proces

przygotowania

aud

i

tu

i

odpowiedzialności

za

poszczególne

jego

etapy

są

pokazane

na

formularzu

„Program

audi

tu”

(F

ormularz

F08.01

-

1)

i

w

dalszych

postanowieniach niniejszej

procedury.

3.

Formularz

„Program

aud

i

tu”

jest

otwierany

przez

Pełnomocnika

na

2

tygodnie

przed

planowanym

terminem

i

po

uzgodnieniu

z

aud

i

torem

wiodącym

jest

przekazywany

do

Kierownika jednostki aud

i

t

ow

a

nej.

4.

W

fazie

przygotowania

aud

i

tu

aud

i

tor

wiodący

ustala

listę

kontrolną

(patrz:

uwagi)

na

bazie

związanych dokumentów stosownie do celu i zakresu aud

i

tu.

Uwagi:

a)

stosowane

są

listy

„standardowe”,

lub

indywidualne;

ustalenia

w

sprawie

obowiązku

stosowani

a odpowiedniej listy podejmuje Pełnomocnik na formularzu „Program aud

i

tu”,

b)

w

przypadku

stosowania

listy

standardowej

spostrzeżenia

z

audi

tu

są

dokumentowane

na

formularzu

spostrzeżeń

(F08.01

–

1);

w

przypadku

stosowania

listy

indywidualnej

spostrzeżenia z

au

di

tu są dokumentowane w rubryce spostrzeżeń listy (F08.01

–

2).

5.

Przed

przystąpieniem

do

aud

i

tu

aud

i

tor

wiodący

ustala

z

aud

i

torami

podział

zadań

przy

prowadzeniu aud

i

tu.

6.

Aud

i

tor

wiodący przygotowuje odpowiednią ilość formularzy do dokumentowania aud

i

tu. Są t

o

listy

kontrolne

z

rubrykami

na

spostrzeżenia

(formularz

F08.01

–

2),

protokoły

niezgodności

(formularz F08.01

–

3) i protokoły spostrzeżeń z aud

i

tu (formularz F08.01

–

4).

6.1.4

Przeprowadzenie aud

i

tu

1.

Spotkanie otwierające.



W

dniu

rozpoczęcia

aud

i

tu,

aud

i

tor

wiodą

cy

w

uzgodnieniu

z

Kierownikiem

jednostki

aud

i

towanej

organizuje

spotkanie

otwierające

z

udziałem

aud

i

torów,

Kierownictwem

jednostki

aud

i

towanej

oraz

osobami

wyznaczonymi

przez

Kierownictwo

jednostki

aud

i

towanej.



Audi

tor

wiodący

przedstawia

cele

i

zakres,

omawia

program

audi

tu

i

wyjaśnia

ewentualne

wątpliwości,

jednocześnie

uzgadniane

są

szczegóły

badań

aud

i

towych

włącznie

z ustaleniem osób jednostki aud

i

towanej towarzyszących aud

i

torom.

2.

Badania praktyczne.



Badania

praktyczne

mają

na

celu

po

znanie

stanu

rzeczywistego

i

sprawdzenie

czy

stan

ten

jest

zgodny

z

przyjętymi

wcześniej

ustaleniami

zapisanymi

w

odnośnych

dokumentach

a

także

czy

ustalenia

te

są

właściwe

dla

osiągnięcia

postawionych

celów

jakościowych.



Aud

i

tor

ma

obowiązek

wyczerpać

wsz

ystkie

zagadnienia

stosownie

do

założonego

zakresu aud

i

tu.

3.

Dokumentowanie spostrzeżeń i niezgodności.



Wszystkie

spostrzeżenia

audi

torzy

odnotowują

w

rubryce

spostrzeżeń

listy

kontrolnej

lub

na

protokole spostrzeżeń.



Wszystkie

spostrzeżenia

są

analizowane

przed

spotkaniem

zamykającym

w

kierunku

wyłonienia

ewentualnych niezgodności.



Niezgodności mają być zawsze odniesione do dowodów obiektywnych.



Zapisu

niezgodności

dokonuje

się

na

formularzach

protokołów

niezgodności

(formularz

F08.01

–

3).



