bphpbk rap roczny 2003

Raport Roczny 2003

A member of HVB Group

Raport Roczny 2003

Sukces bez granic w sercu Europy

Rok 2004 jest jednym z najwa˝niejszych we wspó∏czesnej historii europejskiej. Unia Europejska zosta∏a roz-
szerzona. Osiem paƒstw regionu Europy Ârodkowej i Wschodniej wstàpi∏o w tym roku w struktury unijne, zaÊ
inne kraje sà w trakcie intensywnych przygotowaƒ do cz∏onkostwa. Niezwykle wa˝ne jest, aby w pe∏ni wyko-
rzystaç wszystkie mo˝liwoÊci p∏ynàce z integracji europejskiej. Bank Austria Creditanstalt odgrywa istotnà
rol´ w tym procesie.
Grupa BA-CA w regionie Europy Ârodkowej i Wschodniej posiada sieç oko∏o 900 placówek, zatrudnia 18
tysi´cy pracowników i obs∏uguje blisko 4 miliony Klientów. Razem z HVB, prowadzi dzia∏alnoÊç na rynku li-
czàcym 200 milionów mieszkaƒców. BliskoÊç Klientów oraz znajomoÊç rynku lokalnego to czynniki, które
majà decydujàcy wp∏yw na odniesienie sukcesu w tych krajach. Dzi´ki naszej sieci zamierzamy w mo˝liwie
najwi´kszym stopniu wykorzystywaç mo˝liwoÊci wspó∏pracy, czy to w zakresie rozwoju nowych produktów
i platform internetowych, czy te˝ operacji back-office. Granice paƒstwowe nie stanowià ograniczenia dla sieci
banków Grupy – sukces jednego jest sukcesem wszystkich.
KorzyÊci dla Klientów sà oczywiste: mi´dzynarodowy i lokalny know-how, pochodzàcy z jednego êród∏a.

Bank BPH

Raport Roczny 2003

Bank BPH

Spis treÊci

Pos∏anie Przewodniczàcej Rady Nadzorczej Banku

. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

Pos∏anie Prezesa Zarzàdu Banku

. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

Sk∏ad Rady Nadzorczej Banku

. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

Sk∏ad Zarzàdu Banku

. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

Misja Banku BPH

. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

Zasady ∏adu korporacyjnego i spo∏ecznej odpowiedzialnoÊci

. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

Skrócona informacja o skonsolidowanych wynikach finansowych
i g∏ównych wskaênikach efektywnoÊci w latach 2002 i 2003

. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

Sytuacja makroekonomiczna w 2003 roku

. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

Sektor bankowy

. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

Notowania Banku BPH na Gie∏dzie Papierów WartoÊciowych w Warszawie

. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

Wizerunek Banku BPH

. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

Oceny ratingowe Banku

. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

Nagrody i wyró˝nienia

. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

Bank dla spo∏eczeƒstwa

. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

Dzia∏alnoÊç na rynku bankowoÊci detalicznej

. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

Umocnienie pozycji Banku na rynku detalicznym

. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

Kredyty hipoteczne

. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

Karty kredytowe

. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

Kontynuacja prac nad restrukturyzacjà Banku

. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

Dzia∏alnoÊç na rynku bankowoÊci korporacyjnej

. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

Osiàgni´cia Pionu BankowoÊci Korporacyjnej

. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

Oferta produktowa

. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

Polityka marketingowa w 2003 roku

. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

Bank BPH

Raport Roczny 2003

Bank BPH

Dzia∏alnoÊç na rynku pieni´˝nym i kapita∏owym

. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

Dzia∏alnoÊç na rynku mi´dzybankowym

. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

Wspó∏praca z Klientami w zakresie produktów skarbowych

. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

Wspó∏praca z Klientami w zakresie komercyjnych instrumentów d∏u˝nych

. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

Wspó∏praca z Klientami w zakresie us∏ug powierniczych

. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

Polityka personalna

. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

Dzia∏alnoÊç szkoleniowa

. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

Wspó∏praca ze Êrodowiskami akademickimi

. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

Restrukturyzacja

. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

Struktura zatrudnienia

. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

Rozwój technologii bankowych

. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

Grupa Kapita∏owa Banku BPH

. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

Przebieg procesu restrukturyzacji Grupy Kapita∏owej Banku BPH w 2003 roku

. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

Sk∏ad Grupy Kapita∏owej

. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

Dzia∏alnoÊç GBG SA

. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

Dzia∏alnoÊç HVB BH

. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

Skonsolidowane wyniki finansowe za 2003 rok

. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

Bilans

. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

Pozycje pozabilansowe

. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

Skonsolidowany rachunek zysków i strat

. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

Dochody Grupy Kapita∏owej Banku BPH

. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

Koszty dzia∏alnoÊci Grupy Kapita∏owej Banku BPH

. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

Nak∏ady inwestycyjne

. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

Zmiana poziomu rezerw

. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

Podatek dochodowy

. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

Zmiany w g∏ównych pozycjach bilansowych Grupy Kapita∏owej Banku BPH

. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

Zmiany w funduszach w∏asnych Grupy Kapita∏owej Banku BPH

. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

Kierunki rozwoju i najwa˝niejsze elementy strategii Banku

. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

Przewidywane warunki realizacji wyniku finansowego w 2004 roku

. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2003 rok

Bank BPH

Raport Roczny 2003

Przewodniczàca Rady Nadzorczej
Alicja Kornasiewicz

Prezes Zarzàdu
Józef Wancer

Pos∏anie Przewodniczàcej Rady Nadzorczej

Szanowni Paƒstwo, Akcjonariusze i Klienci Banku BPH,

rok 2003 by∏ wa˝nym okresem w dzia∏alnoÊci Banku BPH. By∏ to kolejny rok konsekwentnej realizacji
wyznaczonych celów strategicznych, w którym pomyÊlnie zakoƒczono wszystkie projekty zwiàzane z fuzjà
operacyjnà. Bank przeprowadzi∏ gruntownà restrukturyzacj´ procesów i procedur wewn´trznych, a tak˝e
unowoczeÊni∏ i zintegrowa∏ narz´dzia zarzàdzania ryzykiem z obowiàzujàcymi w ca∏ej Grupie HVB. Równo-
czeÊnie Bank BPH sukcesywnie wdra˝a nowà kultur´ korporacyjnà – instytucji skoncentrowanej na Kliencie,
nastawionej na kompleksowà obs∏ug´ wyodr´bnionych segmentów rynku.
Du˝ym sukcesem okaza∏o si´ wprowadzenie prorynkowej struktury organizacyjnej Banku z wyraênie
wyodr´bnionymi pionami biznesowymi, dzia∏ajàcymi w oparciu o jasno wyznaczone zadania sprzeda˝owe
i finansowe. Piony te funkcjonujà przy wsparciu ze strony jednostek operacyjnych i technologicznych, które
realizujà swoje zadania w sposób scentralizowany i zautomatyzowany. Nowa organizacja struktury Banku
sprzyja koncentracji na sprzeda˝y produktów, a jednoczeÊnie u∏atwia monitorowanie realizacji wyznaczonych
zadaƒ i zapewnia prowadzenie scentralizowanego controllingu.
W 2003 roku znacznie wzros∏a sprzeda˝ produktów o najwy˝szej wartoÊci dodanej, takich jak karty kredyto-
we i kredyty hipoteczne dla Klientów detalicznych, czy te˝ produkty bankowoÊci transakcyjnej i finansowania
strukturalnego dla Klientów korporacyjnych. Znacznie wzros∏a równie˝ skala operacji wykonywanych na ryn-
ku pieni´˝nym i kapita∏owym. Bardzo dobre rezultaty osiàgni´to w zakresie rozwoju alternatywnych kana∏ów
dystrybucji. Z takich kana∏ów korzysta obecnie ju˝ ponad 15% Klientów detalicznych, a w grupie Klientów
korporacyjnych 80% operacji realizowanych jest w formie elektronicznej. Sukcesy te przyczyni∏y si´ do
utrwalenia na rynku wizerunku Banku BPH jako instytucji nowoczesnej i innowacyjnej, co znalaz∏o wyraz
w pozycji Banku w licznych rankingach, a tak˝e przyznanych wyró˝nieniach.
Znacznà popraw´ osiàgni´to w zakresie efektywnoÊci dzia∏ania, uzyskujàc przyrost wypracowanych zysków
oraz osiàgajàc, w porównaniu do roku poprzedniego, ponad dwukrotnie wy˝szy zwrot na kapitale.
Rada Nadzorcza swoimi dzia∏aniami wspiera∏a Zarzàd w konsekwentnej restrukturyzacji Banku oraz w reali-
zacji jego celów finansowych. W 2003 roku Zarzàd Banku pracowa∏ w niezmienionym sk∏adzie oraz wed∏ug
wczeÊniej powierzonych kompetencji w zakresie poszczególnych pionów. W naszej ocenie dobrze wywiàzy-
wa∏ si´ on z powierzonych zadaƒ i wykaza∏ nale˝ytà dba∏oÊç o interes Akcjonariuszy i Klientów.
Przyj´ta strategia dzia∏ania ma uczyniç z Banku BPH nowoczesny bank uniwersalny, który efektywnie wyko-
rzystuje swoje zasoby i ∏àczy zalety lidera na rynku lokalnym z potencja∏em instytucji o zasi´gu europejskim,
jakà reprezentuje nasz inwestor strategiczny – Bank Austria Creditanstalt, cz∏onek Grupy HVB. Cel ten nabie-
ra szczególnego znaczenia w obliczu wyzwaƒ czekajàcych nas na wspólnym rynku europejskim. Jestem
przekonana, ˝e trwajàce procesy restrukturyzacyjne przyczynià si´ do realizacji strategicznych celów Banku
z korzyÊcià dla jego Akcjonariuszy i Klientów.

Alicja Kornasiewicz

Przewodniczàca Rady Nadzorczej

Warszawa, 16 marca 2004 roku

Raport Roczny 2003

Bank BPH

Pos∏anie Prezesa Zarzàdu Banku

Szanowni Akcjonariusze i Klienci Banku BPH,

rok 2003 zakoƒczy∏ si´ dla Banku sukcesem. ZrealizowaliÊmy wytyczone cele, utrwaliliÊmy wizerunek instytucji
nowoczesnej, efektywnej oraz pozytywnie postrzeganej przez Klientów i Akcjonariuszy.
Z pe∏nà satysfakcjà mog´ og∏osiç fina∏ najwi´kszej w Polsce fuzji dwóch banków gie∏dowych, którego ukoro-
nowaniem by∏o wdro˝enie nowego logotypu. W wyniku tego po∏àczenia efekty synergii okaza∏y si´ wy˝sze
od zadeklarowanych, przy jednoczeÊnie ni˝szych ni˝ zaplanowano kosztach. Przede wszystkim jednak
powsta∏ trzeci co do wielkoÊci bank w Polsce i najwi´ksza w regionie Europy Ârodkowo-Wschodniej spó∏ka
zale˝na Grupy HVB/BA-CA.
Mo˝emy poszczyciç si´ wzmocnionà pozycjà rynkowà, poprawà wyników finansowych i zwi´kszonà efektyw-
noÊcià dzia∏ania. Szczególnie cieszà nas coraz lepsze efekty w zakresie sprzeda˝y produktów o najwy˝szej
wartoÊci dodanej.
Otoczenie dostrzega starania Banku. Obiektywnym tego dowodem jest wzrost w 2003 roku kursu akcji
na Gie∏dzie Papierów WartoÊciowych w Warszawie o 31,5%, co znalaz∏o swoje odzwierciedlenie w kapitali-
zacji Banku, która na koniec roku wynosi∏a oko∏o 11 miliardów z∏otych.
Zewn´trznà miarà poparcia dla naszych dzia∏aƒ sà równie˝ liczne nagrody i wyró˝nienia. Warto zwróciç
uwag´ na przyznanie Bankowi dwóch presti˝owych nagród dla najlepszego banku w Polsce, w tym przede
wszystkim nagrody magazynu „Euromoney”. W rankingach produktów bankowych wysokà ocen´ zdoby∏
mi´dzy innymi: kredyt mieszkaniowy, rachunek oszcz´dnoÊciowo-rozliczeniowy, TransCollect dla Klientów
korporacyjnych, czy te˝ pakiet produktów dla ma∏ych firm. JesteÊmy liderem w rankingu Ministra Finansów
prowadzonym dla dealerów papierów wartoÊciowych, a tak˝e zaj´liÊmy drugie miejsce w rankingu NBP
dla dealerów rynku pieni´˝nego.
Naszym Klientom oferujemy dopasowane do ich potrzeb pakiety produktów w zakresie tradycyjnej banko-
woÊci komercyjnej, które sà wzbogacane o inne us∏ugi finansowe. Dzi´ki temu odnotowaliÊmy w 2003 roku
pokaêny, bo 25%-owy, przyrost skonsolidowanego wolumenu kredytów ogó∏em. Posiadamy stabilnà baz´
depozytów, na koniec roku zgromadziliÊmy o prawie 4% depozytów wi´cej ni˝ rok wczeÊniej.
W ciàgu 2003 roku mia∏a miejsce intensywna sprzeda˝ produktów i us∏ug w poszczególnych pionach bizne-
sowych, co przynios∏o popraw´ naszej pozycji rynkowej w kluczowych produktach.
W pionie bankowoÊci detalicznej uzyskaliÊmy rekordowy przyrost o 76% wolumenu kredytów hipotecznych,
co zapewni∏o nam 17%-owy udzia∏ w tym segmencie rynku, ponad trzykrotny wzrost liczby kart kredytowych,
dwukrotny wzrost liczby Klientów bankowoÊci internetowej oraz prawie dwukrotny wzrost liczby Klientów
w bankowoÊci telefonicznej.
W pionie bankowoÊci korporacyjnej o prawie 40% wzros∏a liczba Klientów korzystajàcych z bankowoÊci
elektronicznej. Ponad 80% transakcji odbywa si´ ju˝ teraz drogà elektronicznà. Nasze produkty Cash
Management cieszà si´ du˝à popularnoÊcià wÊród Klientów Banku. Bank zajà∏ tak˝e drugie miejsce pod
wzgl´dem liczby zorganizowanych konsorcjów kredytowych.
Pion rynków mi´dzynarodowych zanotowa∏ 48%-owy wzrost wolumenów transakcji skarbowych. Nasza
aktywnoÊç w operacjach z Klientami ros∏a, generujàc 109%-owy przyrost przychodów, które stanowià 40%
przychodów ca∏ego pionu. JesteÊmy liderem na rynku instrumentów pochodnych na stop´ procentowà.
Proces porzàdkowania Grupy Kapita∏owej zaczà∏ przynosiç efekty w postaci dochodów ze sprzeda˝y podmiotów
nie majàcych strategicznego znaczenia dla Banku, wzrostu efektywnoÊci dzia∏ania spó∏ek po∏àczonych ze
wzgl´du na identyczny zakres dzia∏ania oraz ni˝szych kosztów pewnych operacji zaplecza, które
zosta∏y przeniesione poza Bank. SpoÊród wielu zadaƒ 2003 roku, oprócz sprzeda˝y kilku spó∏ek, na uwag´
zas∏uguje zw∏aszcza koncentracja prowadzonej w Grupie dzia∏alnoÊci leasingowej oraz wycofanie si´ z za-
anga˝owania kapita∏owego w Spó∏dzielczym Banku Rozwoju „Samopomoc Ch∏opska".
Bank odczu∏ pierwsze symptomy poprawy sytuacji makroekonomicznej, które pojawi∏y si´ w minionym roku.
Pomog∏y nam one zredukowaç poziom utworzonych rezerw, obni˝yç koszty dzia∏ania oraz osiàgnàç wyraêny

Bank BPH

Raport Roczny 2003

Bank BPH

przyrost zysków. Skonsolidowany zysk brutto na koniec 2003 roku wyniós∏ 603 mln z∏ i by∏ o 144% wy˝szy
ni˝ w roku poprzednim. Zysk netto w kwocie 323 mln z∏ wzrós∏ o 142%. Poprawi∏y si´ wskaêniki efektyw-
noÊci dzia∏ania Grupy Kapita∏owej Banku. Zwrot na kapitale (ROE) z 2,7% na koniec 2002 roku zwi´kszy∏ si´
ponad dwukrotnie (do 6,3%) na koniec 2003 roku. Wskaênik kosztów do dochodów ukszta∏towa∏ si´ na po-
ziomie 63,8% i by∏ o 0,8 pp. wy˝szy ni˝ w 2002 roku, co wynika∏o z g∏´bszego spadku dochodów na
dzia∏alnoÊci bankowej (o 7,6%) w stosunku do spadku kosztów dzia∏ania wraz z amortyzacjà (o 5,9%)
w Grupie Banku.
Poprawie uleg∏a jakoÊç skonsolidowanego portfela kredytowego. W ciàgu roku udzia∏ kredytów nieregular-
nych spad∏ o 3 pp. do poziomu 19,1%, o czym zadecydowa∏y takie czynniki, jak: przyrost wolumenu kredy-
tów, udoskonalone narz´dzia zarzàdzania ryzykiem kredytowym i skuteczna windykacja nale˝noÊci,
a tak˝e lepsza kondycja finansowa naszych Klientów.
Przed nami ambitne wyzwania. Zamierzamy osiàgnàç wskaênik zwrotu na kapitale na poziomie nie mniejszym
ni˝ 20% oraz wskaênik koszty/dochody w wysokoÊci nie przekraczajàcej 55% w 2006 roku.
JesteÊmy w trakcie historycznego procesu poszerzenia Unii Europejskiej o dziesi´ciu nowych cz∏onków.
W naszej opinii proces akcesyjny b´dzie mia∏ pozytywny wp∏yw na rozwój polskiej gospodarki oraz sektora
bankowego. Podj´liÊmy wszechstronne przygotowania, by skutecznie braç udzia∏ w procesie wykorzystania,
cieszàcych si´ poparciem naszego inwestora strategicznego, funduszy strukturalnych z Unii Europejskiej.
Dalece zaawansowana restrukturyzacja Banku stanowi tak˝e solidnà baz´ w rywalizacji na jednolitym rynku
finansowym. Oceniamy, ˝e dobrze wykorzystaliÊmy ten czas, chocia˝ przed nami jeszcze wiele do zrobienia.
Pracujemy nad nowà strategià Banku, uwzgl´dniajàcà wyzwania wynikajàce z integrujàcej si´ Europy oraz
nowe tendencje rynkowe. B´dziemy dà˝yç do jeszcze bardziej efektywnego wykorzystania naszego
potencja∏u. Stojàce przed nami ambitne cele wymagajà pe∏nej mobilizacji kadry mened˝erskiej i wszystkich
pracowników. W imieniu Zarzàdu sk∏adam serdeczne podzi´kowania ca∏ej za∏odze za wysi∏ek i zaanga˝owa-
nie. Gdy˝ to w∏aÊnie wspólnie tworzymy nowà kultur´ korporacyjnà, budujàc coraz bardziej nowoczesny
i konkurencyjny Bank.
Czas biegnie dalej, a my w Banku BPH zawsze staramy si´ nie tylko z optymizmem spoglàdaç w przysz∏oÊç,
ale tak˝e wyprzedzaç czas – choçby o krok. Czytajàc sprawozdanie finansowe z roku 2003, b´dà Paƒstwo
mogli jednoczeÊnie zajrzeç za kulisy procesu rebrandingu placówek, jaki przedstawiamy w reporterskim skrócie.
Jak˝e symboliczna dla zakoƒczonej z sukcesem fuzji, operacja wymiany starych logotypów na nowe – oto
jedno z najwa˝niejszych przedsi´wzi´ç naszego Banku w roku 2004, które z dumà ju˝ teraz chcia∏bym
Paƒstwu przedstawiç.

Józef Wancer

Prezes Zarzàdu Banku

Warszawa, 5 marca 2004 roku

Sk∏ad Rady Nadzorczej

Przewodniczàca Rady Nadzorczej

– Alicja Kornasiewicz

Wiceprzewodniczàcy Rady Nadzorczej

– Gerhard Randa

Sekretarz Rady Nadzorczej

– Christine A. Bogdanowicz-Bindert

Cz∏onkowie Rady Nadzorczej

– Krystyna Gawlikowska-Hueckel

– Martin Grüll

– Wolfgang Haller

– Erich Hampel

– Friedrich Kadrnoska

– Anna Krajewska

– Janusz Stanis∏aw Reiter

– Andrzej Szelàg

– Marek Wierzbowski

Bank BPH

Raport Roczny 2003

Sk∏ad Zarzàdu Banku

Prezes Zarzàdu

– Józef Wancer

Wiceprezesi Zarzàdu

– Mariusz C. Grendowicz

– Wojciech Sobieraj

Cz∏onkowie Zarzàdu

– Miros∏aw Boniecki

– Niels Lundorff

– Katarzyna Niezgoda-Walczak

– Alexander Picker

Raport Roczny 2003

Bank BPH

Raport Roczny 2003

Lat 62. Ukoƒczy∏ studia ekonomiczne w The City University

of New York oraz Webster University in Saint Louis,

Missouri (Master of Arts, Human Relations and

Management). Przez 23 lata pracowa∏ w Citibank of New

York na stanowisku wiceprezesa oraz na kierowniczych

stanowiskach w jednostkach tego banku, m.in. w Japonii,

Austrii, Wielkiej Brytanii i Francji. W latach 1995-2000 by∏

wiceprezesem i prezesem Zarzàdu Raiffeisen Centrobank

w Warszawie, odpowiedzialnym za strategi´, bankowoÊç

korporacyjnà i detalicznà.

Od 1 marca 2000 roku Józef Wancer by∏ prezesem Zarzà-

du BPH, odpowiedzialnym mi´dzy innymi za bankowoÊç

detalicznà, proces integracji z HVB oraz komunikacj´.

W maju 2001 roku zosta∏ desygnowany na prezesa Zarzàdu

Banku powsta∏ego z po∏àczenia banków BPH i PBK.

W roku 2003 odebra∏ tytu∏ Mened˝era Roku za ca∏okszta∏t

osiàgni´ç – nagrod´ przyznawanà przez miesi´cznik

„Home&Market”. Otrzyma∏ równie˝ nagrod´ specjalnà

w organizowanym przez miesi´cznik „Businessman

Magazine” konkursie Businessman Roku 2003.

Lat 38. Absolwent SGH oraz studiów MBA na New York

University Stern School of Business. Pracowa∏ jako asystent

na Uniwersytecie w Nowym Jorku (NYU), kontroler finan-

sowy w ITT oraz makler i niezale˝ny analityk papierów

wartoÊciowych dla amerykaƒskich banków i funduszy in-

westycyjnych. Od 1994 roku w The Boston Consulting

Group, poczàtkowo w Bostonie i w Londynie, od 1997

wspó∏tworzy∏ warszawskie biuro firmy. Pierwszy Polak na

stanowisku Wiceprezesa BCG. Od 1999 roku bezpoÊrednio

zaanga˝owany w doradztwo dla BPH, a nast´pnie po-

∏àczonego Banku BPH. Od sierpnia 2002 roku w Zarzàdzie

Banku BPH odpowiada za pion bankowoÊci detalicznej.

Józef Wancer

Prezes Zarzàdu

Wojciech Sobieraj

Wiceprezes Zarzàdu

Lat 43. Studiowa∏ na Uniwersytecie Gdaƒskim, nast´pnie

ukoƒczy∏ studia bankowe w Wielkiej Brytanii. Od 1983 do

1991 roku pracowa∏ w Australia and New Zealand Group

w Londynie, w latach 1991-1992 pracowa∏ w Citibank

w Londynie. W latach 1992-1995 zajmowa∏ kierownicze

stanowiska w ING Bank w Polsce i w okresie 1995-1996 na

W´grzech. Od 1997 zasiada∏ w Zarzàdzie ABN AMRO

Polska, ostatnio jako prezes Zarzàdu Grupy ABN AMRO

w Polsce. Od sierpnia 2001 roku wiceprezes Zarzàdu PBK,

a od listopada 2001 równie˝ BPH. W Zarzàdzie Banku BPH

kieruje pionami bankowoÊci korporacyjnej i finansowania

nieruchomoÊci.

Mariusz C. Grendowicz

Wiceprezes Zarzàdu

Raport Roczny 2003

Bank BPH

Lat 41. Absolwent SGPiS (obecnie SGH). Z sektorem ban-

kowym zwiàzany od 1989 roku – prac´ zawodowà rozpo-

czà∏ w pionie skarbowym BRE Banku, gdzie pe∏ni∏ funkcj´

dealera a nast´pnie kierownika zespo∏u dealerów. Od

1993 roku by∏ zast´pcà dyrektora Departamentu Gospo-

darki Pieni´˝nej odpowiedzialnym za Dealing Room. Od

1997 roku pe∏ni∏ funkcj´ dyrektora tego departamentu. Od

lipca 2001 roku cz∏onek Zarzàdu PBK, a od paêdziernika

2001 roku równie˝ Zarzàdu BPH. W Zarzàdzie Banku BPH

odpowiada za pion rynków mi´dzynarodowych.

Lat 34. Absolwentka Wydzia∏u Prawa i Administracji UW.

Prac´ zawodowà podj´∏a w 1992 roku w kancelarii adwo-

kackiej. Karier´ w obszarze zarzàdzania kadrami rozpocz´-

∏a w 1994 roku w firmie Johnson & Johnson Poland jako

kierownik ds. systemów motywacyjnych i administracji ka-

drami. Od 1997 roku by∏a cz∏onkiem Zarzàdu Nestl¯ Polska

i dyrektorem departamentu zasobów ludzkich. Od czerwca

2001 roku cz∏onek Zarzàdu BPH nadzorujàcy pion zasobów

ludzkich. W 2003 r. uhonorowana tytu∏em Dyrektora Perso-

nalnego Roku – najwa˝niejszym krajowym wyró˝nieniem

w dziedzinie zarzàdzania ludêmi.

Lat 38. Absolwent uniwersytetów ekonomicznych w Aar-

hus i Kopenhadze. Przez 4 lata pracowa∏ jako audytor

w KPMG w Kopenhadze, gdzie zajmowa∏ si´ projektami

mi´dzynarodowymi. Z Grupà Bank Austria zwiàzany od

1993 roku, kiedy zosta∏ dyrektorem Controllingu i Ksi´go-

woÊci w Banku Austria w Republice Czeskiej, w latach

1995-1999 by∏ wiceprezesem odpowiedzialnym za con-

trolling i ryzyko kredytowe w Banku Austria na S∏owacji.

Od 1999 roku w PBK pe∏ni∏ funkcj´ dyrektora zarzàdzajà-

cego Banku, odpowiedzialnego za pion controllingu.

W kwietniu 2001 roku powo∏any w sk∏ad Zarzàdu PBK,

a w paêdzierniku równie˝ Zarzàdu BPH. W Zarzàdzie Ban-

ku BPH nadzoruje pion finansowy.

Lat 41. Ukoƒczy∏ prawo i filologi´ s∏owiaƒskà na Uniwersy-

tecie w Salzburgu. W 1989 roku rozpoczà∏ prac´ w Öster-

reichische Länderbank w Wiedniu (obecnie cz´Êç Grupy

Bank Austria Creditanstalt). W latach 1994-1999 oddele-

gowany do International Moscow Bank (IMB) w Rosji, gdzie

nadzorowa∏ obszar klientów mi´dzynarodowych. W 1997

wszed∏ w sk∏ad Zarzàdu, odpowiadajàc za kredyty i zarzà-

dzanie ryzykiem, operacje i – od 1998 roku – cz´Êciowo za

obszar skarbu. Od 1999 cz∏onek Zarzàdu PBK odpowie-

dzialny za informatyk´, obszar wspomagajàcy, póêniej tak-

˝e za obszar kredytów i zarzàdzania ryzykiem. Od

listopada 2001 roku – cz∏onek Zarzàdu BPH. W Zarzàdzie

Banku BPH odpowiada za pion operacji i informatyki.

Miros∏aw Boniecki

Cz∏onek Zarzàdu

Niels Lundorff

Cz∏onek Zarzàdu

Katarzyna
Niezgoda-Walczak

Cz∏onek Zarzàdu

Alexander Picker

Cz∏onek Zarzàdu

Bank BPH

Raport Roczny 2003

Zarzàd Banku BPH
Miros∏aw Boniecki, Katarzyna Niezgoda-Walczak, Alexander Picker, Józef Wancer, Mariusz C. Grendowicz,
Wojciech Sobieraj, Niels Lundorff

Misja Banku BPH

Zasady ∏adu korporacyjnego

Sytuacja makroekonomiczna

w 2003 roku

Skrócona informacja

o skonsolidowanych wynikach

finansowych

Sektor bankowy

Z ma∏ych ziaren piasku ukute sà pomniki wielkich zdarzeƒ historii.

Czy ktoÊ z nas podziwia∏ ich prastarà histori´?

Raport Roczny 2003

Bank BPH

Misja Banku BPH

Uzyskanie wysokiego poziomu zaufania i satysfakcji naszych Klientów, a tak˝e Akcjonariuszy jest celem nad-
rz´dnym Banku BPH. Dzi´ki wprowadzeniu innowacyjnych technologii i umiej´tnoÊciom naszych pracowni-
ków, Bank BPH jest w stanie zapewniç Klientom indywidualnym, korporacyjnym i instytucjonalnym najnowo-
czeÊniejsze sposoby zarzàdzania finansami. Wspomaga nas w tym inwestor strategiczny – Bank Austria
Creditanstalt AG (BA-CA), cz∏onek Grupy HVB, a tak˝e ca∏a dzia∏ajàca na polskim rynku Grupa Kapita∏owa
Banku BPH. Dzi´ki po∏àczeniu si∏ zamierzamy oferowaç wszystkim Klientom najbardziej wyspecjalizowane
produkty i us∏ugi rynku finansowego.
W efekcie zakoƒczonych sukcesem procesów integracyjnych, Bank BPH sta∏ si´ jednolità pod wzgl´dem
organizacji, efektywnà ekonomicznie i lepiej zaspokajajàcà potrzeby swoich Klientów instytucjà bankowà
– trzecià pod wzgl´dem wielkoÊci w Polsce. Obecnie wykorzystujàc efekt skali, jaki da∏o nam po∏àczenie,
zamierzamy staç si´ na krajowym rynku czo∏owym bankiem uniwersalnym.
Jako jeden z najwi´kszych banków w Polsce, Bank BPH chce tak˝e znaczàco przyczyniaç si´ do rozwoju oraz
stabilnoÊci i bezpieczeƒstwa ca∏ego systemu bankowego, a poÊrednio równie˝ do wzrostu polskiej gospodarki.

Bank BPH

Raport Roczny 2003

Zasady ∏adu korporacyjnego i spo∏ecznej odpowiedzialnoÊci

W 2003 roku Bank Przemys∏owo-Handlowy PBK SA przestrzega∏ zasad ∏adu korporacyjnego, zawartych
w „Dobrych Praktykach w Spó∏kach Publicznych”, w zakresie okreÊlonym w oÊwiadczeniu z∏o˝onym w dniu
30 czerwca 2003 roku i zamierza stosowaç je w roku 2004.
Bank BPH jest instytucjà o wysokiej ÊwiadomoÊci spo∏ecznej odpowiedzialnoÊci biznesu. Najbardziej widocz-
nym tego wyrazem jest dzia∏alnoÊç sponsoringowa, realizowana w takich dziedzinach jak: kultura, edukacja
i profilaktyka zdrowotna. Znani równie˝ jesteÊmy jako instytucja aktywnie uczestniczàca w powszechnych
akcjach charytatywnych. Bank wspomaga fundacje, szpitale, domy dziecka, szko∏y i hospicja. Pomoc potrzebu-
jàcym organizujemy nie tylko poprzez przekazywanie odpowiednich Êrodków finansowych, ale i darowizn
rzeczowych. Coraz cz´Êciej zach´camy pracowników do osobistego w∏àczania si´ w dzia∏alnoÊç charytatywnà,
czego przyk∏adem w 2003 roku by∏y takie akcje jak: „Kropelka ˝ycia”, „Dar serca”. Za swoje zaanga˝owanie
w pomoc instytucjom ochrony zdrowia Bank otrzyma∏ nagrod´ „Oskara Serca 2003", przyznanà przez Rad´
Fundacji Rozwoju Kardiochirurgii.

Skrócona informacja o skonsolidowanych wynikach finansowych
i g∏ównych wskaênikach efektywnoÊci w latach 2002 i 2003

* Mar˝a odsetkowa = wynik z tyt. odsetek/Êrednia suma bilansowa z dwóch prezentowanych okresów

** Koszty/ Dochody = (koszty dzia∏ania banku + amortyzacja)/wynik na dzia∏alnoÊci bankowej

Sytuacja makroekonomiczna w 2003 roku

Po dwóch latach stagnacji, w 2003 roku pojawi∏y si´ pierwsze symptomy o˝ywienia gospodarczego. Pomimo
niewielkiego tempa wzrostu w Niemczech, g∏ównego partnera handlowego Polski (gdzie PKB wzrós∏ zaled-
wie o 1,2% w 2003 roku), wolumen polskiego eksportu w 2003 zwi´kszy∏ si´ o 16,4%. W zwiàzku ze stagna-
cjà inwestycji w znacznej cz´Êci roku 2003, dynamika importu by∏a ni˝sza i wynios∏a oko∏o 10,2%. Pozwoli∏o

31.12.2003

31.12.2002

tys. z∏

Wynik z tytu∏u odsetek

1 262 655

1 256 869

Wynik z tytu∏u prowizji

725 542

624 389

Wynik operacji finansowych i z pozycji wymiany

536 358

913 263

Wynik na dzia∏alnoÊci bankowej

2 582 887

2 796 492

Koszty dzia∏ania

1 412 704

1 514 719

Zysk brutto

603 332

246 949

Zysk netto

323 189

133 535

RentownoÊç kapita∏u (ROE) w %

6,26

2,66

RentownoÊç aktywów (ROA) w %

0,69

0,29

Mar˝a odsetkowa na aktywach ogó∏em z uwzgl´dnieniem Swap w %*

3,06

3,98

Koszty/Dochody**

63,8

62,6

Zysk na jednà akcj´ w z∏

11,25

4,65

Raport Roczny 2003

Bank BPH

to na znaczne zmniejszenie deficytu obrotów bie˝àcych: z 3,6% PKB w 2002 do 1,8% w 2003 roku.
W pierwszej po∏owie roku wzrost gospodarczy wiàza∏ si´ g∏ównie z eksportem. W trzecim kwartale 2003 roku
(po dziewi´ciu kwarta∏ach spadku) odnotowano wzrost nak∏adów inwestycyjnych w majàtek trwa∏y o 0,4% r/r.
Znaczàco wzros∏y inwestycje w modernizacj´ parku maszynowego, w mniejszym stopniu – w budynki
i budowle. Natomiast dynamika prywatnego spo˝ycia ustabilizowa∏a si´ na poziomie 3,1%, wobec 3,3%
w 2002 roku. W efekcie wzrost PKB w 2003 roku wyniós∏ 3,7% wobec 1,4% w 2002 roku.
O˝ywieniu gospodarczemu nie towarzyszy∏o pojawienie si´ presji inflacyjnej. Inflacja cen konsumpcyjnych na
koniec 2002 roku wynosi∏a 0,8% i wzros∏a w grudniu 2003 roku do 1,7%, co jednak w znacznej cz´Êci wyni-
ka∏o ze wzrostu cen ˝ywnoÊci, bo w tym samym czasie inflacja bazowa netto spad∏a z 2% w grudniu 2002 roku
do szacowanych przez nas 1,5% w grudniu 2003 roku.
Mimo o˝ywienia w gospodarce, nie poprawi∏a si´ sytuacja na rynku pracy. Zatrudnienie w sektorze przedsi´-
biorstw spad∏o w 2003 roku o 3,5%, w gospodarce – prawdopodobnie o oko∏o 1%, a stopa bezrobocia
rejestrowanegow grudniu 2003 roku wynios∏a 20%.

SK¸ADOWE PKB

èród∏o: GUS, Bank BPH

Wydaje si´, ˝e tendencje wzrostowe b´dà utrzymane w 2004 roku i wzrost PKB mo˝e przekroczyç 4,5%. Naj-
wi´kszym zagro˝eniem dla trwa∏oÊci tendencji wzrostowych jest sytuacja w finansach publicznych. W 2003
roku d∏ug publiczny przekroczy∏ pierwszy próg ostro˝noÊciowy 50% PKB, a mimo to deficyt bud˝etowy za-
planowany na 2004 rok przekracza 7% PKB (uwzgl´dniajàc dop∏aty do Otwartych Funduszy Emerytalnych
oraz wzrost zad∏u˝enia Funduszu Ubezpieczeƒ Spo∏ecznych i Funduszu Pracy). Natomiast deficyt pierwotny
bud˝etu ma wynieÊç oko∏o 4% PKB. Taka polityka fiskalna zwi´ksza prawdopodobieƒstwo przekroczenia pro-
gu 60% relacji d∏ug publiczny/PKB, co spowoduje koniecznoÊç drastycznego ograniczenia wydatków bud˝e-
towych o oko∏o 5-7% PKB w jednym roku. Dlatego perspektywy wzrostu gospodarczego w d∏u˝szym okresie
zale˝à od politycznej woli przeprowadzenia g∏´bokich reform w finansach publicznych.

Bank BPH

Raport Roczny 2003

ZATRUDNIENIE I DEFICYT BUD˚ETOWY

* Bilans bud˝etu uwzgl´dnia po˝yczki funduszy oko∏obud˝etowych
èród∏o: GUS, Ministerstwo Finansów, Bank BPH

Sektor bankowy

W 2003 roku nastàpi∏o wyhamowanie znacznego odp∏ywu oszcz´dnoÊci z lokat bankowych do funduszy
obligacji, jaki mia∏ miejsce w 2002 roku. W grudniu 2003 roku suma depozytów gospodarstw domowych
w bankach by∏a o 2% ni˝sza ni˝ w grudniu 2002 roku, ale w ca∏ym 2002 roku ten spadek wyniós∏ a˝ 3,7%.
Dynamika kredytów dla gospodarstw domowych wzros∏a do 14% wobec 8,5% w 2002 r. Wyraênie poprawi-
∏a si´ sytuacja finansowa firm, przy jednoczesnym odk∏adaniu decyzji inwestycyjnych. Depozyty firm wzros∏y
o 24% w 2003 roku, a dynamika kredytów dla przedsi´biorstw wzros∏a do 1,5% w 2003 wobec 0,7% w 2002
roku. W sumie poda˝ pieniàdza M3 w 2003 roku zdecydowanie przyspieszy∏a do 5,7% wobec spadku o 2,1%
rok wczeÊniej.
W pierwszej po∏owie 2003 roku Rada Polityki Pieni´˝nej w dalszym ciàgu obni˝a∏a stopy procentowe, choç
w znacznie mniejszej skali ni˝ w roku poprzednim. Stopa interwencyjna (oprocentowanie 14-dniowych
bonów pieni´˝nych) spad∏a z 6,75% w grudniu 2002 do 5,25% w grudniu 2003 roku, czyli o 1,5 punktu
procentowego. W 2002 roku ten spadek wyniós∏ 4,75 punktu procentowego. Ostatnia obni˝ka stóp pro-
centowych – o 0,25 punktu procentowego – mia∏a miejsce w czerwcu 2003 roku. Wydaje si´, ˝e wraz
z odwróceniem tendencji makroekonomicznych (powoli rosnàca inflacja, o˝ywienie gospodarcze) nastàpi
równie˝ odwrócenie cyklu w polityce pieni´˝nej. Dlatego raczej nie nale˝y liczyç si´ z dalszymi obni˝kami stóp
procentowych w 2004 roku, jednak nie mo˝na wykluczyç ich podwy˝szenia.

PIENIÑDZ M3
DEPOZYTY GOSPODARSTW DOMOWYCH

èród∏o: GUS, NBP, Bank BPH

INFLACJA
STOPA INTERWENCYJNA NBP

èród∏o: Reuters, GUS, Bank BPH

Raport Roczny 2003

Bank BPH

Raport Roczny 2003

Notowania Banku BPH

na Gie∏dzie

Papierów WartoÊciowych

w Warszawie

Wizerunek Banku BPH

Z drobnych zdarzeƒ budujà si´ Êwiaty naszych wspomnieƒ.

Czy potrafimy je doceniç zanim pójdà w zapomnienie?

Raport Roczny 2003

Bank BPH

Notowania Banku BPH
na Gie∏dzie Papierów WartoÊciowych w Warszawie

Rok 2003 by∏ najlepszym od 1999 roku okresem dla inwestycji na rynku akcji. Rok ten zakoƒczy∏ si´ wyraênymi
wzrostami g∏ównych indeksów warszawskiej gie∏dy – Warszawski Indeks Gie∏dowy (WIG) wzrós∏ o 44,8%,
a indeks WIG20, grupujàcy 20 najwi´kszych i najbardziej p∏ynnych spó∏ek, zyska∏ na wartoÊci 33,8%.
Najwi´kszy wzrost osiàgnà∏ indeks spó∏ek zwiàzanych z informatykà. Indeks sektora bankowego (WIGBanki)
wzrós∏ w 2003 roku o 10,4%, co oznacza∏o jego historyczne maksimum. Od pi´ciu lat Indeks WIGBanki
wykazuje trend wzrostowy.
Bank Przemys∏owo-Handlowy PBK SA nale˝y do najwi´kszych spó∏ek notowanych na GPW w Warszawie. Akcje
Banku notowane sà na rynku podstawowym w systemie notowaƒ ciàg∏ych i nale˝à do grupy kilku najbardziej
p∏ynnych walorów. Wchodzà one w sk∏ad indeksu WIG20. Na koniec 2003 roku udzia∏ pakietu akcji Banku
w portfelu indeksu WIG20 wynosi∏ 9,62%, w indeksie WIG – 6,69%, natomiast w subindeksie sektorowym
WIGBanki (obejmujàcym 10 banków) mia∏ udzia∏ 22,84% i by∏ drugi pod wzgl´dem wielkoÊci w tym subindeksie.
Kurs akcji Banku BPH w 2003 roku zachowywa∏ si´ podobnie jak g∏ówne indeksy gie∏dowe: WIG i WIG20 oraz
zdecydowanie lepiej ni˝ subindeks sektorowy WIGBanki. Na pierwszej sesji w 2003 roku – 2 stycznia, kurs

Bank BPH

Raport Roczny 2003

zamkni´cia akcji Banku wyniós∏ 270 z∏, natomiast na ostatniej sesji w 2003 roku – 31 grudnia, kurs zamkni´cia
mia∏ wartoÊç 355 z∏ (wzrost o 31,48%). Najwy˝szà cen´ na zamkni´ciu sesji w 2003 roku – 367,50 z∏, kurs
akcji Banku osiàgnà∏ w dniu 15 paêdziernika, zaÊ najni˝szà – 244 z∏ na zamkni´ciu sesji w dniu 29 kwietnia.
Âredni kurs zamkni´cia w 2003 roku wyniós∏ 286,7 z∏. Od maja 2003 roku kurs akcji pozostawa∏ w wyraênym
trendzie wzrostowym.
¸àczny wolumen obrotu akcjami Banku BPH w notowaniach ciàg∏ych GPW przekroczy∏ w 2003 roku 5,25 mln
sztuk, podczas gdy Êredni wolumen obrotu na sesji GPW wyniós∏ ponad 20,9 tys. sztuk akcji.
Znacznie korzystniejszy kurs akcji Banku w porównaniu do pozosta∏ych spó∏ek z sektora bankowego w 2003
roku wynika z pozytywnego postrzegania Banku przez inwestorów instytucjonalnych, zarówno polskich, jak i za-
granicznych. Zwi´kszy∏ si´ wolumen obrotu akcjami Banku wobec roku poprzedniego, co potwierdza wzrost ich
atrakcyjnoÊci inwestycyjnej. Rosnàca efektywnoÊç, wzmocniona pozycja Banku w polskim sektorze bankowym
i spodziewane efekty fuzji wp∏yn´∏y pozytywnie na wycen´ rynkowà jego akcji na warszawskiej gie∏dzie.

NOTOWANIA AKCJI BANKU BPH NA GPW ORAZ INDEKSY WIG, WIG 20 I WIG-BANKI W 2003 ROKU
(KURS ZAMKNI¢CIA, WARTOÂCI INDEKSÓW WYSTANDARYZOWANE)

Wizerunek Banku BPH

Oceny ratingowe Banku

Bank BPH wspó∏pracowa∏ w 2003 roku z 4 agencjami ratingowymi: Moody’s, Fitch, Standard&Poor’s oraz
Capital Intelligence, przy czym z dwiema z nich (Moody’s i Fitch) – na podstawie podpisanej umowy. W listo-
padzie 2003 roku Bank podjà∏ decyzj´ o zwiàzaniu si´ umowà tylko z jednà agencjà – Moody’s. Obecnie
agencja Fitch przyznaje jedynie tzw. rating wsparcia, w oparciu o publicznie dost´pne informacje – podobnie
jak czynià to Standard&Poor’s i Capital Intelligence.
W 2003 roku agencje Fitch i Standard&Poor’s podtrzyma∏y przyznane wczeÊniej oceny ratingowe Banku BPH.
Agencja Moody’s podwy˝szy∏a rating si∏y finansowej Banku z D do D+, okreÊlajàc jej perspektyw´ jako stabilnà.
Pozosta∏e oceny przyznane przez Moody’s nie uleg∏y zmianie.

Raport Roczny 2003

Bank BPH

Przyznane oceny sà nast´pujàce:

Od agencji Moody's (rating przyznany 23.09.2003 r.):

– perspektywa dla si∏y finansowej:

D+

– ocena zobowiàzaƒ d∏ugoterminowych:

– ocena zobowiàzaƒ krótkoterminowych:

P-2

Od agencji Capital Intelligence (rating przyznany 23.12.2002 r.):

– si∏a finansowa:

BB+

– ocena zobowiàzaƒ krótkotermionowych: A2

– ocena zobowiàzaƒ d∏ugoterminowych:

BBB (rating podwy˝szony z BBB-, 05.01.2004 r.)

– perspektywa:

pozytywna (perspektywa podwy˝szona ze stabilnej, 05.01.2004 r.)

– rating wsparcia:

Od agencji Standard and Poor’s (rating przyznany 27.11.2003 r.):

– ocena ratingowa:

na poziomie BBBpi

Od agencji Fitch (rating przyznany 24.11.2003 r.):

– ocena wsparcia:

Nagrody i wyró˝nienia

Statuetka Ró˝a bez kolców 2003 (zdj.1) dla najlepszego banku oraz tytu∏ Mened˝era Roku 2003 (zdj. 2)

dla Józefa Wancera, Prezesa Zarzàdu Banku BPH – przyznane przez miesi´cznik „Home&Market”.

Nominacja do nagrody Businessman Roku 2003 oraz nagroda specjalna za „przeprowadzenie bardzo trud-

nej fuzji dwóch banków, niekwestionowane sukcesy nowej instytucji finansowej i za skromnoÊç, która

przejawia si´ w konsekwentnym promowaniu w∏asnych podw∏adnych” dla Józefa Wancera, Prezesa Zarzàdu

Banku BPH (zdj. 3).

Nagroda – Najlepszy Bank w Polsce w konkursie Awards for Excellence 2003, organizowanym przez brytyj-

ski magazyn finansowy „Euromoney” (zdj. 4).

VIII Diament do Z∏otej Statuetki Lidera Polskiego Biznesu, przyznany przez BCC podczas Letniej Gali (zdj. 6).

Medal Europejski dla Us∏ug za pakiety dla MSP „Harmonium” – przyznany w VI Edycji tego przedsi´wzi´-

cia organizowanego przez BCC i UKIE (zdj. 8).

Honorowe wyró˝nienie (zdj. 7) oraz God∏o Promocyjne w V edycji konkursu „Bank Przyjazny dla Przedsi´-

biorców” za harmonijnà wspó∏prac´ z Klientami z segmentu MSP oraz bogatà lini´ produktowà, dostosowa-

nà do ich potrzeb. JednoczeÊnie w kategorii Z∏oty Oddzia∏ – God∏o Promocyjne przyznano oÊmiu oddzia∏om

Banku BPH, natomiast honorowe wyró˝nienie w tej kategorii otrzyma∏ oddzia∏ w Gorzowie Wielkopolskim.

Zdobyte nagrody i wyró˝nienia sà dowodem aktywnej dzia∏alnoÊci Banku na rzecz u∏atwienia ma∏ym i Êrednim

firmom dost´pu do bankowych êróde∏ finansowania.

Nagroda g∏ówna w kategorii Projekt bankowego back office za wdro˝enie systemu mySAP Human Resources

w konkursie „Gazety Bankowej” na „Najlepszy Bankowy Projekt Informatyczny 2003 roku” (zdj. 9).

Trzy nagrody w III Olimpiadzie Us∏ug Bankowych, towarzyszàcej targom „Twoje Pieniàdze”:

– drugie miejsce w kategorii Najlepszy Rachunek Oszcz´dnoÊciowo-Rozliczeniowy,

– drugie miejsce w kategorii Najlepszy Kredyt Mieszkaniowy (zdj. 10),

– trzecie miejsce w kategorii Najlepszy Pakiet dla Firmy Mikro.

Wyró˝nienie Przewodniczàcego Rady Wydawców Kart Bankowych za karty kredytowe affinity wydawane
we wspó∏pracy z instytucjami nauki i kultury – przyznane podczas III Mi´dzynarodowej Wystawy Producentów
i U˝ytkowników Kart i Systemów Kartowych KARTA 2003 (zdj. 11).

Z∏oty Laur Teleinfo 100 dla najlepiej zinformatyzowanego przedsi´biorstwa w kategorii banków, firm ubez-
pieczeniowych i instytucji finansowych – przyznany podczas IV Kongresu Teleinfo (zdj. 12).

Tytu∏ laureata konkursu „Lider edukacji informatycznej kadr” (zdj. 5) w kategorii du˝ych firm, rozstrzy-
gni´tego w czasie XIII Kongresu „Kadry – nowoczesne metody zarzàdzania zasobami ludzkimi”.

Pierwsze miejsce w Rankingu Najlepszych Dealerów Ministerstwa Finansów w drugim kwartale 2003 roku.
Równie˝ w pierwszym kwartale br. Bank zajà∏ pierwsze miejsce.

Statuetka i dyplom Wybitnego Polskiego Eksportera za przyczynianie si´ do wzrostu eksportu i promocji
rodzimych produktów za granicà – przyznane w szóstej edycji konkursu pisma Rynki Zagraniczne (zdj. 13).

Pierwsze miejsce w rankingu miesi´cznika „BANK” na „Najlepsze oddzia∏y bankowe” w kategoriach:
Banki detaliczne oraz Banki uniwersalne (wyró˝nione zosta∏y trzy oddzia∏y Banku BPH – w Gnieênie,
Warszawie i w Gorzowie Wielkopolskim).

Bank BPH

Raport Roczny 2003

Tytu∏ Pracodawca Roku w konkursie zorganizowanym przez Wy˝szà Szko∏´ Handlu i Prawa w Warszawie (zdj. 14).

Tytu∏ Laureata Oskara Serca 2003 – nagroda dla najhojniejszych sponsorów fundacji, przyznawana przez
Rad´ Fundacji Rozwoju Kardiochirurgii prowadzonej przez prof. Zbigniewa Relig´ (zdj. 15).

Drugie miejsce w rankingu miesi´cznika „Profit” w kategoriach: Dost´p do rachunku i Kredyt; w ∏àcznej
ocenie – czwarte miejsce.

Bank dla spo∏eczeƒstwa

Bank BPH jako instytucja zaufania publicznego nie ogranicza swojej aktywnoÊci tylko do podstawowej dzia-
∏alnoÊci, jakà jest Êwiadczenie us∏ug bankowych. Funkcjonujàc w Êrodowisku spo∏ecznym, reaguje tak˝e na
jego potrzeby i stara si´ wspieraç przedsi´wzi´cia o istotnym znaczeniu spo∏ecznym, zarówno w skali mi´dzy-
narodowej czy ogólnopolskiej, jak i te o charakterze lokalnym.
Dzia∏ania sponsoringowe Bank koncentruje na szeroko rozumianej kulturze. Ogromne znaczenie w obszarze
przedsi´wzi´ç prospo∏ecznych Banku ma edukacja i profilaktyka zdrowotna. Wsparcia finansowego w postaci
licznych darowizn Bank BPH udziela inicjatywom pomocy spo∏ecznej i charytatywnej, a tak˝e dzia∏aniom zwià-
zanym z doraênà ochronà zdrowia.
Realizujàc misj´ spo∏ecznà, w 2003 roku Bank BPH udziela∏ wsparcia licznym instytucjom i zaanga˝owa∏ si´
w organizacj´ wielu przedsi´wzi´ç pomocowych i kulturalnych. Poni˝ej wymieniono jedynie najwa˝niejsze z nich.

Jednym z wi´kszych wydarzeƒ kulturalnych w ˝yciu stolicy by∏o wystawienie, w Teatrze Wielkim – Operze

Narodowej, opery Giacomo Pucciniego – „La Rondine” („Jaskó∏ka”) (zdj. 16). Bank BPH mia∏ honor byç

Raport Roczny 2003

Bank BPH

sponsorem tego przedsi´wzi´cia. OpowieÊç o prawdziwej mi∏oÊci, z wielkim profesjonalizmem i wyczuciem
stylu re˝yserowa∏a Marta Domingo, ma∏˝onka s∏awnego tenora. Wiernie odtworzono wn´trza i stroje z epoki.
Na premierowym spektaklu obecny by∏ sam maestro Placido Domingo. Chwil´ wczeÊniej odby∏a si´ uroczy-
stoÊç nadania artyÊcie tytu∏u doktora honoris causa warszawskiej Akademii Muzycznej.