Każda niezgodność

jest formułowana na oddzielnym protokole.



Wszystkie niezgodności powinny być potwierdzone przez odpowiedzialnego za

audi

towany

obszar. Protokoły niezgodności powinny być sporządzane w trakcie

audi

tu lub przygotowane na

spotkanie zamykające i

wtedy potwierd

zone.

4.

Spotkanie zamykające.



Po

przeprowadzeniu

aud

i

tu,

aud

i

tor

wiodący

organizuje

spotkanie

zamykające

LOGO

P08.01, wyd.

[data wydania]

str.

6 z

7

z

udziałem

tych

samych

osób,

które

uczestniczyły

w

spotkaniu

otwierającym.

Omawiane

są wyniki aud

i

tu w tym pozytywy, potencjały i niezgodności.

6.1.5

Zakończenie aud

i

tu

1.

Raport z aud

i

tu.



Po przeprowadzeniu aud

i

tu aud

i

tor wiodący opracowuje raport z aud

i

tu (wzór wg zał. Nr 3).



W aud

i

tach cząstkowych dopuszcza się skróconą formę raportu (formularz F08.01

–

5).



W

raporcie

muszą

być

podane

wyniki

aud

i

tu

w

tym

niezgodności,

uwagi

pozytywne,

potencjały

doskonalenia i ogólne wnioski.

2.

Dystrybucja raportu.



Audi

tor

wiodący

przekazuje

raport

wraz

z

protokołami

niezgodności

Pełnomocnikowi,

który

dokonuje

dalszej

redystryb

ucji

do

Kierowników

jednostek

aud

i

towanych

i

do

ich

przełożonych.

6.2

Następstwa aud

i

tu

1.

Kierownik

jednostki

aud

i

towanej

po

otrzymaniu

raportu

i

protokołów

niezgodności

określa

działania korygujące i przedstawia do zaopiniowania Pełnomocnikowi.



Ze

sposobu

sfo

rmułowania

działań

korygujących

powinna

wynikać

przyczyna

niezgodności

lub

powinna być oddzielnie sformułowana.



Uzgodnienia dotyczące działań korygujących są potwierdzane na protokole niezgodności.



Po

ustalonej

dacie

wdrożenia

Pełnomocnik

wyznacza

aud

i

tor a

(zazwyczaj

jest

to

aud

i

tor

wiodący,

który

prowadził

aud

i

t)

do

oceny

czy

działania

korygujące

zostały

wdrożone

i

czy

została

osiągnięta

zakładana

skuteczność.

W

przypadku

niepowodzenia

działań

korygujących

otwierany

jest protokół działań korygująco

-

zapo

biegawczych wg procedury P09.01.



Ustalenia w powyższym zakresie są zapisywane w protokole niezgodności z aud

i

tu.

2.

Pełnomocnik

analizuje

wyniki

aud

i

tu,

niezgodności

i

zaplanowane

działania

w

aud

i

towanym

obszarze.

W

przypadku,

gdy

stwierdzone

niezgodności

wy

magają

również

działań

korygujących

w

innych

komórkach

organizacyjnych

wówczas

Pełnomocnik

poleca

określone

działania

korygujące

w

trybie

procedury

P09.01

„Działania

korygujące

i

zapobiegawcze”.

Informację o poleceniu tych działań należy odnotować w protok

ole niezgodności z

audi

tu.

3.

Niezależnie

od

podejmowanych

działań

korygujących

w

następstwie

aud

i

tów,

wyniki

aud

i

tów

stanowią

integralną

część

danych

na

przegląd

systemu

przez

Kierownictwo

przedsiębiorstwa

(patrz procedura P01.01).

Zbiorcze sprawozdanie z

a

udi

tów sporządza Pełnomocnik.

7.

Dokumenty związane

1.

Księga jakości KJ01

–

A.

2.

Procedura P01.01 „Przegląd systemu jakości”.

3.

Procedura P09.01 „Działania korygujące i zapobiegawcze”.

4.

Formularze:

F08.01

–

1 „Program aud

i

tu”.

F08.01

–

2 „Lista kontrolna”.