Koncertem „Pami´tamy: Getto – Warszawa, 19 kwiecieƒ 1943 r." w Filharmonii Narodowej (zdj. 17, 18)
w 60 rocznic´ powstania w Getcie Warszawskim uczczono tragiczne wydarzenia, jakie rozegra∏y si´ w War-
szawie w czasie hitlerowskiej okupacji. Sinfonia Varsovia, chór Teatru Wielkiego – Opery Narodowej oraz so-
liÊci pod dyrekcjà Kazimierza Korda wykonali monumentalny utwór Krzysztofa Pendereckiego
„Siedem bram Jerozolimy". Wydarzeniu patronowa∏ Marsza∏ek Sejmu Marek Borowski. Koncertu wys∏ucha∏
tak˝e Prezydent RP Aleksander KwaÊniewski. GoÊciem honorowym by∏ równie˝ Marek Edelman – jedyny
˝yjàcy z pi´ciu dowódców ˝ydowskiej Organizacji Bojowej. Bank BPH by∏ wspó∏organizatorem uroczystoÊci.

Wydarzeniem 46 Mi´dzynarodowego Festiwalu Muzyki Organowej w Archikatedrze Oliwskiej w Gdaƒsku by∏
jedyny w Polsce koncert Barbary Hendricks. Âwiatowej s∏awy sopranistce, jednej z najwi´kszych gwiazd
sceny operowej, towarzyszy∏a Orkiestra Symfoniczna Polskiej Filharmonii Ba∏tyckiej pod dyrekcjà Tadeusza
Wojciechowskiego, jednego z czo∏owych polskich dyrygentów. Bank BPH by∏ g∏ównym sponsorem koncertu.

Kontynuujàc wieloletnià wspó∏prac´, w 2003 Bank BPH wspiera∏ dzia∏alnoÊç dziesi´ciu filharmonii na
terenie ca∏ego kraju – w Warszawie, Krakowie, Kielcach, Rzeszowie, Katowicach, Wroc∏awiu, Gdaƒsku,
Bia∏ymstoku, Lublinie i Poznaniu. Bank BPH by∏ m.in. g∏ównym sponsorem koncertów w filharmoniach
w Warszawie i Kielcach z udzia∏em wybitnego wiolonczelisty – Mischy Maisky’ego (zdj. 19), a tak˝e
koncertów inaugurujàcych Rok Jubileuszowy Krzysztofa Pendereckiego w Filharmonii Narodowej
w Warszawie (zdj. 20).

Bank BPH

Raport Roczny 2003

Ju˝ po raz ósmy Bank BPH mia∏ przyjemnoÊç pe∏niç rol´ z∏otego sponsora koncertu „Last Night of the
Proms in Cracow" w Filharmonii im. K. Szymanowskiego w Krakowie, nad którym honorowy patronat objà∏
JKM Ksià˝´ Kentu.

Kolejny raz Bank sponsorowa∏ tak˝e Festiwal Kultury ˚ydowskiej w Krakowie (zdj. 21).

Misj´ promowania kultury Bank realizowa∏ równie˝ wspierajàc Festiwal Piosenki Polskiej w Opolu (zdj. 22),
IV Ogólnopolski Festiwal Sztuki Estradowej w Warszawie oraz organizowany przez Fundacj´ Hanny Baku∏y
koncert muzyki Schuberta „Pstràg" w ramach VI Festiwalu Muzyki Schuberta pod patronatem Ministra
Kultury i Ambasadora Austrii.

Jako ˝e tradycjà Banku jest wspieranie przedsi´wzi´ç majàcych na celu nie tylko zachowanie i promocj´
dorobku kultury polskiej, a tak˝e przybli˝enie Polakom wielkich dzie∏ mistrzów kultury Êwiatowej, warto
wspomnieç m.in. o zaanga˝owaniu Banku BPH w organizacj´ wystawy „Bernardo Bellotto – sekrety jego
malarstwa" (zdj. 23) w Zamku Królewskim w Warszawie. Wystawa by∏a pokazem materia∏ów dokumentujà-
cych prace konserwatorskie przy obrazach Bernardo Bellotta, zwanego Canalettem, z kolekcji Zamku Królew-
skiego w Warszawie.

W 2003 roku Bank BPH sponsorowa∏ tak˝e pierwsze (ca∏oroczne) tournée po Polsce wystawy „Fotografia
Dzikiej Przyrody" (zdj. 25, 26), którà tworzy∏y zwyci´skie prace z konkursu fotograficznego BG Wildlife
Photographer of the Year 2002, organizowanego rokrocznie od 1964 roku przez BBC Wildlife Magazine
i Muzeum Historii Naturalnej w Londynie. Zgodnie z tradycjà Bank wspiera∏ równie˝ wystaw´ World Press
Photo w Warszawie, prezentujàcà najciekawsze zdj´cia prasowe roku 2002 (zdj. 24).

Bank pomóg∏ te˝ w organizacji wystawy arcydzie∏ europejskiego malarstwa XVII- i XVIII-wiecznego ze zbio-
rów amerykaƒskich i polskich pt. „Konfrontacje – Inspiracje – Spotkania" (zdj. 27) w Muzeum Narodowym

Raport Roczny 2003

Bank BPH

Raport Roczny 2003

w Warszawie. Wspomaga∏ realizacj´ wystawy „Masters of Light. Mistrzowie Âwiat∏a – Impresjonizm
kalifornijski” (zdj. 28) w Mi´dzynarodowym Centrum Kultury w Krakowie, a tak˝e wystawy pod tytu∏em
„Pan Picasso i ja. Recepcja twórczoÊci Pabla Picassa w sztuce polskiej XX wieku"(zdj. 30), prezentowa-
nej w Muzeum Rzeêby im. X. Dunikowskiego w Królikarni, w Warszawie.

W ramach integracji kultury europejskiej Bank BPH sponsorowa∏ dzia∏alnoÊç Austriackiego Forum Kultury
w Warszawie – bardzo pr´˝nie dzia∏ajàcej instytucji, która podejmuje wiele przedsi´wzi´ç kulturalnych orga-
nizujàc koncerty, wystawy, odczyty czy premiery teatralne oraz festiwale i wieczory literackie, zbli˝ajàc tym
samym nie tylko kultury Austrii i Polski, ale tak˝e innych krajów Europy.

Innym przedsi´wzi´ciem o wymiarze europejskim, które Bank wspar∏ w 2003 roku, by∏o wydanie albumu
„Polska w Europie wczoraj i dziÊ” (zdj. 29), promujàcego dorobek kulturalny Polski, jej walory kraj-
obrazowe i osiàgni´cia gospodarcze.

Bank BPH by∏ tak˝e sponsorem zorganizowanego przez TVP1 i Polskie Radio PR1 przedsi´wzi´cia pod tytu∏em
„Âwi´ta, Êwi´ta" (zdj. 31), na które z∏o˝y∏o si´ opracowanie przez czo∏owych polskich wykonawców kilku-
nastu zupe∏nie nowych Êwiàtecznych utworów. Piosenki te zosta∏y zaprezentowane na koncercie w Studio
im. Witolda Lutos∏awskiego w Warszawie. Koncert ten by∏ zarejestrowany przez TVP1 i Polskie Radio,
a nast´pnie emitowany na tych antenach w czasie Âwiàt Bo˝ego Narodzenia. Ca∏y dochód ze sprzeda˝y
p∏yty CD z tymi utworami przeznaczony zosta∏ na wsparcie dla Polskiej Akcji Humanitarnej.

W 2003 roku Bank BPH pomóg∏ finansowo blisko 100 instytucjom charytatywnym i spo∏ecznym. WÊród
nich znajdujà si´ nie tylko tak znane organizacje, jak m.in. Polska Akcja Humanitarna, Polski Czerwony
Krzy˝, Fundacja „Wielkiej Orkiestry Âwiàtecznej Pomocy" (zdj. 32) czy Fundacja TVN „Nie jesteÊ sam”
i Fundacja Aleksandry KwaÊniewskiej „Porozumienie bez barier” w ramach akcji „Odnawiamy nadziej´”
(zdj. 33), ale tak˝e mniejsze, jak np. Stowarzyszenie „Wielkie Serce” i Fundacja „Pomoc Spo∏eczna SOS”.
Warto wspomnieç, ˝e Bank BPH przyk∏ada tak˝e du˝à wag´ do pomocy dzieciom – udzielajàc bezpoÊredniego
wsparcia Domom Dziecka, m.in. w Krasnem, Bytomiu i Otwocku, oraz korzystajàc z poÊrednictwa fundacji,
w tym m.in. Towarzystwa Przyjació∏ Dzieci czy Fundacji Dzieci Niczyje.

W 2003 roku wspomogliÊmy tak˝e m.in. Zamek Królewski na Wawelu (zdj. 34), Orkiestr´ Sinfonietta
Cracovia, Fundacj´ „Opera", Fundacj´ Sinfonia Varsovia oraz Fundacj´ Kultury Polskiej.

Bardzo istotnym elementem dzia∏alnoÊci Banku w zakresie dzia∏alnoÊci charytatywnej jest ochrona zdrowia,
dlatego te˝ Bank BPH wspomóg∏ w 2003 roku liczne szpitale oraz dzia∏ajàce w tym obszarze fundacje i sto-
warzyszenia, w tym m.in. Centrum Zdrowia Dziecka, Fundacj´ Rozwoju Kardiochirurgii prof. Religi
w Zabrzu, Szpital Specjalistyczny Âw. Zofii, Szpital Uniwersytecki w Krakowie, Fundacj´ Przeciwko
Leukemii oraz Stowarzyszenie Przyjació∏ Integracji.

Wsparcie od Banku otrzyma∏y tak˝e lokalne oÊrodki zdrowia, np. szpitale w Radomiu, Mys∏owicach i Gliwicach.

W 2003 roku Bank kontynuowa∏ wieloletnià wspó∏prac´ z Fundacjà „Promocja Zdrowia" w zakresie organi-
zowanej przez Fundacj´ ogólnopolskiej akcji „Rzuç palenie razem z nami" (zdj. 35).

Polityka darowizn Banku BPH obejmuje tak˝e wspieranie edukacji. W 2003 roku Bank wspomaga∏ finanso-
wo uczelnie wy˝sze, m.in. Uniwersytet Jagielloƒski i Szko∏´ G∏ówna Handlowà. Pomoc rzeczowà od Banku
w postaci sprz´tu komputerowego otrzyma∏y szko∏y (m.in. w Wadowicach, K´pnie i Krzywiniu), biblioteki
(w ramach akcji Biblionet, Bank wyposa˝y∏ w komputery 100 bibliotek województwa podkarpackiego) i Pol-
skie Bractwo Kawalerów Gutenberga.

Majàc na wzgl´dzie sta∏e poszukiwanie nowych p∏aszczyzn wspó∏pracy z instytucjami kultury, nauki oraz
fundacjami, w 2003 roku Bank wyda∏ seri´ kart affinity (zdj. 36). Istotà tych kart jest, i˝ cz´Êç prowizji pocho-
dzàcej z ich u˝ytkowania Bank przeznacza na charytatywne wsparcie tytu∏owych instytucji. U˝ytkownik karty
affinity mo˝e sam decydowaç o wsparciu wybranej instytucji, nie ponoszàc tym samym ˝adnych dodatkowych
kosztów. Kosztów nie ponoszà tak˝e punkty akceptujàce p∏atnoÊci kartà affinity. WÊród partnerów Banku
w tym zakresie znajdujà si´: Uniwersytet Jagielloƒski, Akademia Ekonomiczna, AGH i Akademia Rolnicza
w Krakowie, Zamek Królewski w Warszawie, Narodowy Stary Teatr w Krakowie, Akademia Ekonomiczna
w Poznaniu, Fundacja Ulicy Piotrkowskiej, Fundacja „Na Ratunek Dzieciom” oraz Tatrzaƒskie Ochotnicze
Pogotowie Ratunkowe.

Raport Roczny 2003

Bank BPH

Raport Roczny 2003

Dzia∏alnoÊç na rynku

bankowoÊci detalicznej

Dzia∏alnoÊç na rynku

bankowoÊci korporacyjnej

Dzia∏alnoÊç na rynku

pieni´˝nym i kapita∏owym

Polityka personalna

Rozwój technologii bankowych

PrzywykliÊmy sk∏adaç z ma∏ych rzeczy wielkie. PrzywykliÊmy pomijaç to, co drobne.

Ile wa˝nych szczegó∏ów utraciliÊmy bezpowrotnie?

Raport Roczny 2003

Bank BPH

Dzia∏alnoÊç na rynku bankowoÊci detalicznej

Umocnienie pozycji Banku na rynku detalicznym

W bankowoÊci detalicznej Banku BPH w 2003 roku nastàpi∏o przeniesienie akcentów: od redukcji kosztów
i poprawy tà drogà wskaênika koszty/dochody – do poszukiwania mo˝liwoÊci zwi´kszenia sprzeda˝y, od kon-
kurencji cenowej – do jakoÊciowej. Zasadniczym celem by∏o nasycenie sieci sprzeda˝y nowymi produktami,
przy za∏o˝eniu skrócenia drogi i czasu od pomys∏u do wprowadzenia produktu na rynek. Równolegle weryfi-
kowano list´ produktów pod kàtem zainteresowania rynku, uproszczenia zasad dost´pu i korzystania z pro-
duktów przez Klientów oraz poprawy niezawodnoÊci i jakoÊci dzia∏ania systemu obs∏ugi.
Bank konsekwentnie stawia∏ na pakietowà form´ sprzeda˝y produktów. Taka forma sprzeda˝y us∏ug z jednej
strony uwzgl´dnia zró˝nicowane potrzeby Klientów i ró˝nà intensywnoÊç korzystania z produktów, z drugiej
strony zach´ca do kupowania wi´kszej liczby produktów. Dodatkowà zaletà pakietowej formy sprzeda˝y
us∏ug jest ni˝szy koszt obs∏ugi. W ostatnich 12 miesiàcach liczba Klientów korzystajàcych z najpopularniejsze-
go rachunku pakietowego SREBRNY SEZAM wzros∏a blisko trzykrotnie, do 233 tysi´cy.
Bank BPH rozwija strategi´ segmentacyjnà, prowadzàc polityk´ cenowà polegajàcà na pozyskiwaniu Klientów.
Bank rozwija równie˝ alternatywne kana∏y komunikacji z Klientami.

Bank BPH

Raport Roczny 2003

KLIENCI CALL CENTER

KLIENCI E-BANKING

Wzrost depozytów Klientów detalicznych w Banku BPH by∏ ewenementem wÊród du˝ych banków detalicz-
nych. Spadek depozytów gospodarstw domowych w sektorze bankowym w 2003 roku, przy równoczesnym
wzroÊcie sprzeda˝y przez Bank, wzmocni∏ jego pozycj´ rynkowà (wzrost udzia∏u rynkowego z 9,7%
do 10,1%). Jeszcze wi´ksze tempo wzrostu udzia∏u w rynku Bank odnotowa∏ w zakresie kredytów detalicznych
z 9,1% do 10,1%.

UDZIA¸ W RYNKU DEPOZYTÓW I KREDYTÓW

Pomimo rosnàcej konkurencji, mar˝a kredytowa utrzyma∏a si´ na poziomie sprzed roku. Spadek mar˝y depo-
zytowej spowodowany by∏ g∏ównie obni˝kà rynkowych stóp procentowych.

Raport Roczny 2003

Bank BPH

MAR˚E KREDYTOWE

MAR˚E DEPOZYTOWE

Kredyty hipoteczne

Strategicznym kierunkiem dzia∏ania Banku jest rynek kredytów hipotecznych. Rok 2003 by∏ kolejnym rokiem
wyjàtkowego wzrostu tego rynku. Dzi´ki wykorzystaniu najwi´kszej w Polsce sieci placówek bankowych,
po∏àczonych systemem on-line, wzrost portfela kredytów hipotecznych Banku si´gnà∏ 76%, przekraczajàc
rekordowy wskaênik przyrostu roku ubieg∏ego (63%). Udzia∏ rynkowy Banku wzrós∏ z 14,4% na koniec 2002
do 17% na koniec 2003 roku, plasujàc go na drugiej pozycji na rynku.

KREDYTY HIPOTECZNE

Kredyty mieszkaniowe, b´dàce jedynym systematycznie rosnàcym segmentem sektora bankowego, majà
kluczowe znaczenie dla dalszej ekspansji kredytowej Banku.

Bank BPH

Raport Roczny 2003

Karty kredytowe

Kolejnym strategicznym produktem Banku BPH sà karty kredytowe. Pomimo stosunkowo póênego wejÊcia na
rynek, w ciàgu 12 miesi´cy Bank zdo∏a∏ zajàç na nim 3. pozycj´.
Konkurencja na rynku kart kredytowych jest coraz ostrzejsza. Banki kuszà Klienta coraz bardziej wymyÊlnà
stronà plastycznà emitowanych kart oraz wysokimi limitami. Bank BPH poszed∏ o krok dalej, wydajàc produkt
nie tylko atrakcyjny wizualnie, ale przede wszystkim nowoczesny technologicznie. Wykorzystujàc zaawanso-
wanà infrastruktur´ informatycznà Bank, jako pierwszy w Polsce, oferuje od lipca 2003 roku posiadaczom kart
kredytowych mo˝liwoÊç przelewów z karty kredytowej na dowolny rachunek. Klient mo˝e dokonaç przelewu
z terminala transakcyjnego, w placówce Banku lub telefonicznie w Centrum BankowoÊci BezpoÊredniej.

KARTY KREDYTOWE

W 2003 roku Bank BPH rozpoczà∏ emisj´ kart partnerskich typu affinity i co-brand i w ciàgu tak krótkiego
czasu uplasowa∏ si´ w gronie liderów pod wzgl´dem liczby partnerów, z którymi zosta∏y one wydane. Na oko∏o
40 kart kredytowych b´dàcych w u˝yciu na polskim rynku a˝ 15 przypada na Bank BPH.
W przypadku kart affinity, oprócz zamanifestowania swojego przywiàzania do wybranej organizacji, Klient
dodatkowo staje si´ jej darczyƒcà. U˝ytkownik karty podczas wykonywania codziennych transakcji wspiera
cel, który realizuje partner Banku. Bank bowiem dzieli si´ z nim zyskiem z produktu. Partnerami Banku BPH,
z którymi Bank wyda∏ karty affinity sà: Uniwersytet Jagielloƒski, Akademia Górniczo-Hutnicza, Akademia
Rolnicza w Krakowie, Akademie Ekonomiczne w Krakowie i Poznaniu, Fundacja Ulicy Piotrkowskiej w ¸odzi,
Wroc∏awska Fundacja na Ratunek Dzieciom z Chorobà Nowotworowà, Stary Teatr w Krakowie, Zamek
Królewski w Warszawie oraz TOPR.
Bank wyemitowa∏ tak˝e pierwszà w Polsce kart´ z wizerunkiem znanej osoby, tzw. celebrity card. By∏a to kar-
ta narciarska z olimpijczykiem – Andrzejem Bachledà.
Silna pozycja Banku w segmencie kredytów hipotecznych i kart kredytowych pozwala realnie planowaç dal-
szà ekspansj´ rynkowà i wzrost liczby Klientów. Jest prawdopodobne, ˝e te w∏aÊnie produkty podobnie jak
to ma miejsce w krajach UE (15), zdominujà sektor kredytowy bankowoÊci detalicznej w Polsce. W 2003 roku
w krajach UE (15) 2/3 wszystkich kredytów dla gospodarstw domowych stanowi∏y kredyty mieszkaniowe.

Kontynuacja prac nad restrukturyzacjà Banku

W 2003 roku kontynuowany by∏ proces reorganizacji dzia∏alnoÊci operacyjnej punktów sprzeda˝y oraz likwi-
dacji placówek nie spe∏niajàcych przyj´tego kryterium dochodowoÊci. Efektem by∏o zamkni´cie 26 oddzia∏ów
i 14 agencji. Na koniec grudnia 2003 roku sieç Banku liczy∏a 471 placówek (461 oddzia∏ów i 10 agencji).
Klienci Banku mogà dokonywaç darmowych wyp∏at w 717 bankomatach sieci w∏asnej i 450 bankomatach na-
le˝àcych do sieci Euronet Worldwide.

Raport Roczny 2003

Bank BPH

W celu dalszego doskonalenia metod zarzàdzania Bankiem w 2003 roku realizowano nast´pujàce zadania:

– wdro˝ono nowy model organizacyjny sieci placówek. G∏ównym za∏o˝eniem nowego modelu by∏a koncentra-

cja ca∏ej sieci placówek na sprzeda˝y us∏ug, przy jednoczesnym zapewnieniu ich efektywnoÊci oraz dostoso-
waniu placówek do potencja∏u rynku lokalnego, z centralizacjà trudno dost´pnych zasobów w∏àcznie,

– wydzielone zosta∏y zespo∏y sprzeda˝owe obs∏ugujàce poszczególne segmenty rynku,

– nastàpi∏o oddzielenie funkcji wsparcia od czynnoÊci zwiàzanych ze sprzeda˝à i obs∏ugà Klienta,

– struktura organizacyjna zosta∏a sp∏aszczona w celu skrócenia Êcie˝ki decyzyjnej,

– prowadzone sà programy aktywizacji sprzeda˝y w jednostkach nie spe∏niajàcych przyj´tego kryterium efek-

tywnoÊci,

– nastàpi∏o sfinalizowanie zmian organizacyjnych i uruchomienie Centrów Analiz Kredytowych i Centrów

Windykacji Detalicznej, do których przeniesiona zosta∏a z oddzia∏ów analiza wniosków kredytowych i ich win-
dykacja (zgodnie z zasadami dzia∏ania Grupy HVB i wytycznymi Nowej Umowy Kapita∏owej – Bazylea II),

– rozpocz´ty zosta∏ proces windykacji wierzytelnoÊci pieni´˝nych z tytu∏u kredytów i po˝yczek dla osób fizycz-

nych i Klientów biznesowych przy wykorzystaniu monitoringu telefonicznego (Call Center) i zewn´trznych
podmiotów windykacyjnych,

– rozwój Systemu Informacji Zarzàdczej, w tym wdro˝enie systemu Zarzàdzania przez Cele (Management by

Objectives – MbO).

Centralizacja procesu podejmowania decyzji kredytowych oraz procesu windykacji przyczyni∏y si´ do obni˝e-
nia nale˝noÊci zagro˝onych oraz kosztów z tytu∏u rezerw celowych.

Dzia∏alnoÊç na rynku bankowoÊci korporacyjnej

Osiàgni´cia Pionu BankowoÊci Korporacyjnej

Po roku 2002, który by∏ okresem znacznych zmian organizacyjnych oraz implementacji nowych produktów,

rok 2003 pozwoli∏ na skutecznà realizacj´ strategii przyj´tej przez Pion BankowoÊci Korporacyjnej i Finanso-

wania NieruchomoÊci. Oznacza∏o to przede wszystkim skupienie si´ na dzia∏alnoÊci sprzeda˝owej prowadzo-

nej przez Centra Korporacyjne oraz Departamenty Obszaru Du˝ych Firm, ciàg∏ym podwy˝szaniu standardów

obs∏ugi Klientów korporacyjnych, jak równie˝ wdra˝aniu kolejnych nowoczesnych produktów.

Pomimo silnej konkurencji na rynku oraz utrzymujàcej si´ od poczàtku roku niepewnoÊci gospodarczej,

a w efekcie obni˝onej aktywnoÊci wielu Klientów, odnotowano 20,8% wzrost wolumenu kredytów

w stosunku do roku ubieg∏ego. RównoczeÊnie wiele rezerw na ryzyko kredytowe zosta∏o rozwiàzanych,

co dodatkowo pozytywnie wp∏yn´∏o na wynik Pionu.

Istotnym czynnikiem majàcym wp∏yw na wyniki uzyskiwane przez Pion by∏y obni˝ki stóp procentowych.

Spadek przychodów z tego tytu∏u skompensowany zosta∏ przez wzrost wolumenu depozytów, który w 2003

roku osiàgnà∏ 9,6%. Pozwoli∏o to na osiàgni´cie wzrostu przychodów odsetkowych z tytu∏u depozytów.

Pe∏na koncentracja na dzia∏aniach sprzeda˝owych oraz ciàg∏y proces rozbudowywania i udoskonalania ofer-

ty produktowej zaowocowa∏y pog∏´bieniem relacji z aktualnymi Klientami oraz pozyskaniem wielu nowych.

Bank postrzegany jest obecnie jako instytucja nowoczesna i dynamicznie rozwijajàcà si´. W ka˝dej z grup

produktowych, w których strategia Pionu zak∏ada osiàgni´cie pozycji lidera, zrealizowano szereg presti˝o-

wych transakcji, które istotnie podkreÊli∏y wiodàcà rol´ Banku na rynku Klientów korporacyjnych.

Bank BPH

Raport Roczny 2003

Wybrane z nich to:

– Cersanit III SA – organizacja d∏ugoterminowego kredytu konsorcjalnego w wysokoÊci 65 mln z∏ oraz

150,6 mln z∏,

– KGHM Polska Miedê SA – organizacja kredytu konsorcjalnego w wysokoÊci 200 mln USD oraz wspó∏organi-

zacja konsorcjalnego kredytu dwuwalutowego w wysokoÊci 471 mln z∏ i 159,5 mln USD,

– Polski Koncern Naftowy ORLEN SA – wspó∏organizacja kredytu rewolwingowego w kwocie 500 mln EUR,

– Podj´cie intensywnej wspó∏pracy z najwi´kszym polskim integratorem systemów IT – liderem rynku informa-

tycznego w Polsce – Prokom Software SA, w tym udzielenie finansowania na ∏àcznà kwot´ 300 mln z∏,

– Przedsi´biorstwo Paƒstwowe „Porty Lotnicze” – wy∏àczna organizacja d∏ugoterminowej gwarancji konsorcjal-

nej w wysokoÊci 215 mln USD oraz kredytu rewolwingowego w wysokoÊci 30 mln USD,

– Telekomunikacja Polska SA – organizacja gwarancji konsorcjalnej w wysokoÊci 100 mln EUR zabezpieczajàcej

kredyt w kwocie 400 mln EUR udzielony przez Europejski Bank Inwestycyjny. Jest to pierwsza transakcja,
w której EBI zaakceptowa∏ gwarancje polskiego banku bez dodatkowych zabezpieczeƒ,

– PGNiG SA – organizacja kredytu typu backstop w kwocie 600 mln EUR,

– Media Business Center – finansowanie nieruchomoÊci w wysokoÊci 25 mln USD,

– Polskie Linie Lotnicze LOT SA – wspó∏organizacja kredytu Êrednioterminowego w kwocie 70 mln EUR,

– Browary ˚ywiec SA – 500 mln z∏ – program emisji obligacji,

– Bank Austria Creditanstalt AG – 1 mld z∏ – program emisji obligacji,

– Grupa ITI - organizacja konsorcjalnego kredytu d∏ugoterminowego w kwocie 70 mln USD dla TVN Sp. z o.o.,

– Black Red White – 80 mln z∏ – program emisji obligacji,

– Miasto Kraków – kompleksowa obs∏uga bankowa,

– STOEN SA – bie˝àca obs∏uga bankowa.

Bank sta∏ si´ jednym z g∏ównych uczestników rynku emisji instrumentów d∏u˝nych, umo˝liwiajàc swoim Klientom
dywersyfikacj´ êróde∏ finansowania i optymalizacj´ jego kosztów.
W minionym roku Bank zrealizowa∏ 12 transakcji emisji obligacji i krótkoterminowych papierów komercyj-
nych, zarówno z przedsi´biorstwami, jak i instytucjami finansowymi, na ∏àcznà kwot´ 2 455 mln z∏.
Udzia∏ rynkowy Banku BPH, wed∏ug stanu na dzieƒ 31 grudnia 2003 roku, wyniós∏ 8,8% wartoÊci wyemito-
wanych krótkoterminowych papierów d∏u˝nych (awans na 6 pozycj´ w rankingu „Rzeczpospolitej”) oraz
18,1% wartoÊci emisji zrealizowanych w grudniu 2003 roku (awans na 2 pozycj´ w tym samym rankingu).
W 2003 r. umocni∏a si´ pozycja Banku BPH jako banku obs∏ugujàcego podmioty z sektora publicznego, w tym
zarówno instytucje bud˝etu paƒstwa, jak i jednostki samorzàdu terytorialnego. Na szczególne podkreÊlenie
zas∏uguje wygrany przetarg na kompleksowà obs∏ug´ bud˝etu Miasta Kraków i jednostek zale˝nych oraz
wzrost o ponad 1 mld z∏ zaanga˝owania Banku w finansowanie dzia∏alnoÊci jednostek reprezentujàcych bu-
d˝et paƒstwa i paƒstwowe fundusze celowe.
Do wa˝nych wydarzeƒ w 2003 roku nale˝y równie˝ zaliczyç powstanie elitarnego Klubu Handlu Zagranicznego
Banku BPH. Jest to pierwsza tego typu inicjatywa na polskim rynku bankowym. Pierwsze efekty istnienia Klu-
bu mo˝na by∏o zaobserwowaç w zwi´kszeniu sprzeda˝y us∏ug faktoringowych i forfaitingowych, w szczegól-
noÊci w drugim pó∏roczu 2003 roku. JednoczeÊnie wdro˝enie nowej platformy systemowej obs∏ugujàcej
transakcje handlu zagranicznego pozwoli∏o na wi´kszà automatyzacj´ obs∏ugi, podniesienie bezpieczeƒstwa
oraz mo˝liwoÊci sprzeda˝y i obs∏ugi transakcji.
W minionym roku Bank otrzyma∏ liczne nagrody i wyró˝nienia za produkty i us∏ugi oferowane przez Pion
BankowoÊci Korporacyjnej i Finansowania NieruchomoÊci.

Raport Roczny 2003

Bank BPH

Do najwa˝niejszych zaliczyç mo˝na:

– drugie miejsce w rankingu „Rzeczpospolitej” pod wzgl´dem liczby zorganizowanych kredytów konsorcjalnych

oraz trzecie miejsce pod wzgl´dem wolumenu takich kredytów („Rzeczpospolita”, 16 stycznia 2004 roku),

– Tytu∏ Wybitnego Polskiego Eksportera przyznany w IV edycji konkursu Rynków Zagranicznych,

– Wiodàcy bank obs∏ugujàcy du˝e i Êrednie przedsi´biorstwa wed∏ug rankingu „Gazety Bankowej” (kwiecieƒ

2003 roku).

Oferta produktowa

W 2003 roku specjaliÊci produktowi Pionu Korporacyjnego w swojej pracy koncentrowali si´ na rozszerzeniu
palety produktowej oraz wdro˝eniu innowacyjnych rozwiàzaƒ do produktów ju˝ oferowanych Klientom
korporacyjnym. Najwi´kszy priorytet nadano modyfikacjom produktów generujàcych dochody prowizyjne.

BANKOWOÂå TRANSAKCYJNA

Sztandarowym produktem Banku w zakresie bankowoÊci transakcyjnej by∏ TRANS-Collect, zapewniajàcy kom-
pleksowe przetwarzanie otrzymywanych przez Bank p∏atnoÊci masowych. W ramach rozwoju TRANS-Collectu
wprowadzono do oferty Banku ca∏kowicie nowà i unikatowà na rynku us∏ug´: TRANS-Table – serwis polegajàcy
na przetwarzaniu informacji o szczegó∏ach wp∏at zbieranych przez inkasentów i agentów. Us∏uga jest
w szczególnoÊci przeznaczona dla firm korzystajàcych z sieci bezpoÊredniej dystrybucji w kontaktach ze
swoimi Klientami.
Bank rozszerzy∏ tak˝e zakres us∏ug zwiàzanych ze wspomaganiem procesu terminowego Êciàgania nale˝no-
Êci. Serwis TRANS-Debit zosta∏ rozwini´ty i wzbogacony o zautomatyzowane us∏ugi dystrybucji i potwierdza-
nia w innych bankach zgód udzielonych wierzycielowi oraz o us∏ug´ Dynamicznego Zlecenia Sta∏ego.

WOLUMEN TRANSAKCJI TRANS-CASH

Bank BPH

Raport Roczny 2003

Sukcesem okaza∏a si´ wspó∏praca Banku z Mi´dzybankowym Centrum Gotówki Sp. z o.o. (MCG). Dzi´ki tej
wspó∏pracy, w 17 jednostkach MCG na terenie ca∏ego kraju, wyspecjalizowane zespo∏y pracowników
przetwarza∏y rosnàcy z miesiàca na miesiàc strumieƒ utargów gotówkowych Klientów korporacyjnych.
Us∏ugi TRANS-Cash obejmujà zarówno przetwarzanie wp∏at zamkni´tych dostarczanych przez Klientów
do oddzia∏ów (do kas lub wrzutni nocnych), odbieranie wp∏at zamkni´tych przez Bank bezpoÊrednio od Klientów,
jak równie˝ dostarczanie zamówionej przez nich gotówki.
Oferta Banku wzbogaci∏a si´ równie˝ o pe∏nà gam´ produktów zautomatyzowanego zarzàdzania p∏ynnoÊcià
(konsolidacja sald rachunków bankowych, cash pooling, bie˝àce, dynamiczne zarzàdzanie limitami p∏ynnoÊci
na wielu rachunkach, automatyzacja depozytów O/N), z których obs∏ugiwane przez Bank firmy korzysta∏y
coraz cz´Êciej.
Zakres oferty TRANS-Cards rozszerzono do pe∏nej gamy kart p∏atniczych VISA Business (o karty Electron
i Gold). Wyemitowano tak˝e dwie nowe karty systemu MasterCard: Maestro Business Corporate i MasterCard
Corporate.
Us∏ugi bankowoÊci transakcyjnej oferowane najbardziej wymagajàcym Klientom korporacyjnym muszà
charakteryzowaç si´ najwy˝szà jakoÊcià. Dlatego, poza automatyzacjà procesów i elektronizacjà kontaktów
pomi´dzy Klientami a Bankiem, niezb´dne jest wspomaganie tych us∏ug przez dost´pnych na bie˝àco
i wyspecjalizowanych pracowników Banku. W tym celu utworzony zosta∏ dzia∏ obs∏ugi Klienta, pod nazwà
TRANS-Banking Desk.
Rok 2003 dla bankowoÊci transakcyjnej nale˝y zaliczyç do bardzo udanych, czego dowodem jest wspó∏praca
nawiàzana z wieloma zak∏adami energetycznymi i spó∏kami gazowniczymi w Polsce. Dynamicznie rosnàcy
udzia∏ Banku w wolumenie przetwarzanych transakcji osiàgnà∏ ponad 34-krotny wzrost w stosunku do roku
ubieg∏ego.
Pod wzgl´dem oferty bankowoÊci elektronicznej na rynku korporacyjnym, Bank BPH znalaz∏ si´ w czo∏ówce
banków. Z badania rynku, przeprowadzonego w paêdzierniku 2003 roku przez TNS OBOP wÊród pracowni-
ków banków zajmujàcych si´ bankowoÊcià elektronicznà i internetowà, wynika, ˝e Bank BPH stanowi dla nich
najwi´kszà konkurencj´ (19% badanych wskaza∏o na Bank).

KONKURENCYJNOÂå W ZAKRESIE BANKOWOÂCI ELEKTRONICZNEJ I INTERNETOWEJ

èród∏o: Badanie TNS OBOP z paêdziernika 2003 r.

Raport Roczny 2003

Bank BPH

Najwa˝niejszymi sukcesami w 2003 roku w zakresie bankowoÊci elektronicznej dla Pionu Korporacyjnego by∏y:

– wzrost iloÊci transakcji elektronicznych o 32%,

– ponad 10 pp. przyrost udzia∏u transakcji elektronicznych w ca∏oÊci p∏atnoÊci (w ca∏kowitej liczbie przelewów

elektronicznych i papierowych wykonywanych przez Bank) – z 70% do 80%,

– wzrost liczby Klientów korzystajàcych z systemów bankowoÊci elektronicznej o 38,5%,

a tak˝e ciàg∏y rozwój produktów bankowoÊci elektronicznej (MultiCash PRO i VideoTEL).

UDZIA¸ PRZELEWÓW ELEKTRONICZNYCH

P¸ATNOÂCI ELEKTRONICZNE

W CA¸KOWITEJ LICZBIE PRZELEWÓW

WYKONYWANE ZA POMOCÑ

W 2003 ROKU

SYSTEMÓW MULTICASH I VIDEOTEL

Ponadto w 2003 roku Departament BankowoÊci Elektronicznej rozpoczà∏ projekt majàcy na celu udost´pnie-
nie nowoczesnego, bogatego funkcjonalnie i przyjaznego w u˝ytkowaniu systemu bankowoÊci internetowej
przeznaczonego dla Klientów korporacyjnych. B´dzie to pierwszy tego typu system w Polsce, wykorzystujàcy
mo˝liwoÊci Internetu do szybkiej i bezpiecznej komunikacji z Bankiem. Do oferty Banku system internetowy
zostanie wprowadzony w II kwartale 2004 roku.

PRODUKTY SKARBOWE

W 2003 roku ugruntowana zosta∏a pozycja Pe∏nomocnika Pionu Rynków Mi´dzynarodowych, czyli osoby
odpowiedzialnej za sprzeda˝ produktów skarbowych Klientom obs∏ugiwanym w Centrach Korporacyjnych.
Dzi´ki bezpoÊrednim kontaktom Pe∏nomocnika z Klientem, wyraênie zauwa˝alne jest wi´ksze zainteresowa-
nie produktami skarbowymi. W szczególnoÊci nale˝y zwróciç uwag´ na produkty pochodne oraz papiery
d∏u˝ne, które dla wielu Klientów stanowi∏y alternatywny wobec depozytów terminowych sposób lokowania
nadwy˝ek finansowych.

FINANSOWANIE STRUKTURALNE

Transakcje finansowania strukturalnego zawierane by∏y zarówno z najwi´kszymi polskimi przedsi´biorstwami,
jak równie˝ z nowo powsta∏ymi spó∏kami celowymi. Portfel kredytowy by∏ dobrze zdywersyfikowany, zarówno
pod wzgl´dem geograficznym, jak te˝ ga∏´zi gospodarki.
Pod nadzorem Obszaru Finansowania Strukturalnego zawartych zosta∏o 27 nowych umów kredytowych, na
∏àcznà kwot´ 2,2 mld z∏, z 19 Klientami korporacyjnymi. Z tytu∏u nowych transakcji, na koniec roku 2003,
aktywa Obszaru wzros∏y o 1,4 mld z∏.
Bank BPH by∏ organizatorem lub wspó∏organizatorem 7 najwi´kszych w roku 2003 kredytów konsorcjalnych
na polskim rynku finansowym, w tym w trzech transakcjach otrzyma∏ mandat upowa˝niajàcy do zorganizo-

Bank BPH

Raport Roczny 2003

wania finansowania. Transakcje dla PGNiG SA i PKN ORLEN SA by∏y najwi´kszymi transakcjami zrealizowanymi
kiedykolwiek na eurorynku dla kredytobiorców z Polski. W tych przypadkach wspó∏praca z Bank
Austria Creditanstalt AG okaza∏a si´ szczególnie owocna.

FINANSOWANIE NIERUCHOMOÂCI KOMERCYJNYCH

Rok 2003 zaowocowa∏ dalszym umocnieniem pozycji Grupy Banku BPH jako jednego z najwa˝niejszych kre-
dytodawców na rynku nieruchomoÊci komercyjnych w Polsce.
Bank zawar∏ nowe umowy kredytowe na ∏àcznà kwot´ ponad 1 mld z∏ (wyp∏aty uprzednio udzielonych kre-
dytów wynios∏y natomiast ponad 1,3 mld z∏). Ponadto przyznano ponad 500 mln z∏ kredytów przeznaczonych
na finansowanie nieruchomoÊci komercyjnych, wzgl´dem których negocjacje umów kredytowych nie zosta∏y
sfinalizowane przed koƒcem roku.
Portfel kredytowy jest równowa˝ony pod wzgl´dem rodzaju finansowanych obiektów, jak te˝ dobrze zdywer-
syfikowany geograficznie. Wyró˝nia si´ on bardzo dobrà jakoÊcià aktywów. Pod koniec 2003 roku wielkoÊç
portfela zarzàdzanego przez Obszar NieruchomoÊci Komercyjnych wynosi∏a prawie 2,6 mld z∏, z czego ponad
1,8 mld dotyczy∏o bezpoÊrednio Banku BPH.
Bank nie tylko samodzielnie finansuje projekty z zakresu nieruchomoÊci komercyjnych, ale tak˝e aktywnie
dzia∏a jako organizator i agent w transakcjach konsorcjalnych tego typu. Bank BPH intensywnie wspó∏pracu-
je z bankami nale˝àcymi do Grupy Banku Austria Creditanstalt, zarówno w celu stworzenia mi´dzynarodo-
wych konsorcjów finansujàcych portfele nieruchomoÊci po∏o˝onych w kilku krajach Europy Ârodkowo-
Wschodniej, jak i dla wspólnej obs∏ugi Klientów mi´dzynarodowych dokonujàcych pojedynczych transakcji na
terytoriach ró˝nych krajów. W roku 2003 Bank zaczà∏ rozwijaç wspó∏prac´ z Klientami Êredniej wielkoÊci
w zakresie finansowania nieruchomoÊci komercyjnych.

LEASING

Rok 2003 dla spó∏ek leasingowych, nadzorowanych przez Pion BankowoÊci Korporacyjnej i Finansowania
NieruchomoÊci, zakoƒczy∏ si´ ponad dwukrotnym zwi´kszeniem udzia∏u w rynku leasingu, z 2,6% na koniec
2002 do ok. 5,5% na koniec 2003 roku. Powo∏anie kilku oÊrodków regionalnych BA Creditanstalt Leasing Polska SA

ROZWÓJ DZIA¸ALNOÂCI LEASINGOWEJ W 2003 ROKU

Raport Roczny 2003

Bank BPH

w najwi´kszych miastach Polski, silnie wspó∏dzia∏ajàcych z doradcami bankowymi w Centrach Korporacyjnych,
zaowocowa∏o jeszcze lepszà wspó∏pracà i mo˝liwoÊcià szybkiej reakcji na potrzeby Klientów w zakresie
leasingu. ¸àczna wartoÊç zawartych umów wynios∏a ponad 490 mln z∏, z czego Êrednio-miesi´czny udzia∏
umów leasingowych pozyskanych przez pracowników Banku stanowi∏ ponad 60%.

Polityka marketingowa w 2003 roku

W roku 2003 konsekwentnie realizowano strategi´ marketingowà z lat ubieg∏ych. Priorytetem by∏o ciàg∏e
udoskonalanie strategii komunikowania si´ z Klientami korporacyjnymi oraz zapewnienie doradcom banko-
wym pe∏nego spektrum materia∏ów sprzeda˝owych. Plan marketingowy w roku 2003 skupia∏ si´ na podno-
szeniu atrakcyjnoÊci wspó∏pracy z Bankiem, pog∏´bianiu istniejàcych wi´zi z Klientami oraz poszerzaniu mo˝-
liwoÊci pozyskania nowych. W tym celu zorganizowano szereg seminariów, konferencji i spotkaƒ dla Klien-
tów. Bank bra∏ tak˝e udzia∏ w targach specjalistycznych ró˝nych dziedzin gospodarki.

Dzia∏alnoÊç na rynku pieni´˝nym i kapita∏owym

Dzia∏alnoÊç na rynku mi´dzybankowym

Rok 2003 charakteryzowa∏ si´ stabilizacjà wysokiej aktywnoÊci Banku BPH na rynku mi´dzybankowym.
Wed∏ug danych Ministerstwa Finansów, Êredni udzia∏ Banku w rynku wyniós∏ w:

– bonach skarbowych

– 18,43%,

– obligacjach skarbowych

– 16,21%,

– instrumentach pochodnych stopy procentowej FRA

– 18,02%,

– instrumentach pochodnych stopy procentowej IRS

– 17,83%.

Ponadto, w rankingu Ministerstwa Finansów dla Dealerów Skarbowych Papierów WartoÊciowych (Primary De-
alers) Bank zajà∏ 1. miejsce we wszystkich kwarta∏ach roku 2003 obj´tych konkursem. W tym samym okresie
w rankingu Narodowego Banku Polskiego dla Dealerów Rynku Pieni´˝nego (oceniajàcym, poza dzia∏alnoÊcià
na rynku pieni´˝nym, us∏ugi rozliczeniowe) Bank uzyska∏ 2. pozycj´.
Du˝a cz´Êç nadwy˝ek w 2003 roku by∏a lokowana w papiery skarbowe i bony NBP jako cz´Êç portfela handlo-
wego Banku (Êredni stan bilansowego portfela handlowego w analizowanym okresie wyniós∏ 5 947 mln z∏),
bàdê portfela inwestycyjnego (Êredni stan bilansowego portfela inwestycyjnego w analizowanym okresie wy-
niós∏ 1 518 mln z∏). Ryzyko rynkowe tych portfeli by∏o aktywnie kontrolowane przy u˝yciu instrumentów po-
chodnych. W zarzàdzaniu p∏ynnoÊcià w walutach obcych Bank aktywnie wykorzystywa∏ rynek swapowy (Êred-
nie saldo brutto transakcji fx i basis Swaps w roku 2003 wynios∏o 21 395 mln z∏) oraz po˝yczki bilateralne od
instytucji finansowych. W omawianym okresie p∏ynnoÊç Banku pozostawa∏a na stabilnym poziomie.
W celu zapewnienia bezpieczeƒstwa i wzrostu obrotów na rynku mi´dzybankowym Bank zawar∏ w 2003 roku
10 umów ramowych, w tym 8 umów ISDA (International Swaps & Derivatives Association) i 2 umowy ISMA
(International Securities Market Association). Zosta∏y wdro˝one narz´dzia i procedury do zarzàdzania zabez-
pieczeniami transakcji skarbowych podlegajàcych umowom CSA (Credit Support Annex) oraz podj´to dzia∏ania
w celu podpisania wielu kolejnych umów tego typu.

Wspó∏praca z Klientami w zakresie produktów skarbowych

W roku 2003 Bank zakoƒczy∏ proces optymalizacji lokalizacji obs∏ugi Klientów korporacyjnych w zakresie produk-
tów skarbowych, poprzez zmian´ przypisania poszczególnych firm do wspó∏pracy ze specjalistami ds. produktów
skarbowych w Centrali Banku bàdê w jednym z 27 Centrów Korporacyjnych (w zale˝noÊci od zakresu obs∏ugi).
Zosta∏a wdro˝ona – pilota˝owa w ramach Grupy HVB – procedura majàca na celu dalszà optymalizacj´

Bank BPH

Raport Roczny 2003

procesu zarzàdzania ryzykiem operacyjnym wynikajàcym ze sprzeda˝y Klientom produktów skarbowych.
Kolejnym rozwiàzaniem majàcym na celu zmniejszenie ryzyka prawnego zwiàzanego ze sprzeda˝à produktów
skarbowych by∏o wprowadzenie regulacji w zakresie przyjmowania od Klientów zleceƒ kupna/sprzeda˝y pro-
duktów skarbowych z limitem ceny (tzw. „ordery”). Obecnie firmy, które chcà sk∏adaç „ordery", muszà wcze-
Êniej podpisaç stosowny aneks do umowy ramowej.
Koncentrujàc si´ na oferowaniu kompleksowych rozwiàzaƒ dostosowanych do indywidualnych potrzeb
Klientów, w 2003 roku Bank z sukcesem zamknà∏ wiele du˝ych projektów, które umo˝liwi∏y Klientom zopty-
malizowanie struktury ryzyka rynkowego bàdê stanowi∏y zindywidualizowanà ofert´ inwestycyjnà.
Wyniki Pionu Rynków Mi´dzynarodowych wypracowane w 2003 roku na sprzeda˝y instrumentów skarbo-
wych (ponad dwukrotny wzrost w stosunku do roku 2002) potwierdzi∏y, ˝e zarówno oferta produktowa,
procedury i rozwiàzania systemowe obs∏ugujàce proces dynamicznego zarzàdzania zabezpieczeniami
rozliczeƒ transakcji skarbowych sk∏adanymi przez Klientów, przeprowadzona alokacja obs∏ugi firm w zakresie
produktów skarbowych, jak równie˝ organizacja obs∏ugi Klientów oraz liczne szkolenia, warsztaty i prezen-
tacje przynoszà bardzo wymierne rezultaty.

ROCZNE OBROTY NA TRANSAKCJACH SKARBOWYCH ZREALIZOWANYCH Z KLIENTAMI BEZPOÂREDNIO PRZEZ PRM

– POCHODNYCH STOPY PROCENTOWEJ

– FX SPOT

ORAZ PAPIERACH WARTOÂCIOWYCH

ORAZ POCHODNYCH WALUTOWYCH

Wspó∏praca z Klientami w zakresie komercyjnych instrumentów d∏u˝nych

Rok 2003 by∏ kolejnym rokiem stagnacji na rynku krótkoterminowych komercyjnych papierów d∏u˝nych,
zarówno pod wzgl´dem jego wartoÊci, jak i liczby emitentów oraz nowo zawartych umów. WartoÊç krótko-
terminowych papierów d∏u˝nych znajdujàcych si´ w obrocie spad∏a z 11,54 mld z∏ na koniec 2002 do
11,08 mld z∏ na koniec 2003 roku. W warunkach 4% spadku wartoÊci rynku, Bank BPH by∏ jednym z najbar-
dziej aktywnych banków na rynku papierów d∏u˝nych, notujàc 80% wzrost i zwi´kszenie swojego udzia∏u
rynkowego (z 4,7% na koniec 2002 do 8,8% na koniec 2003 roku), co na koniec 2003 roku pozwoli∏o
osiàgnàç wartoÊç wyemitowanych i niezapad∏ych papierów d∏u˝nych na poziomie blisko 980 mln z∏ (wobec
541 mln z∏ na koniec 2002 roku). ¸àczna wartoÊç wyemitowanych za poÊrednictwem Banku papierów
d∏u˝nych w 2003 roku wynios∏a ponad 6 mld z∏.
Efektem konsekwentnej realizacji strategii Banku jest dalszy wzrost jego pozycji w rankingach aktywnoÊci na
rynku komercyjnych papierów d∏u˝nych. W rankingu Fitch Polska SA, na dzieƒ 31 grudnia 2003 roku Bank
znalaz∏ si´ na 6. pozycji wed∏ug kryterium „Kwota zad∏u˝enia” wobec 8. pozycji na koniec 2002 roku, oraz na 2.
pozycji wed∏ug kryterium „WartoÊç Emisji” (dane za „Rating & Rynek” z dnia 31.12.2003 r.). By∏o to mo˝liwe
dzi´ki rozwijaniu wspó∏pracy w ramach zawartych ju˝ umów oraz rozpocz´ciu wspó∏pracy z nowymi Klientami.

Raport Roczny 2003

Bank BPH

Wed∏ug danych Fitch Polska SA, pomimo spadku liczby emitentów z 270 na koniec 2002 do 232 na koniec
2003 roku, Bank BPH zawar∏ najwi´cej nowych umów dotyczàcych obs∏ugi emisji papierów d∏u˝nych. Bank
zawar∏ ∏àcznie 12 nowych umów (w∏àczajàc w to przystàpienie do istniejàcych ju˝ programów). Do naj-
wi´kszych transakcji zawartych w 2003 roku nale˝à: program emisji listów zastawnych i obligacji dla
HypoVereinsbank Bank Hipoteczny SA (HVB BH) o wartoÊci 350 mln z∏, program emisji obligacji dla Browarów
˚ywiec SA o wartoÊci 500 mln z∏ oraz program emisji obligacji dla Bank Austria Creditanstalt AG o wartoÊci
1 mld z∏. Na szczególnà uwag´ zas∏uguje program dla BA-CA, który jest najwi´kszà transakcjà w 2003 roku
w Polsce oraz pierwszà tego typu transakcjà na polskim rynku dla zagranicznego banku komercyjnego.
Bank kontynuowa∏ równie˝ swojà aktywnoÊç w obszarze Êrednioterminowych papierów d∏u˝nych, dzi´ki
czemu pomyÊlnie uplasowano pi´cioletnie listy zastawne HVB BH oraz dwuletnie obligacje Can Pack SA.
Ponadto, dzi´ki korzystnej sytuacji rynkowej oraz wspó∏pracy z Klientami instytucjonalnymi, Bank BPH zaini-
cjowa∏ swojà obecnoÊç w obszarze transakcji strukturyzowanych, przeprowadzajàc dwie emisje dziesi´cio-
letnich obligacji strukturyzowanych dla Bank Austria Creditanstalt AG oraz dla Nordic Investment Bank.

Wspó∏praca z Klientami w zakresie us∏ug powierniczych

W roku 2003 odnotowano wzrost aktywów Klientów obs∏ugiwanych przez Departament Powierniczy Banku
BPH. WartoÊç aktywów na rachunkach prowadzonych dla Klientów Departamentu Powierniczego wzros∏a
z 22,3 mld z∏ na koniec 2002 do 24,8 mld na koniec 2003 roku. Szacunkowy udzia∏ w rynku us∏ug powier-
niczych na koniec 2003 roku wyniós∏ ok. 11%, porównujàc aktywa przechowywane przez Bank BPH do
wszystkich aktywów zarejestrowanych na kontach prowadzonych przez KDPW dla Klientów banków.
Bank na koniec roku 2003 pozosta∏ jednym z dominujàcych banków Êwiadczàcych us∏ugi powiernicze dla kra-
jowych funduszy inwestycyjnych, posiadajàc 20% udzia∏ w tym rynku, liczony na podstawie ∏àcznej wartoÊci
przechowywanych aktywów tych podmiotów.
Pomimo negatywnych tendencji w zakresie wielkoÊci aktywów Departamentu Powierniczego przekroczy∏
znaczàco zak∏adanà wielkoÊç przychodów. JednoczeÊnie pod koniec roku uda∏o si´ z sukcesem zakoƒczyç
negocjacje z funduszami Skarbiec, dzi´ki którym w po∏owie roku 2004 DPO przejmie obs∏ug´ funduszy inwe-
stycyjnych zarzàdzanych przez Skarbiec TFI oraz obs∏ug´ funduszu emerytalnego Skarbiec-Emerytura.
Oznacza to wzrost aktywów o ok. 3,2 mld z∏. Umocni to pozycj´ Banku na rynku obs∏ugi funduszy inwesty-
cyjnych oraz pozwoli na rozpocz´cie obs∏ugi segmentu funduszy emerytalnych, który dotychczas by∏ dla Ban-
ku niedost´pny. Bank zajà∏ pierwsze miejsce w rankingu magazynu „Global Custodian” i otrzyma∏ status Top
Rated, czyli banku Êwiadczàcego us∏ugi powiernicze na najwy˝szym Êwiatowym poziomie.