F08.01

–

3 „Prot

okół niezgodności z aud

i

tu”.

F08.01

–

4 „Protokół spostrzeżeń z aud

i

tu”.

F08.01

–

5 „Raport z aud

i

tu”.

8.

Zapisy

1.

Plan aud

i

tów.

2.

Raporty z aud

i

tów i związane dokumenty.

LOGO

P08.01, wyd.

[data wydania]

str.

7 z

7

9.

Załączniki

1.

Wzór i przykład Planu aud

i

tu (zał. nr 1 i 2);

2.

Formularze wymienione w pkt. 7 ust. 4;

3.

Wzór raportu z aud

i

tu (zał. Nr 3);

10.

Zmiany do wydania poprzedniego

Nie dotyczy

-

jest to pierwsze wydanie.

11.

Informacje dodatkowe i postanowienia końcowe

1.

Autor procedury:

Stanisław Ziółkowski

2.

Procedura

przed

zatwierdzeniem

został

a

zweryfikowana

i

uzgodniona

przez

zainteresowane

strony, co jest wykazane poniżej:

Potwierdzenie weryfikacji i uzgodnień treści procedury

Lp.

Imię i nazwisko

Stanowisko

Data

Podpis

1.

2.

3.

>> Koniec procedury <<

LOGO

Załącznik Nr 1 do procedury P08.01, wyd.

[data wydania]

1 /

2

LOGO

Plan aud

i

tów na

rok ...........

str./stron

Lp.

Audi

towana

symbol

Miesiące / tygodnie roku

jednostka lub proces

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

-

audit planowany

-

audi

t przeprowadzony, działania

korygujące lub zapobiegawcze w

toku

-

audi

t przeprowadzony i zamknięte działani

e korygujące lub

zapobiegawcze, lub

audi

t przeprowadzony i zakończony bez

niezgodności

Adnotacje:

................................

................................

................................

................................

.................

................................

................................

................................

................................

................................

...

................................

................................

................................

................................

................................

...

................................

................................

................................

................................

................................

...

................................

................................

................................

................................

................................

...

Sporządził:

.................................................

Zatwierdził:

.....................................

Pełnomocnik (data, podpis)

Prezes (data, podpis)

LOGO

Załącznik Nr 1 do procedury P08.01, wyd.

[data wydania]

2 /

2

LOGO

Plan aud

i

tów na rok ...........

(macierz aud

i

tu)

str./stron

Jednostki

audi

towane

Procesy systemu

zarządzania jakością

wg normy ISO 9001

Nr

rozdz

KJ

4.1

Wymagania ogólne dot.

systemu.

4.2

Wymagania dot. dokumentacji.

5.1

Zaangażowanie kierownictwa.

5.2

Skoncentrowanie uwagi na

kliencie.

5.3

Polityka jakości.

5.4

Planowanie.

5.5

Odpowiedzialność,

uprawnienia i komunikowanie

się.

5.6

Przegląd zarządzania.

6.1

Zaopatrywanie w zasoby.

6.2

Zasoby ludzkie.

6.3

Infrastruktura.

6.4

Środowisko pracy.

7.1

Planowanie realizacji wyrobu.

7.2

Procesy związane z klientem.

7.3

Projektowanie.

7.4

Zakupy.

7.5

Produkcja i dostarczanie

usługi.

7.6

Nadzorowanie wyposażenia do

monitorowania i pomiarów.

8.1

Postanowienia ogólne dla

pomiarów, analiz i

doskonalenia.

8.2

Monitorowanie i pomiary.

8.3

Nadzór nad wyrobami

niezgodnymi.

8.4

Analiza danych.

8.5

Doskonalenie.

LOGO

Załącznik Nr 2 do procedury P08.01, wyd.

[data wydania]

1 /

1

Plan

audi

tu z dnia

.....

....................

Audi

t na miejscu:

................................

................................

................................

................................

.....

Kryteria

audi

tu:

................................

................................

................................

................................

........

Cel i zakres:

................................

................................

................................

................................

............

................................

................................

................................

................................

................................

.

Audi

tor wiodący:

................................

................................

................................

................................

......

Audi

torzy:

................................

................................

................................