Polityka personalna

W 2003 roku konsekwentnie realizowano przyj´tà strategi´ personalnà, której towarzyszy∏o wdra˝anie naj-
nowoczeÊniejszych narz´dzi zarzàdzania kadrami. Rozwijano systemy motywacyjne i premiowe takie, jak:
okresowa ocena pracownicza, system zarzàdzania przez cele (MbO), systemy indywidualnego premiowania.

Dzia∏alnoÊç szkoleniowa

G∏ównym celem aktywnoÊci szkoleniowej by∏o utrzymanie zespo∏u dobrze wykszta∏conych pracowników, któ-
rzy stale podnoszà swoje kwalifikacje. Koncentrowano si´ na realizacji projektów wzmacniajàcych umiej´tno-
Êci sprzeda˝owe pracowników, ze szczególnym naciskiem na umiej´tnoÊç pe∏nienia przez nich roli doradczej
w relacjach z Klientem. Realizowano tak˝e szkolenia produktowe. W roku 2003 roku zorganizowano 1276
kursów. Z oferty szkoleniowej skorzysta∏o 17 395 uczestników. Bank wygra∏ konkurs i zosta∏ Liderem Eduka-
cji Informatycznej Kadr, nie szcz´dzàc nak∏adów na szkolenie kadr w zakresie nowych technologii informa-
tycznych. W szkoleniach dotyczàcych u˝ytkowania aplikacji biurowych, administracji systemami oraz bezpie-
czeƒstwa i technologii sieciowych uczestniczy∏o 53% pracowników.

Bank BPH

Raport Roczny 2003

Wspó∏praca ze Êrodowiskami akademickimi

Bank rozbudowywa∏ wspó∏prac´ ze Êrodowiskami akademickim. Pozyskiwa∏ m∏odych zdolnych ludzi organi-
zujàc praktyki letnie dla studentów wy˝szych uczelni na terenie ca∏ego kraju. W 2003 roku ponad 150 osób
poznawa∏o zawód bankowca w BPH. Jesienià 20 najzdolniejszych absolwentów rozpocz´∏o roczny p∏atny sta˝
w centrali i w oddzia∏ach banku w ramach 11. ju˝ edycji Programu Absolwent@Sukces.

Restrukturyzacja

W 2003 roku kontynuowano proces restrukturyzacji zatrudnienia. Dzia∏ania te zmierza∏y do usprawnienia
procesów, doskonalenia struktury organizacyjnej w celu harmonijnego wspó∏dzia∏ania poszczególnych obszarów
Banku oraz optymalizacji zatrudnienia. W 2003 roku zatrudnienie w Banku zmniejszy∏o si´ o 1003 etaty.
Nastàpi∏y zmiany w strukturze zatrudnienia, wynikajàce ze zmian organizacyjnych. W przebiegajàcym proce-
sie restrukturyzacji kontynuowane by∏o podstawowe za∏o˝enie polityki kadrowej, polegajàce na zatrzymaniu
najlepszych pracowników w banku, oraz stosowanie w pierwszej kolejnoÊci naboru wewn´trznego. W znacz-
nym stopniu uwzgl´dniany by∏ aspekt socjalny interesów pracowniczych.

Struktura zatrudnienia

Wed∏ug stanu na koniec 2003 roku zatrudnienie w Banku BPH PBK bez pracowników przebywajàcych na
urlopach wychowawczych i bezp∏atnych (z macierzyƒskimi) wynosi∏o 10 167 etatów. W porównaniu z ana-
logicznym stanem na koniec 2002 roku zatrudnienie zmala∏o o 8,98 %.
Pracownicy naszego Banku sà ludêmi stosunkowo m∏odymi i dobrze wykszta∏conymi. Ârednia wieku naszej
kadry od kilku lat oscyluje wokó∏ 36 lat. Wykszta∏ceniem wy˝szym legitymuje si´ ju˝ blisko 60% pracowni-
ków. Tu obserwujemy systematyczny wzrost tego wskaênika – w porównaniu z rokiem ubieg∏ym o ponad 5%.
Pozosta∏e 40% to absolwenci szkó∏ Êrednich, zawodowych i policealnych. W dalszym ciàgu zatrudnionych
w Banku jest wi´cej kobiet ni˝ m´˝czyzn. W 2003 roku by∏o to 74% kobiet i 26% m´˝czyzn. W strukturach
Centrali procentowy udzia∏ pracowników w podziale na p∏eç wynosi∏ odpowiednio: udzia∏ kobiet 58%,
a m´˝czyzn 42%.

Rozwój technologii bankowych

W roku 2003 w Obszarze Informatyki realizowano zadania majàce na celu utrzymanie bie˝àcej infrastruktu-
ry techniczno-systemowej i rozwój systemów teleinformatycznych Banku. Do wa˝niejszych osiàgni´ç roku
2003 zaliczamy stabilne funkcjonowanie centralnego systemu bankowego po przeprowadzonym pod koniec
2002 roku procesie przeniesienia operacji na jednà platform´ systemowà. Pozwoli∏o to w sposób p∏ynny
i ustabilizowany zarzàdzaç dzia∏alnoÊcià operacyjnà Banku. Szczególnie istotne by∏o w minionym roku opra-
cowanie polityki bezpieczeƒstwa systemu teleinformatycznego, kompleksowo regulujàcej ca∏okszta∏t zagad-
nieƒ zwiàzanych z zapewnieniem bezpieczeƒstwa tego systemu. Kontynuowano równie˝ optymalizacj´ kosz-
tów eksploatacji Êrodowiska telekomunikacyjnego i teleinformatycznego.

G∏ówne inwestycje informatyczne w roku 2003 zosta∏y przeprowadzone:

1. w ramach rozwoju sieci placówek i polega∏y na:

– reorganizacji i przebudowie infrastruktury teleinformatycznej w placówkach i Centrali Banku, wynikajàcych

z restrukturyzacji sieci placówek oraz realizowanych projektów i wdro˝eƒ nowych us∏ug informatycznych,

–

wdro˝eniu 1. etapu systemu do wykonywania kopii bezpieczeƒstwa systemów dla placówek Banku,

2. w ramach rozwoju w´z∏a internetowego, co przyczyni∏o si´ do podniesienia bezpieczeƒstwa dost´pu do sys-

temów bankowych,

3. w celu przygotowania infrastruktury sprz´towo-systemowej do potrzeb rozwoju produktów i lepszej obs∏ugi

Klientów w ramach usprawnionych procesów bankowych:

– implementacji systemu CACS pozwalajàcego na usprawnienie procesów windykacyjnych Banku,

– ujednolicenia i usprawnienia weryfikacji numerów rachunków bankowych Klientów poprzez wprowadzenie

numeru rachunku w postaci NRB,

– wprowadzenia modu∏u zabezpieczajàcego, wspó∏pracujàcego z centralnym systemem autoryzacyjnym Banku

dla kart p∏atniczych,

4. w Centrali Banku, co przyczyni∏o si´ do korzystnych zmian w poziomie komputeryzacji Banku oraz wp∏yn´∏o

na zwi´kszenie przewagi konkurencyjnej Banku, w tym mi´dzy innymi: zakup i wdro˝enie rozwiàzaƒ nowej
Platformy Internetowej dla Banku, obejmujàcej portal informacyjny oraz funkcjonalnoÊci bankowoÊci trans-
akcyjnej, system przeznaczony dla Klientów indywidualnych, ma∏ych przedsi´biorstw oraz Klientów korpora-
cyjnych, zapewnia nowoczesnà funkcjonalnoÊç i pe∏nà integracj´ z paletà us∏ug elektronicznych oraz dedyko-
wanymi systemami.

Raport Roczny 2003

Bank BPH

Raport Roczny 2003

Grupa kapita∏owa Banku BPH

Nasze s∏owa dzieƒ w dzieƒ opisujà naszà rzeczywistoÊç.

Jak niewielu z nas docenia ich si∏´? Jak niewielu z nas potrafi wa˝yç ich znaczenie?

Raport Roczny 2003

Bank BPH

Grupa Kapita∏owa Banku BPH

Przebieg procesu restrukturyzacji Grupy Kapita∏owej Banku BPH w 2003 roku

W 2003 roku Bank BPH kontynuowa∏ proces porzàdkowania Grupy Kapita∏owej. Proces ten polega∏ przede
wszystkim na sprzeda˝y podmiotów nieposiadajàcych strategicznego znaczenia dla Banku oraz konsolidacji
spó∏ek o identycznym zakresie dzia∏alnoÊci.
Najwa˝niejsze transakcje przeprowadzone przez Bank w 2003 roku obejmowa∏y sprzeda˝ akcji PolCard SA,
a tak˝e posiadanych udzia∏ów w PGRI Aktyn Sp. z o.o. oraz Mi´dzybankowym Centrum Gotówki Sp. z o.o.
W zwiàzku z faktem, i˝ Bank BPH nie uczestniczy∏ w kolejnym podwy˝szeniu kapita∏u zak∏adowego TUn˚
Royal PBK SA, obni˝eniu z 26% do 20% uleg∏ jego udzia∏ w kapitale tej spó∏ki, posiadane zaÊ akcje zosta∏y
sprzedane do spó∏ki zale˝nej od Banku – PBK Inwestycje SA.
Proces konsolidacji dotyczy∏ dzia∏alnoÊci leasingowej i prowadzony by∏ w oparciu o spó∏k´ BPH PBK Leasing SA,
która na skutek uprzednio przeprowadzonych operacji sta∏a si´ w∏aÊcicielem wszystkich pozosta∏ych spó∏ek
leasingowych nale˝àcych do Grupy Kapita∏owej Banku i docelowo b´dzie jedynym podmiotem Grupy

Bank BPH

Raport Roczny 2003

Êwiadczàcym tego rodzaju us∏ugi. W 2003 roku dokonano kolejnego etapu konsolidacji, jakim by∏o po∏àczenie
Bankowego Towarzystwa Leasingowego SA z BA-Creditanstalt Leasing Polska Sp. z o.o.

SpoÊród innych zmian w powiàzaniach kapita∏owych Banku BPH w roku 2003 do najwa˝niejszych nale˝a∏y:

– obj´cie, zgodnie z „Porozumieniem w sprawie udzielenia pomocy w przeprowadzeniu restrukturyzacji

Wschodniego Banku Cukrownictwa SA”, akcji tego banku, stanowiàcych 10,94% kapita∏u zak∏adowego,

– obj´cie, w wyniku konwersji wierzytelnoÊci, 9,12% akcji spó∏ki Stalexport SA,

– obj´cie w posiadanie, w wyniku przej´cia przedmiotu zabezpieczenia wierzytelnoÊci Banku, 33,58% akcji

spó∏ki Wolny Obszar Gospodarczy SA w Gdyni.

Sk∏ad Grupy Kapita∏owej Banku BPH

SK¸AD GRUPY KAPITA¸OWEJ BANKU BPH NA DZIE¡ 31.12.2003 ROKU

Podmiot

Udzia∏ Banku w g∏osach na WZ Spó∏ki

Jednostka dominujàca

Bank BPH

Jednostki zale˝ne obj´te konsolidacjà

GBG SA

71,21%

Hypo Vereinsbank Bank Hipoteczny SA

99,93%

Jednostki zale˝ne nie obj´te konsolidacjà

SBR Samopomoc Ch∏opska

53,19%

PBK Inwestycje SA

99,999%

BPH PBK Leasing SA

100,00%

PBK Property Sp. z o.o.

99,995%

Centrum BankowoÊci BezpoÊredniej Sp. z o.o.

98,00%

BPH Finance BV in liquidation *)

100,00%

Jednostki poÊrednio zale˝ne – zale˝ne od PBK Inwestycje SA

Rest Invest Sp. z o.o.

99,999%

Media Magnus Sp. z o.o. (poprzednia nazwa Dorgos Sp. z o.o.)

99,999%

3W Internet Marketing Sp. z o.o.

99,829%

BPH PBK Doradztwo Finansowe Sp. z o.o. w likwidacji

99,999%

Asset SA

99,999%

Bancom Sp. z o.o.

99,689%

ProEkoPlast SA

94,999%

PKBL SA

84,789%

Eratech SA

65,999%

Autobalans Sp. z o.o.

90,909%

¸om˝yƒska Bawe∏na „Narew" w likwidacji

50,999%

Atut Finanse SA

93,789%

Jednostki poÊrednio zale˝ne – zale˝ne od GBG SA

GBG Serwis Sp. z o.o.

71,21%

GBG Finanse SA

71,21%

Raport Roczny 2003

Bank BPH

Dzia∏alnoÊç GBG SA

W roku obrotowym 2003, podobnie jak w latach poprzednich, sprawozdania finansowe GBG SA podlegajà
konsolidacji ze sprawozdaniami Banku BPH.
Bank BPH od 1995 roku jest wi´kszoÊciowym i jednoczeÊnie strategicznym inwestorem w GBG SA. Struktura
akcjonariatu GBG SA wg stanu na koniec 2003 roku przedstawia∏a si´ nast´pujàco:

GBG SA pe∏ni rol´ niszowego banku regionalnego, który poprzez sieç 10 oddzia∏ów i 34 filii dzia∏a na terenie
Górnego Âlàska. GBG SA prowadzi ponad 55 tys. rachunków ROR oraz ponad 320 tys. umów depozytowych
i kredytowych.
Rozwój banku ilustruje dynamika poszczególnych pozycji bilansowych w porównaniu do roku poprzedniego.
Pomimo wystàpienia tak˝e w GBG SA charakterystycznego dla ca∏ego polskiego sektora bankowego zjawiska
odp∏ywu depozytów, rok 2003 by∏ dla banku udany.

Podmiot

Udzia∏ Banku w g∏osach na WZ Spó∏ki

Jednostki poÊrednio zale˝ne – zale˝ne od BPH PBK Leasing SA

PBK Leasing SA

100,00%

BA-Creditanstalt Leasing SA

100,00%

Jednostki poÊrednio zale˝ne – zale˝ne od PBK Property Sp. z o.o.

Forum Polskiego Biznesu Media Sp. z o.o.

99,995%

Diana Development Sp. z o.o.

99,995%

Akcjonariusz

Udzia∏

Bank BPH

71,2

W´glokoks

15,6

Kopex SA

10,3

Pozostali Akcjonariusze

2,9

Bank BPH

Raport Roczny 2003

PORÓWNANIE POZYCJI BILANSU GBG SA NA KONIEC 2002 I 2003 ROKU

Miarà efektywnoÊci GBG SA sà osiàgane przez ten bank wyniki finansowe, które w porównaniu do roku ubie-
g∏ego przedstawiajà si´ nast´pujàco:

PORÓWNANIE WYBRANYCH POZYCJI RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT GBG SA W ROKU 2002 I 2003

èród∏o: Sprawozdanie finansowe GBG za 2003 r.

W ostatnich latach GBG SA charakteryzowa∏ si´ jednym z najwy˝szych w krajowym sektorze bankowym
zwrotem z kapita∏u w∏asnego (ROE), wynoszàcym oko∏o 19,4% (bez uwzgl´dnienia efektu zmiany stawki
odroczonego podatku dochodowego od osób prawnych z 27% na 19% – 22,3%).
Na rok 2004 Zarzàd GBG SA prognozuje dalszy wzrost skali dzia∏ania oraz utrzymanie wysokiej rentownoÊci.
Bank BPH finalizuje proces sprzeda˝y akcji GBG SA nowemu inwestorowi strategicznemu, który przejmie
od Banku rol´ wspierania dalszego rozwoju GBG SA.

Raport Roczny 2003

Bank BPH

Dzia∏alnoÊç HVB BH

Wed∏ug stanu na dzieƒ 31.12.2003 r. Bank BPH posiada∏ 99,93% kapita∏u zak∏adowego i g∏osów na WZA HVB
BH SA. Jedna akcja banku by∏a w posiadaniu podmiotu zale˝nego od Banku BPH – spó∏ki PBK Inwestycje SA.
HVB BH powsta∏ w wyniku przekszta∏cenia obecnego w Polsce od 1995 roku banku uniwersalnego
HYPO-BANK POLSKA SA i dzia∏a na rynku finansowania nieruchomoÊci na podstawie i w zakresie okreÊlonym
Ustawà z dnia 29 sierpnia 1997 roku o listach zastawnych i bankach hipotecznych.
W roku 2003 bank koncentrowa∏ si´ na budowie bezpiecznego portfela kredytowego, udzielajàc kredytów
na finansowanie nieruchomoÊci, a tak˝e na cele mieszkaniowe dla osób prywatnych. Dzia∏alnoÊç prowadzo-
na by∏a w oparciu o Central´, szeÊç Regionalnych Koordynatorów Sprzeda˝y zarzàdzajàcych siecià ponad 200
Partnerów Sprzeda˝y oraz wybrane jednostki Banku BPH i wspó∏pracujàce banki spó∏dzielcze.
W 2003 roku HypoVereinsbank Bank Hipoteczny SA stworzy∏ nowy pakiet produktów na finansowanie nieru-
chomoÊci komercyjnych. Nowa oferta zosta∏a skierowana zarówno do inwestorów, jak i przysz∏ych u˝ytkow-
ników nieruchomoÊci. Nowe produkty przeznaczone sà na finansowanie zakupu, budowy, remontu nierucho-
moÊci komercyjnej w celu jej dalszej odsprzeda˝y, wynajmu czy u˝ytkowania na potrzeby prowadzonej dzia-
∏alnoÊci. Dodatkowo umo˝liwiajà równie˝ refinansowanie kredytu zaciàgni´tego w innym banku, refinanso-
wanie poniesionych kosztów w zwiàzku z realizacjà przedsi´wzi´cia inwestycyjnego lub refinansowanie kapi-
ta∏u ju˝ zainwestowanego. Kredyty sà udzielane w z∏otówkach i w opcji indeksowanej do walut obcych (USD,
EUR, CHF) do kwoty 10 mln z∏otych lub jej równowartoÊci w walucie.
W ramach nowej oferty HVB BH SA opracowa∏ efektywny i szybki proces kredytowy, w którym decyzja podej-
mowana jest tylko na podstawie wst´pnej aplikacji klienta, a pe∏na dokumentacja jest dostarczana do banku
dopiero po uzyskaniu pozytywnej decyzji.
Dzi´ki nowej ofercie produktowej, reorganizacji wewn´trznej, zmianom procedur oraz rozwojowi alternatyw-
nych kana∏ów dystrybucji HVB BH w 2003 roku podwoi∏ sprzeda˝ kredytów w porównaniu do roku 2002.
Wzrost sumy bilansowej o 77,4% nastàpi∏ w sytuacji zmiany polityki banku, polegajàcej na anga˝owaniu
Êrodków z kapita∏u w akcj´ kredytowà.

PORÓWNANIE POZYCJI BILANSU HVB BH NA KONIEC 2002 I 2003 ROKU

W zwiàzku z rozwojem dzia∏alnoÊci oraz nowà rolà HVB BH w ramach Grupy Banku BPH, wynik finansowy
banku w roku 2003 (2 144 tys. z∏) by∏ wy˝szy w porównaniu z rezultatem roku 2002 (870 tys. z∏).

Bank BPH

Raport Roczny 2003

Skonsolidowane wyniki finansowe

za 2003 rok

Dêwi´ki, szepty, brzmienia. Ulotne jak motyle obrazy naszych uczuç, êród∏o emocji,

potoki wzburzenia… Czy potrafisz uchwyciç szmer burzy nim si´ pojawi?

Raport Roczny 2003

Bank BPH

Bilans skonsolidowany

Nota

31.12.2003

31.12.2002

tys. z∏

AKTYWA

I. Kasa, operacje z Bankiem Centralnym

1 659 040

2 306 647

II. D∏u˝ne papiery wartoÊciowe

uprawnione do redyskontowania w Banku Centralnym

48 106

61 975

III. Nale˝noÊci od sektora finansowego

4 341 956

6 593 382

1. Nale˝noÊci krótkoterminowe

3 719 315

6 582 559

a) w rachunku bie˝àcym

1 634 676

262 937

b) pozosta∏e nale˝noÊci krótkoterminowe

2 084 639

6 319 622

2. Nale˝noÊci d∏ugoterminowe

622 641

10 823

IV. Nale˝noÊci od sektora niefinansowego

22 960 243

18 804 468

1. Nale˝noÊci krótkoterminowe

11 070 853

11 226 879

a) w rachunku bie˝àcym

2 731 791

3 081 217

b) pozosta∏e nale˝noÊci krótkoterminowe

8 339 062

8 145 662

2. Nale˝noÊci d∏ugoterminowe

11 889 390

7 577 589

V. Nale˝noÊci od sektora bud˝etowego

2 343 194

1 620 334

1. Nale˝noÊci krótkoterminowe

1 060 135

1 045 926

a) w rachunku bie˝àcym

17 757

32 584

b) pozosta∏e nale˝noÊci krótkoterminowe

1 042 378

1 013 342

2. Nale˝noÊci d∏ugoterminowe

1 283 059

574 408

VI. Nale˝noÊci z tytu∏u zakupionych papierów wartoÊciowych

z otrzymanym przyrzeczeniem odkupu

VII. D∏u˝ne papiery wartoÊciowe

12 138 265

10 500 336

VIII. Nale˝noÊci od jednostek podporzàdkowanych

wycenianych metodà praw w∏asnoÊci

2, 3

82 285

245 490

1. Zale˝nych

82 285

207 018

2. Wspó∏zale˝nych

3. Stowarzyszonych

38 472

IX. Udzia∏y lub akcje w jednostkach zale˝nych

wycenianych metodà praw w∏asnoÊci

7, 10

119 427

145 145

X. Udzia∏y lub akcje w jednostkach wspó∏zale˝nych

wycenianych metodà praw w∏asnoÊci

8, 10

XI. Udzia∏y lub akcje w jednostkach stowarzyszonych

wycenianych metodà praw w∏asnoÊci

9, 10

8 072

16 743

XII. Udzia∏y lub akcje w innych jednostkach

67 483

29 261

XIII. Pozosta∏e papiery wartoÊciowe i inne aktywa finansowe

1 756 669

1 715 916

XIV. WartoÊci niematerialne i prawne,

465 973

518 322

w tym: wartoÊç firmy

282 563

348 356

XV. WartoÊç firmy jednostek podporzàdkowanych

1 019

2 286

XVI. Rzeczowe aktywa trwa∏e

1 068 556

1 185 818

XVII. Inne aktywa

347 221

391 915

1. Przej´te aktywa – do zbycia

1 462

2 574

2. Zapasy

2 848

8 354

3. Pozosta∏e

342 911

380 987

XVIII. Rozliczenia mi´dzyokresowe

984 556

957 113

1. Aktywa z tytu∏u odroczonego podatku dochodowego

624 497

921 649

2. Pozosta∏e rozliczenia mi´dzyokresowe

360 059

35 464

AKTYWA RAZEM

48 392 065

45 095 151

Bank BPH

Raport Roczny 2003

Nota

31.12.2003

31.12.2002

tys. z∏

PASYWA

I. Zobowiàzania wobec Banku Centralnego

4 219

123 585

II. Zobowiàzania wobec sektora finansowego

7 170 683

5 922 763

1. Zobowiàzania krótkoterminowe

3 540 823

4 378 672

a) w rachunku bie˝àcym

1 633 921

1 025 471

b) pozosta∏e zobowiàzania krótkoterminowe

1 906 902

3 353 201

2. Zobowiàzania d∏ugoterminowe

3 629 860

1 544 091

III. Zobowiàzania wobec sektora niefinansowego

27 590 741

26 312 115

1. Zobowiàzania krótkoterminowe

26 878 698

25 481 202

a) w rachunku bie˝àcym

8 234 307

7 143 868

w tym: oszcz´dnoÊciowe

3 661 839

2 572 096

b) pozosta∏e zobowiàzania krótkoterminowe

18 644 391

18 337 334

w tym: oszcz´dnoÊciowe

6 097

18 327

2. Zobowiàzania d∏ugoterminowe

712 043

830 913

w tym: oszcz´dnoÊciowe

IV. Zobowiàzania wobec sektora bud˝etowego

3 388 011

3 580 510

1. Zobowiàzania krótkoterminowe

3 365 405

3 541 080

a) w rachunku bie˝àcym

2 428 032

2 193 883

b) pozosta∏e zobowiàzania krótkoterminowe

937 373

1 347 197

2. Zobowiàzania d∏ugoterminowe

22 606

39 430

V. Zobowiàzania z tytu∏u sprzedanych papierów wartoÊciowych

z udzielonym przyrzeczeniem odkupu

71 709

VI. Zobowiàzania z tytu∏u emisji d∏u˝nych papierów wartoÊciowych

21,22,23,25

579 690

77 674

1. Krótkoterminowe

500 138

73 174

2. D∏ugoterminowe

79 552

4 500

VII. Inne zobowiàzania z tytu∏u instrumentów finansowych

1 866 529

1 589 341

VIII. Zobowiàzania wobec jednostek podporzàdkowanych

wycenianych metodà praw w∏asnoÊci

21, 22

9 394

90 888

1. Zale˝nych

6 026

90 434

2. Wspó∏zale˝nych

3. Stowarzyszonych

3 368

454

IX. Fundusze specjalne i inne zobowiàzania

642 183

622 203

X. Koszty i przychody rozliczane w czasie oraz zastrze˝one

904 296

806 184

1. Rozliczenia mi´dzyokresowe kosztów

104 583

104 667

2. Ujemna wartoÊç firmy

205

5 363

3. Pozosta∏e przychody przysz∏ych okresów oraz zastrze˝one

799 508

696 154

XI. Ujemna wartoÊç firmy jednostek podporzàdkowanych

XII. Rezerwy

795 117

891 501

1. Rezerwa z tytu∏u odroczonego podatku dochodowego

456 567

598 897

2. Pozosta∏e rezerwy

338 550

292 604

a) krótkoterminowe

59 212

56 664

b) d∏ugoterminowe

279 338

235 940

XIII. Zobowiàzania podporzàdkowane

XIV. Kapita∏y mniejszoÊci

67 409

58 559

XV. Kapita∏ zak∏adowy

143 581

XVI. Nale˝ne wp∏aty na kapita∏ zak∏adowy (wielkoÊç ujemna)

XVII. Akcje w∏asne (wielkoÊç ujemna)

XVIII. Kapita∏ zapasowy

1 524 301

1 499 285

XIX. Kapita∏ z aktualizacji wyceny

66 987

67 028

Raport Roczny 2003

Bank BPH

Nota

31.12.2003

31.12.2002

tys. z∏

XX. Pozosta∏e kapita∏y rezerwowe

3 192 444

3 104 036

XXI. Ró˝nice kursowe z przeliczenia jednostek podporzàdkowanych

1. Dodatnie ró˝nice kursowe

2. Ujemne ró˝nice kursowe

XXII. Zysk (strata) z lat ubieg∏ych

51 582

72 363

XXIII. Zysk (strata) netto

323 189

133 535

PASYWA RAZEM

48 392 065

45 095 151

Nota

31.12.2003

31.12.2002

Wspó∏czynnik wyp∏acalnoÊci (w %)

13,15

15,37

WartoÊç ksi´gowa

5 302 084 000

5 019 828 000

Liczba akcji

28 716 230

WartoÊç ksi´gowa na jednà akcj´ (w z∏)

184,64

174,81

Rozwodniona liczba akcji

Rozwodniona wartoÊç ksi´gowa na jednà akcj´ (w z∏)

Pozycje pozabilansowe

Nota

31.12.2003

31.12.2002

tys. z∏

I. Zobowiàzania warunkowe udzielone i otrzymane

15 083 545

14 132 099

1. Zobowiàzania udzielone:

9 321 416

9 177 369

a) finansowe

8 193 425

7 880 380

b) gwarancyjne

1 127 991

1 296 989

2. Zobowiàzania otrzymane:

5 762 129

4 954 730

a) finansowe

1 534 747

1 680 692

b) gwarancyjne

4 227 382

3 274 038

II. Zobowiàzania zwiàzane z realizacjà operacji kupna/sprzeda˝y

54 291 543

54 233 793

III. Pozosta∏e (z tytu∏u)

202 845 846

91 157 275

– papiery wartoÊciowe wydane stanowiàce gwarancje

849 059

630 859

– papiery wartoÊciowe otrzymane stanowiàce gwarancje

oraz inne zabezpieczenia pomniejszajàce aktywa ryzykowne

9 930 990

7 750 322

– operacje papierami wartoÊciowymi

1 584 108

472 203

– zobowiàzania z tytu∏u operacji instrumentami finansowymi

190 481 689

82 303 891

POZYCJE POZABILANSOWE RAZEM

272 220 934

159 523 167

Bank BPH

Raport Roczny 2003

Skonsolidowany rachunek zysków i strat

Nota

31.12.2003

31.12.2002

tys. z∏

I. Przychody z tytu∏u odsetek

2 470 931

3 211 253

II. Koszty odsetek

-1 208 276

-1 954 384

III. Wynik z tytu∏u odsetek (I-II)

1 262 655

1 256 869

IV. Przychody z tytu∏u prowizji

850 477

718 550

V. Koszty prowizji

-124 935

-94 161

VI. Wynik z tytu∏u prowizji (IV-V)

725 542

624 389

VII. Przychody netto ze sprzeda˝y produktów, towarów i materia∏ów

VIII. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materia∏ów

IX. Koszty sprzeda˝y

X. Wynik ze sprzeda˝y (VII-VIII-IX)

XI. Przychody z udzia∏ów lub akcji, pozosta∏ych papierów

wartoÊciowych i innych instrumentów finansowych,
o zmiennej kwocie dochodu

58 332

1 971

1. Od jednostek zale˝nych

10 810

443

2. Od jednostek wspó∏zale˝nych

3. Od jednostek stowarzyszonych

44 614

276

4. Od innych jednostek

2 908

1 252

XII. Wynik operacji finansowych

267 754

162 269

XIII. Wynik z pozycji wymiany

268 604

750 994

XIV. Wynik dzia∏alnoÊci bankowej

2 582 887

2 796 492

XV. Pozosta∏e przychody operacyjne

117 167

74 023

XVI. Pozosta∏e koszty operacyjne

-158 477

-159 268

XVII. Koszty dzia∏ania banku i koszty ogólnego zarzàdu

-1 412 704

-1 514 719

XVIII. Amortyzacja Êrodków trwa∏ych

oraz wartoÊci niematerialnych i prawnych

-234 355

-235 336

XIX. Odpisy na rezerwy i aktualizacja wartoÊci

-1 563 240

-1 737 788

1. Odpisy na rezerwy celowe i na ogólne ryzyko bankowe

-1 556 294

-1 689 780

2. Aktualizacja wartoÊci aktywów finansowych

-6 946

-48 008

XX. Rozwiàzanie rezerw i aktualizacja wartoÊci

1 273 273

1 024 339

1. Rozwiàzanie rezerw celowych i rezerw na ogólne ryzyko bankowe

1 259 559

986 286

2. Aktualizacja wartoÊci aktywów finansowych

13 714

38 053

XXI. Ró˝nica wartoÊci rezerw i aktualizacji (XIX-XX)

-289 967

-713 449

XXII. Wynik dzia∏alnoÊci operacyjnej

604 551

247 743

XXIII. Wynik operacji nadzwyczajnych

110

1. Zyski nadzwyczajne

114

2. Straty nadzwyczajne

-4

XXIV. Odpis wartoÊci firmy jednostek podporzàdkowanych

-1 230

-904

XXV. Odpis ujemnej wartoÊci firmy jednostek podporzàdkowanych

XXVI. Zysk (strata) brutto

603 332

246 949

XXVII. Podatek dochodowy

-241 231

-103 813

1. Cz´Êç bie˝àca

-87 804

-152 910

2. Cz´Êç odroczona

-153 427

49 097

XXVIII. Pozosta∏e obowiàzkowe zmniejszenia zysku (zwi´kszenia straty)

-7 080

-8 746

XXIX. Udzia∏ w zyskach (stratach) netto jednostek

podporzàdkowanych wycenianych metodà praw w∏asnoÊci

-21 563

10 445

XXX. (Zyski) straty mniejszoÊci

-10 269

-11 300

XXXI. Zysk (strata) netto

323 189

133 535

Raport Roczny 2003

Bank BPH

Nota

31.12.2003

31.12.2002

tys. z∏

Zysk (strata) netto (zanualizowany)

323 189 000

133 535 000

Ârednia wa˝ona liczba akcji zwyk∏ych

28 716 230

Zysk (strata) na jednà akcj´ zwyk∏à (w z∏)

11,25

4,65

Nota

31.12.2003

31.12.2002

tys. z∏

Ârednia wa˝ona rozwodniona liczba akcji zwyk∏ych

Rozwodniony zysk (strata) na jednà akcj´ zwyk∏à (w z∏)

Dochody Grupy Kapita∏owej Banku BPH

Zysk brutto na dzieƒ 31.12.2003 r. wyniós∏ 603 332 tys. z∏ i wzrós∏ o 144% w porównaniu z rokiem 2002.
Zysk netto wyniós∏ 323,2 mln z∏ i wzrós∏ o 142%.
Wynik z dzia∏alnoÊci bankowej za 2003 rok wyniós∏ 2 582,9 mln z∏ i by∏ o 213,6 mln z∏ (o 7,6%) ni˝szy ni˝
przed rokiem.

G∏ównym sk∏adnikiem dochodów na dzia∏alnoÊci bankowej pozosta∏ dochód z odsetek wraz z odsetkami
Swap (55,3%, a w 2002 roku – 65%). Dochód odsetkowy ∏àcznie z dochodami fx Swap by∏ ni˝szy ni˝ przed
rokiem o 388,3 mln z∏. Spadek dotyczy∏ wy∏àcznie odsetek Swap, które stanowi∏y zaledwie 29,6% kwoty od-
setek uzyskanych z tego tytu∏u za 2002 rok. Na dzieƒ 31.12.2003 r. wolumen transakcji fx Swap by∏ ni˝szy
ni˝ na koniec 2002 roku o 6,9%. G∏ównà przyczynà spadku dochodów odsetkowych fx Swap by∏o zmniejsze-
nie si´ ró˝nicy w oprocentowaniu transakcji realizowanych w PLN w stosunku do USD i EURO.
Korzystny by∏ natomiast wynik z operacji finansowych, który wyniós∏ 267,8 mln z∏ i by∏ znacznie wy˝szy ni˝ przed
rokiem (w 2002 roku wyniós∏ 162,3 mln z∏). Tak wysoki wzrost zosta∏ osiàgni´ty na operacjach pochodnymi
instrumentami finansowymi, g∏ównie CCS i FRA oraz opcjami walutowymi.

31.12.2003

31.12.2002

tys. z∏

Wynik z tytu∏u odsetek

1 262 655

1 256 869

Korekta

fx Swap

165 742

559 863

Wynik z tytu∏u odsetek po korekcie

1 428 397

1 816 732

Mar˝a odsetkowa na aktywach ogó∏em z uwzgl´dnieniem

fx Swap (w %)

3,06

3,98

Bank BPH

Raport Roczny 2003

WYNIK NA DZIA¸ALNOÂCI BANKOWEJ

Do wzrostu innych dochodów Grupy Kapita∏owej przyczyni∏y si´ tak˝e przychody z akcji i udzia∏ów, które
by∏y wy˝sze ni˝ przed rokiem o 56,4 mln z∏, z czego 55,4 mln z∏ pochodzi∏o ze sprzeda˝y spó∏ek w ramach
restrukturyzacji Grupy. W 2003 roku Grupa Kapita∏owa uzyska∏a z tytu∏u dywidend ∏àcznie 5 mln z∏ (za 2002
rok dywidendy przynios∏y 1,5 mln z∏ przychodu). Spadek wykaza∏ natomiast wynik z operacji wymiany.
W 2003 roku dochody z op∏at i prowizji by∏y o 16,2% wy˝sze ni˝ na koniec roku 2002. Ich wzrost wià˝e si´
z lepszym wykorzystaniem narz´dzi i technik sprzeda˝y, wzrostem wolumenu kredytów oraz liczby kart kre-
dytowych. Dochody z op∏at i prowizji pokrywa∏y 51,4% kosztów dzia∏ania Grupy (w 2002 roku – 41,2%).

UDZIA¸ DOCHODÓW

PORÓWNANIE DOCHODÓW

Z PROWIZJI W WYNIKU

Z PROWIZJI

NA DZIA¸ALNOÂCI BANKOWEJ

I KOSZTÓW DZIA¸ANIA

W strukturze przychodów z prowizji najwy˝szà dynamik´ wykaza∏y przychody z p∏atnoÊci zagranicznych:
o 140,6% (POS-y oraz prowizje od Western Union Money Transfer). Wysokie by∏y tak˝e wzrosty przychodów
prowizyjnych od kredytów oraz kart p∏atniczych, które wynios∏y w tym okresie odpowiednio 28,3% i 23,2%.

Raport Roczny 2003

Bank BPH

PRZYCHODY Z PROWIZJI W 2002 ROKU

PRZYCHODY Z PROWIZJI W 2003 ROKU

Koszty dzia∏alnoÊci Grupy Kapita∏owej Banku BPH

KOSZTY DZIA¸ANIA

Koszty dzia∏ania Grupy Kapita∏owej Banku spad∏y w stosunku do 2002 roku o 6,7%.
W 2003 roku kontynuowany by∏ proces restrukturyzacji zatrudnienia. Towarzyszy∏y mu zmiany organizacyjne,
których efektem by∏a obni˝ka kosztów rzeczowych. Relatywnie wysoki wzrost wykaza∏y natomiast obcià˝enia
niezale˝ne od Grupy. Oprócz sk∏adki na BFG, która by∏a wy˝sza ni˝ przed rokiem o 16,6%, wzros∏y tak˝e po-
datki i op∏aty o 27,3%, tj. o 3,2 mln z∏.
Amortyzacja Êrodków trwa∏ych oraz wartoÊci niematerialnych i prawnych Grupy Kapita∏owej Banku wynios∏a
za 2003 rok 234,4 mln z∏ i by∏a ni˝sza ni˝ przed rokiem o 0,4 %.
Koszty fuzji poniesione w 2003 roku wynios∏y 52,6 mln z∏ (wraz z rezerwami), natomiast ∏àcznie koszty
fuzji poniesione w latach 2001-2003 ukszta∏towa∏y si´ na poziomie 195,9 mln z∏ i by∏y o 29% ni˝sze
ni˝ zabud˝etowano.
W 2003 roku w wyniku fuzji osiàgni´te zosta∏y synergie w wysokoÊci 157,9 mln z∏. ¸àcznie od 2001 roku
wynios∏y one 350,6 mln z∏ i by∏y o 9% wy˝sze ni˝ planowano.

Bank BPH

Raport Roczny 2003

Nak∏ady inwestycyjne

W 2003 roku ∏àczne nak∏ady inwestycyjne Grupy Kapita∏owej Banku na Êrodki trwa∏e w budowie, wartoÊci
niematerialne i prawne wynios∏y 132 mln z∏ i przedstawia∏y si´ nast´pujàco:

W wydatkach inwestycyjnych w 2003 roku g∏ówne pozycje stanowi∏y nak∏ady na inwestycje kontynuowane
z roku 2002, ÊciÊle podporzàdkowane strategicznemu celowi Grupy, jakim jest osiàgni´cie za∏o˝onych
wskaêników efektywnoÊci. Realizowane by∏y g∏ównie te inwestycje, które:

– mia∏y wp∏yw na wzrost dochodów Grupy i/lub obni˝enie kosztów eksploatacyjnych,

– by∏y niezb´dne dla zapewnienia odpowiedniego wizerunku Grupy na rynku i standardów obs∏ugi Klientów,

– by∏y zwiàzane z zapewnieniem w∏aÊciwego poziomu bezpieczeƒstwa zasobów finansowych i przep∏ywu

informacji,

– wynika∏y z obowiàzujàcych przepisów, w tym NBP, lub wymogów inwestora strategicznego.

Zmiana poziomu rezerw

Poziom odpisów na rezerwy celowe (∏àcznie z rezerwà na ryzyko ogólne) wraz z aktualizacjà majàtku finan-
sowego w 2003 roku obni˝y∏ si´ o 10% (tj. o 174,5 mln z∏) w stosunku do roku poprzedniego. Rozwiàzane
rezerwy (wraz z aktualizacjà) by∏y o 24,3% (o 248,9 mln z∏) wy˝sze ni˝ przed rokiem. Wskutek dobrego
zarzàdzania ryzykiem kredytowym, a tak˝e korzystnych zmian w otoczeniu makroekonomicznym, ró˝nica
wartoÊci rezerw i aktualizacji stanowi∏a 40,6% tej wielkoÊci na koniec 2002 roku i by∏a ni˝sza o 423,5 mln z∏
ni˝ przed rokiem.
Te korzystne zmiany mia∏y decydujàcy wp∏yw na wysokoÊç wyniku operacyjnego osiàgni´tego przez Grup´
Kapita∏owà w 2003 roku.
Kwota rezerw celowych na kredyty zagro˝one na dzieƒ 31.12.2003 r. wynios∏a (∏àcznie z rezerwà ogólnà)
2 653,1 mln z∏ (w 2002 roku – 2 452,8 mln z∏), a wskaênik pokrycia nale˝noÊci kredytowych ogó∏em rezer-
wami celowymi wraz z rezerwà ogólnà wyniós∏ 9,5% (w 2002 roku – 10,8%). Uwzgl´dniajàc wartoÊç przy-
j´tych zabezpieczeƒ prawnych, pomniejszajàcych podstaw´ tworzenia rezerw celowych oraz wartoÊç odsetek
skapitalizowanych, na które nie tworzy si´ rezerwy, stopieƒ pokrycia portfela nale˝noÊci zagro˝onych rezer-
wami celowymi (∏àcznie z rezerwà ogólnà oraz zabezpieczeniami) wyniós∏ 99%. Na koniec 2002 roku wskaê-
nik ten wynosi∏ 95,8%. WartoÊç rezerw utworzonych na ryzyko ogólne wynios∏a 88,4 mln z∏, zaÊ w 2002 roku
utworzono rezerw´ na ryzyko ogólne w wysokoÊci 60 mln z∏. Kwota kredytów spisanych w ci´˝ar rezerw
wynios∏a 127,1 mln z∏ (w 2002 roku – 126,6 mln z∏).

31.12.2003

31.12.2002

tys. z∏

Nak∏ady inwestycyjne w tym:

131 952

244 724

Hardware

55 092

81 543

Software

58 579

123 257

Modernizacja istniejàcych placówek

9 756

25 015

Modernizacja i zakup wyposa˝enia w zakresie projektów

6 417

7 858

Zakupy gotowych dóbr

2 108

7 051

Raport Roczny 2003

Bank BPH

WP¸YW REZERW NA WYNIK OPERACYJNY

Wynik przed rezerwami

W 2003 roku Grupa Kapita∏owa Banku wystawi∏a 12,5 tys. tytu∏ów egzekucyjnych (w 2002 roku – 26 tys.) na
∏àcznà kwot´ 499,8 mln z∏ (w 2002 roku – 455,6 mln z∏). WartoÊç zabezpieczeƒ ustanowionych na rachun-
kach lub majàtku kredytobiorców, wobec których zosta∏y wystawione tytu∏y egzekucyjne (pod uwag´ brane
by∏y zabezpieczenia rzeczowe: hipoteki, zastawy, umowy przew∏aszczenia), ukszta∏towa∏a si´ na poziomie
142,5 mln z∏ (w 2002 roku – 252,3 mln z∏).

Podatek dochodowy

Na dzieƒ 31.12.2003 r. cz´Êç bie˝àca podatku dochodowego wynios∏a 87,8 mln z∏, zaÊ kwota odroczonego
podatku dochodowego 153,4 mln z∏. Obcià˝enie zysku brutto podatkiem, wraz z udzia∏em w zyskach (stra-
tach) netto jednostek podporzàdkowanych wycenianych metodà praw w∏asnoÊci oraz w zyskach akcjonariu-
szy mniejszoÊciowych, wynios∏o 46,4% (w 2002 roku ten wskaênik wyniós∏ 45,9%).

Zmiany w g∏ównych pozycjach bilansowych Grupy Kapita∏owej Banku BPH

Suma bilansowa Grupy Kapita∏owej Banku wynios∏a na koniec 2003 roku 48,4 mld z∏ i by∏a wy˝sza ni˝ na po-
czàtku tego okresu o 7,3%.

AKTYWA

PASYWA

Bank BPH

Raport Roczny 2003

AKTYWA

W strukturze aktywów wystàpi∏ spadek lokat na rynku mi´dzybankowym (o 2,6 mld z∏). Towarzyszy∏ mu
wzrost d∏u˝nych papierów wartoÊciowych o 1,6 mld z∏, tj. o 15,6%.
Kredyty netto wzros∏y o 25% (brutto – o 23%). Najbardziej podniós∏ si´ wolumen kredytów dla sektora
finansowego (brutto – o 48,6%), podczas gdy kredyty dla sektora niefinansowego wzros∏y o 20,3%, a dla
sektora bud˝etowego o 44,8% brutto. Kredyty dla sektora niefinansowego mia∏y najwy˝szy udzia∏ w struk-
turze kredytów udzielonych przez Grup´ Kapita∏owà Banku w 2003 roku (87,3%), w tym 28,9% stanowi∏y
kredyty udzielone osobom fizycznym.
Zmniejszy∏ si´ udzia∏ kredytów zaciàganych w rachunku bie˝àcym oraz do 1 roku z 36,9% w 2002 do 32,8%
w 2003 roku. Natomiast udzia∏ kredytów o terminie pierwotnym powy˝ej 1 roku do 5 lat wzrós∏ z 63,1%
w 2002 oku do 67,2% ∏àcznej wartoÊci kredytów na koniec grudnia 2003 roku. Kredyty z terminem pierwot-
nym powy˝ej 5 lat stanowi∏y 39,1% kredytów sektora niefinansowego oraz bud˝etu i by∏y wy˝sze ni˝ przed
rokiem o 1,6 pp.

STRUKTURA KREDYTÓW DLA SEKTORA NIEFINANSOWEGO I BUD˚ETU
WG PIERWOTNYCH TERMINÓW ZAPADALNOÂCI

Zmiany struktury walutowej kredytów sektora niefinansowego i bud˝etu, które mia∏y miejsce w 2003 roku
przedstawia poni˝sza tabela:

Kredyty sektora niefinansowego i bud˝etu

31.12.2003

31.12.2002

Zmiana

pp.

w walucie polskiej

57,2

64,7

-7,5

w walutach obcych (po przeliczeniu na z∏)

42,8

35,3

7,5

w tym: CHF

17,0

13,3

3,7

EUR

18,9

15,3

3,6

USD

6,8

6,6

0,2

Pozosta∏e waluty

0,1

0,0

Razem

100,0

Raport Roczny 2003

Bank BPH

PASYWA

W strukturze depozytów sektora niefinansowego i bud˝etu wg terminów pierwotnych udzia∏ depozytów bie-
˝àcych oraz o okresie sp∏aty do 1 miesiàca zwi´kszy∏ si´ o 6,6 pp. (2,6 mld z∏). JednoczeÊnie zobowiàzania
o terminach pierwotnych powy˝ej 1 miesiàca do 1 roku spad∏y o 1,6 mld z∏. Podczas gdy na koniec 2002 roku
stanowi∏y one 45,5% wszystkich zobowiàzaƒ, na koniec 2003 roku ich udzia∏ zmniejszy∏ si´ do 38,5%. Nie-
wielki wzrost wykaza∏y natomiast zobowiàzania o terminie pierwotnym od 1 roku do 5 lat, stanowiàc na dzieƒ
31.12.2003 r. 4,2% ∏àcznej wartoÊci zobowiàzaƒ sektora niefinansowego i bud˝etu (31.12.2002 r. – 3,6%).

STRUKTURA ZOBOWIÑZA¡ WOBEC SEKTORA NIEFINANSOWEGO I BUD˚ETU
(BEZ ODSETEK) WG PIERWOTNYCH TERMINÓW WYMAGALNOÂCI

W strukturze zobowiàzaƒ sektora niefinansowego i bud˝etu 84,4% by∏o wyra˝onych w PLN – oznacza∏o to
wzrost o 0,3 pp. w stosunku do stanu na koniec 2002 roku. WÊród zobowiàzaƒ walutowych nadal przewa-
˝a∏y zobowiàzania w USD (8,8% ∏àcznych zobowiàzaƒ), jednak ich udzia∏ w stosunku do stanu na dzieƒ
31.12.2002 r. uleg∏ zmniejszeniu o 0,7 pp. Zwi´kszy∏ si´ natomiast udzia∏ zobowiàzaƒ w EUR (z 6,1% do
6,6% na koniec 2003 roku).
Na koniec 2003 roku wartoÊç depozytów Klientów (bez banków) wynios∏a 30,8 mld z∏ i by∏a o 1,1 mld z∏
wy˝sza ni˝ na koniec 2002 roku. Ich udzia∏ w strukturze pasywów wyniós∏ 63,6% (na koniec 2002 roku
– 65,8%). W 2003 roku wystàpi∏ natomiast znaczny wzrost zobowiàzaƒ wobec banków (depozyty, kredyty,
po˝yczki) – o 1 mld z∏, tj. o 17,1%.

DEPOZYTY, KREDYTY I PO˚YCZKI BANKÓW ORAZ BFG

Bank BPH

Raport Roczny 2003

Jak wynika z wykresu, wzrost dotyczy∏ g∏ównie kredytów i po˝yczek od banków (wraz z BFG i kredytem refi-
nansowym), które wzros∏y w stosunku do stanu na koniec roku 2002 o 38%. W 2003 roku Grupa zaciàgn´∏a
kredyty w bankach niemieckich i austriackich. Finansowanie z tego êród∏a wzros∏o w stosunku do stanu na
dzieƒ 31.12.2002 r. o 0,9 mld z∏. W 2003 roku mia∏ ponadto miejsce wzrost zobowiàzaƒ z tytu∏u emisji d∏u˝-
nych papierów wartoÊciowych z niespe∏na 0,1 mld z∏ w roku 2002 do 0,6 mld z∏ w 2003. Z tego êród∏a by∏o
finansowanych 1,2% aktywów Banku.
Zobowiàzania wobec banków finansowa∏y g∏ównie dzia∏alnoÊç podstawowà Grupy. Na potrzeby w∏asne
Grupy Kapita∏owej Banku zosta∏y zaciàgni´te po˝yczki z BFG. ¸àczna kwota po˝yczek z tego tytu∏u wynios∏a
na koniec 2003 roku 321,9 mln z∏. W 2003 roku zosta∏a zaciàgni´ta w BFG po˝yczka na zakup akcji Wschod-
niego Banku Cukrownictwa w kwocie 21,9 mln z∏ z terminem sp∏aty w czerwcu 2011 roku. Ponadto,
w tym czasie w bilansie Grupy Kapita∏owej znajdowa∏a si´ tak˝e po˝yczka w kwocie 21,3 mln z∏ zaciàgni´ta
na dostaw´ bankowego systemu informatycznego Profile.
Struktura geograficzna pozyskiwania przez Grup´ Kapita∏owà Banku BPH kredytów i depozytów przedstawia∏a
si´ nast´pujàco:

STRUKTURA GEOGRAFICZNA KREDYTÓW I DEPOZYTÓW

Zmiany w funduszach w∏asnych Grupy Kapita∏owej Banku BPH

WartoÊç kapita∏ów Grupy Kapita∏owej z zyskiem netto wynios∏a na koniec 2003 roku 5 302,2 mln z∏ i by∏a
wy˝sza ni˝ na koniec 2002 roku o 282,4 mln z∏, tj. o 5,6%, natomiast wartoÊç kapita∏ów (bez zysku netto)
wynios∏a na koniec 2003 roku 4 979 mln z∏ i by∏a wy˝sza ni˝ na koniec 2002 roku o 1,9%, tj. o 92,7 mln z∏.

G∏ównym êród∏em przyrostu kapita∏ów by∏ podzia∏ ubieg∏orocznego zysku. Z tego tytu∏u zosta∏y zwi´kszone:

– fundusz ogólnego ryzyka bankowego – o 88,4 mln z∏,

– kapita∏ zapasowy – o 24,7 mln z∏.

W 2003 roku kapita∏ z aktualizacji wyceny zmniejszy∏ si´ o 2,6 mln z∏. Przyczynà jego spadku by∏ efekt po-
datkowy wyceny papierów wartoÊciowych dost´pnych do sprzeda˝y. Z kolei ten˝e kapita∏ uleg∏ zwi´kszeniu
o 2,9 mln z∏ z tytu∏u bie˝àcej wyceny aktywów dost´pnych do sprzeda˝y.

Kierunki rozwoju

i najwa˝niejsze elementy strategii

Banku

Przewidywane warunki

realizacji wyniku finansowanego

w 2004 roku

Czym˝e by∏aby nasza wielka historia bez ma∏ych zdarzeƒ i wzruszeƒ. Bez s∏ów, dêwi´ków

i okruchów? ObyÊmy umieli zawsze dostrzegaç ziarna piasku budujàce nasz Êwiat.

Raport Roczny 2003

Bank BPH

Kierunki rozwoju i najwa˝niejsze elementy strategii Banku

Zadania realizowane w roku 2003 by∏y dostosowane do okreÊlonych przez Bank BPH kierunków rozwoju
po fuzji, zmieniajàcych si´ warunków makroekonomicznych, przeobra˝eƒ na rynku finansowym oraz przygo-
towaƒ zwiàzanych z akcesjà Polski do Unii Europejskiej w 2004 roku. Mimo trudnych warunków makro-
ekonomicznych, Bank konsekwentnie realizowa∏ najwa˝niejsze elementy strategii w zakresie:

– procesu integracji i restrukturyzacji (w tym: usprawniania struktury organizacyjnej, porzàdkowania Grupy

Kapita∏owej, realizacji projektów strategicznych, optymalizacji kosztów, restrukturyzacji sieci dystrybucji),

– g∏ównych linii biznesowych (w tym: rozwoju oferty produktowej, poprawy wyników finansowych i udzia∏u

w rynku, optymalizacji sieci dystrybucji),

– rachunku wyników (w tym: mar˝ na poszczególnych liniach biznesowych, przychodów prowizyjnych, efek-

tywnoÊci zarzàdzania kosztami),

– jakoÊci aktywów (w tym: wzrostu i dywersyfikacji portfela kredytowego, skutecznej windykacji, sk∏adu portfela

inwestycyjnego),

– zarzàdzania ryzykiem (kredytowym, walutowym, operacyjnym, zarzàdzania aktywami i pasywami, p∏ynnoÊcià,

stopà procentowà).

Bank BPH

Raport Roczny 2003

W 2003 roku, w ramach inicjatyw rozwojowych, Bank kontynuowa∏ wdra˝anie narz´dzi w zakresie: zarzàdza-
nia zasobami ludzkimi (SAP), doskonalenia raportowego systemu informacji zarzàdczej (MIS), monitorowania,
restrukturyzacji i windykacji nale˝noÊci w obszarze bankowoÊci detalicznej i korporacyjnej. W ramach strate-
gii rozwoju zintegrowanej bankowoÊci internetowej dla Klientów detalicznych uruchomiono nowà platform´
internetowà ∏àczàcà funkcje transakcyjne, kontroli finansów i informacyjne. Rozszerzono i zdynamizowano
sprzeda˝ kart p∏atniczych dla Klientów korporacyjnych. BankowoÊç elektroniczna wspomagana jest uni-
katowym systemem informatycznym do wykrywania transakcji nieuprawnionych. Proces rocznego planowa-
nia i bud˝etowania usprawniony zosta∏ dzi´ki implementacji aplikacji informatycznej firmy Codec. Konse-
kwentnie realizowana by∏a restrukturyzacja Centrali i sieci Oddzia∏ów dla usprawnienia nieefektywnych pro-
cesów, struktur, harmonijnego wspó∏dzia∏ania poszczególnych obszarów Banku oraz optymalizacji zatrudnie-
nia. W Centrali i Oddzia∏ach rozszerzono wprowadzony rok wczeÊniej system MbO.
W 2004 roku Bank b´dzie rozwijaç si´ zgodnie z za∏o˝eniami planu strategicznego. KoniecznoÊç wytyczenia
nowych celów podyktowana zosta∏a fundamentalnymi zmianami makroekonomicznymi (m.in. akcesja Polski
do UE, wzrost PKB, obni˝ka stóp i mar˝ procentowych, polepszenie jakoÊci portfela kredytowego), sytuacjà
wewn´trznà Banku po fuzji, a w konsekwencji potrzebà aktualizacji projekcji finansowych.
Plany akcesyjne Polski obligujà banki komercyjne do aktywnej konkurencji z bankami zachodnimi o du˝ym
potencjale i efektywnoÊci operacyjnej. Wyzwania stojàce przed sektorem finansowym to m.in. koniecznoÊç
wykonywania zapisów konwencji bazylejskiej (w zakresie ryzyka kredytowego, operacyjnego, rynkowego,
sprawozdawczoÊci), obni˝enie mar˝, podniesienie wydajnoÊci, poprawa jakoÊci aktywów, dywersyfikacja êró-
de∏ dochodów, rozwój i unowoczeÊnienia us∏ug.
W 2004 roku Bank b´dzie podejmowa∏ te wszystkie wyzwania Êwiadczàc najwy˝szej jakoÊci us∏ugi dla Klientów
krajowych i zagranicznych. Projekty strategiczne Bank b´dzie realizowa∏ wykorzystujàc przewagi konkuren-
cyjne (w tym skonsolidowanej platformy informatycznej). W portfelu projektów znajdà si´ inicjatywy
umo˝liwiajàce intensyfikacj´ sprzeda˝y i usprawnianie procesów, rozwój nowych kana∏ów dystrybucji, wdra-
˝anie nowych produktów we wszystkich obszarach biznesowych.

Przewidywane warunki realizacji wyniku finansowego w 2004 roku

Na prognozowany wzrost wyniku brutto Banku w 2004 roku decydujàcy wp∏yw b´dà mia∏y:

– przewidywane stopniowe przyspieszenie gospodarki,

– dzia∏ania podejmowane przez Bank, takie np. jak: wprowadzanie nowych produktów z uwzgl´dnieniem

preferencji Klientów, rozwój bankowoÊci elektronicznej, intensyfikacja akcji wydawania kart kredytowych
oraz sprzeda˝y sezonowych kredytów gotówkowych i kredytów hipotecznych,

– dalsza restrukturyzacja zatrudnienia i Êcis∏a kontrola kosztów administracyjnych, umo˝liwiajàca obni˝enie

kosztów dzia∏ania Banku,

– kontynuacja porzàdkowania Grupy Kapita∏owej Banku.

Raport Roczny 2003

Bank BPH

Raport Roczny 2003

Wydawca:

Bank BPH

Centrala w Krakowie

Aleja Pokoju 1, 31-548 Kraków

tel. (012) 618 68 88, 422 33 33

Centrala w Warszawie

ul. Towarowa 25 A, 00-958 Warszawa

tel. (022) 531 80 07

www.bph.pl, bank@bph.pl

Zdj´cia:

Andrzej Tyszko

Marek Iwo Wachowicz

Druk:

AN Studio

Redakcj´ zakoƒczono dnia:

30.04.2004 roku

OPINIA NIEZALE˚NEGO BIEG¸EGO REWIDENTA

Dla Akcjonariuszy Banku Przemys∏owo-Handlowego PBK SA

PrzeprowadziliÊmy badanie za∏àczonego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapita∏owej,
której dominujàcà jednostkà jest Bank Przemys∏owo-Handlowy PBK SA z siedzibà w Krakowie, Al. Pokoju 1,
na które sk∏ada si´: wprowadzenie do skonsolidowanego sprawozdania finansowego, skonsolidowany bilans
sporzàdzony na dzieƒ 31 grudnia 2003 r., który po stronie aktywów i pasywów wykazuje sum´ 48 392 065
tysi´cy z∏otych, wspó∏czynnik wyp∏acalnoÊci, zestawienie skonsolidowanych pozycji pozabilansowych
udzielonych wykazujàce na dzieƒ 31 grudnia 2003 r. kwot´ 9 321 416 tysi´cy z∏otych, skonsolidowany
rachunek zysków i strat za rok obrotowy koƒczàcy si´ 31 grudnia 2003 r. wykazujàcy zysk netto w kwocie
323 189 tysi´cy z∏otych, zestawienie zmian w skonsolidowanym kapitale w∏asnym za rok obrotowy koƒczàcy
si´ tego dnia wykazujàce zwi´kszenie kapita∏u w∏asnego o kwot´ 282 256 tysi´cy z∏otych, skonsolidowany
rachunek przep∏ywów pieni´˝nych za rok obrotowy koƒczàcy si´ tego dnia wykazujàcy zwi´kszenie stanu
Êrodków pieni´˝nych netto o kwot´ 664 960 tysi´cy z∏otych oraz dodatkowe informacje i objaÊnienia.

Za sporzàdzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego odpowiedzialny jest Zarzàd Banku b´dàcego
jednostkà dominujàcà. Naszym zadaniem by∏o zbadanie i wyra˝enie opinii o rzetelnoÊci, prawid∏owoÊci
i jasnoÊci tego sprawozdania.

Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliÊmy stosownie do postanowieƒ Mi´dzynarodowych
Standardów Rewizji Sprawozdaƒ Finansowych wydanych przez Mi´dzynarodowà Federacj´ Ksi´gowych,
rozdzia∏u 7 ustawy z dnia 29 wrzeÊnia 1994 r. o rachunkowoÊci (Dz. U. z 2002 r. nr 76, poz. 694
z póêniejszymi zmianami) oraz norm wykonywania zawodu bieg∏ego rewidenta, wydanych przez Krajowà Rad´
Bieg∏ych Rewidentów w Polsce. Przepisy te wymagajà, aby badanie zosta∏o zaplanowane i przeprowadzone
w taki sposób, aby uzyskaç racjonalnà pewnoÊç, pozwalajàcà na wyra˝enie opinii o sprawozdaniu
finansowym. Badanie obejmuje sprawdzenie w oparciu o metod´ wyrywkowà dokumentacji, z której
wynikajà kwoty i informacje zawarte w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. Badanie obejmuje
równie˝ ocen´ poprawnoÊci stosowanych zasad rachunkowoÊci, znaczàcych szacunków dokonanych przez
Zarzàd jednostki dominujàcej oraz ocen´ ogólnej prezentacji skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
Wyra˝amy przekonanie, ˝e przeprowadzone przez nas badanie stanowi wystarczajàcà podstaw´ dla naszej opinii.

Naszym zdaniem, zbadane skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapita∏owej Banku Przemys∏owo-
Handlowego PBK SA przedstawia w sposób rzetelny, we wszystkich istotnych aspektach, sytuacj´ majàtkowà
i finansowà badanej Grupy Kapita∏owej na dzieƒ 31 grudnia 2003 r., jej wynik finansowy
oraz przep∏ywy Êrodków pieni´˝nych za rok obrotowy koƒczàcy si´ tego dnia, zgodnie z zasadami
rachunkowoÊci stosowanymi w Polsce, okreÊlonymi w ustawie z dnia 29 wrzeÊnia 1994 r. o rachunkowoÊci,
rozporzàdzeniem Ministra Finansów z dnia 10 grudnia 2001 r. w sprawie szczególnych zasad rachunkowoÊci
banków (Dz. U. z 2001 r. nr 149, poz. 1673 z póêniejszymi zmianami), rozporzàdzeniem Ministra Finansów
z dnia 12 grudnia 2001 r. w sprawie zasad sporzàdzania skonsolidowanych sprawozdaƒ finansowych banków
oraz skonsolidowanych sprawozdaƒ finansowych holdingu finansowego (Dz. U. z 2001 r. nr 152, poz. 1728),
jak równie˝ wymogami dotyczàcymi sprawozdaƒ finansowych emitentów papierów wartoÊciowych
dopuszczonych do publicznego obrotu oraz jest zgodne z wp∏ywajàcymi na treÊç sprawozdania finansowego
przepisami prawa obowiàzujàcymi Grup´ Kapita∏owà.

Raport Roczny 2003

Bank BPH

KPMG Polska Audyt Sp. z o.o.

ul. Ch∏odna 51, XVI p.
00-867 Warszawa

KPMG Polska Audyt Sp. z o.o. the Polish member firm of KPMG
International, a Swiss nonoperating association.

Spó∏ka zarejestrowana
w Sàdzie Rejestrowym
dla m. st. Warszawy
XIX Wydzia∏ Gospodarczy

Spó∏ka zarejestrowana w Sàdzie
RKrajowego Rejestru Sàdowego KRS
0000104753
Zarzàd: Andrzej Âcis∏owski, Graham
Dennis, Bogdan D´bicki

Zofia Pop∏awska, Leszek Dubicki
Kapita∏ Zak∏adowy: PLN 125.000
NIP: 526 10 24 841

Telefon:
+48 22 528 11 00

Telefax:
+48 22 528 11 09

Ponadto, zgodnie z wymaganiami ustawy z dnia 29 wrzeÊnia 1994 r. o rachunkowoÊci, stwierdzamy,
˝e sprawozdanie z dzia∏alnoÊci Grupy Kapita∏owej uwzgl´dnia informacje, o których mowa w art. 49 ust. 2
ustawy o rachunkowoÊci i sà one zgodne z informacjami zawartymi w skonsolidowanym sprawozdaniu
finansowym.

.............................................................

Za KPMG Polska Audyt Sp. z o.o.
Robert J. Widdowson, Pe∏nomocnik

Warszawa, 9 marca 2004 r.

Za KPMG Polska Audyt Sp. z o.o.
Bieg∏y rewident nr 796/1670
Bogdan D´bicki, Cz∏onek Zarzàdu

Bieg∏y rewident nr 3683/5018
Janina Skwarka

Bank BPH

Raport Roczny 2003

Bank BPH

Grupa Kapita∏owa Banku Przemys∏owo-Handlowego PBK SA

Raport niezale˝nego bieg∏ego rewidenta

z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego

za rok obrotowy koƒczàcy si´ 31 grudnia 2003 roku.

GRUPA KAPITA¸OWA
BANKU PRZEMYS¸OWO-HANDLOWEGO PBK SA
RAPORT NIEZALE˚NEGO BIEG¸EGO REWIDENTA
ORAZ SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA ROK OBROTOWY
KO¡CZÑCY SI¢ 31 GRUDNIA 2003 ROKU

Spis treÊci

CZ¢Âå OGÓLNA RAPORTU . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 84

1.1

Dane identyfikujàce Jednostk´ Dominujàcà . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 84

1.2

Informacja o jednostkach wchodzàcych w sk∏ad Grupy Kapita∏owej . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 84

1.3

Dane identyfikujàce bieg∏ego rewidenta . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 84

1.4

Podstawy prawne . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 85

1.5

Informacje o skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Kapita∏owej za 2002 r. . . . . . . . . 85

1.6

Zakres prac i odpowiedzialnoÊci bieg∏ego rewidenta . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 86

1.7

Informacja o przeprowadzonych badaniach sprawozdaƒ finansowych podmiotów obj´tych

konsolidacjà . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 87

ANALIZA FINANSOWA GRUPY KAPITA∏OWEJ . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 87

2.1

Ogólna analiza skonsolidowanego sprawozdania finansowego . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 87

2.2

Wybrane wskaêniki finansowe . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 89

2.3

Interpretacja wskaêników . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 89

CZ¢Âå SZCZEGÓ¸OWA RAPORTU. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 90

3.1

Zasady rachunkowoÊci . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 90

3.2

Zasady sporzàdzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 90

3.3

Normy ostro˝noÊciowe stosowane przez Grup´ Kapita∏owà i wspó∏czynnik wyp∏acalnoÊci . . . . . . . . 90

3.4

Wskaêniki istotnoÊci przyj´te przez bieg∏ego rewidenta do badania skonsolidowanego

sprawozdania finansowego . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 90

3.5

Wprowadzenie do skonsolidowanego sprawozdania finansowego . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 90

3.6

Dodatkowe informacje i objaÊnienia . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 90

3.7

Sprawozdanie Zarzàdu Banku z dzia∏alnoÊci Grupy Kapita∏owej . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 91

3.8

Informacja o opinii niezle˝nego bieg∏ego rewidenta . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 91

1 Cz´Êç ogólna raportu

1.1 Dane identyfikujàce Jednostk´ Dominujàcà

1.1.1 Nazwa Jednostki Dominujàcej

Bank Przemys∏owo-Handlowy PBK SA (dalej: „Bank”, „Jednostka Dominujàca”) - dawniej Bank Przemys∏owo-
Handlowy SA („BPH”). Zmiana nazwy Jednostki Dominujàcej nastàpi∏a w dniu 31 grudnia 2001 r. w zwiàzku
z po∏àczeniem BPH z Powszechnym Bankiem Kredytowym SA w Warszawie („PBK”).

1.1.2 Siedziba Jednostki Dominujàcej

Aleja Pokoju 1
31-548 Kraków

1.1.3 Rejestracja w Sàdzie Gospodarczym

Siedziba sàdu: Kraków
Data pierwszej rejestracji w KRS: 9 maja 2001 r.
Data rejestracji po∏àczonego Banku: 31 grudnia 2001 r.
Numer rejestru: KRS 10260

1.1.4 Rejestracja w Urz´dzie Skarbowym i Wojewódzkim Urz´dzie Statystycznym

NIP: 675-000-03-84
REGON: 350535626

1.2 Informacja o jednostkach wchodzàcych w sk∏ad Grupy Kapita∏owej

W badanym roku obrotowym w sk∏ad Grupy Kapita∏owej Banku Przemys∏owo-Handlowego PBK SA
(„Grupa Kapita∏owa”) wchodzi∏y nast´pujàce jednostki:
Spó∏ki obj´te konsolidacjà metodà pe∏nà:
Jednostka Dominujàca:
• Bank Przemys∏owo-Handlowy PBK SA
Jednostki zale˝ne:
• GórnoÊlàski Bank Gospodarczy S.A. („GBG”)
• HypoVereinsbank Bank Hipoteczny S.A. („HVB BH”).
Pozosta∏e podmioty zale˝ne i stowarzyszone wchodzàce w sk∏ad Grupy Kapita∏owej zosta∏y wy∏àczone
z konsolidacji metodà pe∏nà na podstawie art. 57 ust. 2 i art. 58 ust. 1 ustawy z dnia 29 wrzeÊnia 1994 r.
o rachunkowoÊci (Dz. U. z 2002 r. Nr 76, poz. 694 z póêniejszymi zmianami) oraz przepisów rozporzàdzenia
Ministra Finansów z dnia 12 grudnia 2001 r. w sprawie zasad sporzàdzania skonsolidowanych sprawozdaƒ
finansowych banków oraz skonsolidowanych sprawozdaƒ finansowych holdingu finansowego
(Dz. Urz. z 2001 r. Nr 152 poz. 1728).

1.3 Dane identyfikujàce bieg∏ego rewidenta

KPMG Polska Audyt Sp. z o.o.
ul. Ch∏odna 51, XVI p.
00-867 Warszawa

KPMG Polska Audyt Sp. z o.o. jest podmiotem uprawnionym do badania sprawozdaƒ finansowych wpisanym
na list´ pod numerem 458.

Bank BPH

Raport Roczny 2003

Grupa Kapita∏owa Banku Przemys∏owo-Handlowego PBK SA

Raport niezale˝nego bieg∏ego rewidenta

z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego

za rok obrotowy koƒczàcy si´ 31 grudnia 2003 roku.

Raport Roczny 2003

Bank BPH

Grupa Kapita∏owa Banku Przemys∏owo-Handlowego PBK SA

Raport niezale˝nego bieg∏ego rewidenta

z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego

za rok obrotowy koƒczàcy si´ 31 grudnia 2003 roku.

1.4 Podstawy prawne

1.4.1 Kapita∏ zak∏adowy

Jednostka Dominujàca – BPH zosta∏ utworzony na podstawie rozporzàdzenia Rady Ministrów z dnia
11 kwietnia 1988 r. w sprawie utworzenia Banku Przemys∏owo-Handlowego w Krakowie (Dz. U. Nr 21, poz. 140)
na czas nieokreÊlony.

W 2001 r. nastàpi∏o po∏àczenie Banku Przemys∏owo-Handlowego SA z Powszechnym Bankiem Kredytowym SA
w Warszawie. Rejestracja po∏àczonego Banku mia∏a miejsce dnia 31 grudnia 2001 r.
Kapita∏ akcyjny Banku na dzieƒ 31 grudnia 2003 r. wynosi∏ 143 581 150 z∏ i dzieli∏ si´ na 28 716 230 akcji
o wartoÊci nominalnej 5 z∏otych ka˝da.

1.4.2 Zarzàd Jednostki Dominujàcej

W sk∏ad Zarzàdu Jednostki Dominujàcej na dzieƒ 31 grudnia 2003 r. wchodzili:
Prezes Zarzàdu

Józef Wancer

Wiceprezes Zarzàdu

Mariusz Grendowicz

Wiceprezes Zarzàdu

Wojciech Sobieraj

Cz∏onek Zarzàdu

Miros∏aw Boniecki

Cz∏onek Zarzàdu

Niels Lundorff

Cz∏onek Zarzàdu

Katarzyna Niezgoda

Cz∏onek Zarzàdu

Alexander Picker

1.4.3 Rada Jednostki Dominujàcej

W sk∏ad Rady Jednostki Dominujàcej na dzieƒ 31 grudnia 2003 r. wchodzi∏y nast´pujàce osoby:
Przewodniczàcy

Alicja Kornasiewicz

Wiceprzewodniczàcy

Gerhard Randa

Sekretarz

Christine Bogdanowicz-Bindert

Cz∏onek

Friedrich Kadrnoska

Cz∏onek

Krystyna Gawlikowska-Hueckel

Cz∏onek

Martin Grüll

Cz∏onek -

Anna

Krajewska

Cz∏onek

Erich Hampel

Cz∏onek -

Wolfgang

Haller

Cz∏onek

Janusz Reiter

Cz∏onek

Andrzej Szelàg

Cz∏onek

Marek Wierzbowski

W 2003 r. mia∏y miejsce nast´pujàce zmiany w sk∏adzie Rady Nadzorczej Jednostki Dominujàcej:
• Z dniem 5 czerwca 2003 r. cz∏onek Rady Nadzorczej Jacek Michalski zrezygnowa∏ z pe∏nionej funkcji,
• W dniu 6 czerwca 2003 r. dwaj cz∏onkowie Rady Nadzorczej: Willibald Cernko i Jochen Michael Speek

zostali odwo∏ani przez Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy BPH PBK SA,

• W dniu 6 czerwca 2003 r. zostali powo∏ani przez Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy BPH PBK SA nowi

cz∏onkowie Rady Nadzorczej: Friedrich Kadrnoska, Wolfgang Haller oraz Janusz Reiter.

1.5 Informacje o skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Kapita∏owej za 2002 r.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapita∏owej Banku Przemys∏owo-Handlowego PBK SA
za 2002 r. zosta∏o zbadane przez KPMG Polska Audyt Sp. z o.o. i uzyska∏o opini´ bieg∏ego rewidenta
bez zastrze˝eƒ.

Bank BPH

Raport Roczny 2003

Grupa Kapita∏owa Banku Przemys∏owo-Handlowego PBK SA

Raport niezale˝nego bieg∏ego rewidenta

z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego

za rok obrotowy koƒczàcy si´ 31 grudnia 2003 roku.

Bilans zamkni´cia na dzieƒ 31 grudnia 2002 r. zosta∏ prawid∏owo wprowadzony do ksiàg jako bilans otwarcia
roku badanego.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapita∏owej Banku Przemys∏owo-Handlowego PBK SA
zosta∏o z∏o˝one Sàdzie Rejestrowym w dniu 27 czerwca 2003 r. i opublikowane w Monitorze Polskim
B nr 574 z dnia 24 paêdziernika 2003 r.

1.6 Zakres prac i odpowiedzialnoÊci bieg∏ego rewidenta

Niniejszy raport zosta∏ przygotowany dla Akcjonariuszy Banku Przemys∏owo-Handlowego PBK SA z siedzibà
w Krakowie, Al. Pokoju 1 i dotyczy sprawozdania finansowego, na które sk∏ada si´:
1) wprowadzenie do skonsolidowanego sprawozdania finansowego;
2) skonsolidowany bilans sporzàdzony na dzieƒ 31 grudnia 2003 r. który po stronie aktywów i pasywów

wykazuje sum´ 48 392 065 tys. z∏;

3) wspó∏czynnik wyp∏acalnoÊci;
4) zestawienie skonsolidowanych pozycji pozabilansowych udzielonych, wykazujàce na dzieƒ 31 grudnia 2003 r.

kwot´ 9 321 416 tys. z∏;

5) skonsolidowany rachunek zysków i strat za rok obrotowy koƒczàcy si´ 31 grudnia 2003 r. wykazujàcy zysk

netto w kwocie 323 189 tys. z∏;

6) zestawienie zmian w skonsolidowanym kapitale w∏asnym za rok obrotowy koƒczàcy si´ tego dnia,

wykazujàce zwi´kszenie kapita∏u w∏asnego o kwot´ 282 256 tys. z∏;

7) skonsolidowany rachunek przep∏ywów pieni´˝nych za rok obrotowy koƒczàcy si´ tego dnia,

wykazujàcy zwi´kszenie stanu Êrodków pieni´˝nych o kwot´ 664 960 tys. z∏;

8) dodatkowe informacje i objaÊnienia.

Badanie sprawozdania finansowego przeprowadzono zgodnie z umowà z dnia 15 paêdziernika 2003 r.

Badanie skonsolidowanego sprawozdania finansowego zosta∏o przeprowadzone stosownie do postanowieƒ
Mi´dzynarodowych Standardów Rewizji Sprawozdaƒ Finansowych wydanych przez Mi´dzynarodowà
Federacj´ Ksi´gowych, rozdzia∏u 7 ustawy z dnia 29 wrzeÊnia 1994 r. o rachunkowoÊci (Dz. U. z 2002 r.,
Nr 74, poz. 694 z póêniejszymi zmianami) oraz norm wykonywania zawodu bieg∏ego rewidenta wydanych
przez Krajowà Rad´ Bieg∏ych Rewidentów.

Stosownie do art. 52 wy˝ej wymienionej ustawy, Zarzàd Banku odpowiada za sporzàdzenie rocznego
skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Celem niezale˝nego badania skonsolidowanego
sprawozdania finansowego jest przedstawienie Akcjonariuszom Jednostki Dominujàcej pisemnej opinii
bieg∏ego rewidenta wraz z jego raportem na temat zbadanego skonsolidowanego sprawozdania
finansowego.

Zarzàd Jednostki Dominujàcej z∏o˝y∏ w dniu 9 marca 2004 r. oÊwiadczenie o kompletnoÊci, rzetelnoÊci
i prawid∏owoÊci skonsolidowanego sprawozdania finansowego przedstawionego do badania oraz
niezaistnieniu do dnia zakoƒczenia badania zdarzeƒ wp∏ywajàcych w sposób znaczàcy na wielkoÊç danych
wykazywanych w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za rok badany.
W trakcie badania sprawozdania finansowego Grupy Kapita∏owej udost´pniono nam wszelkie dokumenty
i informacje niezb´dne do wydania opinii i przygotowania raportu.

KPMG Polska Audyt Sp. z o.o. jest niezale˝na od spó∏ek wchodzàcych w sk∏ad Grupy Kapita∏owej i zakres
planowanej oraz wykonanej przez nià pracy nie zosta∏ w ˝aden sposób ograniczony. Zakres i sposób
przeprowadzonego badania wynika ze sporzàdzonej przez nas dokumentacji roboczej, znajdujàcej si´
w siedzibie KPMG Polska Audyt Sp. z o.o.

Raport Roczny 2003

Bank BPH

Grupa Kapita∏owa Banku Przemys∏owo-Handlowego PBK SA

Raport niezale˝nego bieg∏ego rewidenta

z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego

za rok obrotowy koƒczàcy si´ 31 grudnia 2003 roku.

1.7 Informacja o przeprowadzonych badaniach sprawozdaƒ finansowych podmiotów

obj´tych konsolidacjà

Sprawozdania finansowe nast´pujàcych jednostek zale˝nych obj´tych konsolidacjà:
• GórnoÊlàski Bank Gospodarczy S.A.
• HypoVereinsbank Bank Hipoteczny S.A.
sporzàdzone za okres koƒczàcy si´ 31 grudnia 2003 r. podlegajà badaniu przez KPMG Polska Audyt Sp. z o.o.
Do dnia wydania opinii do skonsolidowanego sprawozdania finansowego nie zosta∏y wydane opinie bieg∏ego
rewidenta z badania tych sprawozdaƒ.

2 Analiza finansowa Grupy Kapita∏owej

2.1 Ogólna analiza skonsolidowanego sprawozdania finansowego

Szczegó∏owe informacje dotyczàce poszczególnych pozycji bilansu i rachunku zysków i strat przedstawione
zosta∏y w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Kapita∏owej.

2.1.1 Skonsolidowany bilans

AKTYWA

31.12.2003

31.12.2002

tys. PLN

Kasa, operacje z Bankiem Centralnym

1 659 040

2 306 647

D∏u˝ne papiery wartoÊciowe uprawnione

do redyskontowania w Banku Centralnym

48 106

61 975

Nale˝noÊci od sektora finansowego

4 341 956

6 593 382

Nale˝noÊci od sektora niefinansowego

22 960 243

18 804 468

Nale˝noÊci od sektora bud˝etowego

2 343 194

1 620 334

D∏u˝ne papiery wartoÊciowe

12 138 265

10 500 336

Nale˝noÊci od jednostek podporzàdkowanych

wycenianych metodà praw w∏asnoÊci

82 285

245 490

Udzia∏y lub akcje w jednostkach zale˝nych

wycenianych metodà praw w∏asnoÊci

119 427

145 145

Udzia∏y lub akcje w jednostkach stowarzyszonych wycenianych

metodà praw w∏asnoÊci

8 072

16 743

Udzia∏y lub akcje w innych jednostkach

67 483

29 261

Pozosta∏e papiery wartoÊciowe i inne aktywa finansowe

1 756 669

1 715 916

WartoÊci niematerialne i prawne

465 973

518 322

WartoÊç firmy jednostek podporzàdkowanych

1 019

2 286

Rzeczowe aktywa trwa∏e

1 068 556

1 185 818

Inne aktywa

347 221

391 915

Rozliczenia mi´dzyokresowe

984 556

957 113

AKTYWA RAZEM

48 392 065

45 095 151

Bank BPH

Raport Roczny 2003

Grupa Kapita∏owa Banku Przemys∏owo-Handlowego PBK SA

Raport niezale˝nego bieg∏ego rewidenta

z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego

za rok obrotowy koƒczàcy si´ 31 grudnia 2003 roku.

PASYWA

31.12.2003

31.12.2002

tys. PLN

Zobowiàzania wobec Banku Centralnego

4 219

123 585

Zobowiàzania wobec sektora finansowego

7 170 683

5 922 763

Zobowiàzania wobec sektora niefinansowego

27 590 741

26 312 115

Zobowiàzania wobec sektora bud˝etowego

3 388 011

3 580 510

Zobowiàzania z tytu∏u sprzedanych papierów wartoÊciowych

z udzielonym przyrzeczeniem odkupu

71 709

Zobowiàzania z tytu∏u emisji d∏u˝nych papierów wartoÊciowych

579 690

77 674

Inne zobowiàzania z tytu∏u instrumentów finansowych

1 866 529

1 589 341

Zobowiàzania wobec jednostek podporzàdkowanych

wycenianych metodà praw w∏asnoÊci

9 394

90 888

Fundusze specjalne i inne zobowiàzania

642 183

622 203

Koszty i przychody rozliczane w czasie oraz zastrze˝one

904 296

806 184

Rezerwy

795 117

891 501

Kapita∏y mniejszoÊci

67 409

58 559

Kapita∏ zak∏adowy

143 581

Kapita∏ zapasowy

1 524 301

1 499 285

Kapita∏ z aktualizacji wyceny

66 987

67 028

Pozosta∏e kapita∏y rezerwowe

3 192 444

3 104 036

Zysk (strata) z lat ubieg∏ych

51 582

72 363

Zysk (strata) netto

323 189

133 535

PASYWA RAZEM

48 392 065

45 095 151

2.1.2 Zestawienie skonsolidowanych pozycji pozabilansowych

31.12.2003

31.12.2002

tys. PLN

Zobowiàzania udzielone

9 321 416

9 177 369

Zobowiàzania otrzymane

5 762 129

4 954 730

Zobowiàzania zwiàzane z realizacjà operacji kupna/sprzeda˝y

54 291 543

54 233 793

Pozosta∏e

202 845 846

91 157 275

POZYCJE POZABILANSOWE RAZEM

272 220 934

159 523 167

2.1.3 Skonsolidowany rachunek zysków i strat

1.01.2003 1.01.2002

- 31.12.2003

- 31.12.2002

tys. PLN

Przychody z tytu∏u odsetek

2 470 931

3 211 253

Koszty odsetek

(1 208 276)

(1 954 384)

Wynik z tytu∏u odsetek

1 262 655

1 256 869

Przychody z tytu∏u prowizji

850 477

718 550

Koszty prowizji

(124 935)

(94 161)

Wynik z tytu∏u prowizji

725 542

624 389

Przychody z udzia∏ów lub akcji, pozosta∏ych papierów wartoÊciowych

i innych instrumentów finansowych, o zmiennej kwocie dochodu

58 332

1 971

Raport Roczny 2003

Bank BPH

Grupa Kapita∏owa Banku Przemys∏owo-Handlowego PBK SA

Raport niezale˝nego bieg∏ego rewidenta

z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego

za rok obrotowy koƒczàcy si´ 31 grudnia 2003 roku.

Wynik operacji finansowych

267 754

162 269

Wynik z pozycji wymiany

268 604

750 994

Wynik dzia∏alnoÊci bankowej

2 582 887

2 796 492

Pozosta∏e przychody operacyjne

117 167

74 023

Pozosta∏e koszty operacyjne

(158 477)

(159 268)

Koszty dzia∏ania banku i koszty ogólnego zarzàdu

(1 412 704)

(1 514 719)

Amortyzacja Êrodków trwa∏ych oraz wartoÊci niematerialnych i prawnych

(234 355)

(235 336)

Odpisy na rezerwy i aktualizacja wartoÊci

(1 563 240)

(1 737 788)

Rozwiàzanie rezerw i aktualizacja wartoÊci

1 273 273

1 024 339

Ró˝nica wartoÊci rezerw i aktualizacji

(289 967)

(713 449)

Wynik dzia∏alnoÊci operacyjnej

604 551

247 743

Wynik operacji nadzwyczajnych

110

Odpis wartoÊci firmy jednostek podporzàdkowanych

(1 230)

(904)

Zysk (strata) brutto

603 332

246 949

Podatek dochodowy

(241 231)

(103 813)

Pozosta∏e obowiàzkowe zmniejszenia zysku

(7 080)

(8 746)

Udzia∏ w zyskach (stratach) netto jednostek podporzàdkowanych

wycenianych metodà praw w∏asnoÊci

(21 563)

10 445

(Zyski) straty mniejszoÊci

(10 269)

(11 300)

Zysk (strata) netto

323 189

133 535

2.2 Wybrane wskaêniki finansowe dotyczàce dzia∏alnoÊci Grupy Kapita∏owej

31.12.2003

31.12.2002

tys. PLN

Suma bilansowa

48 392 065

45 095 151

Zysk brutto

603 332

246 949

Zysk netto

323 189

133 535

Kapita∏y w∏asne

5 302 084

5 019 828

Wspó∏czynnik wyp∏acalnoÊci

13,2%

15,4%

Udzia∏ nale˝noÊci netto w sumie aktywów

61,3%

59,9%

Udzia∏ aktywów dochodowych w sumie aktywów

86,3%

83,2%

Udzia∏ zobowiàzaƒ kosztowych w sumie pasywów

80,2%

79,6%

2.3 Interpretacja wskaêników

W porównaniu do stanu na 31 grudnia 2002 r. suma bilansowa Grupy Kapita∏owej Banku uleg∏a zwi´kszeniu
o 3 296 914 tys. z∏ (7,3%). Najwi´kszy wzrost, w uj´ciu wartoÊciowym, dotyczy∏ pozycji nale˝noÊci od sektora
niefinansowego i wynosi∏ 4 155 775 tys. z∏ (22,1%). Po stronie zobowiàzaƒ najwi´kszy wzrost nastàpi∏
w pozycji zobowiàzania wobec sektora niefinansowego i wynosi∏ 1 278 626 tys. z∏ (4,9%).
Nale˝noÊci od jednostek podporzàdkowanych wycenianych metodà praw w∏asnoÊci uleg∏y zmniejszeniu
o 163 205 tys. z∏ (66,5%) w porównaniu do stanu na 31 grudnia 2002 r.
Zobowiàzania wobec jednostek podporzàdkowanych wycenianych metodà praw w∏asnoÊci uleg∏y
zmniejszeniu o 81 494 tys. z∏ (89,7%) w porównaniu do stanu na 31 grudnia 2002 r.
Zysk brutto Grupy Kapita∏owej za rok obrotowy koƒczàcy si´ 31 grudnia 2003 r. by∏ wy˝szy od zysku brutto
za poprzedni rok obrotowy o 356 383 tys. z∏ (144,3%).
Zysk netto Grupy Kapita∏owej za rok obrotowy koƒczàcy si´ 31 grudnia 2003 r. wyniós∏ 323 189 tys. z∏ i by∏
wy˝szy w porównaniu z zyskiem za rok obrotowy koƒczàcy si´ 31 grudnia 2002 r. o 189 654 tys. z∏ (142,0%).

Bank BPH

Raport Roczny 2003

Grupa Kapita∏owa Banku Przemys∏owo-Handlowego PBK SA

Raport niezale˝nego bieg∏ego rewidenta

z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego

za rok obrotowy koƒczàcy si´ 31 grudnia 2003 roku.

3 Cz´Êç szczegó∏owa raportu

3.1 Zasady rachunkowoÊci

Zasady rachunkowoÊci stosowane przez Jednostk´ Dominujàcà sà zgodne z ustawà o rachunkowoÊci z dnia
29 wrzeÊnia 1994 r. (Dz. U. z 2002 r., Nr 76, poz. 694 z póêniejszymi zmianami) oraz rozporzàdzeniem
Ministra Finansów z dnia 10 grudnia 2001 r. w sprawie szczególnych zasad rachunkowoÊci banków (Dz. U.
Nr 149, poz. 1673 z póêniejszymi zmianami).
Sprawozdania finansowe podmiotów obj´tych skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym zosta∏y
sporzàdzone na ten sam dzieƒ bilansowy, co sprawozdanie finansowe Jednostki Dominujàcej.
Podmioty obj´te konsolidacjà, we wszystkich istotnych aspektach, stosujà te same zasady rachunkowoÊci.

3.2 Zasady sporzàdzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapita∏owej Banku Przemys∏owo-Handlowego PBK SA
sporzàdzone zosta∏o zgodnie z wymogami odnoÊnie sprawozdaƒ Grupy Kapita∏owej okreÊlonymi w rozdziale
6 ustawy z dnia 29 wrzeÊnia 1994 r. o rachunkowoÊci, oraz przepisami wydanymi na jej podstawie,
jak równie˝ wymogami dotyczàcymi emitentów papierów wartoÊciowych dopuszczonych do publicznego
obrotu, stosowanymi w sposób ciàg∏y.
Dokumentacja konsolidacyjna sporzàdzona przez Jednostk´ Dominujàcà, b´dàca podstawà do sporzàdzenia
skonsolidowanego sprawozdania finansowego, spe∏nia wymogi rozporzàdzenia Ministra Finansów z dnia
12 grudnia 2001 r. w sprawie zasad sporzàdzania skonsolidowanych sprawozdaƒ finansowych banków
oraz skonsolidowanych sprawozdaƒ finansowych holdingu finansowego (Dz. U. z 2001 r., Nr 152, poz. 1728).
Zastosowane przez Grup´ Kapita∏owà zasady konsolidacji zosta∏y szczegó∏owo przedstawione
we „Wprowadzeniu do skonsolidowanego sprawozdania finansowego Banku Przemys∏owo-Handlowego PBK SA”.

3.3 Normy ostro˝noÊciowe stosowane przez Grup´ Kapita∏owà i wspó∏czynnik wyp∏acalnoÊci

W zakresie obj´tym badaniem sprawozdania finansowego nie stwierdzono istotnych nieprawid∏owoÊci
w zakresie stosowania si´ przez Grup´ Kapita∏owà do obowiàzujàcych norm ostro˝noÊciowych. Wspó∏czynnik
wyp∏acalnoÊci zosta∏ wyliczony prawid∏owo.

3.4 Wskaêniki istotnoÊci przyj´te przez bieg∏ego rewidenta do badania skonsolidowanego

sprawozdania finansowego

W celu wyra˝enia opinii o skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym traktowanym jako ca∏oÊç, wskaêniki
istotnoÊci przyj´te przez bieg∏ego rewidenta do badania by∏y adekwatne do istotnoÊci i oceny ryzyka danej
pozycji skonsolidowanego sprawozdania finansowego.

3.5 Wprowadzenie do skonsolidowanego sprawozdania finansowego

Dane zawarte we wprowadzeniu do skonsolidowanego sprawozdania finansowego zosta∏y przedstawione
przez Jednostk´ Dominujàcà kompletnie i prawid∏owo. Wprowadzenie do skonsolidowanego sprawozdania
finansowego stanowi integralnà cz´Êç tego sprawozdania.

3.6 Dodatkowe informacje i objaÊnienia

Dane zawarte w dodatkowych informacjach i objaÊnieniach do skonsolidowanego sprawozdania finansowego
zosta∏y przedstawione przez Bank kompletnie i prawid∏owo. Dodatkowe informacje i objaÊnienia stanowià
integralnà cz´Êç skonsolidowanego sprawozdania finansowego.

Raport Roczny 2003

Bank BPH

Grupa Kapita∏owa Banku Przemys∏owo-Handlowego PBK SA

Raport niezale˝nego bieg∏ego rewidenta

z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego

za rok obrotowy koƒczàcy si´ 31 grudnia 2003 roku.

3.7 Sprawozdanie Zarzàdu Banku z dzia∏alnoÊci Grupy Kapita∏owej

Sprawozdanie Zarzàdu Banku z dzia∏alnoÊci Grupy Kapita∏owej uwzgl´dnia informacje, o których mowa
w art. 49 ust. 2 ustawy o rachunkowoÊci i sà one zgodne z informacjami zawartymi w skonsolidowanym
sprawozdaniu finansowym.

3.8 Informacja o opinii niezale˝nego bieg∏ego rewidenta

W oparciu o przeprowadzone badanie skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapita∏owej
Banku Przemys∏owo-Handlowego PBK SA sporzàdzonego na dzieƒ 31 grudnia 2003 r. wydaliÊmy opini´
niezale˝nego bieg∏ego rewidenta bez zastrze˝eƒ.

.............................................................

Za KPMG Polska Audyt Sp. z o.o.
Robert J. Widdowson, Pe∏nomocnik

Warszawa, 9 marca 2004 r.

Za KPMG Polska Audyt Sp. z o.o.
Bieg∏y rewident nr 796/1670
Bogdan D´bicki, Cz∏onek Zarzàdu

Bieg∏y rewident nr 3683/5018
Janina Skwarka

WPROWADZENIE DO SKONSOLIDOWANEGO
SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA 2003 ROK
BANKU PRZEMYS¸OWO-HANDLOWEGO PBK SA
31-548 KRAKÓW, AL. POKOJU 1

Bank Przemys∏owo-Handlowy PBK SA (zwany dalej „Bank BPH”, „BPH PBK SA”) jest podmiotem dominujàcym
Grupy Kapita∏owej Banku Przemys∏owo-Handlowego PBK SA.
W prezentowanym sprawozdaniu finansowym konsolidacjà obj´to Bank Przemys∏owo-Handlowy PBK SA,
GórnoÊlàski Bank Gospodarczy S.A. w Katowicach, oraz HypoVereinsbank BH S.A. w Warszawie.

I. Podstawowe dane i dzia∏alnoÊç podmiotu dominujàcego – Banku Przemys∏owo-Handlowego PBK SA.

Nazwa Banku:

Bank Przemys∏owo-Handlowy PBK Spó∏ka Akcyjna

Siedziba:

Al. Pokoju 1
31-548 Kraków

Sàd Rejestrowy

Sàd Rejestrowy dla Krakowa ÂródmieÊcia XI Wydzia∏ Gospodarczy KRS

Nr rejestru

Krajowy Rejestr Sàdowy – 10260

PKD

6512A

EKD

6512

Bran˝a

PoÊrednictwo finansowe

Do podstawowej dzia∏alnoÊci Banku nale˝y przyjmowanie wk∏adów pieni´˝nych, prowadzenie rachunków
bankowych, udzielanie kredytów, przeprowadzanie bankowych rozliczeƒ pieni´˝nych oraz wykonywanie
czynnoÊci bankowych na podstawie ustawy Prawo Bankowe. Przedmiot dzia∏alnoÊci zosta∏ szczegó∏owo
ustalony w Statucie Banku.

II. Okresy sprawozdawcze.

Bank Przemys∏owo-Handlowy PBK SA, jako jednostka dominujàca prezentuje skonsolidowane sprawozdanie
finansowe za 2003 r. Porównywalne skonsolidowane dane finansowe prezentowane sà wed∏ug stanu
na 31.12.2002 r., zgodnie z punktem VIII Wprowadzenia.

III.Informacje dotyczàce sk∏adu osobowego Zarzàdu oraz Rady Nadzorczej emitenta.

W dniu 31 grudnia 2003 roku cz∏onkami Zarzàdu Banku Przemys∏owo-Handlowego PBK SA byli:
Józef Wancer

Prezes Zarzàdu

Mariusz C. Grendowicz

Wiceprezes Zarzàdu

Wojciech Sobieraj

Wiceprezes Zarzàdu

Miros∏aw Boniecki

Cz∏onek Zarzàdu

Niels Lundorff

Cz∏onek Zarzàdu

Katarzyna Niezgoda

Cz∏onek Zarzàdu

Alexander Picker

Cz∏onek Zarzàdu

Raport Roczny 2003

Bank BPH

W 2003 roku nie by∏o zmian w sk∏adzie Zarzàdu Banku BPH SA.
W dniu 31 grudnia 2003 roku cz∏onkami Rady Nadzorczej Banku Przemys∏owo-Handlowego PBK SA byli:
Alicja Kornasiewicz

Przewodniczàca Rady Nadzorczej

Gerhard Randa

Wiceprzewodniczàcy Rady Nadzorczej

Christine Bogdanowicz-Bindert

Sekretarz Rady Nadzorczej

Krystyna Gawlikowska-Hueckel

Cz∏onek Rady Nadzorczej

Martin Grüll

Cz∏onek Rady Nadzorczej

Anna Krajewska

Cz∏onek Rady Nadzorczej

Erich Hampel

Cz∏onek Rady Nadzorczej

Andrzej Szelàg

Cz∏onek Rady Nadzorczej

Marek Wierzbowski

Cz∏onek Rady Nadzorczej

Friedrich Kadrnoska

Cz∏onek Rady Nadzorczej

Wolfgang Haller

Cz∏onek Rady Nadzorczej

Janusz Reiter

Cz∏onek Rady Nadzorczej

W 2003 roku mia∏y miejsce nast´pujàce zmiany w sk∏adzie Rady Nadzorczej Banku Przemys∏owo-
Handlowego PBK SA:
• Z dniem 5 czerwca 2003 r. Cz∏onek Rady Nadzorczej Pan Jacek Michalski zrezygnowa∏ z pe∏nionej funkcji,
• W dniu 6 czerwca 2003 r. dwaj cz∏onkowie Rady Nadzorczej: Willibald Cernko i Jochen Michael Speek zostali

odwo∏ani przez Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Banku Przemys∏owo-Handlowego PBK SA,

• W dniu 6 czerwca 2003 r. zostali powo∏ani przez Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Banku Przemys∏owo-

Handlowego PBK SA nowi Cz∏onkowie Rady Nadzorczej: Friedrich Kadrnoska, Wolfgang Haller
oraz Janusz Reiter.

IV. Wewn´trzne jednostki organizacyjne Grupy Kapita∏owej Banku Przemys∏owo-Handlowego PBK SA.

Wed∏ug stanu na dzieƒ 31 grudnia 2003 r. skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapita∏owej
Banku Przemys∏owo-Handlowego PBK SA oraz porównywalne skonsolidowane dane finansowe w tym
sprawozdaniu zawierajà dane finansowe Biura Maklerskiego, wewn´trznej jednostki organizacyjnej Banku
BPH sporzàdzajàcej samodzielnie sprawozdanie finansowe.

V. Informacja o kontynuacji dzia∏alnoÊci.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2003 rok zosta∏o sporzàdzone przy za∏o˝eniu kontynuowania
dzia∏alnoÊci gospodarczej Grupy Kapita∏owej Banku Przemys∏owo-Handlowego PBK SA w dajàcej si´
przewidzieç przysz∏oÊci.

Bank BPH

Raport Roczny 2003

VI.Struktura organizacyjna grupy jednostek powiàzanych BPH PBK SA wraz z informacjà dotyczàcà

rodzaju powiàzaƒ w grupie oraz liczby g∏osów posiadanych przez jednostk´ dominujàcà na WZA
jednostek podporzàdkowanych.

Graficzne przedstawienie struktury organizacyjnej grupy jednostek powiàzanych BPH PBK SA
wraz z informacjà dotyczàcà rodzaju powiàzaƒ w grupie

Raport Roczny 2003

Bank BPH

Bank Przemys∏owo-Handlowy PBK SA

Spó∏ki poÊrednio stowarzyszone:

stowarzyszone z PBK Inwestycje SA;

Gie∏da Bydgoska S.A.

19,99%

Pom-Press Sp. z o.o.

19,99%

Podlaskie Centrum Rolno – Towarowe S.A.

21,33%

Final SA

40,83%

Polskie Sieci Teleinformatyczne S.A.

24,99%

BigVent SA

25,99%

TUn˚ Royal PBK SA

20,11%

Spó∏ki poÊrednio zale˝ne:

zale˝ne od GBG SA;

GBG Serwis Sp. z o. o.

71,21%

GBG Finanse S.A.

71,21%

zale˝ne od PBK Inwestycje SA;

Asset S.A.

99,99%*****

¸om˝yƒska Bawe∏na ”Narew" Sp. z o.o.

w likwidacji

50,99%

Rest Inwest Sp. z o.o

99,99%

Eratech S.A.

65,99%

PKBL S.A.

84,79%

Bancom Sp. z o.o.

99,69%

3W Internet Marketing Sp. z o.o.

99,83%

Media Magnus Sp. z o.o.

99,99%

ProEkoPlast S.A.

94,99%

Autobalans Sp. z o.o.

90,91%

BPH PBK Doradztwo Finansowe Sp. z o.o.

w likwidacji

99,99%

Atut Finanse SA

93,79%

zale˝ne od BPH PBK Leasing SA;

PBK Leasing SA

100,00%

BA-Creditanstalt Leasing Poland SA

100,00%

zale˝ne od PBK Property Sp. z o.o.;

Forum Polskiego Biznesu „Media" Sp. z o.o. 99,99%

DIANA Development Sp. z o. o.

99,99%

Spó∏ki zale˝ne:

GBG SA

71,21%

SBR Samopomoc Ch∏opska SA

53,19%

Hypo Vereinsbank Bank Hipoteczny SA

99,93%*

PBK Inwestycje SA

99,999%**

PBK Property Sp. z o.o.

99,995%***

Centrum BankowoÊci BezpoÊredniej Sp. z o.o. 98,00%

BPH PBK Leasing SA

100,00%

BPH Finance BV w likwidacji

100,00%

Spó∏ki stowarzyszone:

Polish Banking System S.A. w likwidacji

48,90%

PPP Budpress Sp. z o.o. w likwidacji

36,20%

Mi´dzybankowe Centrum Gotówki Sp. z o.o.

24,98%****

Wolny Obszar Gospodarczy SA

33,58%

0,067% g∏osów na WZA HVB BH SA znajduje si´ w posiadaniu PBK Inwestycje SA – spó∏ki zale˝nej
od Banku BPH.

0,0006% g∏osów na WZA PBK Inwestycje SA znajduje si´ w posiadaniu PBK Property Sp. z o.o.
spó∏ki zale˝nej od Banku BPH.

***

0,005% g∏osów na WZA PBK Property Sp. z o.o. znajduje si´ w posiadaniu PBK Inwestycje SA –
spó∏ki zale˝nej od BH PBK SA. 1

**** 0,02% g∏osów na WZA MCG Sp. z o.o. znajduje si´ w posiadaniu PBK Inwestycje SA – spó∏ki zale˝nej

od Banku BPH

***** 6,21% g∏osów na WZA ATUT Finanse SA znajduje si´ w posiadaniu Asset SA – spó∏ki poÊrednio

zale˝nej od Banku BPH, zale˝nej od PBK Inwestycje SA.

Powy˝szy schemat przedstawia udzia∏ Banku w g∏osach na Walnych Zgromadzeniach Spó∏ek.

VII. Informacje o jednostkach powiàzanych Banku Przemys∏owo-Handlowego PBK SA:

1. Podstawowe dane i dzia∏alnoÊç GórnoÊlàskiego Banku Gospodarczego S.A. – podmiotu

konsolidowanego metodà pe∏nà

Nazwa Banku:

GórnoÊlàski Bank Gospodarczy S.A. w Katowicach

Siedziba:

ul. Warszawska 6
40 – 006 Katowice

Sàd Rejestrowy

Sàd Gospodarczy w Katowicach

Nr rejestru

RHB 6745

PKD

6512A

EKD

6512

Bran˝a

PoÊrednictwo finansowe

Przedmiotem dzia∏alnoÊci GBG S.A. jest wykonywanie czynnoÊci bankowych oraz wykonywanie innych
czynnoÊci dozwolonych na podstawie przepisów ustawowych. GBG S.A. mo˝e zlecaç bankom i innym
podmiotom wykonywanie czynnoÊci nale˝àcych do zakresu jego dzia∏ania.

2. Podstawowe dane i dzia∏alnoÊç HypoVereinsbank Banku Hipotecznego S.A. – podmiotu

konsolidowanego metodà pe∏nà

Nazwa Banku:

HypoVereinsbank Bank Hipoteczny S.A.