................................

................

Język prowadzenia

audi

tu:

................................

................................

................................

.......................

Data wydania listy pytań:

................................

................................

................................

........................

Data

Godzina

Komórka

organ

i

zacyjna

Badane działania / procesy

(rozdz. Księgi Jakości)

Aud

itorzy

Załączniki: 1) Macierz

audi

tu.

Plan sporządził

Plan

audi

tu został uzgodniony przez

...................................................

...............

.............................................

imię i nazwisko, data i podpis

imię i nazwisko, data i podpis

LOGO

Załącznik Nr 3 do procedury P08.01, wyd.

[data wydania]

1 /

3

LOGO

Raport z

audi

tu

Nr

audi

tu

str. ....... / ...........

1.

Miejsce

audi

tu / jednostki

audi

towane

................................

................................

................................

................................

..........................

................................

................................

................................

................................

..........................

................................

................................

................................

................................

..........................

2.

Cel, zakres i plan

audi

tu

................................

................................

................................

................................

..........................

................................

................................

................................

................................

..........................

................................

................................

................................

................................

..........................

3.

Ter

min

audi

tu:

................................

................................

................................

................................

..

4.

Kryteria

audi

tu:

................................

................................

................................

................................

.

5.

Audi

torzy:

................................

................................

...................

................................

................................

...................

................................

................................

...................

6.

Sposób prowadzenia

audi

tu (w tym oświadczenie o losowym charakterze badań)

................................

................................

................................

................................

..........................

................................

................................

................................

................................

..........................

................................

................................

................................

................................

..........................

................................

................................

................................

................................

..........................

................................

................................

................................

................................

..........................

................................

................................

................................

................................

..........................

................................

................................

................................

................................

..........................

................................

................................

................................

................................

..........................

................................

................................

................................

................................

..........................

LOGO

Załącznik Nr 3 do procedury P08.01, wyd.

[data wydania]

2 /

3

7.

Zestawienie niezgodności

Lp.

Badane działania / procesy

Nr protokołu

niezgodności

Waga

niezgodności

Uwagi

8.

Wyniki

audi

tu

(należy podać krótkie podsumowanie dotyczące wszystkich badanych działań i procesów systemu w

układzie: uwagi pozytywne, zalecenia / potencjały racjonalizatorskie, stwierdzenia o

niezgodnościach).

................................

................................

................................

................................

..........................

................................

................................

................................

................................

..........................

................................

................................

................................

................................

..........................

................................

................................

................................

................................

..........................

................................

................................

................................

................................

..........................

................................

................................

................................

................................

..........................

................................

................................

................................

................................

..........................

................................

................................

................................

................................

..........................

................................

................................

................................

................................

..........................

................................

................................

................................

................................

..........................

................................

................................

................................

................................

..........................

................................

................................

................................

................................

..........................

................................

................................

................................

................................

..........................

................................

................................

................................

................................

..........................

LOGO

Załącznik Nr 3 do procedury P08.01, wyd.

[data wydania]

3 /

3

9.

Wnioski z

audi

tu

................................

................................

................................

................................

..........................

................................

................................

................................

................................

..........................

................................

................................

................................

................................

..........................

................................

................................

................................

................................

..........................

................................

................................

................................

................................

..........................

................................

................................

................................

................................

..........................

................................

................................

................................

................................

..........................

................................

................................

................................

................................

..........................

................................

................................

................................

................................

..........................

................................

................................

................................

................................

..........................

10.

Oświadczenie dotyczące poufności

................................

................................

................................

................................

..........................

................................

................................

................................

................................

..........................

................................

................................

................................

................................

..........................

Sporządził:

Audi

tor wiodący

Z raportem zapoznał się i zaakceptował

...............................

............................

.....................................................................

imię i nazwisko, data, podpis

Pełnomocnik (imię i nazwisko, data, podpis)

Rozdzielnik raportu (

imię i nazwisko

)

1.

................................

................................

.

2.

................................

................................

.

3.

................................

................................

.

4.

................................

................................

.

Potwierdzenie otrzymania (

data i po

dpis

)

........................................................................

........................................................................

........................................................................

...............................

.........................................