Siedziba:

Warszawa

Sàd Rejestrowy

Krajowy Rejestr Sàdowy

Nr rejestru

KRS 00000274

PKD

6522Z

EKD

6522

Bran˝a

PoÊrednictwo finansowe

Przedmiotem dzia∏alnoÊci HypoVereinsbank Banku Hipotecznego S.A. jest:
1) udzielanie kredytów zabezpieczonych hipotekà,
2) udzielanie kredytów nie zabezpieczonych hipotekà, o których mowa w art.3 ust.2 ustawy Prawo

Bankowe,

3) emitowanie hipotecznych listów zastawnych, których podstaw´ stanowià wierzytelnoÊci HVB BH SA

z tytu∏u:
a) udzielonych kredytów zabezpieczonych hipotekà,
b) nabytych wierzytelnoÊci innych banków z tytu∏u udzielonych przez nie kredytów zabezpieczonych

hipotekà,

4) emitowanie publicznych listów zastawnych, których podstaw´ stanowià:

a) wierzytelnoÊci Banku z tytu∏u udzielonych kredytów niezabezpieczonych hipotekà, o których

mowa w pkt. 2,

b) nabyte przez Bank wierzytelnoÊci innych banków z tytu∏u udzielonych przez nie kredytów

nie zabezpieczonych hipotekà.

Bank BPH

Raport Roczny 2003

Bank dzia∏a jako bank specjalistyczny i wykonuje wy∏àcznie czynnoÊci okreÊlone w Ustawie Prawo
Bankowe. Szczegó∏owy wykaz czynnoÊci innych ni˝ wymienione w punktach 1 do 4 zawiera Statut Banku.

3. Wykaz jednostek powiàzanych z BPH PBK SA obj´tych wycenà metodà praw w∏asnoÊci

Raport Roczny 2003

Bank BPH

Lp.

Nazwa (firma)
jednostki ze
wskazaniem formy
prawnej

Siedziba

Przedmiot
Dzia∏alnoÊci

W∏aÊciwy sàd lub inny organ
prowadzàcy rejestr podmiotu

Procent
posiadanego
przez Bank BPH
kapita∏u
zak∏adowego

Udzia∏ Banku
BPH w ogólnej
liczbie g∏osów
na WZA

Spó∏ki zale˝ne

SBR Samopomoc
Ch∏opska

Warszawa

Dzia∏alnoÊç
bankowa

Sàd Rejonowy dla m.st.
Warszawy XIX Wydzia∏
Gospodarczy KRS

76,05 53,19

BPH PBK Leasing SA

Warszawa

Dzia∏alnoÊç
leasingowa

Sàd Rejonowy dla m.st. Warszawy
w Warszawie, XIX Wydzia∏
Gospodarczy Krajowego Rejestru
Sàdowego KRS

0000138033

100,00

PBK Inwestycje S.A.

Warszawa

Nabywanie,
obejmowanie
akcji/udzia∏ów

Sàd Rejonowy dla m.st.
Warszawy w Warszawie XX
Wydzia∏ Gospodarczy Krajowego
Rejestru Sàdowego

99,999

Mi´dzybankowe
Centrum Gotówki
Sp. z o.o.

Kraków

Kompleksowa
obs∏uga
gotówkowa
podmiotów
gospodarczych

Sàd Rejonowy dla Krakowa –
ÂródmieÊcia w Krakowie, XI
Wydzia∏ Gospodarczy Krajowego
Rejestru Sàdowego

24,985 24,985

Spó∏ki stowarzyszone

Centrum BankowoÊci
BezpoÊredniej Sp. z o.o.

Kraków

Us∏ugi z zakresu
bankowoÊci
telefonicznej

Sàd Rejonowy dla Krakowa –
ÂródmieÊcia w Krakowie, XI
Wydzia∏ Gospodarczy Krajowego
Rejestru Sàdowego

98,00 98,00

PBK Property Sp. z o.o.

Warszawa

Zarzàdzanie
nieruchomoÊciami

Sàd Rejonowy dla m.st. Warszawy
w Warszawie, XVI Wydzia∏
Gospodarczy Rejestrowy

99,995 99,995

PBK Leasing SA

Warszawa

Dzia∏alnoÊç
leasingowa

Sàd Rejonowy dla m.st. Warszawy
w Warszawie XIX Wydzia∏
Gospodarczy Krajowego Rejestru
Sàdowego KRS 000018012

100,00 100,00

BA-Creditanstalt-
Leasing Poland SA

Poznaƒ

Dzia∏alnoÊç
leasingowa

Sàd Rejonowy w Poznaniu XXI
Wydzia∏ Gospodarczy Krajowego
Rejestru Sàdowego 0000044463

100,00

Spó∏ki zale˝ne od BPH PBK Leasing S.A.

Wolny Obszar
Gospodarczy SA

Gdaƒsk

Naprawa, obs∏uga
i prze∏adunek
statków,
magazynowanie
towarów,
produkcja
konstrukcji
metalowych

Sàd Rejonowy w Gdaƒsku, XVI
Wydzia∏ Gospodarczy Krajowego
Rejestru Sàdowego KRS
0000056295

33,58

Bank BPH

Raport Roczny 2003

Spó∏ki zale˝ne od PBK Inwestycje SA

ATUT Finanse SA

Warszawa

Nabywanie,
obejmowanie
akcji/udzia∏ów

Sàd Rejonowy dla m.st. Warszawy
w Warszawie XIX Wydzia∏
Gospodarczy Krajowego Rejestru
Sàdowego KRS 0000015084

93,79 93,79

Media Magnus
Sp. z o.o.

Warszawa

PoÊrednictwo
finansowe
i handlowe,
doradztwo
gospodarcze

Sàd Rejonowy dla m.st. Warszawy
XX Wydzia∏ Gospodarczy
Krajowego Rejestru Sàdowego
KRS 0000005922

99,99

3W Internet Marketing
Sp. z o.o.

Warszawa

Informatyka

Sàd Rejonowy dla m.st. Warszawy
XX Wydzia∏ Gospodarczy
Krajowego Rejestru Sàdowego
KRS 0000037049

99,83

Autobalans Sp. z o.o.
w likwidacji

Wroc∏aw

Us∏ugi
motoryzacyjne

Sàd Rejonowy dla Wroc∏awia-
Fabrycznej we Wroc∏awiu, VI
Wydzia∏ Gospodarczy Krajowego
Rejestru Sàdowego KRS
0000167831

90,91

Eratech SA

¸ódê

Recycling
niebezpiecznych
odpadów
chemicznych

Sàd Rejonowy dla ¸odzi-
ÂródmieÊcia XX Wydzia∏
Krajowego Rejestru Sàdowego
KRS 0000100862

65,99

PKBL SA

Warszawa

Us∏ugi finansowe

Sàd Rejonowy dla m.st. Warszawy
XX Wydzia∏ Gospodarczy
Krajowego Rejestru Sàdowego
KRS 0000043914

84,51

84,79

ProEkoPlast SA

Wola ¸aska

Ekologia –
recykling
odpadów

Sàd Rejonowy dla ¸odzi-
ÂródmieÊcia XX Wydzia∏
Krajowego Rejestru Sàdowego
KRS 0000025412

94,99

Bancom Sp. z o.o.

Warszawa

Telemarketing

Sàd Rejonowy dla m.st. Warszawy
XX Wydzia∏ Gospodarczy
Krajowego Rejestru Sàdowego
KRS 0000078438

99,69

Asset SA
(dawna nazwa:
Asset Management SA)

Warszawa

PoÊrednictwo
finansowe

Sàd Rejonowy dla m.st. Warszawy
XIX Wydzia∏ Gospodarczy
Krajowego Rejestru Sàdowego
KRS 0000030805

99,99

Podlaskie Centrum
Rolno-Towarowe SA

Bia∏ystok

Bran˝a rolno-
spo˝ywcza

Sàd Rejonowy w Bia∏ymstoku XII
Wydzia∏ Gospodarczy Krajowego
Rejestru Sàdowego KRS
0000045833

28,10

21,33

Final SA

Dàbrowa
Górnicza

Produkcja profili
aluminiowych

Sàd Rejonowy w Katowicach VIII
Wydzia∏ Gospodarczy Krajowego
Rejestru Sàdowego KRS
0000062921

35,21

40,83

Big Vent SA

Warszawa

Systemy
przechowywania
danych

Sàd Rejonowy dla m.st. Warszawy
w Warszawie XIX Wydzia∏
Gospodarczy Krajowego Rejestru
Sàdowego KRS 0000082900

25,99

TUn˚ Royal PBK SA

Warszawa

Dzia∏alnoÊç
ubezpieczeniowa

Sàd Rejonowy dla m.st. Warszawy
w Warszawie XIX Wydzia∏
Gospodarczy Krajowego Rejestru
Sàdowego KRS 0000011726

20,11

Spó∏ki stowarzyszone z PBK Inwestycje SA

Wykaz jednostek powiàzanych z BPH PBK SA nie obj´tych wycenà metodà praw w∏asnoÊci

tys. z∏

Lp.

Nazwa (firma) jednostki

Przychody netto ze sprzeda˝y produktów

Wynik finansowy

Suma

ze wskazaniem formy prawnej

i towarów i z operacji finansowych

netto

bilansowa

BPH Finance BV in liquidation

Nie prowadzi dzia∏alnoÊci

Polish Banking System S.A. w likwidacji

Nie prowadzi dzia∏alnoÊci

PPP Budpress Sp. z o.o. w likwidacji

Nie prowadzi dzia∏alnoÊci

BPH PBK Doradztwo Finansowe

Sp. z o.o. w likwidacji

-81

573

Rest Invest Sp. z o.o.

Nie prowadzi dzia∏alnoÊci

¸om˝yƒska Bawe∏na „Narew”

Sp. z o.o. w likwidacji

Nie prowadzi dzia∏alnoÊci

Polskie Sieci Teleinformatyczne S.A.

Nie prowadzi dzia∏alnoÊci

Pom-Press Sp. z o.o.

Nie prowadzi dzia∏alnoÊci

Gie∏da Bydgoska S.A.

Nie prowadzi dzia∏alnoÊci

DIANA Development Sp. z o. o.

-555

16 584

Forum Polskiego Biznesu „Media” Sp. z o.o.

178

-134

21 600

Uzasadnienie odstàpienia od konsolidacji lub wyceny metodà praw w∏asnoÊci zosta∏o uj´te w dodatkowej
nocie objaÊniajàcej nr 38.

4.1. Wykaz udzia∏u jednostek Grupy Kapita∏owej BPH PBK SA w kapita∏ach innych podmiotów

wchodzàcych w sk∏ad Grupy Kapita∏owej

Wg stanu na dzieƒ 31.12.2003 r.
• Asset S.A. posiada∏ 10 000 akcji spó∏ki Atut Finanse S.A. (dawna nazwa TFI Atut S.A.). Udzia∏ Asset S.A.

w kapitale akcyjnym Atut Finanse S.A. wyniós∏ 6,211%

• PBK Inwestycje S.A. posiada∏: 1 udzia∏ PBK Property Sp. z o.o (0,005% w kapitale akcyjnym tej Spó∏ki)

oraz 1 udzia∏ Mi´dzybankowego Centrum Gotówki Sp. z o.o (0,015% w kapitale akcyjnym), a tak˝e jednà
akcj´ HypoVereinsbank Bank Hipoteczny S.A. (0,067% w kapitale akcyjnym BHV S.A.).

• PBK Property Sp. z o.o. posiada∏ jednà akcj´ spó∏ki PBK Inwestycje S.A.( (0,001% w kapitale akcyjnym

tej Spó∏ki).

5. Informacje o zmianie sk∏adu i nazw jednostek podlegajàcych konsolidacji lub wycenie metodà praw

w∏asnoÊci oraz nie podlegajàcych wycenie metodà praw w∏asnoÊci w okresie obj´tym
sprawozdaniem finansowym i porównywalnymi danymi finansowymi

W porównaniu do stanu na dzieƒ 31.12.2002 r. w wykazie jednostek powiàzanych obj´tych i nieobj´tych
konsolidacjà lub wycenà metodà praw w∏asnoÊci nastàpi∏y poni˝sze zmiany:

Raport Roczny 2003

Bank BPH

GBG Finanse S.A.

Katowice

PoÊrednictwo
finansowe

Sàd Rejonowy w Katowicach,
Wydzia∏ VIII Gospodarczo-
Rejestrowy KRS 0000069580

71,21%

GBG Serwis Sp. z o.o.

Katowice

Ochrona mienia,
osób

Sàd Rejonowy w Katowicach,
Wydzia∏ VIII Gospodarczo-
Rejestrowy KRS 0000046917

71,21%

Spó∏ki zale˝ne od GBG S.A.

– Z wykazu spó∏ek wycenianych metodà praw w∏asnoÊci usuni´te zosta∏y spó∏ki PolCard SA i Aktyn

Sp. z o.o. (spó∏ki sprzedane),

– W wykazie spó∏ek wycenianych metodà praw w∏asnoÊci zosta∏y uwzgl´dnione trzy nowo nabyte spó∏ki:

Wolny Obszar Gospodarczy SA (przej´ta jako zabezpieczenie kredytu), Autobalans Sp. z o.o. (zakupiona)
oraz Big Vent SA (zakupiona),

– Zmienione zosta∏y nazwy spó∏ek: BPH Finance BV na: BPH Finance BV in liquidation, BPH PBK Doradztwo

Finansowe Sp. z o.o. na: BPH PBK Doradztwo Finansowe Sp. z o.o. w likwidacji, Asset Management SA na
Asset SA, Dorgos Sp. z o.o. na Media Magnus Sp. z o.o., Gie∏da Rolno-Towarowa SA na Podlaskie Centrum
Rolno-Towarowe SA, PBK Investment Sp. z o.o. na Rest Invest Sp. z o.o., PBK Atut TFI SA
na PBK Atut Finanse SA. Ponadto BTL SA po przej´ciu BA-CA Leasing Polska Sp. z o.o. zmieni∏a nazw´ na
BA-Creditanstalt Leasing Poland SA,

– Na 31.12.2003 r. nast´pujàce spó∏ki zale˝ne od PBK Inwestycje S.A: Asset SA, ProEkoPlast S.A, .,Media

Magnus Sp. z o.o., Bancom Sp. z o.o., 3W Internet Marketing Sp. z o.o., PKBL SA, Eratech SA
oraz nast´pujàce spó∏ki stowarzyszone z PBK Inwestycje SA: Final SA oraz Podlaskie Centrum
Rolno-Towarowe SA zosta∏y wycenione metodà praw w∏asnoÊci. Na 31.12.2002 r. spó∏ki te by∏y wyceniane
innymi metodami ni˝ metoda praw w∏asnoÊci, w zwiàzku z czym we wprowadzeniu
do skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2002 r. zosta∏y one zamieszczone w wykazie spó∏ek
nie podlegajàcych wycenie metodà praw w∏asnoÊci.

VIII. Porównywalne skonsolidowane dane finansowe.

Porównywalne skonsolidowane dane finansowe na 31.12.2002 r zosta∏y sporzàdzone wed∏ug zasad,
które obowiàzywa∏y tak˝e w 2003 roku.

IX. Opinie audytora z badania sprawozdaƒ finansowych za poprzednie okresy.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Banku Przemys∏owo-Handlowego PBK SA na 31.12.2002 roku
zosta∏o zbadane przez firm´ audytorskà KPMG Polska Audyt Sp. z o.o. i uzyska∏o opini´ bez zastrze˝eƒ.

X. Opis przyj´tych zasad rachunkowoÊci oraz metod i zasad obejmowania jednostek powiàzanych

skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym.

1. Podstawy prawne

Zasady rachunkowoÊci oparte sà na obowiàzujàcych regulacjach, które stanowià:

• Ustawa z dnia 29 wrzeÊnia 1994 r. o rachunkowoÊci po ostatniej nowelizacji z 2002 roku (Dz. U. nr 76,

poz. 694, tekst jednolity, z póêniejszymi zmianami),

• Rozporzàdzenie Ministra Finansów z 10 grudnia 2001 r. w sprawie szczególnych zasad rachunkowoÊci

banków (Dz. U. nr 149, poz.1673, z póêniejszymi zmianami),

• Rozporzàdzenie Ministra Finansów z 10 grudnia 2001 r. w sprawie zasad tworzenia rezerw na ryzyko

zwiàzane z dzia∏alnoÊcià banków (Dz. U. nr 149, poz.1672, z póêniejszymi zmianami),

• Rozporzàdzenie Ministra Finansów z 12 grudnia 2001 r. w sprawie okreÊlenia wzorcowego planu kont

dla banków (Dz. U. nr 152, poz.1727),

• Rozporzàdzenie Ministra Finansów z 12 grudnia 2001 r. w sprawie szczegó∏owych zasad uznawania,

metod wyceny, zakresu ujawniania i sposobu prezentacji instrumentów finansowych (Dz. U. nr 149,
poz.1674),

• Rozporzàdzenia Rady Ministrów z dnia 16 paêdziernika 2001 roku w sprawie informacji bie˝àcych

i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartoÊciowych (Dz. U. Nr 139, poz. 1569
z póêniejszymi zmianami),

Bank BPH

Raport Roczny 2003

100

• Rozporzàdzenia Rady Ministrów z dnia 16 paêdziernika 2001 roku w sprawie szczegó∏owych

warunków, jakim powinien odpowiadaç prospekt emisyjny oraz skrót prospektu (Dz. U. Nr 139, poz.
1568, z póêniejszymi zmianami),

• Rozporzàdzenia Ministra Finansów z dnia 12 grudnia 2001 r. w sprawie zasad sporzàdzania

skonsolidowanych sprawozdaƒ finansowych banków oraz skonsolidowanych sprawozdaƒ holdingu
finansowego (Dz. U. Nr 152, poz. 1728).

2. Zasady ujmowania w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Banku danych liczbowych

jednostek podporzàdkowanych

Podmioty konsolidowane metodà pe∏nà

Zarówno w okresie bie˝àcym jak i w porównywalnym konsolidacjà metodà pe∏nà obj´to GórnoÊlàski Bank
Gospodarczy SA oraz HypoVereinsbank Bank Hipoteczny SA

Konsolidacji bilansów, rachunków zysków i strat, rachunków przep∏ywów pieni´˝nych, pozycji
pozabilansowych podmiotu dominujàcego i podmiotów konsolidowanych metodà pe∏nà dokonano przez
sumowanie, w pe∏nej wartoÊci poszczególnych pozycji sprawozdaƒ finansowych tych jednostek oraz
wprowadzenie korekt i wy∏àczeƒ konsolidacyjnych.

W skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym wy∏àczeniom podlegajà:

• wartoÊç nabycia akcji posiadanych przez jednostk´ dominujàcà w jednostkach obj´tych konsolidacjà

oraz cz´Êç aktywów netto tych jednostek wed∏ug ich wartoÊci godziwej, odpowiadajàca udzia∏owi
jednostki dominujàcej we w∏asnoÊci tych jednostek,

• wzajemne nale˝noÊci i zobowiàzania jednostek obj´tych konsolidacjà,

• przychody i koszty dotyczàce operacji dokonywanych mi´dzy jednostkami obj´tymi konsolidacjà,

• niezrealizowane zyski lub straty powsta∏e w wyniku operacji gospodarczych dokonanych mi´dzy

jednostkami obj´tymi konsolidacjà, zawarte w wartoÊci aktywów i pasywów podlegajàcych konsolidacji,

• dywidendy naliczone lub wyp∏acone przez jednostki zale˝ne jednostce dominujàcej i jednostkom

obj´tym konsolidacjà.

Kwoty wy∏àczeƒ podano w rozdziale X.4 Wprowadzenia.

Pozosta∏e podmioty podporzàdkowane

Akcje i udzia∏y w pozosta∏ych jednostkach podporzàdkowanych stanowiàce pozycje finansowych
aktywów trwa∏ych Banku wykazywane sà w skonsolidowanym bilansie w pozycji „Akcje lub udzia∏y
w jednostkach zale˝nych wycenianych metodà praw w∏asnoÊci” oraz „Akcje lub udzia∏y w jednostkach
stowarzyszonych wycenianych metodà praw w∏asnoÊci”.

WartoÊç udzia∏u w jednostkach podporzàdkowanych wycenianych metodà praw w∏asnoÊci
(wyszczególnionych w rozdziale VII.3 Wprowadzenia) odpowiada udzia∏owi jednostki dominujàcej
w kapitale w∏asnym tych jednostek.

Zmiany wartoÊci jednostek podporzàdkowanych wycenianych metodà praw w∏asnoÊci wykazywane sà
w skonsolidowanym rachunku zysków i strat jako „Udzia∏ w zyskach (stratach) netto jednostek
podporzàdkowanych wycenianych metodà praw w∏asnoÊci”.

WartoÊç akcji i udzia∏ów w pozosta∏ych jednostkach podporzàdkowanych (pozostajàcych w trakcie
likwidacji, wyszczególnionych w rozdziale VII.4) wykazywana jest w bilansie wed∏ug ceny nabycia
z uwzgl´dnieniem odpisów z tytu∏u trwa∏ej utraty wartoÊci.

Raport Roczny 2003

Bank BPH

101

3. Zasady rachunkowoÊci stosowane w podmiocie dominujàcym oraz w jednostkach konsolidowanych

metodà pe∏nà

Rachunek zysków i strat

Rachunek zysków i strat sporzàdzany jest z zachowaniem zasady ostro˝nej wyceny oraz zasady
memoria∏u i wspó∏miernoÊci przychodów i kosztów. Przychody i koszty sà rozliczane i wykazywane
zgodnie z zasadà memoria∏owà, o ile nie podano inaczej.

Przychody i koszty z tytu∏u odsetek

Przychody i koszty z tytu∏u odsetek sà ujmowane w rachunku zysków i strat wed∏ug zasady
memoria∏owej.

Przychody z tytu∏u odsetek wykazywane sà z uwzgl´dnieniem odsetek od nale˝noÊci w kategorii
normalnej obejmujàcych odsetki naliczone niezapad∏e oraz odsetki do 30 dni od terminu zapadalnoÊci.
Odsetki ponad 30 dni od terminu zapadalnoÊci oraz naliczone niezapad∏e i zapad∏e niesp∏acone od
nale˝noÊci b´dàcych w sytuacji poni˝ej standardu, wàtpliwej i straconej oraz odsetki naliczone niezapad∏e
i zapad∏e niesp∏acone od nale˝noÊci b´dàcych w sytuacji pod obserwacjà sà wyeliminowane
z przychodów, traktowane jako zastrze˝one i wykazywane w pasywach bilansu w pozycji „Koszty
i przychody rozliczane w czasie oraz zastrze˝one”. Odsetki zastrze˝one sà wykazywane w rachunku
zysków i strat na zasadzie kasowej.

Odsetki skapitalizowane od udzielonych kredytów b´dàcych w sytuacji normalnej ujmowane sà w wyniku
finansowym w momencie ich naliczenia. Odsetki skapitalizowane od udzielonych kredytów b´dàcych
w sytuacji pod obserwacjà lub zagro˝onej oraz od kredytu otrzymanego z NBP na refinansowanie kredytów
na inwestycje centralne zaliczane sà do wyniku finansowego Banku w momencie otrzymania lub zap∏aty.

Przychody i koszty zwiàzane z korektà ustalonych memoria∏owo kosztów i przychodów roku ubieg∏ego
wykazywane sà w wyniku na operacjach finansowych.

Przychody i koszty z tytu∏u prowizji

Przychody z tytu∏u prowizji obejmujà g∏ównie prowizje za otwieranie i prowadzenie rachunków
bankowych, od udzielanych kredytów i gwarancji, z tytu∏u kart p∏atniczych, wp∏at i wyp∏at gotówkowych,
od zrealizowanych przelewów krajowych i zagranicznych a tak˝e z operacji na papierach wartoÊciowych.

Koszty prowizji obejmujà g∏ównie kwoty zap∏acone z tytu∏u realizacji zleceƒ telekomunikacyjnych,
przeprowadzania operacji papierami wartoÊciowymi, realizacji zobowiàzaƒ gwarancyjnych i kredytowych
oraz rozwoju bankowoÊci internetowej.

Prowizje ksi´gowane sà w ca∏oÊci jako przychody lub koszty w momencie ich otrzymania lub zap∏acenia.

Przeliczanie walut obcych

Transakcje w walutach obcych sà przeliczane na PLN po kursie walutowym obowiàzujàcym na dzieƒ
transakcji. Pozycje pieni´˝ne wyra˝one w walutach obcych wykazywane sà w z∏otych po przeliczeniu
wed∏ug Êredniego kursu ustalonego przez Prezesa Narodowego Banku Polskiego obowiàzujàcego
na dzieƒ bilansowy. Przychody i koszty wynikajàce z rewaluacji sald w walutach obcych sà ujmowane
w rachunku zysków i strat w „Wyniku z pozycji wymiany”.

Podatek dochodowy

Podatek dochodowy od osób prawnych obejmuje podatek bie˝àcy i odroczony. Tworzona jest rezerwa
i aktywa z tytu∏u odroczonego podatku dochodowego od osób prawnych, co jest spowodowane

Bank BPH

Raport Roczny 2003

102

odmiennoÊcià momentu uznania przychodów za osiàgni´te i kosztów za poniesione w myÊl ustawy
o rachunkowoÊci i przepisów podatkowych. Kwota wykazywanego podatku odroczonego ustalona
zosta∏a w oparciu o kwot´ aktywów i pasywów przewidzianych w przysz∏oÊci do rozliczenia przy
uwzgl´dnieniu stawek podatku dochodowego obowiàzujàcych w roku powstania obowiàzku podatkowego.

Bilans

Nale˝noÊci i rezerwy na ryzyko

Nale˝noÊci od instytucji finansowych, klientów niefinansowych i sektora bud˝etowego wykazywane sà
w bilansie jako ró˝nica mi´dzy ich wartoÊcià nominalnà, powi´kszonà o odsetki nale˝ne, a wartoÊcià
rezerw celowych utworzonych na pokrycie ryzyka kredytowego.

Rezerwy celowe tworzone sà wed∏ug zasad, okreÊlonych w Rozporzàdzeniu Ministra Finansów z dnia
10 grudnia 2001 r. (Dz. U. nr 149, poz.1672), w sprawie zasad tworzenia rezerw na ryzyko zwiàzane
z dzia∏alnoÊcià banków w pe∏nej wysokoÊci wymaganej powy˝szym rozporzàdzeniem. Rezerwy celowe na
ryzyko kredytowe obliczane sà stosownie do klasyfikacji zaanga˝owaƒ bilansowych i pozabilansowych do
pi´ciu grup ryzyka. Dla poszczególnych grup ryzyka zastosowano stawki rezerw celowych
(po uwzgl´dnieniu, zgodnie z rozporzàdzeniem, odpowiedniego obni˝enia podstaw kwotà
zabezpieczenia) w wysokoÊci co najmniej:

Normalne ( w zakresie po˝yczek i kredytów konsumpcyjnych)

1,5 %

Pod obserwacjà

1,5 %

Poni˝ej standardu

20 %

Wàtpliwe

50 %

Stracone

100 %

Zgodnie z przepisami rozporzàdzenia wymagany poziom rezerw celowych na nale˝noÊci normalne
i pod obserwacjà pomniejszany jest o kwot´ równà 25 % rezerwy na ryzyko ogólne.

D∏u˝ne papiery wartoÊciowe

Papiery wartoÊciowe przeznaczone do obrotu

D∏u˝ne papiery wartoÊciowe zaliczone do aktywów przeznaczonych do obrotu wykazywane sà wed∏ug
wartoÊci rynkowej, a d∏u˝ne papiery wartoÊciowe, dla których nie istnieje aktywny rynek wykazywane
sà wed∏ug, okreÊlonej w inny sposób, wartoÊci godziwej.

Skutki zmian wartoÊci rynkowej lub okreÊlonej w inny sposób wartoÊci godziwej zalicza si´ odpowiednio
do przychodów lub kosztów z operacji finansowych.

Papiery wartoÊciowe utrzymywane do terminu zapadalnoÊci

D∏u˝ne papiery wartoÊciowe utrzymywane do terminu zapadalnoÊci wykazywane sà w cenie nabycia
skorygowanej o naliczone odsetki, dyskonto lub premi´ z odpowiednim uwzgl´dnieniem odpisów
z tytu∏u trwa∏ej utraty ich wartoÊci.

Premia i dyskonto w stosunku do wartoÊci nominalnej d∏u˝nych papierów wartoÊciowych rozliczane
sà w rachunku zysków i strat metodà liniowà w okresie pomi´dzy nabyciem danego papieru
wartoÊciowego, a jego zapadalnoÊcià.

Papiery wartoÊciowe dost´pne do sprzeda˝y

D∏u˝ne papiery wartoÊciowe dost´pne do sprzeda˝y wykazywane sà wed∏ug wartoÊci godziwej, a skutki
zmiany wartoÊci godziwej odnosi si´ odpowiednio na fundusz z aktualizacji wyceny.

Raport Roczny 2003

Bank BPH

103

W przypadku zaistnienia obiektywnych dowodów na to, ˝e dosz∏o do trwa∏ej utraty wartoÊci aktywów
finansowych, eliminuje si´ z funduszu aktualizacji wyceny skumulowany odpis aktualizujàcy i ujmuje si´
go w rachunku wyników.

D∏u˝ne papiery wartoÊciowe, których wartoÊci godziwej nie mo˝na wiarygodnie ustaliç, wycenia si´
wed∏ug zamortyzowanego kosztu.

Przy wycenie rozchodu d∏u˝nych papierów wartoÊciowych przeznaczonych do obrotu lub dost´pnych do
sprzeda˝y, nabytych po ró˝nych cenach, charakteryzujàcych si´ jednakowymi lub podobnymi cechami
stosuje si´ metod´ FIFO.

Papiery wartoÊciowe z prawem do kapita∏u

Papiery wartoÊciowe z prawem do kapita∏u przeznaczone do obrotu wycenia si´ wed∏ug wartoÊci
rynkowej, lub w przypadku braku aktywnego rynku wed∏ug okreÊlonej w inny sposób wartoÊci godziwej.
Zmiany wartoÊci godziwej zalicza si´ odpowiednio do przychodów lub kosztów z operacji finansowych.

Papiery wartoÊciowe dost´pne do sprzeda˝y wycenia si´ wed∏ug wartoÊci rynkowej, lub w przypadku
braku aktywnego rynku wed∏ug okreÊlonej w inny sposób wartoÊci godziwej. Zmiany wartoÊci godziwej
odnosi si´ odpowiednio na fundusz z aktualizacji wyceny.

Istotne akcje i udzia∏y w jednostkach podporzàdkowanych wycenia si´ metodà praw w∏asnoÊci. Akcje i
udzia∏y w jednostkach podporzàdkowanych pozostajàcych w trakcie likwidacji wycenia si´ wed∏ug ceny
nabycia z uwzgl´dnieniem odpisów z tytu∏u trwa∏ej utraty wartoÊci.

Akcje i udzia∏y mniejszoÊciowe zaliczone do aktywów trwa∏ych wycenia si´ wed∏ug ceny nabycia
z uwzgl´dnieniem odpisów z tytu∏u trwa∏ej utraty wartoÊci.

Rzeczowe aktywa trwa∏e

Rzeczowe aktywa trwa∏e wycenia si´ wed∏ug cen nabycia lub wartoÊci przeszacowanej (po aktualizacji
wyceny Êrodków trwa∏ych), pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne lub umorzeniowe, a tak˝e o odpisy
z tytu∏u trwa∏ej utraty wartoÊci. WartoÊç Êrodków trwa∏ych podlega∏a w przesz∏oÊci okresowym
aktualizacjom wed∏ug wskaêników publikowanych przez Prezesa G∏ównego Urz´du Statystycznego.
Od 31 grudnia 1995 roku nie dokonywano aktualizacji wyceny Êrodków trwa∏ych.

Wynik przeszacowania wykazywany jest jako fundusz z aktualizacji wyceny. Nadwy˝ki przeszacowania
zrealizowane w zwiàzku ze zbyciem lub likwidacjà Êrodków trwa∏ych przenoszone sà z funduszu
z aktualizacji wyceny na kapita∏ zapasowy.

Odpisów umorzeniowych (amortyzacyjnych) dokonuje si´ metodà liniowà, przy zastosowaniu stawek
zatwierdzonych przez Zarzàdy Banków i zbli˝onych do szacunkowego okresu ekonomicznej u˝ytecznoÊci
sk∏adników majàtku trwa∏ego. Banki stosujà nast´pujàce stawki amortyzacji bilansowej
dla podstawowych grup rzeczowych aktywów trwa∏ych:

• budynki i budowle

2,5% - 5,0 %

• urzàdzenia techniczne i maszyny

5,0% - 30,0%

• Êrodki transportu

15,0 % - 20,0%

• ulepszenia w obcych Êrodkach trwa∏ych

7,5 % - 10,0%

• spó∏dzielcze w∏asnoÊciowe prawo do lokalu u˝ytkowego /niemieszkalnego

2,5 %

• spó∏dzielcze w∏asnoÊciowe prawo do lokalu mieszkalnego

1,5 %

Ârodki trwa∏e w budowie oraz grunty wykazywane sà wed∏ug poniesionych nak∏adów i nie sà
amortyzowane. Koszty zwiàzane z utrzymaniem i remontami Êrodków trwa∏ych ujmowane sà w rachunku
zysków i strat w momencie ich poniesienia.

Bank BPH

Raport Roczny 2003

104

WartoÊci niematerialne i prawne

WartoÊci niematerialne i prawne wycenia si´ wed∏ug cen nabycia pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne
lub umorzeniowe, a tak˝e o odpisy z tytu∏u trwa∏ej utraty wartoÊci.

Odpisów umorzeniowych (amortyzacyjnych) dokonuje si´ metodà liniowà, przy zastosowaniu stawek
zatwierdzonych przez Zarzàdy Banków i zbli˝onych do szacunkowego okresu ekonomicznej u˝ytecznoÊci
wartoÊci niematerialnych i prawnych. Banki stosujà nast´pujàce stawki amortyzacji bilansowej dla
podstawowych grup wartoÊci niematerialnych i prawnych:

• oprogramowanie komputerów i prawa autorskie

20% - 50%

• licencje

20% - 50%

WartoÊç firmy jest rozliczana w czasie wed∏ug stawek

6,6% - 20%

Rezerwa na Êwiadczenia na rzecz pracowników

Rezerwa na poczet zobowiàzaƒ z tytu∏u niewykorzystanych urlopów

Koszty z tytu∏u rezerwy na poczet zobowiàzaƒ z tytu∏u niewykorzystanych urlopów przys∏ugujàcych
pracownikom na mocy Kodeksu Pracy zosta∏y oszacowane w oparciu o rzeczywistà liczb´ dni
niewykorzystanych przez pracowników na dzieƒ bilansowy z uwzgl´dnieniem przesz∏ych doÊwiadczeƒ,
których zmian Banki si´ nie spodziewajà, w zakresie prawid∏owoÊci wykorzystywania zaleg∏ych urlopów
w I kwartale nast´pnego roku.

Rezerwa na poczet zobowiàzaƒ z tytu∏u nagród jubileuszowych oraz odpraw emerytalnych i rentowych

Koszty z tytu∏u rezerwy na poczet zobowiàzaƒ z tytu∏u nagród jubileuszowych oraz odpraw emerytalnych
i rentowych przys∏ugujàcych pracownikom na mocy Zak∏adowego Uk∏adu Zbiorowego Pracy oraz
indywidualnych warunków umów prac´ w tym zakresie, zosta∏y oszacowane w oparciu o wycen´
aktuarialnà.

Wycena aktuarialna tej rezerwy jest dokonywana raz w roku.

Zobowiàzania finansowe

Zobowiàzania finansowe przeznaczone do obrotu, w tym instrumenty pochodne b´dàce
zobowiàzaniami, wycenia si´ wed∏ug wartoÊci godziwej (z wyjàtkiem zobowiàzania, które ma zostaç
rozliczone poprzez przekazanie instrumentu kapita∏owego, którego wartoÊci godziwej nie mo˝na
wiarygodnie ustaliç, a które wycenia si´ w wysokoÊci zamortyzowanego kosztu). Natychmiastowe
transakcje wymiany walut Banki traktujà jako pochodny instrument finansowy. Skutki zmiany wartoÊci
godziwej zobowiàzaƒ finansowych przeznaczonych do obrotu odnosi si´ odpowiednio do przychodów
lub kosztów z operacji finansowych.

Zobowiàzania finansowe nie przeznaczone do obrotu i nie b´dàce instrumentami pochodnymi wycenia
si´ w wysokoÊci kwoty wymaganej zap∏aty, która obejmuje równie˝ odsetki od zobowiàzaƒ.

Zobowiàzania z tytu∏u emisji w∏asnych papierów wartoÊciowych

Zobowiàzania z tytu∏u emisji w∏asnych papierów wartoÊciowych obejmujà: certyfikaty depozytowe,
weksle w∏asne oraz obligacje.

Certyfikaty depozytowe wykazywane sà w wartoÊci nominalnej skorygowanej o naliczone odsetki
lub dyskonto.

Weksle w∏asne wykazywane sà w wartoÊci nominalnej skorygowanej o dyskonto.

Obligacje w∏asnej emisji wykazywane sà w wartoÊci nominalnej skorygowanej o naliczone odsetki.
Wbudowane w strukturyzowane obligacje w∏asnej emisji opcje walutowe wyodr´bniono i uj´to jako
instrument pochodny.

Raport Roczny 2003

Bank BPH

105

Rezerwa na ogólne ryzyko bankowe

Zgodnie z ustawà z dnia 29 sierpnia 1997 r. – Prawo Bankowe (Dz.U. z 2002 r. Nr 72, poz. 665,
z póêniejszymi zmianami), Banki tworzà rezerw´ na ryzyko ogólne, s∏u˝àcà pokryciu ryzyk zwiàzanych
z prowadzeniem dzia∏alnoÊci bankowej. Rezerwa na ryzyko ogólne tworzona jest poprzez odpisy w ci´˝ar
kosztów. Rezerwa ta wykazywana jest w pozycji „Pozosta∏e rezerwy” w pasywach bilansu.

Kapita∏y w∏asne

Kapita∏y w∏asne stanowià kapita∏y i fundusze tworzone przez Banki zgodnie z obowiàzujàcymi
przepisami, tj. w∏aÊciwymi ustawami oraz statutami Banków. Do kapita∏ów w∏asnych zaliczane sà tak˝e
nie podzielone zyski z lat ubieg∏ych. Kapita∏y wykazywane sà wed∏ug wartoÊci nominalnej.

Pozabilansowe instrumenty pochodne

Instrumenty na stop´ procentowà

Procentowe instrumenty pochodne wyceniane sà wed∏ug wartoÊci rynkowej.

Niezrealizowane przychody i koszty z tytu∏u wyceny transakcji swap stóp procentowych, swap
procentowo-walutowy, CAP i FLOOR oraz FRA zaliczane sà do rachunku zysków i strat i wykazywane
w pozycji „Wynik na operacjach finansowych”.

Przychody i koszty z tytu∏u odsetek od transakcji swap stóp procentowych i swap procentowo-walutowy
wykazywane sà na zasadzie memoria∏owej. Kwoty odsetek do otrzymania i do zap∏acenia prezentowane
sà w bilansie w pozycji „Pozosta∏e papiery wartoÊciowe i inne aktywa finansowe” i „Inne zobowiàzania
z tytu∏u instrumentów finansowych” w wartoÊci brutto, tj. bez kompensowania.

Walutowe transakcje swap, spot i forward

Transakcje walutowe wyceniane sà wed∏ug wartoÊci rynkowej.

Niezrealizowane przychody i koszty z tytu∏u wyceny poszczególnych transakcji oraz zrealizowane wyniki
na tych transakcjach zaliczane sà do „Wyniku z pozycji wymiany”.

Opcje walutowe

Opcje walutowe wyceniane sà wed∏ug wartoÊci rynkowej.

Niezrealizowane przychody i koszty z tytu∏u wyceny opcji walutowych zaliczane sà do rachunku zysków
i strat i wykazywane w pozycji „Wynik na operacjach finansowych”.

Otrzymane i zap∏acone premie z tytu∏u opcji walutowych wykazywane sà w bilansie w pozycji
„Inne zobowiàzania z tytu∏u instrumentów finansowych” oraz w pozycji „Pozosta∏e papiery wartoÊciowe
i inne aktywa finansowe”.

Zasady spisywania nale˝noÊci nieÊciàgalnych

Ekspozycje kredytowe stanowiàce nale˝noÊci przedawnione lub nieÊciàgalne odpisuje si´ w ci´˝ar
utworzonych na nie rezerw celowych.

Nale˝noÊci nieÊciàgalne, na które nie utworzono rezerwy celowej lub nie dokonano odpisów
aktualizujàcych wartoÊç (np. dzia∏alnoÊç gospodarcza Banków) odnosi si´ w pozosta∏e koszty operacyjne.

Bank BPH

Raport Roczny 2003

106

4. Eliminacja wzajemnych operacji z jednostkami konsolidowanymi na dzieƒ 31.12.2003

Eliminacja wzajemnych operacji z GBG

tys. z∏

31.12.2003

Wy∏àczenie wzajemnych nale˝noÊci i zobowiàzaƒ:

– wy∏àczenie kredytów udzielonych GBG SA

– wy∏àczenie odsetek od kredytów udzielonych GBG SA

Wy∏àczenie po˝yczki podporzàdkowanej udzielonej GBG SA

-20 000

– wy∏àczenie odsetek od po˝yczki podporzàdkowanej udzielonej GBG SA

-24

– wy∏àczenie depozytów terminowych otrzymanych z GBG SA

-50 000

– wy∏àczenie odsetek od lokat bankowych otrzymanych od GBG SA

-369

– wy∏àczenie rachunków bie˝àcych

-10

Wy∏àczenie zobowiàzaƒ pozabilansowych:

– wy∏àczenie transakcji swap walutowy

-94 112

– wy∏àczenie transakcji bie˝àcych

-4 862

Wy∏àczenie przychodów i kosztów dotyczàcych wzajemnych operacji:

– wy∏àczenie przychodu z tytu∏u odsetek od lokat terminowych udzielonych GBG SA

– wy∏àczenie przychodu z tytu∏u odsetek od po˝yczki podporzàdkowanej udzielonej GBG SA

-1 220

– wy∏àczenie przychodu z tytu∏u odsetek od kredytów udzielonych GBG SA

-1 766

– wy∏àczenie przychodu z tytu∏u prowizji

-81

– wy∏àczenie kosztów z tytu∏u prowizji

-15

– wy∏àczenie kosztów z tytu∏u odsetek od depozytów otrzymanych z GBG SA

-7 633

Eliminacja wzajemnych operacji GBG z HYPO

tys. z∏

31.12.2003

Wy∏àczenie wzajemnych nale˝noÊci i zobowiàzaƒ:

–wy∏àczenie listów zastawnych

-5 037

–wy∏àczenie przychodu z odsetek w GBG/kosztów w HYPO

-172

Raport Roczny 2003

Bank BPH

107

Eliminacja wzajemnych operacji z HYPO

tys. z∏

31.12.2003

Wy∏àczenie wzajemnych nale˝noÊci i zobowiàzaƒ:

– wy∏àczenie depozytów terminowych otrzymanych od HYPO

– wy∏àczenie odsetek od depozytów otrzymanych od HYPO

– wy∏àczenie zobowiàzaƒ bie˝àcych

-1 589

– wy∏àczenie lokat terminowych udzielonych HYPO

-421 477

– wy∏àczenie odsetek od lokat terminowych udzielonych HYPO

-1 747

– wy∏àczenie papierów wartoÊciowych utrzym.do term.zapadalnoÊci

-17 725

Wy∏àczenie przychodów i kosztów dotyczàcych wzajemnych operacji:

– wy∏àczenie przychodu z tytu∏u odsetek od lokat terminowych udzielonych HYPO

-5 547

– wy∏àczenie przychodu z tytu∏u prowizji

-881

– wy∏àczenie pozosta∏ych przychodów

-83

– wy∏àczenie przychodów z tytu∏u emisji listów zastawnych

-1 030

– wy∏àczenie kosztów z tytu∏u odsetek od depozytów terminowych otrzymanych z HYPO

-386

– wy∏àczenie kosztu z tytu∏u prowizji

-7

– wy∏àczenie pozosta∏ych kosztów

-16

Wy∏àczenie zobowiàzaƒ pozabilansowych:

– wy∏àczenie transakcji swap

-419 645

– wy∏àczenie op. instrumentami finansowymi

-186 982

– wy∏àczenie transakcji bie˝àcych

-7 020

– wy∏àczenie gwarancji

-959

XI. Kursy EURO.

Kursy EURO wyra˝one w PLN obowiàzujàce na ostatni dzieƒ ka˝dego miesiàca 2003 i 2002 roku:

Miesiàce

2003

2002

Styczeƒ

4,1286

3,5929

Luty

4,2083

3,6410

Marzec

4,4052

3,6036

Kwiecieƒ

4,2755

3,5910

Maj

4,3915

3,7782

Czerwiec

4,4570

4,0091

Lipiec

4,3879

4,0810

Sierpieƒ

4,3588

4,0809

Wrzesieƒ

4,6435

4,0782

Paêdziernik

4,6826

3,9793

Listopad

4,7127

3,9809

Grudzieƒ

4,7170

4,0202

Kurs Êredni EURO w okresie:
• 2003 roku wynosi∏ 4,4474
• 2002 roku wynosi∏ 3,8697

Bank BPH

Raport Roczny 2003

108

Najwy˝szy kurs EURO w 2003 roku wystàpi∏ w dniu 31.12.2003 r. i wyniós∏ 4,7170.
Najni˝szy kurs EURO w 2003 roku wystàpi∏ w dniu 03.01.2003 r. i wyniós∏ 3,9773.
Najwy˝szy kurs EURO w 2002 roku wystàpi∏ w dniu 16.07.2002 r. i wyniós∏ 4,2116.
Najni˝szy kurs EURO w 2002 roku wystàpi∏ w dniu 08.01.2002 r. i wyniós∏ 3,5015.

XI. Przeliczenie podstawowych pozycji skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2003 rok,

na EURO

Zasady przeliczeƒ

Wybrane skonsolidowane dane finansowe za 2003 r. oraz porównywalne skonsolidowane dane
finansowe za 2002 rok dotyczàce poszczególnych pozycji skonsolidowanego sprawozdania finansowego
Banku Przemys∏owo-Handlowego PBK SA przeliczono na EURO wed∏ug nast´pujàcych zasad:

• Wybrane pozycje skonsolidowanego bilansu oraz wartoÊç ksi´gowà na jednà akcj´ - wed∏ug kursu

Êredniego EURO wyra˝onego w z∏otych obowiàzujàcego na dzieƒ bilansowy, og∏oszonego przez
Narodowy Bank Polski: na 31.12.2003 r. – 4,7170; na 31.12.2002 r. – 4,0202.

• Wybrane pozycje skonsolidowanego rachunku zysków i strat oraz skonsolidowanego rachunku

przep∏ywów pieni´˝nych – wed∏ug kursu Êredniego, który stanowi Êrednià arytmetycznà Êrednich
kursów og∏aszanych przez NBP, obowiàzujàcych na koniec ka˝dego miesiàca 2003 r. – 4,4474; 2002 r.
–3,8697.

Podstawowe pozycje skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2003 rok, oraz porównywalne
pozycje skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2002 rok, przeliczone na EURO zosta∏y
przedstawione w tabeli: Wybrane skonsolidowane dane finansowe na stronie tytu∏owej raportu.

XIII. Podstawowe ró˝nice pomi´dzy skonsolidowanym sprawozdaniem sporzàdzonym wed∏ug

Polskich Standardów RachunkowoÊci (PAS) a skonsolidowanym sprawozdaniem sporzàdzonym
wed∏ug Mi´dzynarodowych Standardów RachunkowoÊci (IAS).

Grupa Kapita∏owa Banku Przemys∏owo-Handlowego PBK SA sporzàdza sprawozdania finansowe wed∏ug
Polskich Standardów RachunkowoÊci (PAS) oraz wed∏ug Mi´dzynarodowych Standardów RachunkowoÊci
(IAS). Podstawowe ró˝nice pomi´dzy tymi sprawozdaniami przedstawiajà si´ nast´pujàco:

– WartoÊç firmy z tytu∏u nabycia Pierwszego Komercyjnego Banku SA w Lublinie (PKBL) oraz Banku

Morskiego SA (BM) zosta∏a obliczona jako nadwy˝ka kosztów nabycia nad wartoÊcià godziwà nabytych
aktywów i pasywów. Kwota wartoÊci firmy wed∏ug IAS zawiera tak˝e zdyskontowanà wartoÊç pewnych
korzyÊci uzyskanych w wyniku transakcji, tj. po˝yczek o preferencyjnym oprocentowaniu otrzymanych
z Narodowego Banku Polskiego oraz z Bankowego Funduszu Gwarancyjnego. W wyniku tego, wartoÊç
ksi´gowa netto wartoÊci firmy wed∏ug IAS jest mniejsza o 72 890 tysi´cy z∏ od wartoÊci wed∏ug sprawozdaƒ
finansowych PAS. Dodatkowo wed∏ug IAS po˝yczki o preferencyjnym oprocentowaniu otrzymane przez
Bank, sà wykazywane wed∏ug ich wartoÊci godziwej, która jest o 90 140 tysi´cy z∏ ni˝sza od wartoÊci tych
po˝yczek w PAS wed∏ug stanu na 31 grudnia 2003 r.

– W sprawozdaniach finansowych wed∏ug PAS pewne wydatki zwiàzane z podniesieniem kapita∏u (w latach

ubieg∏ych) oraz wydatki zwiàzane z fuzjà BPH i PBK SA i fuzjà z Domem Maklerskim sà uj´te w aktywach
i amortyzowane metodà liniowà przez 5 lat. W skonsolidowanych sprawozdaniach finansowych Banku
wed∏ug IAS koszty fuzji sà zaliczane bezpoÊrednio do rachunku zysków i strat, a koszty zwiàzane
z podniesieniem kapita∏u pomniejszajà jego wartoÊç. W wyniku tego, na 31 grudnia 2003 r.
w sprawozdaniach finansowych wed∏ug IAS aktywa netto sà o 8 079 tysi´cy z∏ ni˝sze od aktywów netto
wed∏ug PAS.

Raport Roczny 2003

Bank BPH

109

– Bank Przemys∏owo-Handlowy PBK SA amortyzuje wartoÊç firmy w sprawozdaniach finansowych wed∏ug IAS

przez szacunkowy okres jej ekonomicznej u˝ytecznoÊci (15 lat). W sprawozdaniach finansowych wed∏ug
PAS wartoÊç firmy jest amortyzowana przez 9 lat. Na 31.12.2003 roku koszty amortyzacji wartoÊci firmy
w sprawozdaniach finansowych Banku wed∏ug IAS sà mniejsze o 38 540 tysi´cy z∏ od kosztów w PAS
z powodu skutków ró˝nych okresów amortyzacji oraz mniejszej wartoÊci firmy w IAS, jak to wyjaÊniono powy˝ej.

– W sprawozdaniach finansowych wed∏ug IAS wartoÊç godziwa po˝yczek o preferencyjnym oprocentowaniu

zwiàzanych z zakupem PKBL jest amortyzowana do ich wartoÊci nominalnej przez ca∏y okres trwania
po˝yczek. W sprawozdaniach finansowych sporzàdzonych wed∏ug IAS obcià˝enie z tego tytu∏u za 2003 r.
wynios∏o 24 592 tysiàce z∏ i jest wykazane jako koszty odsetkowe.

– W sprawozdaniach finansowych wed∏ug IAS odsetki pod obserwacjà sà zaliczane do przychodów

odsetkowych. Wynik wed∏ug IAS zosta∏ z tego tytu∏u obni˝ony o 1 178 tys. z∏.

– W sprawozdaniach finansowych wed∏ug IAS odsetki od kredytów nieregularnych majàcych gwarancje

podmiotów o dobrej sytuacji ekonomicznej sà zaliczane do przychodów odsetkowych. Przychód z tego
tytu∏u za 2003 r. wyniós∏ 64 tysiàce z∏otych.

– W sprawozdaniach finansowych wed∏ug IAS odsetki zastrze˝one od kredytów nieregularnych sà

wykazywane w pozycji rezerwy celowe na kredyty, zatem pomniejszajà wartoÊç kredytów.
W sprawozdaniach finansowych wed∏ug PAS odsetki zastrze˝one od kredytów nieregularnych sà wykazane
w pasywach.

– W sprawozdaniach finansowych wed∏ug IAS rozrachunki mi´dzybankowe sà wysaldowane.

W sprawozdaniach finansowych wed∏ug PAS rozrachunki mi´dzybankowe sà wykazywane brutto.

– W sprawozdaniach finansowych wed∏ug IAS ujemna wartoÊç firmy Domu Maklerskiego PBK SA

w wysokoÊci 2 606 tysiàce z∏otych pomniejsza aktywa. W sprawozdaniach finansowych wed∏ug PAS ujemna
wartoÊç firmy pokazana jest po stronie pasywów w kwocie 205 tys. z∏. Ró˝nica wynika z ró˝nej wartoÊci
ceny przej´cia w IAS i PAS.

– W sprawozdaniach wg IAS dla instrumentów pochodnych dokonano netowania naliczonych niezapad∏ych

odsetek do otrzymania i zap∏acenia od instrumentów IRS i CIRS. WartoÊç rezydualnà odsetek dodano
do wyceny rynkowej kontraktów. W sprawozdaniu finansowym wg PAS naliczone niezapad∏e odsetki
z tego tytu∏u wykazano brutto.

Bank BPH

Raport Roczny 2003

110

Raport Roczny 2003

Bank BPH

111

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

Bilans skonsolidowany

Nota

31.12.2003

31.12.2002

rok bie˝àcy

rok poprzedni

AKTYWA

I. Kasa, operacje z Bankiem Centralnym

1 659 040

2 306 647

II. D∏u˝ne papiery wartoÊciowe

uprawnione do redyskontowania w Banku Centralnym

48 106

61 975

III. Nale˝noÊci od sektora finansowego

4 341 956

6 593 382

1. Nale˝noÊci krótkoterminowe

3 719 315

6 582 559

a) w rachunku bie˝àcym

1 634 676

262 937

b) pozosta∏e nale˝noÊci krótkoterminowe

2 084 639

6 319 622

2. Nale˝noÊci d∏ugoterminowe

622 641

10 823

IV. Nale˝noÊci od sektora niefinansowego

22 960 243

18 804 468

1. Nale˝noÊci krótkoterminowe

11 070 853

11 226 879

a) w rachunku bie˝àcym

2 731 791

3 081 217

b) pozosta∏e nale˝noÊci krótkoterminowe

8 339 062

8 145 662

2. Nale˝noÊci d∏ugoterminowe

11 889 390

7 577 589

V. Nale˝noÊci od sektora bud˝etowego

2 343 194

1 620 334

1. Nale˝noÊci krótkoterminowe

1 060 135

1 045 926

a) w rachunku bie˝àcym

17 757

32 584

b) pozosta∏e nale˝noÊci krótkoterminowe

1 042 378

1 013 342

2. Nale˝noÊci d∏ugoterminowe

1 283 059

574 408

VI. Nale˝noÊci z tytu∏u zakupionych papierów wartoÊciowych

z otrzymanym przyrzeczeniem odkupu

VII. D∏u˝ne papiery wartoÊciowe

12 138 265

10 500 336

VIII. Nale˝noÊci od jednostek podporzàdkowanych

wycenianych metodà praw w∏asnoÊci

2, 3

82 285

245 490

1. Zale˝nych

82 285

207 018

2. Wspó∏zale˝nych

3. Stowarzyszonych

38 472

IX. Udzia∏y lub akcje w jednostkach zale˝nych

wycenianych metodà praw w∏asnoÊci

7, 10

119 427

145 145

X. Udzia∏y lub akcje w jednostkach wspó∏zale˝nych

wycenianych metodà praw w∏asnoÊci

8, 10

XI. Udzia∏y lub akcje w jednostkach stowarzyszonych

wycenianych metodà praw w∏asnoÊci

9, 10

8 072

16 743

XII. Udzia∏y lub akcje w innych jednostkach

67 483

29 261

XIII. Pozosta∏e papiery wartoÊciowe i inne aktywa finansowe

1 756 669

1 715 916

XIV. WartoÊci niematerialne i prawne

465 973

518 322

w tym: wartoÊç firmy

282 563

348 356

XV. WartoÊç firmy jednostek podporzàdkowanych

1 019

2 286

XVI. Rzeczowe aktywa trwa∏e

1 068 556

1 185 818

XVII. Inne aktywa

347 221

391 915

1. Przej´te aktywa – do zbycia

1 462

2 574

2. Zapasy

2 848

8 354

3. Pozosta∏e

342 911

380 987

XVIII.Rozliczenia mi´dzyokresowe

984 556

957 113

1. Aktywa z tytu∏u odroczonego podatku dochodowego

624 497

921 649

2. Pozosta∏e rozliczenia mi´dzyokresowe

360 059

35 464

AKTYWA RAZEM

48 392 065

45 095 151

Bank BPH

Raport Roczny 2003

112

Nota

31.12.2003

31.12.2002

rok bie˝àcy

rok poprzedni

PASYWA

I. Zobowiàzania wobec Banku Centralnego

4 219

123 585

II. Zobowiàzania wobec sektora finansowego

7 170 683

5 922 763

1. Zobowiàzania krótkoterminowe

3 540 823

4 378 672

a) w rachunku bie˝àcym

1 633 921

1 025 471

b) pozosta∏e zobowiàzania krótkoterminowe

1 906 902

3 353 201

2. Zobowiàzania d∏ugoterminowe

3 629 860

1 544 091

III. Zobowiàzania wobec sektora niefinansowego

27 590 741

26 312 115

1. Zobowiàzania krótkoterminowe

26 878 698

25 481 202

a) w rachunku bie˝àcym

8 234 307

7 143 868

w tym: oszcz´dnoÊciowe

3 661 839

2 572 096

b) pozosta∏e zobowiàzania krótkoterminowe,

18 644 391

18 337 334

w tym: oszcz´dnoÊciowe

6 097

18 327

2. Zobowiàzania d∏ugoterminowe

712 043

830 913

w tym: oszcz´dnoÊciowe

IV. Zobowiàzania wobec sektora bud˝etowego

3 388 011

3 580 510

1. Zobowiàzania krótkoterminowe

3 365 405

3 541 080

a) w rachunku bie˝àcym

2 428 032

2 193 883

b) pozosta∏e zobowiàzania krótkoterminowe

937 373

1 347 197

2. Zobowiàzania d∏ugoterminowe

22 606

39 430

V. Zobowiàzania z tytu∏u sprzedanych papierów wartoÊciowych

z udzielonym przyrzeczeniem odkupu

71 709

VI. Zobowiàzania z tytu∏u emisji d∏u˝nych papierów wartoÊciowych

21,22,23,25

579 690

77 674

1. Krótkoterminowe

500 138

73 174

2. D∏ugoterminowe

79 552

4 500

VII. Inne zobowiàzania z tytu∏u instrumentów finansowych

1 866 529

1 589 341

VIII. Obowiàzek wobec jednostek podporzàdkowanych

wycenianych metodà praw w∏asnoÊci

21, 22

9 394

90 888

1. Zale˝nych

6 026

90 434

2. Wspó∏zale˝nych

3. Stowarzyszonych

3 368

454

IX. Fundusze specjalne i inne zobowiàzania

642 183

622 203

X. Koszty i przychody rozliczane w czasie oraz zastrze˝one

904 296

806 184

1. Rozliczenia mi´dzyokresowe kosztów

104 583

104 667

2. Ujemna wartoÊç firmy

205

5 363

3. Pozosta∏e przychody przysz∏ych okresów oraz zastrze˝one

799 508

696 154

XI. Ujemna wartoÊç firmy jednostek podporzàdkowanych

XII. Rezerwy

795 117

891 501

1. Rezerwa z tytu∏u odroczonego podatku dochodowego

456 567

598 897

2. Pozosta∏e rezerwy

338 550

292 604

a) krótkoterminowe

59 212

56 664

b) d∏ugoterminowe

279 338

235 940

XIII. Zobowiàzania podporzàdkowane

XIV. Kapita∏y mniejszoÊci

67 409

58 559

XV. Kapita∏ zak∏adowy

143 581

XVI. Nale˝ne wp∏aty na kapita∏ zak∏adowy (wielkoÊç ujemna)

XVII. Akcje w∏asne (wielkoÊç ujemna)

XVIII.Kapita∏ zapasowy

1 524 301

1 499 285

XIX. Kapita∏ z aktualizacji wyceny

66 987

67 028

Raport Roczny 2003

Bank BPH

113

Nota

31.12.2003

31.12.2002

rok bie˝àcy

rok poprzedni

XX. Pozosta∏e kapita∏y rezerwowe

3 192 444

3 104 036

XXI. Ró˝nice kursowe z przeliczenia jednostek podporzàdkowanych

1. Dodatnie ró˝nice kursowe

2. Ujemne ró˝nice kursowe

XXII. Zysk (strata) z lat ubieg∏ych

51 582

72 363

XXIII.Zysk (strata) netto

323 189

133 535

PASYWA RAZEM

48 392 065

45 095 151

Nota

31.12.2003

31.12.2002

rok bie˝àcy

rok poprzedni

Wspó∏czynnik wyp∏acalnoÊci (w %)

13,15

15,37

WartoÊç ksi´gowa

5 302 084 000

5 019 828 000

Liczba akcji

28 716 230

WartoÊç ksi´gowa na jednà akcj´ ( w z∏)

184,64

174,81

Rozwodniona liczba akcji

Rozwodniona wartoÊç ksi´gowa na jednà akcj´ (w z∏)

Pozycje pozabilansowe

Nota

31.12.2003

31.12.2002

rok bie˝àcy

rok poprzedni

I. Zobowiàzania warunkowe udzielone i otrzymane

15 083 545

14 132 099

1. Zobowiàzania udzielone:

9 321 416

9 177 369

a) finansowe

8 193 425

7 880 380

b) gwarancyjne

1 127 991

1 296 989

2. Zobowiàzania otrzymane:

5 762 129

4 954 730

a) finansowe

1 534 747

1 680 692

b) gwarancyjne

4 227 382

3 274 038

II. Zobowiàzania zwiàzane z realizacjà operacji kupna/sprzeda˝y

54 291 543

54 233 793

III. Pozosta∏e (z tytu∏u)

202 845 846

91 157 275

- papiery wartoÊciowe wydane stanowiàce gwarancje

849 059

630 859

- papiery wartoÊciowe otrzymane stanowiàce gwarancje

oraz inne zabezpieczenia pomniejszajàce aktywa ryzykowne

9 930 990

7 750 322

- operacje papierami wartoÊciowymi

1 584 108

472 203

- zobowiàzania z tytu∏u operacji instrumentami finansowymi

190 481 689

82 303 891

POZYCJE POZABILANSOWE RAZEM

272 220 934

159 523 167

Bank BPH

Raport Roczny 2003

114

Skonsolidowany rachunek zysków i strat

Nota

31.12.2003

31.12.2002

rok bie˝àcy

rok poprzedni

I. Przychody z tytu∏u odsetek

2 470 931

3 211 253

II. Koszty odsetek

-1 208 276

-1 954 384

III. Wynik z tytu∏u odsetek (I-II)

1 262 655

1 256 869

IV. Przychody z tytu∏u prowizji

850 477

718 550

V. Koszty prowizji

-124 935

-94 161

VI. Wynik z tytu∏u prowizji (IV-V)

725 542

624 389

VII. Przychody netto ze sprzeda˝y produktów, towarów i materia∏ów

VIII. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materia∏ów

IX. Koszty sprzeda˝y

X. Wynik ze sprzeda˝y (VII-VIII-IX)

XI. Przychody z udzia∏ów lub akcji, pozosta∏ych papierów

wartoÊciowych i innych instrumentów finansowych,
o zmiennej kwocie dochodu

58 332

1 971

1. Od jednostek zale˝nych

10 810

443

2. Od jednostek wspó∏zale˝nych

3. Od jednostek stowarzyszonych

44 614

276

4. Od innych jednostek

2 908

1 252

XII. Wynik operacji finansowych

267 754

162 269

XIII. Wynik z pozycji wymiany

268 604

750 994

XIV. Wynik dzia∏alnoÊci bankowej

2 582 887

2 796 492

XV. Pozosta∏e przychody operacyjne

117 167

74 023

XVI. Pozosta∏e koszty operacyjne

-158 477

-159 268

XVII. Koszty dzia∏ania banku i koszty ogólnego zarzàdu

-1 412 704

-1 514 719

XVIII. Amortyzacja Êrodków trwa∏ych oraz wartoÊci niematerialnych i prawnych

-234 355

-235 336

XIX. Odpisy na rezerwy i aktualizacja wartoÊci

-1 563 240

-1 737 788

1. Odpisy na rezerwy celowe i na ogólne ryzyko bankowe

-1 556 294

-1 689 780

2. Aktualizacja wartoÊci aktywów finansowych

-6 946

-48 008

XX. Rozwiàzanie rezerw i aktualizacja wartoÊci

1 273 273

1 024 339

1. Rozwiàzanie rezerw celowych i rezerw na ogólne ryzyko bankowe

1 259 559

986 286

2. Aktualizacja wartoÊci aktywów finansowych

13 714

38 053

XXI. Ró˝nica wartoÊci rezerw i aktualizacji (XIX- XX)

-289 967

-713 449

XXII. Wynik dzia∏alnoÊci operacyjnej

604 551

247 743

XXIII. Wynik operacji nadzwyczajnych

110

1. Zyski nadzwyczajne

114

2. Straty nadzwyczajne

-4

XXIV. Odpis wartoÊci firmy jednostek podporzàdkowanych

-1 230

-904

XXV. Odpis ujemnej wartoÊci firmy jednostek podporzàdkowanych

XXVI. Zysk (strata) brutto

603 332

246 949

XXVII. Podatek dochodowy

-241 231

-103 813

1. Cz´Êç bie˝àca

-87 804

-152 910

2. Cz´Êç odroczona

-153 427

49 097

XXVIII.Pozosta∏e obowiàzkowe zmniejszenia zysku (zwi´kszenia straty)

-7 080

-8 746

XXIX. Udzia∏ w zyskach (stratach) netto jednostek podporzàdkowanych

wycenianych metodà praw w∏asnoÊci

-21 563

10 445

XXX. (Zyski) straty mniejszoÊci

-10 269

-11 300

XXXI.Zysk (strata) netto

323 189

133 535

Raport Roczny 2003

Bank BPH

115

Nota

31.12.2003

31.12.2002

rok bie˝àcy

rok poprzedni

Zysk (strata) netto (zanualizowany)

323 189 000

133 535 000

Ârednia wa˝ona liczba akcji zwyk∏ych

28 716 230

Zysk (strata) na jednà akcj´ zwyk∏à (w z∏)

11,25

4,65

Nota

31.12.2003

31.12.2002

rok bie˝àcy

rok poprzedni

Ârednia wa˝ona rozwodniona liczba akcji zwyk∏ych

Rozwodniony zysk (strata) na jednà akcj´ zwyk∏à (w z∏)

Zestawienie zmian w skonsolidowanym kapitale w∏asnym

31.12.2003

31.12.2002

rok bie˝àcy

rok poprzedni

I. Kapita∏ w∏asny na poczàtek okresu (BO)

5 019 828

5 010 461

a) zmiany przyj´tych zasad (polityki) rachunkowoÊci

-2 089

b) korekty b∏´dów podstawowych

I.a. Kapita∏ w∏asny na poczàtek okresu (BO),

po uzgodnieniu do danych porównywalnych

5 019 828

5 008 372

1. Kapita∏ zak∏adowy na poczàtek okresu

143 581

1.1. Zmiany kapita∏u zak∏adowego

a) zwi´kszenia (z tytu∏u)

- emisji akcji

b) zmniejszenia (z tytu∏u)

- wy∏àczenie kapita∏u akcyjnego spó∏ki przej´tej

1.2. Kapita∏ zak∏adowy na koniec okresu

143 581

2. Nale˝ne wp∏aty na kapita∏ zak∏adowy na poczàtek okresu

2.1. Zmiana nale˝nych wp∏at na kapita∏ zak∏adowy

a) zwi´kszenia (z tytu∏u)

2.2. Nale˝ne wp∏aty na kapita∏ zak∏adowy na koniec okresu

3. Akcje w∏asne na poczàtek okresu

b) zmniejszenia (z tytu∏u)

3.1. Akcje w∏asne na koniec okresu

4. Kapita∏ zapasowy na poczàtek okresu

1 499 285

1 483 064

4.1. Zmiany stanu kapita∏u zapasowego

25 016

16 221

a) zwi´kszenia (z tytu∏u)

25 129

16 221

sprzeda˝y akcji HypoVereinsbank Bank Hipoteczny

111

- podzia∏u zysku

24 702

15 403

- zbycia Êrodków trwa∏ych

316

818

31.12.2003

31.12.2002

rok bie˝àcy

rok poprzedni

b) zmniejszenia (z tytu∏u)

-113

- przeniesienie na kapita∏ mniejszoÊci

-113

4.2. Kapita∏ zapasowy na koniec okresu

1 524 301

1 499 285

5. Kapita∏ z aktualizacji wyceny na poczàtek okresu

67 028

72 455

a) zmiany przyj´tych zasad (polityki) rachunkowoÊci

5 091

Kapita∏ z aktualizacji wyceny na poczàtek okresu

67 028

77 546

5.1. Zmiany kapita∏u z aktualizacji wyceny

-41

-10 518

a) zwi´kszenia (z tytu∏u)

2 900

4 357

sprzeda˝y akcji HypoVereinsbank Bank Hipoteczny

- efekt podatkowy wyceny papierów wartoÊciowych

dost´pnych do sprzeda˝y

3 100

- bie˝àca wycena papierów wartoÊciowych dost´pnych do sprzeda˝y

2 900

1 257

b) zmniejszenia (z tytu∏u)

-2 941

-14 875

- zbycia Êrodków trwa∏ych

-316

-818

- odwrócenie wyceny na 01.01.2002r.

-2 673

- bie˝àca wycena papierów wartoÊciowych dost´pnych do sprzeda˝y

-10 458

- efekt podatkowy wyceny papierów wartoÊciowych dost´pnych

do sprzeda˝y

-2 625

- sprzeda˝y aktywów dost´pnych do sprzeda˝y

-926

5.2. Kapita∏ z aktualizacji wyceny na koniec okresu

66 987

67 028

6. Fundusz ogólnego ryzyka bankowego na poczàtek okresu

779 112

627 547

6.1. Zmiany funduszu ogólnego ryzyka bankowego

88 408

151 565

a) zwi´kszenia (z tytu∏u)

88 411

151 565

- podzia∏u zysku

88 411

151 565

b) zmniejszenia (z tytu∏u)

-3

- przeniesienie na kapita∏ mniejszoÊci

-3

6.2. Fundusz ogólnego ryzyka bankowego na koniec okresu

867 520

779 112

7. Inne pozosta∏e kapita∏y rezerwowe na poczàtek okresu

2 324 924

2 293 696

7.1. Zmiany innych pozosta∏ych kapita∏ów rezerwowych

31 228

a) zwi´kszenia (z tytu∏u)

31 228

- podzia∏u zysku

25 000

- efekt podatkowy rezerwy na wyp∏.wynagr.pracow.Banku

z tyt.nagr.jubil.,odpraw emeryt. I rent.wylicz.metodà aktuarialnà

6 228

b) zmniejszenia (z tytu∏u)

7.2. Inne pozosta∏e kapita∏y rezerwowe na koniec okresu

2 324 924

8. Ró˝nice kursowe z przeliczenia jednostek podporzàdkowanych

9. Zysk (strata) z lat ubieg∏ych na poczàtek okresu

205 898

390 118

9.1. Zysk z lat ubieg∏ych na poczàtek okresu

205 898

390 118

a) zmiany przyj´tych zasad (polityki) rachunkowoÊci

-7 180

b) korekty b∏´dów podstawowych

9.2. Zysk z lat ubieg∏ych na poczàtek okresu,

po uzgodnieniu do danych porównywalnych

205 898

382 938

9.3. Zmiana zysku z lat ubieg∏ych

-154 316

-310 087

a) zwi´kszenia (z tytu∏u)

b) zmniejszenia (z tytu∏u)

-154 316

-310 087

- podzia∏u zysku z lat ubieg∏ych

-154 316

-310 087

9.4. Zysk z lat ubieg∏ych na koniec okresu

51 582

72 851

9.5. Strata z lat ubieg∏ych na poczàtek okresu

Bank BPH

Raport Roczny 2003

116

31.12.2003

31.12.2002

rok bie˝àcy

rok poprzedni

a) zmiany przyj´tych zasad (polityki) rachunkowoÊci

b) korekty b∏´dów podstawowych

9.6. Strata z lat ubieg∏ych na poczàtek okresu,

po uzgodnieniu do danych porównywalnych

9.7. Zmiana straty z lat ubieg∏ych

-488

a) zwi´kszenia (z tytu∏u)

-488

- przeniesienia straty z lat ubieg∏ych do pokrycia - przej´cie DM

-488

b) zmniejszenia (z tytu∏u)

9.8. Strata z lat ubieg∏ych na koniec okresu

-488

9.9. Zysk (strata) z lat ubieg∏ych na koniec okresu

51 582

72 363

10. Wynik netto

323 189

133 535

a) zysk netto

323 189

133 535

b) strata netto

II. Kapita∏ w∏asny na koniec okresu (BZ )

5 302 084

5 019 828

III. Kapita∏ w∏asny po uwzgl´dnieniu proponowanego

podzia∏u zysku (pokrycia straty)

5 302 084

5 019 828

Skonsolidowany rachunek przep∏ywów pieni´˝nych

31.12.2003

31.12.2002

rok bie˝àcy

rok poprzedni

A. Przep∏ywy Êrodków pieni´˝nych z dzia∏alnoÊci operacyjnej - metoda poÊrednia

I. Zysk (strata) netto

323 189

133 535

II. Korekty razem:

-1 162 107

-92 538

1. Zyski (straty) mniejszoÊci

10 269

11 300

2. Udzia∏ w (zyskach) stratach netto jednostek podporzàdkowanych

wycenianych metodà praw w∏asnoÊci

21 563

-10 445

3. Amortyzacja, w tym:

295 203

297 750

- odpisy wartoÊci firmy jednostek podporzàdkowanych

i ujemnej wartoÊci firmy jednostek podporzàdkowanych

1 230

904

4. (Zyski) straty z tytu∏u ró˝nic kursowych

2 109

1 013

5. Odsetki i udzia∏y w zyskach (dywidendy)

135 838

-5 045

6. (Zysk) strata z dzia∏alnoÊci inwestycyjnej

-40 394

19 318

7. Zmiany stanu rezerw

48 978

-38 945

8. Zmiana stanu zapasów

5 506

2 601

9. Zmiana stanu d∏u˝nych papierów wartoÊciowych

-2 523 230

-3 514 215

10. Zmiana stanu nale˝noÊci od sektora finansowego

3 675 173

5 202 194

11. Zmiana stanu nale˝noÊci od sektora niefinansowego i sektora bud˝etowego

-4 839 093

-754 573

12. Zmiana stanu nale˝noÊci z tytu∏u zakupionych papierów wartoÊciowych

z otrzymanym przyrzeczeniem odkupu

13. Zmiana stanu udzia∏ów lub akcji, pozosta∏ych papierów wartoÊciowych

i innych aktywów finansowych

-65 629

-1 279 389

Raport Roczny 2003

Bank BPH

117

31.12.2003

31.12.2002

rok bie˝àcy

rok poprzedni

14. Zmiana stanu zobowiàzaƒ wobec sektora finansowego

716 347

-441 580

15. Zmiana stanu zobowiàzaƒ wobec sektora niefinansowego

i sektora bud˝etowego

1 092 467

-1 389 028

16. Zmiana stanu zobowiàzaƒ z tytu∏u sprzedanych papierów wartoÊciowych

z udzielonym przyrzeczeniem odkupu

71 709

17. Zmiana stanu zobowiàzaƒ z tytu∏u papierów wartoÊciowych

-3 658

-4 261

18. Zmiana stanu innych zobowiàzaƒ

289 113

1 428 555

19. Zmiana stanu rozliczeƒ mi´dzyokresowych

-311 534

61 129

20. Zmiana stanu przychodów przysz∏ych okresów i zastrze˝onych

98 848

68 041

21. Inne korekty

158 308

253 042

III. Przep∏ywy pieni´˝ne netto z dzia∏alnoÊci operacyjnej

(I+/-II) - metoda poÊrednia

-838 918

40 997

31.12.2003

31.12.2002

rok bie˝àcy

rok poprzedni

B. Przep∏ywy Êrodków pieni´˝nych z dzia∏alnoÊci inwestycyjnej

I. Wp∏ywy

1 061 082

2 119 913

1. Zbycie udzia∏ów lub akcji w jednostkach zale˝nych

3 161

17 779

2. Zbycie udzia∏ów lub akcji w jednostkach wspó∏zale˝nych

3. Zbycie udzia∏ów lub akcji w jednostkach stowarzyszonych

57 082

4. Zbycie udzia∏ów lub akcji w innych jednostkach,

pozosta∏ych papierów wartoÊciowych i innych aktywów finansowych

979 036

2 042 305

5. Zbycie wartoÊci niematerialnych i prawnych

oraz rzeczowych aktywów trwa∏ych

4 307

4 269

6. Zbycie inwestycji w nieruchomoÊci oraz wartoÊci niematerialne i prawne

7. Inne wp∏ywy inwestycyjne

17 496

55 560

II. Wydatki

-180 379

-659 961

1. Nabycie udzia∏ów lub akcji w jednostkach zale˝nych

-330

-27 478

2. Nabycie udzia∏ów lub akcji w jednostkach wspó∏zale˝nych

3. Nabycie udzia∏ów lub akcji w jednostkach stowarzyszonych

4. Nabycie udzia∏ów lub akcji w innych jednostkach,

pozosta∏ych papierów wartoÊciowych i innych aktywów finansowych

-47 594

-371 834

5. Nabycie wartoÊci niematerialnych i prawnych

oraz rzeczowych aktywów trwa∏ych

-132 420

-259 878

6. Inwestycje w nieruchomoÊci oraz wartoÊci niematerialne i prawne

7. Inne wydatki inwestycyjne

-35

-771

III. Przep∏ywy pieni´˝ne netto z dzia∏alnoÊci inwestycyjnej (I-II)

880 703

1 459 952

Bank BPH

Raport Roczny 2003

118

31.12.2003

31.12.2002

rok bie˝àcy

rok poprzedni

C. Przep∏ywy Êrodków pieni´˝nych z dzia∏alnoÊci finansowej

I. Wp∏ywy

2 011 885

1 124 048

1. Zaciàgni´cie d∏ugoterminowych kredytów od innych banków

1 413 483

1 053 385

2. Zaciàgni´cie d∏ugoterminowych po˝yczek od innych ni˝ banki

podmiotów sektora finansowego

21 890

3. Emisja d∏u˝nych papierów wartoÊciowych

536 512

70 663

4. Zwi´kszenie stanu zobowiàzaƒ podporzàdkowanych

5. Wp∏ywy netto z emisji akcji i dop∏at do kapita∏u

6. Inne wp∏ywy finansowe

40 000

II. Wydatki

-1 388 710

-2 288 003

1. Sp∏aty d∏ugoterminowych kredytów na rzecz innych banków

-1 071 250

-1 882 312

2. Sp∏aty d∏ugoterminowych po˝yczek na rzecz innych ni˝ banki

podmiotów sektora finansowego

-30 672

-21 715

3. Wykup d∏u˝nych papierów wartoÊciowych

-73 163

-162 484

4. Z tytu∏u innych zobowiàzaƒ finansowych

-14 645

-15 203

5. P∏atnoÊci zobowiàzaƒ z tytu∏u umów leasingu finansowego

-164

-119

6. Zmniejszenie stanu zobowiàzaƒ podporzàdkowanych

-3 038

7. Dywidendy i inne wyp∏aty na rzecz w∏aÊcicieli

-40 203

-109 122

8. Dywidendy i inne udzia∏y w zyskach wyp∏acone mniejszoÊci

9. Inne, ni˝ wyp∏aty na rzecz w∏aÊcicieli, wydatki z tytu∏u podzia∏u zysku

10. Nabycie akcji w∏asnych

11. Inne wydatki finansowe

-158 613

-94 010

III. Przep∏ywy pieni´˝ne netto z dzia∏alnoÊci finansowej (I-II)

623 175

-1 163 955

31.12.2003

31.12.2002

rok bie˝àcy

rok poprzedni

D. Przep∏ywy pieni´˝ne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III)

664 960

336 994

E. Bilansowa zmiana stanu Êrodków pieni´˝nych, w tym:

664 960

336 994

- zmiana stanu Êrodków pieni´˝nych z tytu∏u ró˝nic kursowych

F. Ârodki pieni´˝ne na poczàtek okresu

2 552 452

2 215 458

G. Ârodki pieni´˝ne na koniec okresu (F+/- D), w tym:

3 217 412

2 552 452

- o ograniczonej mo˝liwoÊci dysponowania

Raport Roczny 2003

Bank BPH

119

A. NOTY OBJAÂNIAJÑCE
Noty objaÊniajàce do skonsolidowanego bilansu

Nota 1

Kasa, operacje z bankiem centralnym

31.12.2003

31.12.2002

rok bie˝àcy

rok poprzedni

a) w rachunku bie˝àcym

1 657 819

2 281 831

b) rezerwa obowiàzkowa

c) Êrodki Bankowego Funduszu Gwarancyjnego

d) inne Êrodki

1 221

24 816

Kasa, operacje z Bankiem Centralnym, razem

1 659 040

2 306 647

Na rachunku bie˝àcym w Narodowym Banku Polskim Bank utrzymuje rezerw´ obowiàzkowà na depozyty klientów.
Rezerwa ta okreÊlona jest za pomocà procentowego wskaênika sumy Êrodków pieni´˝nych zgromadzonych
na rachunkach klientów Banku i utrzymywana jako minimalne saldo rachunku bie˝àcego w Narodowym
Banku Polskim na podstawie Êredniej arytmetycznej naliczonych stanów dziennych za dany miesiàc.

Podmiot dominujàcy:

Minimalne saldo Êrednich sald dziennych utrzymywane w miesiàcu grudniu 2003 roku wynosi∏o 558 733 tys.z∏
(w miesiàcu grudniu 2002 roku saldo to wynosi∏o 852 140 tys.z∏.)

Podmioty zale˝ne:

GórnoÊlàski Bank Gospodarczy SA
Minimalne saldo Êrednich sald dziennych utrzymywane w miesiàcu grudniu 2003 roku wynosi∏o 79 643 tys.z∏
(w miesiàcu grudniu 2002 roku saldo to wynosi∏o 111 337 tys.z∏.)

Hypovereinsbank Bank Hipoteczny SA
Minimalne saldo Êrednich sald dziennych utrzymywane w miesiàcu grudniu 2003 roku wynosi∏o 0 tys.z∏
(w miesiàcu grudniu 2002 roku saldo to wynosi∏o 93 tys.z∏.)

Nota 1a

Ârodki pieni´˝ne (struktura walutowa)

31.12.2003

31.12.2002

rok bie˝àcy

rok poprzedni

a. w walucie polskiej

1 393 170

2 091 555

b. w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na z∏)

265 870

215 092

Bank BPH

Raport Roczny 2003

120

Raport Roczny 2003

Bank BPH

121

b1. jednostka/waluta tys/USD

13 830

9 970

tys. z∏

51 732

38 273

b2. jednostka/waluta tys/GBP

2 973

1 107

tys. z∏

19 824

6 841

b3. jednostka/waluta tys/EUR

37 813

39 309

tys. z∏

178 366

158 030

pozosta∏e waluty (w tys. z∏)

15 948

11 948

Ârodki pieni´˝ne, razem

1 659 040

2 306 647

Nota 2

Nale˝noÊci od sektora finansowego (wg struktury rodzajowej)

31.12.2003

31.12.2002

rok bie˝àcy

rok poprzedni

a) rachunki bie˝àce

1 635 654

262 937

b) kredyty, lokaty i po˝yczki, w tym:

2 776 241

6 470 147

- lokaty w innych bankachi w innych podmiotach finansowych

1 610 620

5 677 651

c) skupione wierzytelnoÊci

15 867

11 341

d) zrealizowane gwarancje i por´czenia

e) inne nale˝noÊci (z tytu∏u)

1 986

15 415

- Êrodki ZFÂS

138

14 279

- Êrodki banku i biura maklerskiego w prowadzonym

przez KDPW systemie rekompensat

1 848

1 136

f) odsetki:

49 896

79 852

- niezapad∏e

18 444

54 814

- zapad∏e

31 452

25 038

Nale˝noÊci (brutto) od sektora finansowego, razem

4 479 644

6 839 692

g) rezerwa utworzona na nale˝noÊci od sektora finansowego

(wielkoÊç ujemna)

-135 602

-136 174

Nale˝noÊci (netto) od sektora finansowego, razem

4 344 042

6 703 518

Nota 2a

Nale˝noÊci (brutto) od sektora finansowego (wg terminów zapadalnoÊci)

31.12.2003

31.12.2002

rok bie˝àcy

rok poprzedni

a) w rachunku bie˝àcym

1 634 676

262 937

b) nale˝noÊci terminowe, o pozosta∏ym od dnia bilansowego okresie sp∏aty:

2 795 072

6 496 903

- do 1 miesiàca

694 363

2 204 515

- powy˝ej 1 miesiàca do 3 miesi´cy

735 159

2 992 898

- powy˝ej 3 miesi´cy do 1 roku

599 075

826 109

- powy˝ej 1 roku do 5 lat

623 599

87 050

- powy˝ej 5 lat

3 823

- dla których termin zapadalnoÊci up∏ynà∏

142 805

382 508

c) odsetki

49 896

79 852

- niezapad∏e

18 444

54 814

- zapad∏e

31 452

25 038

Nale˝noÊci (brutto) od sektora finansowego, razem

4 479 644

6 839 692

Nota 2b

Nale˝noÊci (brutto) od sektora finansowego (wg pierwotnych terminów zapadalnoÊci)

31.12.2003

31.12.2002

rok bie˝àcy

rok poprzedni

a) w rachunku bie˝àcym

1 635 654

262 937

b) nale˝noÊci terminowe o okresie sp∏aty:

2 794 094

6 496 903

- do 1 miesiàca

189 563

1 339 086

- powy˝ej 1 miesiàca do 3 miesi´cy

707 547

719 660

- powy˝ej 3 miesi´cy do 1 roku

988 117

3 615 380

- powy˝ej 1 roku do 5 lat

844 266

705 329

- powy˝ej 5 lat

64 601

117 448

c) odsetki

49 896

79 852

- niezapad∏e

18 444

54 814

- zapad∏e

31 452

25 038

Nale˝noÊci (brutto) od sektora finansowego, razem

4 479 644

6 839 692

Bank BPH

Raport Roczny 2003

122

Nota 2c

Nale˝noÊci (brutto) od sektora finansowego (wg struktury walutowej)

31.12.2003

31.12.2002

rok bie˝àcy

rok poprzedni

a) w walucie polskiej

2 667 473

2 146 997

b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na z∏)

1 812 171

4 692 695

b1) jednostka/waluta tys/CHF

52 100

15 915

tys. z∏

157 764

44 044

b2) jednostka/waluta tys/EUR

184 308

126 477

tys. z∏

869 377

508 459

b3) jednostka/waluta tys/USD

202 052

1 062 601

tys. z∏

755 776

4 079 112

pozosta∏e waluty (w tys. z∏)

29 254

61 080

Nale˝noÊci (brutto) od sektora finansowego, razem

4 479 644

6 839 692

Nota 2d

Nale˝noÊci (brutto) od sektora finansowego

31.12.2003

31.12.2002

rok bie˝àcy

rok poprzedni

1. Nale˝noÊci normalne

4 230 110

6 301 591

2. Nale˝noÊci pod obserwacjà

8 030

64 281

3. Nale˝noÊci zagro˝one, w tym:

191 608

393 968

a) poni˝ej standardu

603

1 559

b) wàtpliwe

48 180

257 090

c) stracone

142 825

135 319

4. Odsetki:

49 896

79 852

a) niezapad∏e

18 444

54 814

b) zapad∏e

31 452

25 038

- od nale˝noÊci normalnych i pod obserwacjà

303

405

- od nale˝noÊci zagro˝onych

31 149

24 633

Nale˝noÊci (brutto) od sektora finansowego, razem

4 479 644

6 839 692

Raport Roczny 2003

Bank BPH

123

Nota 2e

WartoÊç zabezpieczeƒ prawnych pomniejszajàcych podstaw´ naliczania rezerw celowych na nale˝noÊci
od sektora finansowego dotyczàce nale˝noÊci

31.12.2003

31.12.2002

rok bie˝àcy

rok poprzedni

a) pod obserwacjà

3 410

40 136

b) zagro˝onych

54 971

229 103

- poni˝ej standardu

548

1 459

- wàtpliwych

35 963

190 295

- straconych

18 460

37 349

WartoÊç zabezpieczeƒ prawnych pomniejszajàcych podstaw´ naliczania rezerw

na nale˝noÊci od sektora finansowego, razem

58 381

269 239

Nota 2f

Stan rezerw na nale˝noÊci od sektora finansowego

31.12.2003

31.12.2002

rok bie˝àcy

rok poprzedni

a) pod obserwacjà

b) zagro˝one

135 538

136 174

- poni˝ej standardu

- wàtpliwe

11 121

35 899

- stracone

124 405

100 252

Rezerwy na nale˝noÊci od sektora finansowego, razem

135 602

136 174

Nota 2g

Zmiana stanu rezerw na nale˝noÊci od sektora finansowego

31.12.2003

31.12.2002

rok bie˝àcy

rok poprzedni

1. Stan rezerw na nale˝noÊci od sektora finansowego na poczàtek okresu

136 174

97 053

a) zwi´kszenia (z tytu∏u)

62 763

101 160

Bank BPH

Raport Roczny 2003

124

31.12.2003

31.12.2002

rok bie˝àcy

rok poprzedni

- utworzenie rezerwy w koszty

55 667

93 687

- aktualizacja rezerw z tytu∏u wyceny

2 710

- przemieszczenie mi´dzy sektorami

4 386

7 473

b) wykorzystanie (z tytu∏u)

-242

-887

- spisanie nale˝noÊci w ci´˝ar rezerw

-242

-887

c) rozwiàzanie (z tytu∏u)

-63 093

-61 152

- rozwiàzanie rezerw w dochody

-63 093

-53 948

- aktualizacja rezerw z tytu∏u wyceny

-7 204

2. Stan rezerw na nale˝noÊci od sektora finansowego na koniec okresu

135 602

136 174

3. Wymagany poziom rezerw na nale˝noÊci od sektora finansowego

na koniec okresu, zgodnie z obowiàzujàcymi przepisami

135 602

136 174

Nota 2h

Nale˝noÊci (brutto) od sektora finansowego

31.12.2003

31.12.2002

rok bie˝àcy

rok poprzedni

a) od jednostek podporzàdkowanych wykazywanych metodà praw w∏asnoÊci

2 086

110 136

b) od pozosta∏ych jednostek

4 477 558

6 729 556

Nale˝noÊci (brutto) od sektora finansowego, razem

4 479 644

6 839 692

W 2003 roku nale˝noÊci z tytu∏u niedoborów i szkód oraz nale˝noÊci sporne nie przekroczy∏y 10% sumy bilansowej.

Nota 3

Nale˝noÊci od sektora niefinansowego (wg struktury rodzajowej)

31.12.2003

31.12.2002

rok bie˝àcy

rok poprzedni

a) kredyty i po˝yczki

24 120 247

20 019 382

b) skupione wierzytelnoÊci

356 553

304 931

Raport Roczny 2003

Bank BPH

125

31.12.2003

31.12.2002

rok bie˝àcy

rok poprzedni

c) zrealizowane gwarancje i por´czenia

32 178

31 753

d) inne nale˝noÊci (z tytu∏u)

1 398

5 732

- premia wykupu od niewykupionych obligacji

4 324

- nale˝noÊci z tyt.niewykupionych bonów komercyjno-depozytowych

1 391

1 408

- inne nale˝noÊci

e) odsetki

733 651

639 731

- niezapad∏e

97 032

99 515

- zapad∏e

636 619

540 216

Nale˝noÊci (brutto) od sektora niefinansowego, razem

25 244 027

21 001 529

f) rezerwa utworzona na nale˝noÊci od sektora niefinansowego

(wielkoÊç ujemna)

-2 269 510

-2 149 845

Nale˝noÊci (netto) od sektora niefinansowego, razem

22 974 517

18 851 684

Z wy˝ej wymienionych pozycji:
Kredyty z tytu∏u leasingu finansowego

93 353

66 474

Dane dla jednostki dominujàcej:
W pozycji „Kredyty i po˝yczki” uj´to kredyt na inwestycj´ centralnà „Budowa Kopalni W´gla Kamiennego
BUDRYK” w kwocie 4 219 tys.z∏, od którego nie sà naliczane odsetki. Na powy˝szy kredyt Bank otrzyma∏
kredyt refinasowy z NBP.
Sp∏aty kredytu refinasowego otrzymanego z NBP ustala si´ co rok poprzez zawarcie umowy.
Stan kredytu refinansowego na koniec 2003 roku wynosi 4 219 tys.z∏.

Nota 3a

Nale˝noÊci (brutto) od sektora niefinansowego (wg terminów zapadalnoÊci)

31.12.2003

31.12.2002

rok bie˝àcy

rok poprzedni

a) w rachunku bie˝àcym

2 741 193

3 081 217

b) nale˝noÊci terminowe o pozosta∏ym od dnia bilansowego okresie sp∏aty:

21 769 183

17 280 581

- do 1 miesiàca

1 012 281

1 260 953

- powy˝ej 1 miesiàca do 3 miesi´cy

1 814 075

1 245 602

- powy˝ej 3 miesi´cy do 1 roku

3 541 326

3 301 010

- powy˝ej 1 roku do 5 lat

6 006 193

4 003 410

- powy˝ej 5 lat

5 803 601

3 624 369

- dla których termin zapadalnoÊci up∏ynà∏

3 591 707

3 845 237

c) odsetki

733 651

639 731

- niezapad∏e

97 032

99 515

- zapad∏e

636 619

540 216

Nale˝noÊci (brutto) od sektora niefinansowego, razem

25 244 027

21 001 529

Bank BPH

Raport Roczny 2003

126

Nota 3b

Nale˝noÊci (brutto) od sektora niefinansowego (wg pierwotnych terminów zapadalnoÊci)

31.12.2003

31.12.2002

rok bie˝àcy

rok poprzedni

a) w rachunku bie˝àcym

3 242 962

3 081 217

b) nale˝noÊci terminowe o okresie sp∏aty:

21 267 414

17 280 581

- do 1 roku

4 728 562

4 402 354

- powy˝ej 1 roku do 2 lat

1 525 103

1 514 161

- powy˝ej 2 lat do 3 lat

1 376 427

1 267 173

- powy˝ej 3 lat do 5 lat

3 485 830

2 199 901

- powy˝ej 5 lat

10 151 492

7 896 992

c) odsetki

733 651

639 731

- niezapad∏e

97 032

99 515

- zapad∏e

636 619

540 216

Nale˝noÊci (brutto) od sektora niefinansowego, razem

25 244 027

21 001 529

Nota 3c

Nale˝noÊci (brutto) od sektora niefinansowego (wg struktury walutowej)

31.12.2003

31.12.2002

rok bie˝àcy

rok poprzedni

a) w walucie polskiej

13 483 935

13 064 565

b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na z∏)

11 760 092

7 936 964

b1) jednostka/waluta tys/EUR

1 097 360

851 334

tys. z∏

5 176 246

3 422 528

b2) jednostka/waluta tys/USD

498 515

386 087

tys. z∏

1 864 698

1 482 111

b3) jednostka/waluta tys/CHF

1 550 774

1 085 619

tys. z∏

4 695 898

3 004 449

pozosta∏e waluty (w tys. z∏)

23 250

27 876

Nale˝noÊci (brutto) od sektora niefinansowego, razem

25 244 027

21 001 529

Raport Roczny 2003

Bank BPH

127

Nota 3d

Nale˝noÊci (brutto) od sektora niefinansowego

31.12.2003

31.12.2002

rok bie˝àcy

rok poprzedni

1. Nale˝noÊci normalne

17 977 483

14 192 725

2. Nale˝noÊci pod obserwacjà

1 349 883

1 518 836

3. Nale˝noÊci zagro˝one, w tym:

5 183 010

4 650 237

a) poni˝ej standardu

1 031 238

818 691

b) wàtpliwe

1 148 560

979 452

c) stracone

3 003 212

2 852 094

4. Odsetki:

733 651

639 731

a) niezapad∏e

97 032

99 515

b) zapad∏e

636 619

540 216

- od nale˝noÊci normalnych i pod obserwacjà

6 417

8 411

- od nale˝noÊci zagro˝onych

630 202

531 805

Nale˝noÊci (brutto) od sektora niefinansowego, razem

25 244 027

21 001 529

Nota 3e

WartoÊç zabezpieczeƒ prawnych pomniejszajàcych podstaw´ naliczania rezerw celowych
na nale˝noÊci od sektora niefinansowego dotyczàce nale˝noÊci

31.12.2003

31.12.2002

rok bie˝àcy

rok poprzedni

a) normalnych

b) pod obserwacjà

816 492

914 985

c) zagro˝onych

2 565 231

2 115 176

- poni˝ej standardu

757 028

531 000

- wàtpliwych

856 819

619 991

- straconych

951 384

964 185

WartoÊç zabezpieczeƒ prawnych pomniejszajàcych podstaw´ naliczania

rezerw na nale˝noÊci od sektora niefinansowego, razem

3 381 723

3 030 161

Odsetki skapitalizowane pomniejszajàce naliczenia

2003 rok

2002 rok

rezerw celowych wynosi∏y:
- nale˝noÊci normalne

428

- nale˝noÊci pod obserwacjà

4 936

- nale˝noÊci poni˝ej standardu

1 953

308

- nale˝noÊci wàtpliwe

11 386

4 326

- nale˝noÊci stracone

33 973

25 976

RAZEM:

52 676

30 610

Bank BPH

Raport Roczny 2003

128

Nota 3f

Stan rezerw na nale˝noÊci od sektora niefinansowego

31.12.2003

31.12.2002

rok bie˝àcy

rok poprzedni

a) normalne

11 332

5 752

b) pod obserwacjà

3 394

1 581

c) zagro˝one

2 254 784

2 142 512

- poni˝ej standardu

58 021

58 428

- wàtpliwe

143 232

211 964

- stracone

2 053 531

1 872 120

Rezerwy na nale˝noÊci od sektora niefinansowego, razem

2 269 510

2 149 845

Nota 3g

Zmiana stanu rezerw na nale˝noÊci od sektora niefinansowego

31.12.2003

31.12.2002

rok bie˝àcy

rok poprzedni

1. Stan rezerw na nale˝noÊci od sektora niefinansowego na poczàtek okresu

2 149 845

1 650 982

a) zwi´kszenia (z tytu∏u)

1 390 318

1 514 650

- utworzenie rezerw w koszty

1 352 729

1 513 226

- aktualizacja rezewr z tytu∏u wyceny

37 451

- przemieszczenie mi´dzy sektorami

1 424

- inne

138

b) wykorzystanie (z tytu∏u)

-126 835

-125 195

- spisanie nale˝noÊci w ci´˝ar rezerw

-126 835

-125 195

c) rozwiàzanie (z tytu∏u)

-1 143 818

-890 592

- rozwiàzanie rezerw w dochody

-1 138 626

-872 632

- aktualizacja rezewr z tytu∏u wyceny

-10 477

- rozrachunki z likwidatorem BHK

-84

-10

- przemieszczenie mi´dzy sektorami

-4 386

-7 473

- inne

-722

2. Stan rezerw na nale˝noÊci od sektora niefinansowego na koniec okresu

2 269 510

2 149 845

3. Wymagany poziom rezerw na nale˝noÊci od sektora niefinansowego na koniec okresu,

zgodnie z obowiàzujàcymi przepisami

2 269 510

2 149 845

Raport Roczny 2003

Bank BPH

129

Nota 3h

Nale˝noÊci (brutto) od sektora niefinansowego

31.12.2003

31.12.2002

rok bie˝àcy

rok poprzedni

a) od jednostek podporzàdkowanych wykazywanych metodà praw w∏asnoÊci

14 274

47 216

b) od pozosta∏ych jednostek

25 229 753

20 954 313

Nale˝noÊci (brutto) od sektora niefinansowego, razem

25 244 027

21 001 529

Nota 4

Nale˝noÊci od sektora bud˝etowego (wg struktury rodzajowej)

31.12.2003

31.12.2002

rok bie˝àcy

rok poprzedni

a) kredyty i po˝yczki

2 307 739

1 537 404

b) skupione wierzytelnoÊci

22 935

74 289

c) zrealizowane gwarancje i por´czenia

d) inne nale˝noÊci (z tytu∏u)

7 005

2 271

- kaucje wniesione przez Bank

7 004

2 271

- inne nale˝noÊci

e) odsetki

11 641

12 278

- niezapad∏e

5 345

5 499

- zapad∏e

6 296

6 779

Nale˝noÊci (brutto) od sektora bud˝etowego, razem

2 349 320

1 626 242

f) rezerwa utworzona na nale˝noÊci od sektora bud˝etowego (wielkoÊç ujemna)

-6 126

-5 908

Nale˝noÊci (netto) od sektora bud˝etowego, razem

2 343 194

1 620 334

Nota 4a

Nale˝noÊci (brutto) od sektora bud˝etowego (wg terminów zapadalnoÊci)

31.12.2003

31.12.2002

rok bie˝àcy

rok poprzedni

a) w rachunku bie˝àcym

17 757

32 584

b) nale˝noÊci terminowe o pozosta∏ym od dnia bilansowego okresie sp∏aty:

2 319 922

1 581 380

Bank BPH

Raport Roczny 2003

130

31.12.2003

31.12.2002

rok bie˝àcy

rok poprzedni

- do 1 miesiàca

21 184

6 803

- powy˝ej 1 miesiàca do 2 miesi´cy

35 112

424 817

- powy˝ej 3 miesi´cy do 1 roku

974 147

561 279

- powy˝ej 1 roku do 5 lat

1 181 178

419 567

- powy˝ej 5 lat

101 926

154 884

- dla których termin zapadalnoÊci up∏ynà∏

6 375

14 030

c) odsetki

11 641

12 278

- niezapad∏e

5 345

5 499

- zapad∏e

6 296

6 779

Nale˝noÊci (brutto) od sektora bud˝etowego, razem

2 349 320

1 626 242

Nota 4b

Nale˝noÊci (brutto) od sektora bud˝etowego (wg pierwotnych terminów zapadalnoÊci)

31.12.2003

31.12.2002

rok bie˝àcy

rok poprzedni

a) w rachunku bie˝àcym

18 187

32 584

b) nale˝noÊci terminowe o okresie sp∏aty:

2 319 492

1 581 380

- do 1 roku

803 894

581 218

- powy˝ej 1 roku do 2 lat

190 801

14 428

- powy˝ej 2 lat do 3 lat

937 898

263 651

- powy˝ej 3 lat do 5 lat

35 444

368 344

- powy˝ej 5 lat

351 455

353 739

c) odsetki

11 641

12 278

- niezapad∏e

5 345

5 499

- zapad∏e

6 296

6 779

Nale˝noÊci (brutto) od sektora bud˝etowego, razem

2 349 320

1 626 242

Raport Roczny 2003

Bank BPH

131

Nota 4c

Nale˝noÊci (brutto) od sektora bud˝etowego (wg struktury walutowej)

31.12.2003

31.12.2002

rok bie˝àcy

rok poprzedni

a) w walucie polskiej

2 291 884

1 565 748

b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na z∏)

57 436

60 494

b1) jednostka/waluta tys/ EUR

10 239

11 833

tys. z∏

48 299

47 570

b2) jednostka/waluta tys/ USD

2 336

3 053

tys. z∏

8 737

11 719

b3) jednostka/waluta tys/ CHF

132

435

tys. z∏

400

1 205

pozosta∏e waluty (w tys. z∏)

Nale˝noÊci (brutto) od sektora bud˝etowego, razem

2 349 320

1 626 242

Nota 4d

Nale˝noÊci (brutto) od sektora bud˝etowego

31.12.2003

31.12.2002

rok bie˝àcy

rok poprzedni

1. Nale˝noÊci normalne

2 304 788

1 577 707

2. Nale˝noÊci pod obserwacjà

16 873

22 028

3. Nale˝noÊci zagro˝one, w tym:

16 018

14 229

a) poni˝ej standardu

2 641

b) wàtpliwe

6 384

7 047

c) stracone

6 993

7 182

4. Odsetki:

11 641

12 278

a) niezapad∏e

5 345

5 499

b) zapad∏e

6 296

6 779

- od nale˝noÊci normalnych i pod obserwacjà

105

534

- od nale˝noÊci zagro˝onych

6 191

6 245

Nale˝noÊci (brutto) od sektora bud˝etowego, razem

2 349 320

1 626 242

Bank BPH

Raport Roczny 2003

132

Nota 4e

WartoÊç zabezpieczeƒ prawnych pomniejszajàcych podstaw´ naliczania rezerw celowych
na nale˝noÊci od sektora bud˝etowego dotyczàce nale˝noÊci

31.12.2003

31.12.2002

rok bie˝àcy

rok poprzedni

a) normalnych

b) pod obserwacjà

5 752

3 091

c) zagro˝onych

7 648

7 483

- poni˝ej standardu

931

- wàtpliwych

4 834

5 370

- straconych

1 883

2 113

WartoÊç zabezpieczeƒ prawnych pomniejszajàcych podstaw´ naliczania rezerw

na nale˝noÊci od sektora bud˝etowego, razem

13 400

10 574

Odsetki skapitalizowane pomniejszajàce

2003 rok

2002 rok

naliczenia rezerw celowych wynosi∏y:
- na nale˝noÊci stracone

101

Nota 4f

Stan rezerw na nale˝noÊci od sektora bud˝etowego

31.12.2003

31.12.2002

rok bie˝àcy

rok poprzedni

a) normalne

b) pod obserwacjà

c) zagro˝one

6 126

5 908

- poni˝ej standardu

342

- wàtpliwe

775

838

- stracone

5 009

5 070

Rezerwy na nale˝noÊci od sektora bud˝etowego, razem

6 126

5 908

Raport Roczny 2003

Bank BPH

133

Nota 4g

Zmiana stanu rezerw na nale˝noÊci od sektora bud˝etowego

31.12.2003

31.12.2002

rok bie˝àcy

rok poprzedni

1. Stan rezerw na nale˝noÊci od sektora bud˝etowego na poczàtek okresu

5 908

5 312

a) zwi´kszenia (z tytu∏u)

2 937

2 367

- utworzenie rezerwy w koszty

2 844

2 367

- aktualizacja z tytu∏u wyceny

b) wykorzystanie (z tytu∏u)

-500

- spisanie nale˝noÊci w ci´˝ar rezerw

-500

c) rozwiàzanie (z tytu∏u)

-2 719

-1 271

- rozwiàzanie rezerw w dochody

-2 719

-1 271

- aktualizacja z tytu∏u wyceny

2. Stan rezerw na nale˝noÊci od sektora bud˝etowego na koniec okresu

6 126

5 908

3. Wymagany poziom rezerw na nale˝noÊci od sektora bud˝etowego na koniec okresu,

zgodnie z obowiàzujàcymi przepisami

6 126

5 908

Nota 5

Nale˝noÊci z tytu∏u zakupionych papierów wartoÊciowych
z otrzymanym przyrzeczeniem odkupu

31.12.2003

31.12.2002

rok bie˝àcy

rok poprzedni

a) od sektora finansowego

b) od sektora niefinansowego

c) od sektora bud˝etowego

d) odsetki

Nale˝noÊci z tytu∏u zakupionych papierów wartoÊciowych

z otrzymanym przyrzeczeniem odkupu, razem

Bank BPH

Raport Roczny 2003

134

Nota 6

D∏u˝ne papiery wartoÊciowe

31.12.2003

31.12.2002

rok bie˝àcy

rok poprzedni

a) emitowane przez banki centralne, w tym:

1 343 487

1 786 138

- obligacje wyra˝one w walutach obcych

b) emitowane przez pozosta∏e banki, w tym:

67 769

40 652

- wyra˝one w walutach obcych

47 542

40 652

c) emitowane przez inne podmioty finansowe, w tym:

62 480

68 954

- wyra˝one w walutach obcych

d) emitowane przez podmioty niefinansowe, w tym:

520 182

585 354

- wyra˝one w walutach obcych

165 776

279 702

e) emitowane przez Bud˝et Paƒstwa, w tym:

10 102 001

8 002 112

- wyra˝one w walutach obcych

332 551

24 181

f) emitowane przez bud˝ety terenowe, w tym:

76 008

86 080

- wyra˝one w walutach obcych

g) odkupione w∏asne d∏u˝ne papiery wartoÊciowe

D∏u˝ne papiery wartoÊciowe, razem

12 171 927

10 569 290

W pozycji d∏u˝ne papiery wartoÊciowe za grudzieƒ 2003, grudzieƒ 2002 uj´to odpowiednio 33 662 tys.z∏,
68 954 tys.z∏ z tytu∏u d∏u˝nych papierów wartoÊciowych od jednostek podporzàdkowanych.

Nota 6a

D∏u˝ne papiery wartoÊciowe (wg rodzaju)

31.12.2003

31.12.2002

rok bie˝àcy

rok poprzedni

1. Emitowane przez Bud˝et Paƒstwa, w tym:

10 102 001

8 002 112

a) obligacje

7 663 607

4 856 078

b) bony skarbowe

2 438 394

3 146 034

c) inne (wg rodzaju):

2. Emitowane przez jednostk´ dominujàcà, w tym:

a) obligacje

b) inne (wg rodzaju):

3. Emitowane przez znaczàcego inwestora, w tym:

a) obligacje

b) inne (wg rodzaju):

Raport Roczny 2003

Bank BPH

135

31.12.2003

31.12.2002

rok bie˝àcy

rok poprzedni

4. Emitowane przez jednostki zale˝ne, w tym:

62 483

68 958

a) obligacje

62 480

68 954

b) inne (wg rodzaju):

- listy zastawne

- bony komercyjno-depozytowe

5. Emitowane przez jednostki wspó∏zale˝ne, w tym:

a) obligacje

b) inne (wg rodzaju):

6. Emitowane przez jednostki stowarzyszone, w tym:

a) obligacje

b) inne (wg rodzaju):

7. Emitowane przez inne jednostki, w tym:

2 007 443

2 498 220

a) obligacje

1 484 830

2 202 398

b) inne (wg rodzaju):

522 613

295 822

- bony pieni´˝ne

395 604

198 402

- bony komercyjno-depozytowe

16 941

- papiery przej´te za wierzytelnoÊci

106 782

80 479

- listy zastawne

20 227

D∏u˝ne papiery wartoÊciowe, razem

12 171 927

10 569 290

Nota 6b

Zmiana stanu d∏u˝nych papierów wartoÊciowych

31.12.2003

31.12.2002

rok bie˝àcy

rok poprzedni

Stan na poczàtek okresu

10 569 290

8 571 520

a) zwi´kszenia (z tytu∏u)

474 112 460

192 194 585

- emitowane przez Skarb Paƒstwa

402 006 568

172 036 368

- emitowane przez NBP

60 629 327

14 862 222

- emitowane przez pozosta∏e podmioty

11 433 386

5 295 995

- inne zwi´kszenia

43 179

b) zmniejszenia (z tytu∏u)

-472 509 823

-190 196 815

- emitowane przez Skarb Paƒstwa

-399 910 684

-168 899 838

- emitowane przez NBP

-61 071 979

-16 314 761

- emitowane przez pozosta∏e podmioty

-11 520 101

-4 982 216

- inne zmniejszenia

-7 059

Stan d∏u˝nych papierów wartoÊciowych na koniec okresu

12 171 927

10 569 290

Bank BPH

Raport Roczny 2003

136

Nota 7

Udzia∏y lub akcje w jednostkach zale˝nych wycenianych metodà praw w∏asnoÊci

31.12.2003

31.12.2002

rok bie˝àcy

rok poprzedni

a) w bankach

6 784

18 142

b) w innych podmiotach sektora finansowego

97 643

98 819

c) w podmiotach sektora niefinansowego

15 000

28 184

Udzia∏y lub akcje w jednostkach zale˝nych wycenianych

metodà praw w∏asnoÊci, razem

119 427

145 145

Nota 7a

Zmiana stanu udzia∏ów lub akcji w jednostkach zale˝nych wycenianych metodà praw w∏asnoÊci

31.12.2003

31.12.2002

rok bie˝àcy

rok poprzedni

Stan na poczàtek okresu

145 145

144 038

a) zwi´kszenia (z tytu∏u)

87 219

373 252

- nabycie udzia∏ów

28 053

127 542

- dodatnia wycena uj´ta w kapitale w zwiàzku

ze zmianà zasad rachunkowoÊci

15 353

- przekwalifikowanie ze spó∏ek stowarzyszonych

550

- odpis aktualizujàcy w przychody

59 153

219 898

- wycena udzia∏ów w walutach obcych

- rejestracja udzia∏ów

9 900

b) zmniejszenia (z tytu∏u)

-112 937

-372 145

- sprzeda˝ udzia∏ów

-64 926

-146 328

- ujemna wycena uj´ta w kapitale w zwiàzku ze zmianà zasad rachunkowoÊci

-30 198

- odpis aktualizujàcy w koszty

-45 918

-146 292

- przekwalifikowanie ze spó∏ek stowarzyszonych

-2 093

-550

- wy∏àczenie Domu Maklerskiego

-43 002

- rejestracja udzia∏ów

-5 775

- wycena udzia∏ów w walutach obcych

Stan udzia∏ów lub akcji w jednostkach zale˝nych wycenianych

metodà praw w∏asnoÊci na koniec okresu

119 427

145 145

Raport Roczny 2003

Bank BPH

137

Nota 8

Udzia∏y lub akcje w jednostkach wspó∏zale˝nych wycenianych metodà praw w∏asnoÊci

31.12.2003

31.12.2002

rok bie˝àcy

rok poprzedni

a) w bankach

b) w innych podmiotach sektora finansowego

c) w podmiotach sektora niefinansowego

Udzia∏y lub akcje w jednostkach wspó∏zale˝nych

wycenianych metodà praw w∏asnoÊci, razem

Nota 8a

Zmiana stanu udzia∏ów lub akcji w jednostkach wspó∏zale˝nych wycenianych metodà praw w∏asnoÊci

31.12.2003

31.12.2002

rok bie˝àcy

rok poprzedni

Stan na poczàtek okresu

a) zwi´kszenia (z tytu∏u)

b) zmniejszenia (z tytu∏u)

Stan udzia∏ów lub akcji w jednostkach wspó∏zale˝nych

wycenianych metodà praw w∏asnoÊci na koniec okresu

Nota 9

Udzia∏y lub akcje w jednostkach stowarzyszonych wycenianych metodà praw w∏asnoÊci

31.12.2003

31.12.2002

rok bie˝àcy

rok poprzedni

a) w bankach

b) w innych podmiotach sektora finansowego

1 295

c) w podmiotach sektora niefinansowego

8 072

15 448

Udzia∏y lub akcje w jednostkach stowarzyszonych

wycenianych metodà praw w∏asnoÊci, razem

8 072

16 743

Bank BPH

Raport Roczny 2003

138

Nota 9a

Zmiana stanu udzia∏ów lub akcji w jednostkach stowarzyszonych
wycenianych metodà praw w∏asnoÊci

31.12.2003

31.12.2002

rok bie˝àcy

rok poprzedni

Stan na poczàtek okresu

16 743

12 958

a) zwi´kszenia (z tytu∏u)

40 597

31 584

- nabycie udzia∏ów

6 868

- przeniesienie udzia∏ów z jednostek zale˝nych

2 093

550

- odpis aktualizujàcy w przychody

31 636

25 238

- dodatnia wycena uj´ta w kapitale

w zwiàzku ze zmianà zasad rachunkowoÊci

5 796

b) zmniejszenia (z tytu∏u)

-49 268

-27 799

- sprzeda˝ udzia∏ów

-30 958

- przeniesienie udzia∏ów do spólek zale˝nych

-550

- odpis aktualizujàcy w koszty

-18 255

-18 868

- ujemna wycena uj´ta w kapitale w zwiàzku ze zmianà zasad rachunkowoÊci

-8 381

- likwidacja jednostek stowarzyszonych

-55

Stan udzia∏ów lub akcji w jednostkach stowarzyszonych

wycenianych metodà praw w∏asnoÊci na koniec okresu

8 072

16 743

Raport Roczny 2003

Bank BPH

139

Bank BPH

Raport Roczny 2003

140

Nota 10

UDZIA¸

Y LUB AKCJE W JEDNOSTKACH PODPORZÑDKOW

ANYCH

nazw

a (fima) jednostki

siedziba

przedmiot

charakter powiàzania

zastosow

ana

data obj´cia

artoÊç

korekty

artoÊç

procent

udzia∏

wskazan

ie innej

(ze wskazaniem

przedsi´biorstw

(jednostka zale˝na,

metoda k

onsolidacji/

kontroli/

udzia∏ów/akcji

aktualizujàce

bilansow

posiadaneg

ogólnej

ni˝ okreÊlona

formy prawnej)

wspó∏zale˝na,

wycena metodà

wspó∏k

ontroli/

wg ceny

artoÊç

udzia∏ów/

kapita∏u

liczbie g∏osów

pod lit.

j) lub k)

stow

arzyszona,

praw w∏asnoÊci,

uzyskania

nabycia

(razem)

akcji

zak∏adowego

na w

alnym

podstawy k

ontroli/

z wyszczególnieniem

bàdê wskazanie

znaczàcego

zgromadzeniu

wspó∏k

ontroli/

powiàzaƒ ˝e

jednostka

wp∏ywu

znaczàcego

bezpoÊrednich

nie podlega

wp∏ywu

i poÊrednich

konsolidacji/

wycena metodà

praw w∏asnoÊci

SBR Samopomoc Ch∏opska SA

arszaw

dzia∏alnoÊç bank

spó∏ka zale˝na

wycena metodà praw w∏asnoÊci

1997-03-25

12 002

-5 218

6 784

76,0

53,19

PBK Inwestycje SA

arszaw

nabyw

anie

spó∏ka zale˝na

wycena metodà praw w∏asnoÊci

1998-07-02

26 000

-26 000

99,99

obejmow

anie akcji/

udzia∏ów

BPH PBK Leasing SA

arszaw

dzia∏alnoÊç leasingow

spó∏ka zale˝na

wycena metodà praw w∏asnoÊci

1991-04-01

78 208

15 215

93 423

100,00

0,00

PBK Property Sp

arszaw

zarzàdzanie

spó∏ka zale˝na

wycena metodà praw w∏asnoÊci

2000-10-31

10 003

-1 609

8 394

99,99

nieruchomoÊciami

Centrum Bank

owoÊci

Kraków

us∏ugi z zakresu

spó∏ka zale˝na

wycena metodà praw w∏asnoÊci

2001-07-24

490

-490

98,00

BezpoÊredniej Sp

bank

owoÊci

telefonicznej

BPH F

inance BV w likwidacji

Holandia

dzia∏alnoÊç finansow

spó∏ka zale˝na

nie podlega

1997-04-29

100,00

Mi´dzybank

owe Centrum

Kraków

kompleksow

a obs∏uga

spó∏ka stow

arzyszona

wycena metodà praw w∏asnoÊci

2001-08-23

1 624

499

2 123

24,98

24,9

Gotówki Sp

gotówk

a podm.

gosp

olish Banking System SA

arszaw

doradztwo

,szk

olenia

spó∏ka stow

arzyszona

nie podlega

1990-10-29

-49

48,90

48.90

w likwidacji

PPP Budpress Sp

arszaw

us∏ugi poligraficzne

spó∏ka stow

arzyszona

nie podlega

1989-12-07

-11

36,20

w likwidacji

reklamowe

ark

etingowe

olny Obszar Gospodarczy SA

Gdynia

budow

a jednostek

spó∏ka stow

arzyszona

wycena metodà praw w∏asnoÊci

2003-09-29

6 868

-919

5 949

33,5

33,58

p∏yw

ajàcych i ich

napraw

GBG Serwis Spó∏ka z o

Katowice

ochrona mienia

spó∏ka zale˝na

wycena metodà praw w∏asnoÊci

1991-05-21

6 396

123

6 519

71,21

w Katowicach

i k

onwojow

anie w

artoÊci

GBG F

inanse SA

Katowice

dzia∏alnoÊç leasingow

spó∏ka zale˝na

wycena metodà praw w∏asnoÊci

1995-06-30

16 048

-11 829

4 219

71,21

poÊrednictwo kredytowe

Raport Roczny 2003

Bank BPH

141

Nota 10

UDZIA¸

Y LUB AKCJE W JEDNOSTKACH PODPORZÑDKOW

ANYCH c.d.

.nazw

a jednostki

kapita∏ w∏asny jednostki,

w tym:

kapita∏

nale˝ne wp∏aty

kapita∏

pozosta∏y kapita∏ w∏asny

zobowiàzania jednostki

nale˝noÊci jednostki,

aktyw

przychody

nieop∏acona

otrzy

mane

zak∏adowy

na kapita∏

zapasowy

jednostki

przez

lub

zak∏adowy

w tym:

zysk (strata) zysk

w tym:

zobowiàzania

w tym:

krótk

oterminowe

d∏ugoterminowe

razem

sprzeda˝y

itenta

nale˝ne

(wielk

oÊç

z lat ubieg∏ych (strata)

krótk

oterminowe

d∏ugoterminowe

artoÊç

dywidendy/

ujemna)

netto

udzia∏ów/

od jednostki

akcji w

za ostatni

jednostce

rok obrotowy

SBR Samopomoc

Ch∏opska SA

15 630

7 580

-14 587

-15 052

220 586

185 930

34 656

177 836

104 227

73 609

234 715

23 765

PBK Inwestycje SA

16 505

9 495

-66 195

-7 870

-58 346

81 310

77 679

3 631

606

41 148

188

Bank BPH Leasing SA

78 197

1 913

15 159

11 967

95 270

PBK Property Sp

10 004

16 230

-1 886

-3 377

1 491

10 499

2 058

36 520

29 744

Centrum Bank

owoÊci

BezpoÊredniej Sp

500

9 500

-3 367

-4 255

888

4 807

4 786

1 246

11 440

13 582

BPH F

inance BV

w likwidacji

spó∏ka zak

oƒczy∏a dzia∏alnoÊç

Mi´dzybank

owe Centrum

Gotówki Sp

6 500

1 200

609

7 409

5 722

1 687

5 321

15 718

51 799

olish Banking System SA

w likwidacji

100

nie prow

adzi∏a dzia∏alnoÊci

PPP Budpress Sp

w likwidacji

nie prow

adzi∏a dzia∏alnoÊci

olny Obszar

Gospodarczy SA

13 507

15 284

-10 773

-14 024

1 366

15 413

14 952

461

2 030

33 430

16 216

GBG Serwis Spó∏ka z o

w Katowicach

6 395

153

155

7 254

3 261

3 993

962

13 990

19 907

GBG F

inanse SA

16 049

102

-11 807

-12 001

194

46 446

18 838

27 608

6 533

54 382

13 610

Przychody ze sprzeda˝y

1. Banki - przychody z odsetek i pr

owizji

2. w pozosta∏ych przypadkach - przychody netto ze sprzeda˝y

Nota 11

Udzia∏y lub akcje w innych jednostkach

31.12.2003

31.12.2002

rok bie˝àcy

rok poprzedni

a) w podmiotach sektora finansowego

44 135

23 436

- krótkoterminowe

42 639

21 940

- d∏ugoterminowe

1 496

b) w podmiotach sektora niefinansowego

23 348

5 825

- krótkoterminowe

17 590

- d∏ugoterminowe

5 758

5 744

Udzia∏y lub akcje w innych jednostkach, razem

67 483

29 261

Nota 11a

Zmiana stanu udzia∏ów lub akcji w innych jednostkach

31.12.2003

31.12.2002

rok bie˝àcy

rok poprzedni

Stan na poczàtek okresu

29 261

40 871

a) zwi´kszenia (z tytu∏u)

46 620

15 211

- nabycie udzia∏ów

42 055

1 082

- odpis aktualizujàcy w przychody

4 529

13 383

- wycena udzia∏ow w walutach obcych

- przej´cie udzia∏ów i akcji z Domu Maklerskiego

697

- dodatnia wycena uj´ta w kapitale

w zwiàzku ze zmianà zasad rachunkowoÊci

b) zmniejszenia (z tytu∏u)

-8 398

-26 821

- sprzeda˝ udzia∏ów

-5 207

-14 896

- odpis aktualizujàcy w koszty

-3 191

-11 909

- ujemna wycena uj´ta w kapitale w zwiàzku ze zmianà zasad rachunkowoÊci

-16

Stan udzia∏ów lub akcji w innych jednostkach na koniec okresu

67 483

29 261

Bank BPH

Raport Roczny 2003

142

Raport Roczny 2003

Bank BPH

143

Nota 11

UDZIA¸

Y LUB AKCJE W INNYCH JEDNOSTKACH

nazw

a (fima) jednostki

siedziba

przedmiot

artoÊç

procent

udzia∏

kapita∏ w∏asny jednostki,

nieop∏acona przez

otrzymane lub

(ze wskazaniem formy prawnej)

przedsi´biorstw

bilansow

posiadanego

w ogólnej

w tym

emitenta w

artoÊç

nale˝ne dywidendy

udzia∏ów/akcji

kapita∏u

liczbie g∏osów

udzia∏ów/akcji

od jednostki za

zak∏adowego

na w

alnym

kapita∏

w jednostce

ostatni rok obrotowy

zgromadzeniu

podstawowy

Dresso-Color Sp

.w upad∏oÊci

¸ód˝

dzia∏alnoÊç produkcyjna

10,20

b.d.

Spó∏dzielnia Mieszkaniow

a im.

Orkana

Limanow

eksploatacja mieszkaƒ i lokali u˝ytk

owych

b.d.

Spó∏dzielnia Mieszkaniow

„Budowlani“

Rzeszów

eksploatacja mieszkaƒ i lokali u˝ytk

owych

b.d.

Spóldzielnia Mieszkaniow

a „P

omorska“

Szczecin

eksploatacja mieszkaƒ i lokali u˝ytk

owych

b.d.

Spó∏dzielnia Mieszkaniow

a w D´bicy

D´bica

eksploatacja mieszkaƒ i lokali u˝ytk

owych

b.d.

Spó∏dzielna Mieszkaniow

„Budynki rozproszone“ w Krak

owie

Kraków

eksploatacja mieszkaƒ i lokali u˝ytk

owych

b.d.

Spó∏dzielnia Mieszkaniow

a w Busku Zdroju

Busk

o-Zdrój

eksploatacja mieszkaƒ i lokali u˝ytk

owych

b.d.

Spó∏dzielnia Mieszkaniow

„Now

a“ w Olkuszu

Olkusz

eksploatacja mieszkaƒ i lokali u˝ytk

owych

b.d.

Spó∏dzielnia Mieszkaniow

a w Nowej Soli

Now

a Sól

eksploatacja mieszkaƒ i lokali u˝ytk

owych

b.d.

Mazowiecka Spó∏dzielnia

Mieszkaniow

a w P∏ocku

P∏ock

eksploatacja mieszkaƒ i lokali u˝ytk

owych

b.d.

Spó∏dzielnia Mieszkaniow

„Chemik“w P∏ocku

P∏ock

eksploatacja mieszkaƒ i lokali u˝ytk

owych

b.d.

Spó∏dzielnia Mieszkaniow

„Krzemionki“ w Ostrowcu Âw

Ostrowiec Âw

eksploatacja mieszkaƒ i lokali u˝ytk

owych

b.d.

Spó∏dzielnia Mieszkaniow

a w

adowicach

adowice

eksploatacja mieszkaƒ i lokali u˝ytk

owych

b.d.

Mi´dzynarodow

a Szk

o∏a Bank

owoÊci

i F

inansów Sp

Katowice

edukacja kadr bank

owych

5,56

453

288

b.d.

Zak∏adow

a W∏asnoÊciow

Spó∏dzielnia

Mieszkaniow

a „Drogowiec“

arszaw

eksploatacja mieszkaƒ i lokali u˝ytk

owych

b.d.

Spó∏dzielnia Mieszkaniow

Lokatorsk

o-W∏asnoÊciow

w Bielsku P

odlaskim

Bielsk P

odlaski

eksploatacja mieszkaƒ i lokali u˝ytk

owych

b.d.

Spó∏dzielnia Mieszkaniow

Lokatorsk

o-W∏asnoÊciow

S∏owianin w ÂwinoujÊciu

ÂwinoujÊcie

eksploatacja mieszkaƒ i lokali u˝ytk

owych

b.d.

Gie∏da P

apierów

artoÊciowych SA

rszaw

obrót papierami w

art.

160

0,13

361 952

41 979

Bank BPH

Raport Roczny 2003

144

Nota 11

UDZIA¸

Y LUB AKCJE W INNYCH JEDNOSTKACH c.d.

nazw

a (fima) jednostki

siedziba

przedmiot

artoÊç

procent

udzia∏

kapita∏ w∏asny jednostki,

nieop∏acona przez

otrzymane lub

(ze wskazaniem formy prawnej)

przedsi´biorstw

bilansow

posiadanego

w ogólnej

w tym

emitenta w

artoÊç

nale˝ne dywidendy

udzia∏ów/akcji

kapita∏u

liczbie g∏osów

udzia∏ów/akcji

od jednostki za

zak∏adowego

na w

alnym

kapita∏

w jednostce

ostatni rok obrotowy

zgromadzeniu

podstawowy

Krajow

a Izba Rozliczeniow

a SA

arszaw

rozliczenia mi´dzybank

owe

625

11,48

78 005

5 445

2 875 4)

Centralna

Tabela Ofert SA

arszaw

pozagie∏dowy obrót papierami w

art.

711

7,58

5 005

7 500

1 078

Biuro Informacji Kredytowej SA

arszaw

dzia∏alnoÊc us∏ugow

2 040

15,75

12 217

15 550

Society for

orldwide Interbank

Financial T

elecommunication

Belgia

mi´dzybank

owe przeds

.telek

omunikacyjne

206

0,04

b.d.

43 495

b.d.

MasterCard Incorporated

USA

obs∏uga kart p∏atniczych

0,01

b.d.

Wschodni Banku Cukrownictw

a SA

Lublin

dzia∏alnoÊç bank

21 639

10,93

96 956

200 191

Commercial Union

Powszechne T

arzystwo

Emerytalne

BPH CU

WBK SA

rszaw

tow

arzystwo emerytalne

21 000

10,00

180 341

137 000

2 018 4)

Business Centre SA w likwidacji

arszaw

promocja rozwoju regionu

12,50

b.d.

Agencja Rynku Hurtowego Produktów

Rolnych

Agro-Rynek SA

Gliwice

promocja rozwoju regionu

15,20

b.d.

658

PPL Holding SA

Âniadów

media

23,91

21,30

b.d.

Stalexport SA

Katowice

kupno/sprzeda˝ wyrobów metalowych

17 584

9,12

-75 653

215 524

Resbud SA

Rzeszów

dzia∏anoÊç budowlano-monta˝ow

0,22

5 308

1 445

GórnoÊlàski Fundusz Restrukturyzacyjny SA

Katowice

udzielanie wsparcia kapita∏owego

,us∏ugi w zakresie

zarzàdzania i mark

etingu,

doradztwo gospodarcze

2 060

6,76

24 641

25 000

Agencja Rozwoju Lokalnego SA

Sosnowiec

us∏ugi w zakresie poÊrednictw

a finansowego

dzia∏alnoÊç ubezpieczeniow

reklama inne us∏ugi

1 000

5,34

4,77

13 545

13 356

Dom Maklerski Elimar SA

Katowiceoferow

anie papierów w

artoÊciowych w publicznym obrocie

2,42

5 158

16 228

Agencja Rozwoju Regionalnego SA

Bielsk

o-Bia∏a

koordynow

anie programu rozwoju i promocji

0,36

2 203

1 820

Agencja Rozwoju Lokalnego SA

Gliwice

us∏ugi w zakresie poÊrednictw

a finansowego

dzia∏alnoÊç ubezpieczeniow

reklama inne us∏ugi

400

7,33

4 886

4 872

1) dane bilansowe z 30-11-2003 r

2) zmiana stanu wynika ze zmian kursowych

3) dane bilansowe za III kw

.2003r

4) dywidenda brutto

5) dane bilansowe z 30-06-2003 r

6) dane z 31-12-2002 r

Nota 12

Pozosta∏e papiery wartoÊciowe i inne aktywa finansowe (wg rodzaju)

31.12.2003

31.12.2002

rok bie˝àcy

rok poprzedni

a) prawa poboru

b) prawa pochodne

c) inne (wg rodzaju)

1 756 669

1 726 246

- jednostki uczestnictwa

24 268

- rozliczenia z tytu∏u operacji instrumentami finansowymi

1 756 669

1 701 978

Pozosta∏e papiery wartoÊciowe i inne aktywa finansowe, razem

1 756 669

1 726 246

W kwocie „Pozosta∏ych papierów wartoÊciowych i innych aktywów finansowych”za rok 2003 oraz 2002 uj´to
odpowiedno: 0 tys z∏ oraz 10 330 tys.z∏ stanowiàce nale˝noÊci od jednostek powiàzanych nie obj´tych konsolidacjà.

Nota 12a

Pozosta∏e papiery wartoÊciowe i inne aktywa finansowe

31.12.2003

31.12.2002

rok bie˝àcy

rok poprzedni

a) krótkoterminowe

1 756 669

1 726 246

b) d∏ugoterminowe

Pozosta∏e papiery wartoÊciowe i inne aktywa finansowe, razem

1 756 669

1 726 246

Nota 12b

Zmiana stanu pozosta∏ych papierów wartoÊciowych i innych aktywów finansowych

31.12.2003

31.12.2002

rok bie˝àcy

rok poprzedni

Stan na poczàtek okresu

24 268

126 113

a) zwi´kszenia (z tytu∏u)

364 859

32 930

- zakup jednostek uczestnictwa

364 209

15 235

- rozwiàzanie rezerwy

650

2 191

Raport Roczny 2003

Bank BPH

145

31.12.2003

31.12.2002

rok bie˝àcy

rok poprzedni

- przej´cie z Domu Maklerskiego

15 504

b) zmniejszenia (z tytu∏u)

-389 127

-134 775

- sprzeda˝ jednostek uczestnictwa

-389 127

-133 993

- utworzenie rezerwy

-772

- inne

-10

Stan pozosta∏ych papierów wartoÊciowych na koniec okresu

24 268

Rozliczenia z tytu∏u operacji instrumentami finansowymi

1 756 669

1 701 978

Stan pozosta∏ych papierów wartoÊciowych

i innych aktywów finansowych na koniec okresu

1 756 669

1 726 246

Nota 12c

Pozosta∏e papiery wartoÊciowe i inne aktywa finansowe (wg struktury walutowej)

31.12.2003

31.12.2002

rok bie˝àcy

rok poprzedni

a. w walucie polskiej

1 660 146

1 694 636

b. w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na z∏)

96 523

31 610

b1. jednostka/waluta tys/ EUR

7 658

1 384

tys. z∏

36 122

5 566

b2. jednostka/waluta tys/ USD

13 397

6 778

tys. z∏

50 110

26 026

pozosta∏e waluty (w tys. z∏)

10 291

Pozosta∏e papiery wartoÊciowe i inne aktywa finansowe, razem

1 756 669

1 726 246

Nota 13

Aktywa finansowe

31.12.2003

31.12.2002

rok bie˝àcy

rok poprzedni

a) aktywa finansowe przeznaczone do obrotu

10 944 315

8 321 442

b) kredyty i po˝yczki udzielone przez bank

i wierzytelnoÊci w∏asne, nieprzeznaczone do obrotu

29 364 672

26 916 625

c) aktywa finansowe utrzymywane do terminu zapadalnoÊci

393 950

1 226 525

Bank BPH

Raport Roczny 2003

146

31.12.2003

31.12.2002

rok bie˝àcy

rok poprzedni

d) aktywa finansowe dost´pne do sprzeda˝y

3 130 501

3 268 458

e) Êrodki pieni´˝ne

1 659 040

2 306 647

Aktywa finansowe, razem

45 492 478

42 039 697

Nota 13a

Aktywa finansowe (wg struktury walutowej)

31.12.2003

31.12.2002

rok bie˝àcy

rok poprzedni

a. w walucie polskiej

33 461 657

31 023 582

b. w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na z∏)

14 442 059

13 308 042

b1. jednostka/waluta tys/USD

765 143

1 528 548

tys. z∏

2 862 020

5 870 263

b2. jednostka/waluta tys/CHF

1 603 006

1 116 640

tys. z∏

4 854 062

3 091 788

b3. jednostka/waluta tys/EUR

1 411 482

1 045 824

tys. z∏

6 637 701

4 239 668

pozosta∏e waluty (w tys. z∏)

88 276

106 323

Aktywa finansowe, razem

47 903 716

44 331 624

rezerwy na po˝yczki udzielone i wierzytelnoÊci w∏asne

-2 354 578

-2 231 101

rezerwy na aktywa finansowe utrzymywane do terminu zapadalnoÊci

-56 660

-60 826

Aktywa finansowe, razem

45 492 478

42 039 697

Nota 13b

Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu (wg zbywalnoÊci)

31.12.2003

31.12.2002

rok bie˝àcy

rok poprzedni

A. Z nieograniczonà zbywalnoÊcià, notowane na gie∏dach (wartoÊç bilansowa)

6 591 878

2 324 580

a) akcje (wartoÊç bilansowa):

- wartoÊç godziwa

- wartoÊç rynkowa

- wartoÊç wed∏ug cen nabycia

Raport Roczny 2003

Bank BPH

147

31.12.2003

31.12.2002

rok bie˝àcy

rok poprzedni

b) obligacje (wartoÊç bilansowa):

6 591 878

2 314 250

- wartoÊç godziwa

6 591 878

2 314 250

- wartoÊç rynkowa

6 591 878

2 314 250

- wartoÊç wed∏ug cen nabycia

6 568 939

2 303 684

c) inne - wg grup rodzajowych (wartoÊç bilansowa):

10 330

c1) jednostki uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych

10 330

- wartoÊç godziwa

10 330

- wartoÊç rynkowa

10 330

- wartoÊç wed∏ug cen nabycia

10 918

B. Z nieograniczonà zbywalnoÊcià, notowane na rynkach pozagie∏dowych

(wartoÊç bilansowa)

1 936 850

a) akcje (wartoÊç bilansowa):

- wartoÊç godziwa

- wartoÊç rynkowa

- wartoÊç wed∏ug cen nabycia

b) obligacje (wartoÊç bilansowa):

70 577

- wartoÊç godziwa

70 577

- wartoÊç rynkowa

70 577

- wartoÊç wed∏ug cen nabycia

68 167

c) inne - wg grup rodzajowych (wartoÊç bilansowa):

1 866 273

c1) bony skarbowe

1 866 273

- wartoÊç godziwa

1 866 273

- wartoÊç rynkowa

1 866 273

- wartoÊç wed∏ug cen nabycia

1 855 708

C. Z nieograniczonà zbywalnoÊcià, nienotowane na rynkach regulowanych

(wartoÊç bilansowa)

2 415 587

5 996 862

a) akcje (wartoÊç bilansowa):

- wartoÊç godziwa

- wartoÊç rynkowa

- wartoÊç wed∏ug cen nabycia

b) obligacje (wartoÊç bilansowa):

336 485

1 370 713

- wartoÊç godziwa

336 485

1 370 713

- wartoÊç rynkowa

336 485

1 370 713

- wartoÊç wed∏ug cen nabycia

334 161

1 365 013

c) inne - wg grup rodzajowych (wartoÊç bilansowa):

2 079 102

4 626 149

c1) bony skarbowe

2 728 846

- wartoÊç godziwa

2 728 846

- wartoÊç rynkowa

2 728 846

- wartoÊç wed∏ug cen nabycia

2 723 031

c2) bony pieni´˝ne

215 652

97 905

- wartoÊç godziwa

215 652

97 905

- wartoÊç rynkowa

215 652

97 905

- wartoÊç wed∏ug cen nabycia

215 407

97 498

c3) bony komercyjno-depozytowe

16 941

- wartoÊç godziwa

16 941

- wartoÊç rynkowa

16 941

- wartoÊç wed∏ug cen nabycia

16 891

Bank BPH

Raport Roczny 2003

148

31.12.2003

31.12.2002

rok bie˝àcy

rok poprzedni

c4) papiery wartoÊciowe otrzymane za wierzytelnoÊci

106 782

80 479

- wartoÊç godziwa

106 782

80 479

- wartoÊç rynkowa

106 782

80 479

- wartoÊç wed∏ug cen nabycia

103 542

79 798

c5) aktywa finansowe z tytu∏u instrumentów pochodnych

1 756 668

1 701 978

- wartoÊç godziwa

1 756 668

1 701 978

- wartoÊç rynkowa

1 756 668

1 701 978

- wartoÊç wed∏ug cen nabycia

D. Z ograniczonà zbywalnoÊcià (wartoÊç bilansowa)

a) udzia∏y i akcje (wartoÊç bilansowa):

- wartoÊç godziwa

- wartoÊç rynkowa

- wartoÊç wed∏ug cen nabycia

b) obligacje (wartoÊç bilansowa):

- wartoÊç godziwa

- wartoÊç rynkowa

- wartoÊç wed∏ug cen nabycia

c) inne - wg grup rodzajowych (wartoÊç bilansowa):

WartoÊç wed∏ug cen nabycia, razem

9 145 924

6 596 833

WartoÊç na poczàtek okresu

8 321 442

2 052 144

Korekty aktualizujàce wartoÊç (za okres), razem

-11 683

9 336

WartoÊç bilansowa, razem

10 944 315

8 321 442

Nota 13c

Aktywa finansowe utrzymywane do up∏ywu terminu zapadalnoÊci (wg zbywalnoÊci)

31.12.2003

31.12.2002

rok bie˝àcy

rok poprzedni

A. Z nieograniczonà zbywalnoÊcià, notowane na gie∏dach (wartoÊç bilansowa)

15 363

30 845

a) obligacje (wartoÊç bilansowa):

15 363

30 845

- korekty aktualizujàce wartoÊç (za okres)

-7

- wartoÊç na poczàtek okresu

30 845

72 209

- wartoÊç wed∏ug cen nabycia

14 986

28 548

b) inne - wg grup rodzajowych (wartoÊç bilansowa):

B. Z nieograniczonà zbywalnoÊcià, notowane na rynkach pozagie∏dowych

(wartoÊç bilansowa)

20 391

a) obligacje (wartoÊç bilansowa):

- korekty aktualizujàce wartoÊç (za okres)

- wartoÊç na poczàtek okresu

- wartoÊç wed∏ug cen nabycia

Raport Roczny 2003

Bank BPH

149

31.12.2003

31.12.2002

rok bie˝àcy

rok poprzedni

b) inne - wg grup rodzajowych (wartoÊç bilansowa):

20 391

b1) -listy zastawne

20 227

- korekty aktualizujàce

- wartoÊç na poczàtek okresu

- wartoÊç wg cen nabycia

20 000

b2) -bony skarbowe

164

- korekty aktualizujàce

- wartoÊç na poczàtek okresu

4 737

- wartoÊç wg cen nabycia

162

C. Z nieograniczonà zbywalnoÊcià, nienotowane na rynkach regulowanych

(wartoÊç bilansowa)

352 865

343 716

a) obligacje (wartoÊç bilansowa):

7 677

9 237

- korekty aktualizujàce wartoÊç (za okres)

- wartoÊç na poczàtek okresu

9 237

10 410

- wartoÊç wed∏ug cen nabycia

7 500

8 900

b) inne - wg grup rodzajowych (wartoÊç bilansowa):

345 188

334 479

b1) bony skarbowe

4 737

- korekty aktualizujàce wartoÊç (za okres)

- wartoÊç na poczàtek okresu

346 868

- wartoÊç wed∏ug cen nabycia

4 672

b2) skupione wierzytelnoÊci

345 188

329 742

- korekty aktualizujàce wartoÊç (za okres)

-56 660

-60 819

- wartoÊç na poczàtek okresu

329 742

381 199

- wartoÊç wed∏ug cen nabycia

395 355

390 561

D. Z ograniczonà zbywalnoÊcià (wartoÊç bilansowa)

5 331

851 964

a) obligacje (wartoÊç bilansowa):

5 331

792 144

- korekty aktualizujàce wartoÊç (za okres)

- wartoÊç na poczàtek okresu

792 144

1 956 783

- wartoÊç wed∏ug cen nabycia

5 001

772 532

b) inne - wg grup rodzajowych (wartoÊç bilansowa):

59 820

b1) bony skarbowe

59 820

- korekty aktualizujàce wartoÊç (za okres)

- wartoÊç na poczàtek okresu

59 820

22 739

- wartoÊç wed∏ug cen nabycia

54 634

WartoÊç wed∏ug cen nabycia, razem

443 004

1 259 847

WartoÊç na poczàtek okresu, razem

1 226 525

2 790 208

Korekty aktualizujàce wartoÊç (za okres), razem

-56 660

-60 826

WartoÊç bilansowa, razem

393 950

1 226 525

Bank BPH

Raport Roczny 2003

150

Nota 13d

Aktywa finansowe dost´pne do sprzeda˝y (wg zbywalnoÊci)

31.12.2003

31.12.2002

rok bie˝àcy

rok poprzedni

A. Z nieograniczonà zbywalnoÊcià, notowane na gie∏dach (wartoÊç bilansowa)

651 882

648 702

a) akcje (wartoÊç bilansowa):

17 584

818

- wartoÊç godziwa

17 584

818

- wartoÊç rynkowa

14 584

818

- wartoÊç wed∏ug cen nabycia

19 647

7 370

b) obligacje (wartoÊç bilansowa):

634 298

633 946

- wartoÊç godziwa

634 295

633 946

- wartoÊç rynkowa

634 295

633 946

- wartoÊç wed∏ug cen nabycia

623 281

619 800

c) inne - wg grup rodzajowych (wartoÊç bilansowa):

13 938

c1) jednostki uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych

13 938

- wartoÊç godziwa

13 938

- wartoÊç rynkowa

13 938

- wartoÊç wed∏ug cen nabycia

14 000

B. Z nieograniczonà zbywalnoÊcià, notowane na rynkach pozagie∏dowych

(wartoÊç bilansowa)

338 408

a) akcje (wartoÊç bilansowa):

- wartoÊç godziwa

- wartoÊç rynkowa

- wartoÊç wed∏ug cen nabycia

c) inne - wg grup rodzajowych (wartoÊç bilansowa):

338 402

c1) bony skarbowe

338 402

- wartoÊç godziwa

338 402

- wartoÊç rynkowa

338 402

- wartoÊç wed∏ug cen nabycia

329 563

C. Z nieograniczonà zbywalnoÊcià, nienotowane na rynkach regulowanych

(wartoÊç bilansowa)

1 421 096

2 181 905

a) akcje (wartoÊç bilansowa):

153 237

137 742

- wartoÊç godziwa

- wartoÊç rynkowa

- wartoÊç wed∏ug cen nabycia

181 131

280 145

b) obligacje (wartoÊç bilansowa):

1 063 753

1 641 396

- wartoÊç godziwa

1 063 753

1 641 396

- wartoÊç rynkowa

1 063 753

1 641 396

- wartoÊç wed∏ug cen nabycia

1 017 194

1 792 510

c) inne - wg grup rodzajowych (wartoÊç bilansowa):

204 106

402 767

c1) bony skarbowe

249 685

- wartoÊç godziwa

249 680

- wartoÊç rynkowa

249 680

- wartoÊç wed∏ug cen nabycia

244 929

c2) bony pieni´˝ne

179 952

100 497

- wartoÊç godziwa

179 952

100 497

- wartoÊç rynkowa

179 952

100 497

- wartoÊç wed∏ug cen nabycia

179 903

100 269

Raport Roczny 2003

Bank BPH

151

31.12.2003

31.12.2002

rok bie˝àcy

rok poprzedni

c3) weksle komercyjne

- wartoÊç godziwa

- wartoÊç rynkowa

- wartoÊç wed∏ug cen nabycia

2 384

c4) udzia∏y w spó∏kach z o.o. i spó∏dzielniach

24 154

52 585

- wartoÊç godziwa

- wartoÊç rynkowa

- wartoÊç wed∏ug cen nabycia

31 159

37 023

D. Z ograniczonà zbywalnoÊcià (wartoÊç bilansowa)

719 115

437 848

b) obligacje (wartoÊç bilansowa):

485 559

334 907

- wartoÊç godziwa

485 559

334 907

- wartoÊç rynkowa

485 559

334 907

- wartoÊç wed∏ug cen nabycia

472 267

320 427

c) inne - wg grup rodzajowych (wartoÊç bilansowa):

233 556

102 941

c1) bony skarbowe

233 556

102 941

- wartoÊç godziwa

233 556

102 941

- wartoÊç rynkowa

233 556

102 941

- wartoÊç wed∏ug cen nabycia

228 025

97 716

WartoÊç wed∏ug cen nabycia, razem

3 082 182

3 516 592

WartoÊç na poczàtek okresu

3 268 458

4 842 476

Korekty aktualizujàce wartoÊç (za okres), razem

39 652

-13 294

WartoÊç bilansowa, razem

3 130 501

3 268 458

Podmiot dominujàcy:

Bony skarbowe w wysokoÊci 39 157 tys.z∏ stanowià zabezpieczenie kredytu ze Êrodków po˝yczki z Mi´dzy-
narodowego Banku Odbudowy i Rozwoju „Rozwój Instytucji Finansowych”.

Obligacje skarbowe w wysokoÊci 201 499 tys.z∏ stanowià zabezpieczenie po˝yczki otrzymanej z Bankowego
Funduszu Gwarancyjnego.

Obligacje skarbowe w wysokoÊci 120 500 tys.z∏ stanowià zabezpieczenia realizacji zobowiàzaƒ Banku BPH SA
w ramach Funduszu Ochrony Ârodków Gwarantowanych.

We wrzeÊniu 1999 roku Rada Polityki Pieni´˝nej obni˝y∏a wysokoÊç obowiàzkowych rezerw z tytu∏u
depozytów klientów utrzymywanych przez banki. RównoczeÊnie NBP wyemitowa∏ d∏ugoterminowe obligacje
przeznaczone dla banków komercyjnych o terminach zapadalnoÊci od 5 do 10 lat. Odsetki od obligacji
p∏acone sà rocznie w oparciu o wskaênik wzrostu cen konsumpcyjnych za okres poprzednich 12 miesi´cy
(dla obligacji wyemitowanych w 1999 roku) lub w oparciu o rentownoÊç 52-tygodniowych bonów
skarbowych (dla obligacji wyemitowanych w 2002 roku).

Wed∏ug stanu na 31.12.2002 r. Bank posiada∏ takie obligacje :
- dost´pne do sprzeda˝y w kwocie

903 061 tys.z∏

Dost´pne do sprzeda˝y papiery wartoÊciowe Kasy Mieszkaniowej stanowià:
- obligacje

258 324 tys.z∏

- bony skarbowe

167 360 tys.z∏

Bank BPH

Raport Roczny 2003

152

Podmioty zale˝ne:

GórnoÊlàski Bank Gospodarczy SA
Bony skarbowe w wysokoÊci 9 519 tys.z∏ stanowià zabezpieczenia realizacji zobowiàzaƒ w ramach Funduszu
Ochrony Ârodków Gwarantowanych.
Bony skarbowe w wysokoÊci 179 046 tys.z∏ stanowià zabezpieczenie transakcji na rynku mi´dzybankowym.
Obligacje skarbowe w wysokoÊci 316 000 tys.z∏ stanowià zabezpieczenie kredytu lombardowego.

Hypovereinsbank Bank Hipoteczny SA
Bony skarbowe w wysokoÊci 29 tys.z∏ stanowià zabezpieczenia realizacji zobowiàzaƒ w ramach Funduszu
Ochrony Ârodków Gwarantowanych.

Nota 14

WartoÊci niematerialne i prawne

31.12.2003

31.12.2002

rok bie˝àcy

rok poprzedni

a) koszty zakoƒczonych prac rozwojowych

23 337

b) wartoÊç firmy

282 563

348 356

c) koncesje, patenty, licencje i podobne wartoÊci, w tym:

101 680

111 024

- oprogramowanie komputerowe

17 660

32 533

d) inne wartoÊci niematerialne i prawne

124

e) zaliczki oraz nak∏ady na wartoÊci niematerialne i prawne

58 269

58 917

WartoÊci niematerialne i prawne, razem

465 973

518 322

Na mocy umowy z dnia 1 lipca 1999 roku PBK SA przejà∏ przedsi´biorstwo bankowe Pierwszego Komercyjnego
Banku w Lublinie. W wyniku decyzji podj´tych przez Komisj´ Nadzoru Bankowego, Prezesa NBP oraz Bankowy
Fundusz Gwarancyjny, z tutu∏u nabycia PKBL Bankowi przyznane zosta∏y nast´pujàce Êrodki pomocowe:
- preferencyjnie oprocentowana po˝yczka Bankowego Funduszu Gwarancyjnego w wysokoÊci 200 000 tys. z∏.,

p∏atna do 2009 roku,

- preferencyjnie oprocentowana po˝yczka Bankowego Funduszu Gwarancyjnego w wysokoÊci 105 000 tys. z∏.,

p∏atna do 2007 roku,

- preferencyjnie oprocentowana po˝yczka wekslowa Narodowego Banku Polskiego w wysokoÊci 70 695 tys. z∏.,

p∏atna do 2008 roku,

- preferencyjnie oprocentowane po˝yczki dwóch banków komercyjnych udzielone w ∏àcznej wysokoÊci

19 844 tys. z∏. p∏atne do 2006 roku,

Powy˝sze Êrodki pomocowe wykazywane sà przez Bank w ich wartoÊci nominalnej skorygowanej o naliczone
odsetki lub dyskonto.
Ponadto, z tytu∏u powy˝szej transakcji Bank korzysta ze zwolnienia z obowiàzku tworzenia i odprowadzania
rezerwy obowiàzkowej w wysokoÊci 421 717 tys. z∏. do 2008 roku.

Raport Roczny 2003

Bank BPH

153

Nota 14a

Zmiana stanu wartoÊci niematerialnych i prawnych (wg. grup rodzajowych)

w tys. z∏.

koszty wartoÊç

koncesje,

patenty,

inne wartoÊci

zaliczki oraz

WartoÊci

zakoƒczonych

firmy

licencje i podobne

niematerialne

nak∏ady

niematerialne

prac

wartoÊci,

i prawne

na WNP

i prawne

rozwojowych

w tym:

Razem

oprogramowanie

komputerowe

a) wartoÊç brutto wartoÊci

niematerialnych i prawnych
na poczàtek okresu

557 645

335 763

156 267

2 695

58 917

955 020

b) zwi´kszenia (z tytu∏u)

27 119

58 164

7 632

150

59 892

145 325

- przeniesienia z inwestycji

27 119

55 140

4 608

150

82 409

- zakup

3 024

119

3 143

- inne

59 773

c) zmniejszenia (z tytu∏u)

-7 585

-10 775

-620

-60 539

-78 899

- likwidacja/darowizna/sprzeda˝

-10 669

-514

-10 669

- inne

-7 585

-106

-60 539

-68 230

d) wartoÊç brutto wartoÊci

niematerialnych i prawnych
na koniec okresu

27 119

550 060

383 152

163 279

2 845

58 270

1 021 446

e) skumulowana amortyzacja

(umorzenie) na poczàtek okresu

209 289

218 802

117 798

2 670

430 761

f) amortyzacja za okres (z tytu∏u)

3 782

58 209

67 447

22 444

129 489

- zwi´kszenia

- zmniejszenia/likwidacja/

darowizna/sprzeda˝

-10 713

-559

-10 713

g) skumulowana amortyzacja

(umorzenie) na koniec okresu

3 782

267 498

275 536

139 683

2 721

549 537

h) odpisy z tytu∏u trwa∏ej utraty

wartoÊci na poczàtek okresu

5 936

- zwi´kszenie

- zmniejszenie

i) odpisy z tytu∏u trwa∏ej utraty

wartoÊci na koniec okresu

5 936

j) wartoÊç netto wartoÊci

niematerialnych i prawnych
na koniec okresu

23 337

282 562

101 680

17 660

124

58 270

465 973

Bank BPH

Raport Roczny 2003

154

Raport Roczny 2003

Bank BPH

155

Nota 14b

WartoÊci niematerialne i prawne (struktura w∏asnoÊciowa)

31.12.2003

31.12.2002

rok bie˝àcy

rok poprzedni

a) w∏asne

465 973

518 322

b) u˝ywane na podstawie umowy najmu, dzier˝awy lub innej umowy,

w tym umowy leasingu

WartoÊci niematerialne i prawne, razem

465 973

518 322

Nota 15

WartoÊç firmy jednostek podporzàdkowanych

31.12.2003

31.12.2002

rok bie˝àcy

rok poprzedni

a) wartoÊç firmy - jednostki zale˝ne

1 019

2 286

b) wartoÊç firmy - jednostki wspó∏zale˝ne

c) wartoÊç firmy - jednostki stowarzyszone

WartoÊç firmy jednostek podporzàdkowanych, razem

1 019

2 286

Nota 15a

Zmiana stanu wartoÊci firmy - jednostki zale˝ne

31.12.2003

31.12.2002

rok bie˝àcy

rok poprzedni

a) wartoÊç firmy brutto na poczàtek okresu

10 628

10 107

b) zwi´kszenia (z tytu∏u)

662

nabycie akcji GBG

662

c) zmniejszenia (z tytu∏u)

-37

-141

zbycie akcji GBG

-37

-141

d) wartoÊç firmy brutto na koniec okresu

10 591

10 628

e) odpis wartoÊci firmy na poczàtek okresu

-8 342

-7 438

Bank BPH

Raport Roczny 2003

156

31.12.2003

31.12.2002

rok bie˝àcy

rok poprzedni

f) odpis wartoÊci firmy za okres (z tytu∏u)

-1 230

-904

- amortyzacja

-1 230

-904

g) odpis wartoÊci firmy na koniec okresu

-9 572

-8 342

h) wartoÊç firmy netto na koniec okresu

1 019

2 286

Nota 15b

Zmiana stanu wartoÊci firmy - jednostki wspó∏zale˝ne

31.12.2003

31.12.2002

rok bie˝àcy

rok poprzedni

a) wartoÊç firmy brutto na poczàtek okresu

b) zwi´kszenia (z tytu∏u)

c) zmniejszenia (z tytu∏u)

d) wartoÊç firmy brutto na koniec okresu

e) odpis wartoÊci firmy na poczàtek okresu

f) odpis wartoÊci firmy za okres (z tytu∏u)

g) odpis wartoÊci firmy na koniec okresu

h) wartoÊç firmy netto na koniec okresu

Nota 15c

Zmiana stanu wartoÊci firmy - jednostki stowarzyszone

31.12.2003

31.12.2002

rok bie˝àcy

rok poprzedni

a) wartoÊç firmy brutto na poczàtek okresu

b) zwi´kszenia (z tytu∏u)

c) zmniejszenia (z tytu∏u)

d) wartoÊç firmy brutto na koniec okresu

e) odpis wartoÊci firmy na poczàtek okresu

f) odpis wartoÊci firmy za okres (z tytu∏u)

g) odpis wartoÊci firmy na koniec okresu

h) wartoÊç firmy netto na koniec okresu

Raport Roczny 2003

Bank BPH

157

Nota 16

Rzeczowe aktywa trwa∏e

31.12.2003

31.12.2002

rok bie˝àcy

rok poprzedni

Rzeczowe aktywa trwa∏e

a) Êrodki trwa∏e, w tym:

1 014 773

1 081 431

- grunty (w tym prawo wieczystego u˝ytkowania gruntu)

11 929

13 572

- budynki, lokale i obiekty in˝ynierii làdowej i wodnej

535 192

547 842

- urzàdzenia techniczne i maszyny

253 781

290 709

- Êrodki transportu

22 404

18 904

- inne Êrodki trwa∏e

191 467

210 404

b) Êrodki trwa∏e w budowie

53 783

104 387

Rzeczowe aktywa trwa∏e, razem

1 068 556

1 185 818

Nota 16a

Zmiana stanu Êrodków trwa∏ych (wg. grup rodzajowych)

w tys. z∏.

grunty budynki

urzàdzenia

Êrodki

inne

Êrodki

(w tym prawo

lokale

techniczne

transportu

Êrodki

trwa∏e

traw∏e,

wieczystego

i obiekty

i maszyny

trwa∏e

w budowie

razem

u˝ytkowania

in˝ynierii

gruntu) làdowej

i wodnej

a) wartoÊç brutto Êrodków

trwa∏ych na poczàtek okresu

17 480

670 845

760 985

39 396

450 859

104 386

2 043 951

b) zwi´kszenia (z tytu∏u)

22 678

69 371

9 297

27 927

83 110

212 383

– przeniesienie inwestycji

6 530

33 524

17 949

58 003

– leasing finansowy

4 527

211

4 818

– zakupy

1 112

32 631

8 627

4 999

47 369

– inne

10 509

3 136

670

4 768

83 110

102 193

c) zmniejszenie (z tytu∏u)

-1 664

-16 479

-18 600

-10 085

-18 178

-133 713

-198 719

– likwidacja/darowizna/sprzeda˝

-1 664

-15 705

-17 407

-10 085

-8 527

-53 388

– inne

-774

-1 193

-9 651

-133 713

-145 331

d) wartoÊç brutto Êrodków trwa∏ych

na koniec okresu

15 816

677 044

811 756

38 608

460 608

53 783

2 057 615

e) skumulowana amortyzacja

(umorzenie) na poczàtek okresu

3 908

122 973

471 534

20 492

238 812

857 719

f) amortyzacja za okres (z tytu∏u)

18 624

102 576

5 375

38 293

164 872

– inne zwi´kszenia

3 235

3 383

– zmniejszenia/likwidacja/

darowizna/sprzeda˝

-25

-2 920

-16 278

-9 663

-5 130

-34 016

– inne zmniejszenia

-60

-287

-2 904

-3 251

Bank BPH

Raport Roczny 2003

158

g) skumulowana amortyzacja

(umorzenie) na koniec okresu

3 887

141 852

557 623

16 204

269 141

988 707

h) odpisy z tytu∏u trwa∏ej utraty

wartoÊci na poczàtek okresu

414

- zwi´kszenie

- zmniejszenie

-62

i) odpisy z tytu∏u trwa∏ej utraty wartoÊci

na koniec okresu

352

j) wartoÊç netto Êrodków trwa∏ych

na koniec okresu

11 929

535 192

253 781

22 404

191 467

53 783

1 068 556

Nota 16b

Ârodki trwa∏e bilansowe (struktura w∏asnoÊciowa)

31.12.2003

31.12.2002

rok bie˝àcy

rok poprzedni

a) w∏asne

1 063 087

1 171 566

b) u˝ywane na podstawie umowy najmu, dzier˝awy lub innej umowy,

w tym umowy leasingu, w tym:

5 469

14 252

- Êrodki trwa∏e oddane do u˝ytkowania

666

14 116

- u˝ywane na podstawie umowy leasingu finansowego

4 803

136

Ârodki trwa∏e bilansowe, razem

1 068 556

1 185 818

Nota 16c

Ârodki trwa∏e (wykazywane pozabilansowo)

31.12.2003

31.12.2002

rok bie˝àcy

rok poprzedni

- u˝ywane na podstawie umowy najmu, dzier˝awy lub innej umowy,

w tym umowy leasingu, w tym:

11 055

14 252

- wartoÊç gruntów u˝ytkowanych wieczyÊcie

8 423

8 622

Ârodki trwa∏e pozabilansowe, razem

11 055

14 252

Raport Roczny 2003

Bank BPH

159

Nota 17

Inne aktywa

31.12.2003

31.12.2002

rok bie˝àcy

rok poprzedni

a) przej´te aktywa - do zbycia

1 462

2 574

b) pozosta∏e, w tym:

378 022

398 195

- nale˝noÊci z tytu∏u op∏at i prowizji

8 509

7 517

- rozrachunki z pocztà

1 196

- rozrachunki mi´dzybankowe i mi´dzyoddzia∏owe

11 852

23 192

- zapasy

2 818

8 354

- rozrachunki publiczno-prawne

7 383

102 489

- dop∏aty do spólek z o.o.

32 263

24 850

- nale˝noÊci banku od klientów w drodze

166 742

157 983

- d∏u˝nicy ró˝ni

148 365

72 614

Inne aktywa, razem

379 484

400 769

W kwocie „Innych aktywów” za rok 2003 oraz 2002 uj´to odpowiedno: 32 263 tys z∏ oraz 8 854 tys.z∏
stanowiàce nale˝noÊci od jednostek powiàzanych nie obj´tych konsolidacjà.

Nota 17a

Przej´te aktywa - do zbycia

31.12.2003

31.12.2002

rok bie˝àcy

rok poprzedni

a) Êrodki trwa∏e w budowie

b) nieruchomoÊci

1 412

2 521

c) inne

Przej´te aktywa - do zbycia, razem

1 462

2 574

Bank BPH

Raport Roczny 2003

160

Nota 17b

Zmiana stanu przej´tych aktywów - do zbycia (wg tytu∏ów)

31.12.2003

31.12.2002

rok bie˝àcy

rok poprzedni

Stan na poczàtek okresu (wg tytu∏ów)

2 574

3 333

- nieruchomoÊci

2 521

2 489

- inne

844

a) zwi´kszenia (z tytu∏u)

3 726

3 222

- przej´cie od d∏u˝ników

3 669

2 631

- rozwiàzanie rezerwy w przychody

583

- spisanie nale˝noÊci w ci´˝ar rezerw

b) zmniejszenia (z tytu∏u)

-4 838

-3 981

- sprzeda˝

-4 791

-3 814

- utworzenie rezerwy w koszty

-167

- inne zmniejszenia

-47

Stan przej´tych aktywów - do zbycia na koniec okresu (wg tytu∏ów)

1 462

2 574

- nieruchomoÊci

1 412

2 521

- inne

Nota 17c

Zmiana stanu przej´tych aktywów - do zbycia w jednostkach powiàzanych (wg tytu∏ów)

31.12.2003

31.12.2002

rok bie˝àcy

rok poprzedni

Stan na poczàtek okresu (wg tytu∏ów)

328

- nieruchomoÊci

- inne

328

a) zwi´kszenia (z tytu∏u)

2 939

2 862

- przej´cie od d∏u˝ników

2 889

2 316

- rozwiàzanie rezerwy w przychody

546

- spisanie nale˝noÊci w ci´˝ar rezerw

b) zmniejszenia (z tytu∏u)

-2 941

-3 188

- sprzeda˝

-2 941

-3 021

- utworzenie rezerwy w koszty

-167

- inne zmniejszenia

Stan przej´tych aktywów - do zbycia w jednostkach powiàzanych na koniec okresu

(wg tytu∏ów)

- nieruchomoÊci

- inne

Raport Roczny 2003

Bank BPH

161

Nota 18

Rozliczenia mi´dzyokresowe

31.12.2003

31.12.2002

rok bie˝àcy

rok poprzedni

a) d∏ugoterminowe

632 580

935 105

- aktywa z tytu∏u odroczonego podatku dochodowego

624 497

921 649

- pozosta∏e rozliczenia mi´dzyokresowe

8 083

13 456

b) krótkoterminowe, w tym:

351 976

22 008

- czynsze p∏acone z góry

2 175

2 876

- koszty ubezpieczeƒ majàtkowych

509

891

- inne koszty zap∏acone rozliczone w czasie

349 292

18 241

Rozliczenia mi´dzyokresowe, razem

984 556

957 113

Nota 18a

Zmiana stanu aktywów z tytu∏u odroczonego podatku dochodowego

31.12.2003

31.12.2002

rok bie˝àcy

rok poprzedni

1. Stan aktywów na poczàtek okresu, w tym:

921 649

554 451

korekta bilansu otwarcia na 01.01.2002

10 418

1. Stan aktywów na poczàtek okresu

921 649

564 869

a) odniesionych na wynik finansowy

910 335

558 641

- rezerwy celowe na kredyty

341 816

272 600

- odsetki od depozytów i kredytów

50 042

103 969

- rezerwy na wydatki przysz∏ych okresów

54 886

63 314

- odsetki od instrumentów finansowych

127 334

15 369

- wycena instrumentów finansowych

282 391

33 270

- odpisy aktualizujàce wartoÊç papierów wartoÊciowych i udzia∏ów

27 856

- pozosta∏e

26 010

70 119

b) odniesionych na kapita∏ w∏asny

11 314

6 228

c) odniesionych na wartoÊç firmy lub ujemnà wartoÊç firmy

2. Zwi´kszenia

12 232

461 466

a) odniesione na wynik finansowy okresu

12 232

456 380

- wycena instrumentów finansowych

249 121

- rezerwy celowe na kredyty/po˝yczki

69 216

- odsetki od instrumentów finansowych

9 502

111 965

- odpisy aktualizujàce wartoÊç papierów wartoÊciowych i udzia∏ów

- pozosta∏e

2 730

26 078

b) odniesione na wynik finansowy okresu w zwiàzku ze stratà podatkowà (z tytu∏u)

Bank BPH

Raport Roczny 2003

162

31.12.2003

31.12.2002

rok bie˝àcy

rok poprzedni

c) odniesione na kapita∏ w∏asny w zwiàzku z ujemnymi ró˝nicami przejÊciowymi

(z tytu∏u)

5 086

d) odniesione na kapita∏ w∏asny w zwiàzku ze stratà podatkowà (z tytu∏u)

e) odniesione na wartoÊç firmy lub ujemnà wartoÊç firmy w zwiàzku

z ujemnymi ró˝nicami przejÊciowymi (z tytu∏u)

3. Zmniejszenia

-309 384

-104 686

a) odniesione na wynik finansowy okresu w zwiàzku

z ujemnymi ró˝nicami przejÊciowymi (z tytu∏u)

-305 537

-104 686

- odsetki od depozytów i kredytów

-28 388

-53 927

- wycena instrumentów finansowych

-79 157

- rezerwy celowe na kredyty/po˝yczki

-144 772

- odpisy aktualizujàce wartoÊç papierów wartoÊciowych i udzia∏ów

-16 813

- pozosta∏e

-36 407

-50 759

b) odniesione na wynik finansowy okresu w zwiàzku

ze stratà podatkowà (z tytu∏u)

c) odniesione na kapita∏ w∏asny w zwiàzku

z ujemnymi ró˝nicami przejÊciowymi (z tytu∏u)

-3 847

d) odniesione na kapita∏ w∏asny w zwiàzku ze stratà podatkowà (z tytu∏u)

e) odniesione na wartoÊç firmy lub ujemnà wartoÊç firmy w zwiàzku

z ujemnymi ró˝nicami przejÊciowymi (z tytu∏u)

4. Stan aktywów z tytu∏u odroczonego podatku dochodowego

na koniec okresu, razem, w tym:

624 497

921 649

a) odniesionych na wynik finansowy

617 030

910 335

- rezerwy celowe na kredyty/po˝yczki

197 044

341 816

- wycena instrumentów finansowych

203 234

282 391

- odsetki od depozytów i kredytów

21 654

50 042

- rezerwy na wydatki przysz∏ych okresów

26 871

54 886

- odsetki od instrumentów finansowych

136 836

127 334

- odpisy aktualizujàce wartoÊç papierów wartoÊciowych i udzia∏ów

11 043

27 856

- pozosta∏e

20 348

26 010

b) odniesionych na kapita∏ w∏asny

7 467

11 314

c) odniesionych na wartoÊç firmy lub ujemnà wartoÊç firmy

Raport Roczny 2003

Bank BPH

163

Nota 18b

Pozosta∏e rozliczenia mi´dzyokresowe

31.12.2003

31.12.2002

rok bie˝àcy

rok poprzedni

a) czynne rozliczenia mi´dzyokresowe kosztów, w tym:

351 529

21 984

- czynsze p∏acone z góry

2 175

2 876

- koszty ubezpieczeƒ majàtkowych

764

891

- inne koszty zap∏acone do rozliczenia w czasie

348 590

18 217

b) inne rozliczenia mi´dzyokresowe, w tym:

8 530

13 480

- koszty organizacji poniesione przy za∏o˝eniu spó∏ki

8 083

13 456

- inne koszty zap∏acone do rozliczenia w czasie

447

Rozliczenia mi´dzyokresowe, razem

360 059

35 464

Nota 19

Po˝yczki podporzàdkowane

nazwa jednostki

wartoÊç po˝yczki

warunki

termin

wg walut

w tys. z∏.

oprocentowania

wymagalnoÊci

Nota 20

Kwoty dotyczàce odpisów aktualizujàcych z tytu∏u trwa∏ej utraty wartoÊci zosta∏y zaprezentowane w notach
Nr. 2,3,4,7,8,9 oraz w punkcie 4.2.9 dodatkowych not objaÊniajàcych.
G∏ówne zdarzenia i okolicznoÊci, które doprowadzi∏y do dokonania lub odwrócenia odpisów zosta∏y
omówione w punkcie 4.2.5 dodatkowych not objaÊniajàcych oraz w Komentarzu Zarzàdu.

Bank BPH

Raport Roczny 2003

164

Nota 21

Zobowiàzania wobec sektora finansowego (wg struktury rodzajowej)

31.12.2003

31.12.2002

rok bie˝àcy

rok poprzedni

a) Êrodki na rachunkach i depozyty, w tym:

4 262 014

4 005 320

- depozyty banków i innych podmiotów finansowych

3 106 855

3 183 785

b) kredyty i po˝yczki otrzymane

2 875 466

1 963 509

c) weksle w∏asne

d) w∏asna emisja papierów wartoÊciowych

e) inne zobowiàzania (z tytu∏u)

11 209

6 058

- Êrodki ZFÂS i inne rachunki

8 471

1 285

- czeki bankierskie

623

398

- zobowiàzania z tytu∏u zabezpieczeƒ pieni´˝nych

2 115

4 375

f) odsetki

24 458

23 624

Zobowiàzania wobec sektora finansowego, razem

7 173 147

5 998 511

Nota 21a

Zobowiàzania wobec sektora finansowego (wg terminów wymagalnoÊci)

31.12.2003

31.12.2002

rok bie˝àcy

rok poprzedni

a) zobowiàzania bie˝àce

1 635 731

1 029 352

b) zobowiàzania terminowe, o pozosta∏ym od dnia bilansowego okresie sp∏aty:

5 512 958

4 945 535

- do 1 miesiàca

845 893

2 421 339

- powy˝ej 1 miesiàca do 3 miesi´cy

450 188

110 915

- powy˝ej 3 miesi´cy do 1 roku

587 017

869 189

- powy˝ej 1 roku do 5 lat

2 768 855

1 264 330

- powy˝ej 5 lat do 10 lat

861 005

279 762

- powy˝ej 10 lat do 20 lat

- powy˝ej 20 lat

- dla których termin wymagalnoÊci up∏ynà∏

c) odsetki

24 458

23 624

Zobowiàzania wobec sektora finansowego, razem

7 173 147

5 998 511

Raport Roczny 2003

Bank BPH

165

Nota 21b

Zobowiàzania wobec sektora finansowego (wg pierwotnych terminów wymagalnoÊci)

31.12.2003

31.12.2002

rok bie˝àcy

rok poprzedni

a) zobowiàzania bie˝àce

1 635 731

1 029 352

b) zobowiàzania terminowe, o okresie sp∏aty:

5 512 958

4 945 535

- do 1 miesiàca

571 440

2 016 061

- powy˝ej 1 miesiàca do 3 miesi´cy

110 793

277 955

- powy˝ej 3 miesi´cy do 1 roku

686 360

314 724

- powy˝ej 1 roku do 5 lat

1 945 913

1 147 873

- powy˝ej 5 lat do 10 lat

1 690 630

911 824

- powy˝ej 10 lat do 20 lat

507 822

277 074

- powy˝ej 20 lat

- dla których termin wymagalnoÊci up∏ynà∏

c) odsetki

24 458

23 624

Zobowiàzania wobec sektora finansowego, razem

7 173 147

5 998 511

Nota 21c

Zobowiàzania wobec sektora finansowego (wg struktury walutowej)

31.12.2003

31.12.2002

rok bie˝àcy

rok poprzedni

a) w walucie polskiej

3 956 994

3 721 750

b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na z∏)

3 216 153

2 251 958

b1) jednostka/waluta tys/USD

99 275

114 979

tys. z∏

371 341

441 382

b2) jednostka/waluta tys/EUR

601 045

450 370

tys. z∏

2 835 130

1 810 576

pozosta∏e waluty (w tys. z∏)

9 682

24 803

Zobowiàzania wobec sektora finansowego, razem

7 173 147

5 998 511

Bank BPH

Raport Roczny 2003

166

Nota 21d

Zobowiàzania wobec sektora finansowego

31.12.2003

31.12.2002

rok bie˝àcy

rok poprzedni

a) wobec jednostek podporzàdkowanych wykazywanych metodà praw w∏asnoÊci

2 464

75 748

b) wobec pozosta∏ych jednostek

7 170 683

5 922 763

Zobowiàzania wobec sektora finansowego, razem

7 173 147

5 998 511

Nota 22

Zobowiàzania wobec sektora niefinansowego (wg struktury rodzajowej)

31.12.2003

31.12.2002

rok bie˝àcy

rok poprzedni

a) Êrodki na rachunkach i depozyty

27 028 695

25 792 528

b) kredyty i po˝yczki otrzymane

c) weksle w∏asne

d) w∏asna emisja papierów wartoÊciowych

e) inne zobowiàzania (z tytu∏u)

481 961

376 486

- zabezpieczeƒ pieni´˝nych

481 857

376 406

- kaucje za klucz do kasety lub skrytki sejfowej

104

f) odsetki

87 015

158 233

Zobowiàzania wobec sektora niefinansowego, razem

27 597 671

26 327 247

Nota 22a

Zobowiàzania wobec sektora niefinansowego - lokaty oszcz´dnoÊciowe (wg terminów wymagalnoÊci)

31.12.2003

31.12.2002

rok bie˝àcy

rok poprzedni

a) zobowiàzania bie˝àce

3 661 775

2 572 096

b) zobowiàzania terminowe o pozosta∏ym od dnia bilansowego okresie sp∏aty:

6 097

18 327

- do 1 miesiàca

2 200

5 202

- powy˝ej 1 miesiàca do 3 miesi´cy

2 436

6 852

Raport Roczny 2003

Bank BPH

167

31.12.2003

31.12.2002

rok bie˝àcy

rok poprzedni

- powy˝ej 3 miesi´cy do 1 roku

1 461

6 273

- powy˝ej 1 roku do 5 lat

- powy˝ej 5 lat do 10 lat

- powy˝ej 10 lat do 20 lat

- powy˝ej 20 lat

- dla których termin wymagalnoÊci up∏ynà∏

c) odsetki

Zobowiàzania wobec sektora niefinansowego - lokaty oszcz´dnoÊciowe, razem

3 667 936

2 590 423

Nota 22b

Zobowiàzania wobec sektora niefinansowego - lokaty oszcz´dnoÊciowe
(wg pierwotnych terminów wymagalnoÊci)

31.12.2003

31.12.2002

rok bie˝àcy

rok poprzedni

a) zobowiàzania bie˝àce

3 661 775

2 572 096

b) zobowiàzania terminowe, o okresie sp∏aty:

6 097

18 327

- do 1 miesiàca

- powy˝ej 1 miesiàca do 3 miesi´cy

2 243

7 179

- powy˝ej 3 miesi´cy do 1 roku

3 597

10 908

- powy˝ej 1 roku do 5 lat

227

226

- powy˝ej 5 lat do 10 lat

- powy˝ej 10 lat do 20 lat

- powy˝ej 20 lat

- dla których termin wymagalnoÊci up∏ynà∏

c) odsetki

Zobowiàzania wobec sektora niefinansowego - lokaty oszcz´dnoÊciowe, razem

3 667 936

2 590 423

Nota 22c

Zobowiàzania wobec sektora niefinansowego - pozosta∏e (wg terminów wymagalnoÊci)

31.12.2003

31.12.2002

rok bie˝àcy

rok poprzedni

a) zobowiàzania bie˝àce

4 573 815

4 572 458

b) zobowiàzania terminowe, o pozosta∏ym od dnia bilansowego okresie sp∏aty:

19 268 969

19 006 133

Bank BPH

Raport Roczny 2003

168

31.12.2003

31.12.2002

rok bie˝àcy

rok poprzedni

- do 1 miesiàca

9 943 296

8 358 693

- powy˝ej 1 miesiàca do 3 miesi´cy

5 499 286

6 633 811

- powy˝ej 3 miesi´cy do 1 roku

3 114 341

3 182 736

- powy˝ej 1 roku do 5 lat

653 411

743 703

- powy˝ej 5 lat do 10 lat

46 188

87 190

- powy˝ej 10 lat do 20 lat

12 447

- powy˝ej 20 lat

- dla których termin wymagalnoÊci up∏ynà∏

c) odsetki

86 951

158 233

Zobowiàzania wobec sektora niefinansowego - pozosta∏e, razem

23 929 735

23 736 824

Nota 22d

Zobowiàzania wobec sektora niefinansowego - pozosta∏e (wg pierwotnych terminów wymagalnoÊci)

31.12.2003

31.12.2002

rok bie˝àcy

rok poprzedni

a) zobowiàzania bie˝àce

4 573 815

4 572 458

b) zobowiàzania terminowe, o okresie sp∏aty:

19 268 969

19 006 133

- do 1 miesiàca

6 256 339

4 824 289

- powy˝ej 1 miesiàca do 3 miesi´cy

5 552 050

5 909 221

- powy˝ej 3 miesi´cy do 1 roku

6 063 168

7 058 733

- powy˝ej 1 roku do 5 lat

1 292 588

1 060 293

- powy˝ej 5 lat do 10 lat

92 330

153 597

- powy˝ej 10 lat do 20 lat

12 486

- powy˝ej 20 lat

- dla których termin wymagalnoÊci up∏ynà∏

c) odsetki

86 951

158 233

Zobowiàzania wobec sektora niefinansowego - pozosta∏e, razem

23 929 735

23 736 824

Raport Roczny 2003

Bank BPH

169

Nota 22e

Zobowiàzania wobec sektora niefinansowego (wg struktury walutowej)

31.12.2003

31.12.2002

rok bie˝àcy

rok poprzedni

a) w walucie polskiej

22 831 990

21 671 262

b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na z∏)

4 765 681

4 655 985

b1) jednostka/waluta tys/CHF

5 790

5 779

tys. z∏

17 533

15 994

b2) jednostka/waluta tys/EUR

427 848

450 884

tys. z∏

2 018 160

1 812 641

b3) jednostka/waluta tys/USD

712 989

721 243

tys. z∏

2 666 936

2 768 708

pozosta∏e waluty (w tys. z∏.)

63 052

58 642

Zobowiàzania wobec sektora niefinansowego, razem

27 597 671

26 327 247

Nota 22f

Zobowiàzania wobec sektora niefinansowego

31.12.2003

31.12.2002

rok bie˝àcy

rok poprzedni

a) wobec jednostek podporzàdkowanych wykazywanych metodà praw w∏asnoÊci

6 930

15 132

b) wobec pozosta∏ych jednostek

27 590 741

26 312 115

Zobowiàzania wobec sektora niefinansowego, razem

27 597 671

26 327 247

Nota 23

Zobowiàzania wobec sektora bud˝etowego (wg struktury rodzajowej)

31.12.2003

31.12.2002

rok bie˝àcy

rok poprzedni

a) Êrodki na rachunkach i depozyty

3 334 156

3 514 651

b) kredyty i po˝yczki otrzymane

21 321

36 593

c) weksle w∏asne

Bank BPH

Raport Roczny 2003

170

31.12.2003

31.12.2002

rok bie˝àcy

rok poprzedni

d) w∏asna emisja papierów wartoÊciowych

e) inne zobowiàzania (z tytu∏u)

30 878

24 737

- zabezpieczeƒ pieni´˝nych

12 814

6 211

- po˝yczki otrzymane zwolnione z naliczania rezerwy obowiàzkowej

18 064

18 526

f) odsetki

1 656

4 529

Zobowiàzania wobec sektora bud˝etowego, razem

3 388 011

3 580 510

Nota 23a

Zobowiàzania wobec sektora bud˝etowego - lokaty oszcz´dnoÊciowe (wg terminów wymagalnoÊci)

31.12.2003

31.12.2002

rok bie˝àcy

rok poprzedni

a) zobowiàzania bie˝àce

b) zobowiàzania terminowe, o pozosta∏ym od dnia bilansowego okresie sp∏aty:

- do 1 miesiàca

- powy˝ej 1 miesiàca do 3 miesi´cy

- powy˝ej 3 miesi´cy do 1 roku

- powy˝ej 1 roku do 5 lat

- powy˝ej 5 lat do 10 lat

- powy˝ej 10 lat do 20 lat

- powy˝ej 20 lat

- dla których termin wymagalnoÊci up∏ynà∏

c) odsetki

Zobowiàzania wobec sektora bud˝etowego - lokaty oszcz´dnoÊciowe, razem

Nota 23b

Zobowiàzania wobec sektora bud˝etowego - lokaty oszcz´dnoÊciowe
(wg pierwotnych terminów wymagalnoÊci)

31.12.2003

31.12.2002

rok bie˝àcy

rok poprzedni

a) zobowiàzania bie˝àce

b) zobowiàzania terminowe, o okresie sp∏aty:

Raport Roczny 2003

Bank BPH

171

31.12.2003

31.12.2002

rok bie˝àcy

rok poprzedni

- do 1 miesiàca

- powy˝ej 1 miesiàca do 3 miesi´cy

- powy˝ej 3 miesi´cy do 1 roku

- powy˝ej 1 roku do 5 lat

- powy˝ej 5 lat do 10 lat

- powy˝ej 10 lat do 20 lat

- powy˝ej 20 lat

- dla których termin wymagalnoÊci up∏ynà∏

c) odsetki

Zobowiàzania wobec sektora bud˝etowego - lokaty oszcz´dnoÊciowe, razem

Nota 23c

Zobowiàzania wobec sektora bud˝etowego - pozosta∏e (wg terminów wymagalnoÊci)

31.12.2003

31.12.2002

rok bie˝àcy

rok poprzedni

a) zobowiàzania bie˝àce

2 428 032

2 193 883

b) zobowiàzania terminowe, o pozosta∏ym od dnia bilansowego okresie sp∏aty:

958 323

1 382 098

- do 1 miesiàca

783 739

1 232 167

- powy˝ej 1 miesiàca do 3 miesi´cy

108 397

97 188

- powy˝ej 3 miesi´cy do 1 roku

43 581

13 311

- powy˝ej 1 roku do 5 lat

22 604

37 687

- powy˝ej 5 lat do 10 lat

1 745

- powy˝ej 10 lat do 20 lat

- powy˝ej 20 lat

- dla których termin wymagalnoÊci up∏ynà∏

c) odsetki

1 656

4 529

Zobowiàzania wobec sektora bud˝etowego - pozosta∏e, razem

3 388 011

3 580 510

Bank BPH

Raport Roczny 2003

172

Nota 23d

Zobowiàzania wobec sektora bud˝etowego - pozosta∏e (wg pierwotnych terminów wymagalnoÊci)

31.12.2003

31.12.2002

rok bie˝àcy

rok poprzedni

a) zobowiàzania bie˝àce

2 428 032

2 193 883

b) zobowiàzania terminowe, o okresie sp∏aty:

958 323

1 382 098

- do 1 miesiàca

649 721

781 919

- powy˝ej 1 miesiàca do 3 miesi´cy

184 275

464 019

- powy˝ej 3 miesi´cy do 1 roku

93 235

90 260

- powy˝ej 1 roku do 5 lat

2 594

2 082

- powy˝ej 5 lat do 10 lat

28 497

43 818

- powy˝ej 10 lat do 20 lat

- powy˝ej 20 lat

- dla których termin wymagalnoÊci up∏ynà∏

c) odsetki

1 656

4 529

Zobowiàzania wobec sektora bud˝etowego - pozosta∏e, razem

3 388 011

3 580 510

Nota 23e

Zobowiàzania wobec sektora bud˝etowego (wg struktury walutowej)

31.12.2003

31.12.2002

rok bie˝àcy

rok poprzedni

a) w walucie polskiej

3 308 362

3 491 497

b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na z∏)

79 649

89 013

b1) jednostka/waluta tys/EUR

6 044

5 192

tys. z∏

28 511

20 872

b2) jednostka/waluta tys/USD

13 448

17 620

tys. z∏

50 302

67 639

pozosta∏e waluty (w tys. z∏)

836

502

Zobowiàzania wobec sektora bud˝etowego, razem

3 388 011

3 580 510

Raport Roczny 2003

Bank BPH

173

Nota 24

Zobowiàzania z tytu∏u sprzedanych papierów wartoÊciowych z udzielonym przyrzeczeniem odkupu

31.12.2003

31.12.2002

rok bie˝àcy

rok poprzedni

a) wobec sektora finansowego

70 162

b) wobec sektora niefinansowego i sektora bud˝etowego

c) odsetki

1 547

Zobowiàzania z tytu∏u sprzedanych papierów wartoÊciowych

z udzielonym przyrzeczeniem odkupu, razem

71 709

Nota 25

Zobowiàzania z tytu∏u emisji d∏u˝nych papierów wartoÊciowych

31.12.2003

31.12.2002

rok bie˝àcy

rok poprzedni

a) obligacji

466 187

b) certyfikatów

4 500

7 300

c) pozosta∏ych (wg rodzaju)

105 325

70 363

- weksle w∏asne

70 325

70 363

- hipoteczne listy zastawne

35 000

d) odsetki

3 678

Zobowiàzania z tytu∏u emisji d∏u˝nych papierów wartoÊciowych, razem

579 690

77 674

Nota 25a

Zmiana stanu zobowiàzaƒ z tytu∏u emisji d∏u˝nych papierów wartoÊciowych

31.12.2003

31.12.2002

rok bie˝àcy

rok poprzedni

Stan na poczàtek okresu

77 674

166 235

a) zwi´kszenia (z tytu∏u)

575 509

71 366

- wystawienie papieru wartoÊciowego

571 512

70 363

- naliczenie odsetek

3 997

1 003

31.12.2003

31.12.2002

rok bie˝àcy

rok poprzedni

b) zmniejszenia (z tytu∏u)

-73 493

-159 927

- wykup weksla i certyfikatu

-73 163

-73 352

- wykup obligacji zamiennych

-86 446

- sp∏ata odsetek

-330

-129

- ró˝nice kursowe

Stan zobowiàzaƒ z tytu∏u emisji d∏u˝nych papierów wartoÊciowych

na koniec okresu

579 690

77 674

Nota 25b

Zobowiàzania d∏ugoterminowe z tytu∏u wyemitowanych d∏u˝nych instrumentów finansowych

d∏u˝ne instrumenty

wartoÊç

warunki

termin

gwarancje/

dodatkowe

rynek inne

finansowe wg rodzaju

nominalna

oprocentowania

wykupu

zabezpieczenia

prawa

notowaƒ

weksle w∏asne

70 325

stopa dysk.1%

31.12.2004

nie notowane

certyfikaty depozytowe

-dyskontowe

2 600

cena 74,32

19.11.2004

nie notowane

certyfikaty depozytowe

-dyskontowe

1 100

cena 74,20

22.11.2004

nie notowane

certyfikaty depozytowe

-dyskontowe

500

cena 74,72

22.11.2004

nie notowane

certyfikaty depozytowe

-dyskontowe

300

(1M WIBID-30bb)

29.11.2004

nie notowane

6,46%

obligacje w∏asne serii A11

24 749

sta∏e 4,5%

09.06.2004

Gie∏da Papierów

WartoÊciowych

w Warszawie

obligacje w∏asne serii B11

377

zmienne

14.06.2004

Gie∏da Papierów

(2,75%+odsetki

WartoÊciowych w

dodatkowe)

Warszawie

obligacje w∏asne serii A12

4 883

sta∏e 4,5%

04.08.2004

Gie∏da Papierów

WartoÊciowych

w Warszawie

obligacje w∏asne serii A13

5 849

sta∏e 4,55%

01.09.2004

Gie∏da Papierów

WartoÊciowych

w Warszawie

obligacje w∏asne serii A14

8 669

sta∏e 4,65%

01.10.2004

Gie∏da Papierów

WartoÊciowych

w Warszawie

obligacje w∏asne serii A15

180 419

sta∏e 4,95%

03.11.2004

Gie∏da Papierów

WartoÊciowych

w Warszawie

Bank BPH

Raport Roczny 2003

174

obligacje w∏asne serii A16

99 550

sta∏e 6,0%

08.12.2004

Gie∏da Papierów

WartoÊciowych

w Warszawie

obligacje w∏asne serii A17

34 503

sta∏e 5,25%

15.12.2004

Gie∏da Papierów

WartoÊciowych

w Warszawie

obligacje w∏asne serii A18

62 972

sta∏e 5,70%

12.12.2004

Gie∏da Papierów

WartoÊciowych

w Warszawie

obligacje w∏asne serii A21

12 370

sta∏e 5,75%

15.12.2005

Gie∏da Papierów

WartoÊciowych

w Warszawie

obligacje w∏asne serii A51

31 846

sta∏e 5,30%

03.11.2008

Gie∏da Papierów

WartoÊciowych

w Warszawie

hipoteczne listy zastawne

22 000

zmienne

30.04.2008

wierzytelnoÊci

(3M Wibor+0,6%)

wpisane do Rejestru

zabezpieczenia

hipotecznych listów

zastawnych

nie notowane

hipoteczne listy zastawne

3 000

zmienne

19.05.2008

wierzytelnoÊci

(3M Wibor+0,5%)

wpisane do Rejestru

zabezpieczenia

hipotecznych listów

zastawnych

nie notowane

hipoteczne listy zastawne

10 000

zmienne

19.05.2008

wierzytelnoÊci

(3M Wibor+0,6%)

wpisane do Rejestru

zabezpieczenia

hipotecznych listów

zastawnych

nie notowane

Nota 26

Fundusze specjalne i inne zobowiàzania

31.12.2003

31.12.2002

rok bie˝àcy

rok poprzedni

a) fundusze specjalne (z tytu∏u)

39 841

42 056

- Zak∏adowy Fundusz Âwiadczeƒ Socjalnych

39 770

41 996

- Fundusz Nagród z Zysku

- Nagrody OkolicznoÊciowe z Zysku

b) inne zobowiàzania (z tytu∏u)

602 342

580 147

- zobowiàzania wobec klientów w drodze

207 872

175 371

- rozliczenia mi´dzybankowe

146 713

171 941

- wierzyciele ró˝ni

181 161

184 777

- rozliczenia publiczno-prawne

66 596

48 058

Fundusze specjalne i inne zobowiàzania, razem

642 183

622 203

Raport Roczny 2003

Bank BPH

175

Nota 27

Rozliczenia mi´dzyokresowe kosztów

31.12.2003

31.12.2002

rok bie˝àcy

rok poprzedni

a) krótkoterminowe, w tym:

104 583

104 667

- rezerwa na wydatki przysz∏ych okresów

58 717

47 030

- pozosta∏e rozliczenia mi´dzyokresowe

45 866

57 637

b) d∏ugoterminowe, w tym:

205

5 363

- ujemna wartoÊç firmy

205

5 363

Rozliczenia mi´dzyokresowe kosztów, razem

104 788

110 030

Nota 27a

Zmiana stanu ujemnej wartoÊci firmy

31.12.2003

31.12.2002

rok bie˝àcy

rok poprzedni

Stan na poczàtek okresu

5 363

a) zwi´kszenia (z tytu∏u)

6 283

- korekta ujemnej wartoÊci firmy

6 283

b) zmniejszenia (z tytu∏u)

-5 203

-920

- rozliczenie ujemnej wartoÊci firmy

-1 108

-920

- wyksi´gowanie ujemnej wartoÊci firmy

-4 095

Stan ujemnej wartoÊci firmy na koniec okresu

205

5 363

Nota 27b

Pozosta∏e przychody przesz∏ych okresów oraz zastrze˝one

31.12.2003

31.12.2002

rok bie˝àcy

rok poprzedni

a) krótkoterminowe, w tym:

799 508

696 162

- odsetki zastrze˝one

764 307

655 338

- inne przychody do rozliczenia

15 939

7 676

- zastrze˝one odsetki skapitalizowane

1 379

- dochody pobierane z góry

19 262

31 769

Bank BPH

Raport Roczny 2003

176

31.12.2003

31.12.2002

rok bie˝àcy

rok poprzedni

b) d∏ugoterminowe, w tym:

Pozosta∏e przychody przysz∏ych okresów oraz zastrze˝one, razem

799 508

696 162

W kwocie „pozosta∏e przychody przysz∏ych okresów oraz zastrze˝one” za rok 2003 oraz 2002 rok uj´to
odpowiednio: 0 tys.z∏ oraz 8 tys.z∏. stanowiàce zobowiàzania wobec jednostek podporzàdkowanych nie
obj´tych konsolidacjà.

Nota 28

Ujemna wartoÊç firmy jednostek podporzàdkowanych

31.12.2003

31.12.2002

rok bie˝àcy

rok poprzedni

a) ujemna wartoÊç firmy - jednostki zale˝ne

b) ujemna wartoÊç firmy - jednostki wspó∏zale˝ne

c) ujemna wartoÊç firmy - jednostki stowarzyszone

Ujemna wartoÊç firmy jednostek podporzàdkowanych, razem

Nota 28a

Zmiana stanu ujemnej wartoÊci firmy - jednostki zale˝ne

31.12.2003

31.12.2002

rok bie˝àcy

rok poprzedni

a) ujemna wartoÊç firmy brutto na poczàtek okresu

b) zwi´kszenia (z tytu∏u)

c) zmniejszenia (z tytu∏u)

d) ujemna wartoÊç firmy brutto na koniec okresu

e) odpis ujemnej wartoÊci firmy na poczàtek okresu

f) odpis ujemnej wartoÊci firmy za okres (z tytu∏u)

g) odpis ujemnej wartoÊci firmy na koniec okresu

h) ujemna wartoÊç firmy netto na koniec okresu

Raport Roczny 2003

Bank BPH

177

Nota 28b

Zmiana stanu ujemnej wartoÊci firmy - jednostki wspó∏zale˝ne

31.12.2003

31.12.2002

rok bie˝àcy

rok poprzedni

a) ujemna wartoÊç firmy brutto na poczàtek okresu

b) zwi´kszenia (z tytu∏u)

c) zmniejszenia (z tytu∏u)

d) ujemna wartoÊç firmy brutto na koniec okresu

e) odpis ujemnej wartoÊci firmy na poczàtek okresu

f) odpis ujemnej wartoÊci firmy za okres (z tytu∏u)

g) odpis ujemnej wartoÊci firmy na koniec okresu

h) ujemna wartoÊç firmy netto na koniec okresu

Nota 28c

Zmiana stanu ujemnej wartoÊci firmy - jednostki stowarzyszone

31.12.2003

31.12.2002

rok bie˝àcy

rok poprzedni

a) ujemna wartoÊç firmy brutto na poczàtek okresu

b) zwi´kszenia (z tytu∏u)

c) zmniejszenia (z tytu∏u)

d) ujemna wartoÊç firmy brutto na koniec okresu

e) odpis ujemnej wartoÊci firmy na poczàtek okresu

f) odpis ujemnej wartoÊci firmy za okres (z tytu∏u)

g) odpis ujemnej wartoÊci firmy na koniec okresu

h) ujemna wartoÊç firmy netto na koniec okresu

Bank BPH

Raport Roczny 2003

178

Nota 29

Zmiana stanu rezerwy z tytu∏u odroczonego podatku dochodowego

31.12.2003

31.12.2002

rok bie˝àcy

rok poprzedni

1. Stan rezerwy z tytu∏u odroczonego podatku dochodowego

na poczàtek okresu, w tym:

598 897

294 736

korekta bilansu otwarcia na 01.01.2002

5 589

1. Stan rezerwy z tytu∏u odroczonego podatku dochodowego

na poczàtek okresu

598 897

300 325

a) odniesionej na wynik finansowy

596 147

299 965

- wycena instrumentów finansowych

331 012

103 547

- odsetki od obligacji restrukuryzacyjnych

27 726

44 236

- odsetki od kredytów i lokat

36 143

49 339

- odsetki i dyskonto od papierów wartoÊciowych

43 259

38 891

- odsetki od instrumentów finansowych

113 463

14 426

- odpis aktualizujàcy wartoÊç papierów wartoÊciowych i udzia∏ow

9 995

- pozosta∏e

34 549

49 526

b) odniesionej na kapita∏ w∏asny

2 750

360

c) odniesionej na wartoÊç firmy lub ujemnà wartoÊç firmy

2. Zwi´kszenia

78 607

377 112

a) odniesione na wynik finansowy okresu

z tytu∏u dodatnich ró˝nic przejÊciowych (z tytu∏u)

78 607

374 362

- wycena instrumentów finansowych

227 513

- odsetki i dyskonto od papierów wartoÊciowych

19 708

- odsetki od instrumentów finansowych

13 027

99 037

- odpis aktualizujàcy wartoÊç papierów wartoÊciowych i udzia∏ow

24 722

- zap∏acone odsetki od kredytów i depozytów

63 399

- pozosta∏e

2 181

3 382

b) odniesione na kapita∏ w∏asny w zwiàzku z dodatnimi ró˝nicami

przejÊciowymi (z tytu∏u)

2 750

c) odniesione na wartoÊç firmy lub ujemnà wartoÊç firmy w zwiàzku

z dodatnimi ró˝nicami przejÊciowymi (z tytu∏u)

3. Zmniejszenia

-220 937

-78 540

a) odniesione na wynik finansowy okresu w zwiàzku

z dodatnimi ró˝nicami przejÊciowymi (z tytu∏u)

-218 485

-78 180

- odsetki od kredytów i lokat

-18 919

-13 197

- odsetki i dyskonto od papierów wartoÊciowych

-15 402

-14 860

- odsetki od obligacji restrukturyzacyjnych

-27 726

-16 511

- wycena instrumentów finansowych

-137 412

- odpis aktualizujàcy wartoÊç papierów wartoÊciowych i udzia∏ow

-7 009

- pozosta∏e

-12 017

-33 612

b) odniesione na kapita∏ w∏asny w zwiàzku

z dodatnimi ró˝nicami przejÊciowymi (z tytu∏u)

-2 452

-360

c) odniesione na wartoÊç firmy lub ujemnà wartoÊç firmy w zwiàzku

z dodatnimi ró˝nicami przejÊciowymi (z tytu∏u)

Raport Roczny 2003

Bank BPH

179

31.12.2003

31.12.2002

rok bie˝àcy

rok poprzedni

4. Stan rezerwy z tytu∏u odroczonego podatku dochodowego

na koniec okresu, razem, w tym:

456 567

598 897

a) odniesionych na wynik finansowy

456 269

596 147

- wycena instrumentów finansowych

193 600

331 012

- odsetki od instrumentów finansowych

126 490

113 463

- odsetki i dyskonto od papierów wartoÊciowych

27 857

43 259

- odsetki od obligacji restrukturyzacyjnych

27 726

- odsetki od kredytów i lokat

17 224

36 143

- odpis aktualizujàcy wartoÊç papierów wartoÊciowych i udzia∏ow

2 986

9 995

- zap∏acone odsetki od kredytów i depozytów

63 399

- pozosta∏e

24 713

34 549

b) odniesionych na kapita∏ w∏asny

298

2 750

c) odniesionych na wartoÊç firmy lub ujemnà wartoÊç firmy

Nota 29a

Rezerwa z tytu∏u odroczonego podatku dochodowego (struktura walutowa)

31.12.2003

31.12.2002

rok bie˝àcy

rok poprzedni

a) w walucie polskiej

456 567

598 897

b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na z∏)

Rezerwa z tytu∏u odroczonego podatku dochodowego, razem

456 567

598 897

Nota 29b

Pozosta∏e rezerwy (wg tytu∏ów), w tym:

31.12.2003

31.12.2002

rok bie˝àcy

rok poprzedni

- na pozabilansowe zobowiàzania warunkowe

18 001

16 016

- rezerwa na ryzyko ogólne

263 726

175 314

- rezerwa na nagrody jubileuszowe,odprawy emerytalne ,urlopy i inne

56 823

101 274

Pozosta∏e rezerwy, razem

338 550

292 604

Bank BPH

Raport Roczny 2003

180

Nota 29c

Pozosta∏e rezerwy

31.12.2003

31.12.2002

rok bie˝àcy

rok poprzedni

a) krótkoterminowe (wg tytu∏ów):

59 212

56 664

- na pozabilansowe zobowiàzania warunkowe

18 001

16 016

- rezerwa na odprawy emerytalne ,urlopy i inne

41 211

40 648

b) d∏ugoterminowe (wg tytu∏ów):

279 338

235 940

- rezerwa na ryzyko ogólne

263 726

175 314

- rezerwa na nagrody jubileuszowe

15 612

60 626

Pozosta∏e rezerwy, razem

338 550

292 604

Nota 29d

Pozosta∏e rezerwy (struktura walutowa)

31.12.2003

31.12.2002

rok bie˝àcy

rok poprzedni

a) w walucie polskiej

333 654

288 040

b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na z∏)

4 896

4 564

b1) jednostka/waluta tys/USD

106

102

tys. z∏

395

390

b2) jednostka/waluta tys/EUR

954

1 038

tys. z∏

4 501

4 174

pozosta∏e waluty (w tys. z∏)

Pozosta∏e rezerwy, razem

338 550

292 604

Raport Roczny 2003

Bank BPH

181

Nota 29e

Zmiana stanu pozosta∏ych rezerw krótkoterminowych

31.12.2003

31.12.2002

rok bie˝àcy

rok poprzedni

Stan na poczàtek okresu (wg tytu∏ów)

56 664

116 770

- na pozabilansowe zobowiàzania warunkowe

16 016

51 108

- na odprawy emerytalne,urlopy i inne

40 648

65 662

a) zwi´kszenia (z tytu∏u)

74 735

45 904

- utworzenie rezerwy w ci´˝ar kosztów na zobowiàzania pozabilansowe

56 642

20 336

- utworzenie rezerwy w ci´˝ar kosztów na odprawy emerytalne,urlopy i inne

17 228

17 778

- aktualizacja rezerw z tytu∏u wyceny

464

1 519

- przeniesienie z rezerw d∏ugoterminowych

6 271

- inne zmniejszenia

401

b) wykorzystanie (z tytu∏u)

-14 304

-37 417

- wyp∏ata wynagrodzeƒ z tyt.odpraw emerytalnych,urlopów i innych

-14 304

-37 417

c) rozwiàzanie (z tytu∏u)

-57 883

-68 593

- rozwiàzanie rezerwy w dochody na zobowiàzania warunkowe

-55 120

-51 550

- rozwiàzanie rezerwy na niewykorzystane odprawy emerytalne,urlopy i inne

-2 762

-11 646

- aktualizacja rezerw z tytu∏u wyceny

- inne zmniejszenia

-1

-5 397

Stan pozosta∏ych rezerw krótkoterminowych na koniec okresu (wg tytu∏ów)

59 212

56 664

- na pozabilansowe zobowiàzania warunkowe

18 001

16 016

- na odprawy emerytalne,urlopy i inne

41 211

40 648

Stan pozosta∏ych rezerw krótkoterminowych na koniec okresu, razem

59 212

56 664

Nota 29f

Zmiana stanu pozosta∏ych rezerw d∏ugoterminowych

31.12.2003

31.12.2002

rok bie˝àcy

rok poprzedni

Stan na poczàtek okresu (wg tytu∏ów)

235 940

189 848

- na ryzyko ogólne

175 314

122 035

- na nagrody jubileuszowe

60 626

67 813

a) zwi´kszenia (z tytu∏u)

97 873

71 074

- utworzenie rezerwy w ci´˝ar kosztów na ryzyko ogólne

88 412

60 164

- utworzenie rezerwy w ci´˝ar kosztów na nagrody jubileuszowe

9 179

10 666

- przej´cia rezerw z Domu Maklerskiego

244

- inne

282

b) wykorzystanie (z tytu∏u)

-10 129

-11 826

- wyp∏ata wynagrodzeƒ z tytu∏u nagród jubileuszowych

-10 129

-11 826

Bank BPH

Raport Roczny 2003

182

31.12.2003

31.12.2002

rok bie˝àcy

rok poprzedni

c) rozwiàzanie (z tytu∏u)

-44 346

-13 156

- rozwiàzanie rezerwy na ryzyko ogólne

-6 885

- rozwiàzanie rezerw na nagrody jubileuszowe

-44 346

- przeniesienie rezerw do krótkoterminowych

-6 271

Stan pozosta∏ych rezerw d∏ugoterminowych na koniec okresu (wg tytu∏ów)

279 338

235 940

- na ryzyko ogólne

263 726

175 314

- na nagrody jubileuszowe

15 612

60 626

Stan pozosta∏ych rezerw d∏ugoterminowych na koniec okresu, razem

279 338

235 940

Nota 30

Zobowiàzania podporzàdkowane

nazwa jednostki

wartoÊç po˝yczki

warunki

termin

stan zobowiàzaƒ

odsetki

oprocentowania

wymagalnoÊci

podporzàdkowanych

wg walut

w tys. z∏.

Nota 30a

Zmiana stanu zobowiàzaƒ podporzàdkowanych

31.12.2003

31.12.2002

rok bie˝àcy

rok poprzedni

Stan na poczàtek okresu

3 039

a) zwi´kszenia (z tytu∏u)

- naliczenie odsetek

b) zmniejszenia (z tytu∏u)

-3 066

- wyp∏ata naliczonych odsetek

-66

- wygaÊni´cie zobowiàzania

-3 000

Stan zobowiàzaƒ podporzàdkowanych na koniec okresu

Raport Roczny 2003

Bank BPH

183

Nota 31

Zmiana stanu kapita∏ów mniejszoÊci

31.12.2003

31.12.2002

rok bie˝àcy

rok poprzedni

Stan na poczàtek okresu

58 559

51 314

a) zwi´kszenia (z tytu∏u)

10 385

11 897

- udzia∏ w zysku netto

10 269

11 300

- transfer mi´dzy funduszami

116

- zmiana zasad rachunkowoÊci

597

b) zmniejszenia (z tytu∏u)

-1 535

-4 652

- dokupy akcji GBG

-367

-4 457

- wycena aktywów dost´pnych do sprzeda˝y

-1 168

- zmiana zasad rachunkowoÊci

-195

Stan kapita∏ów mniejszoÊci na koniec okresu

67 409

58 559

Nota 32

Kapita∏ zak∏adowy (struktura)

Seria/

Rodzaj

Liczba

WartoÊç

Sposób Data

Prawo

emisji

akcji

uprzywilejowania

ograniczenia

akcji

serii/emisji

pokrycia

rejestracji dywidendy

akcji

praw do akcji

wg wartoÊci

kapita∏u

(od daty)

nominalnej

seria/A

na okaziciela

zwyk∏e

10 360 000

51 800

gotówka 31.10.1991 31.10.1991

seria/B

na okaziciela

zwyk∏e

1 396 169

6 981

gotówka 14.10.1998 01.01.1997

seria/C

imienne

zwyk∏e

2 291 304

11 456

aport wniesiny

przez HVB AG 20.09.1999 01.01.1999

seria/D

na okaziciela

zwyk∏e

14 668 757

73 344

wk∏ad

niepieni´˝ny 31.12.2001 01.01.2001

Liczba akcji, razem

28 716 230

Kapita∏ zak∏adowy, razem

143 581

WartoÊç nominalna jednej akcji = 5 z∏.

1.W ciàgu roku 2003 nie wystàpi∏y zmiany w kapitale akcyjnym Banku.

Bank BPH

Raport Roczny 2003

184

2.Akcjonariusze posiadajàcy 5% lub wi´cej g∏osów na WZA lub co najmniej 5% jego kapita∏u

Lp.

Akcjonariusz

% posiadanych

liczba akcji

% posiadanych

liczba posiadanych

akcji

g∏osów

HVB Group, w tym:

71,24

20 458 354

71,24

20 458 354

Bank Austria Creditanstalt AG

71,21

20 450 487

71,21

20 450 487

Skarb Paƒstwa

3,68

1 058 000

3,68

1 058 000

The Bank of New York

4,04

1 158 556

4,04

1 158 556

Pozostali akcjonariusze

21,04

6 041 320

21,04

6 041 320

RAZEM

100,00

28 716 230

100,00

28 716 230

Nota 33

Akcje w∏asne

liczba

wartoÊç wed∏ug ceny nabycia

wartoÊç bilansowa

cel nabycia

przeznaczenie

Nota 33a

Akcje emitenta b´dàce w∏asnoÊcià jednostek podporzàdkowanych

nazwa (firma) jednostki,

liczba akcji

wartoÊç wed∏ug

wartoÊç bilansowa

siedziba

ceny nabycia

Raport Roczny 2003

Bank BPH

185

Nota 34

Kapita∏ zapasowy

31.12.2003

31.12.2002

rok bie˝àcy

rok poprzedni

a) ze sprzeda˝y akcji powy˝ej ich wartoÊci nominalnej

1 367 401

b) utworzony ustawowo

88 090

87 111

c) utworzony zgodnie ze statutem ponad wymaganà ustawowo

(minimalnà) wartoÊç

64 148

40 320

d) z dop∏at akcjonariuszy

-445

e) inny (wg rodzaju)

4 662

4 898

Kapita∏ zapasowy, razem

1 524 301

1 499 285

Nota 35

Kapita∏ z aktualizacji wyceny

31.12.2003

31.12.2002

rok bie˝àcy

rok poprzedni

a) z tytu∏u aktualizacji wyceny Êrodków trwa∏ych

75 362

70 875

b) z tytu∏u odroczonego podatku dochodowego

c) ró˝nice kursowe z przeliczenia oddzia∏ów zagranicznych

d) inny (wg rodzaju)

-8 375

-3 847

Kapita∏ z aktualizacji wyceny, razem

66 987

67 028

Nota 36

Pozosta∏e kapita∏y rezerwowe (wg celu przeznaczenia), w tym:

31.12.2003

31.12.2002

rok bie˝àcy

rok poprzedni

- fundusz ogólnego ryzyka bankowego

867 520

779 112

- Fundusz na dzia∏alnoÊç maklerskà

43 000

- pozosta∏e fundusze

2 281 924

Pozosta∏e kapita∏y rezerwowe, razem

3 192 444

3 104 036

Bank BPH

Raport Roczny 2003

186

Nota 37

Wspó∏czynnik wyp∏acalnoÊci Banku wyliczony zosta∏ wg zasad okreÊlonych w Uchwale nn 5/2001 Komisji
Nadzoru Bankowego z dnia 12 grudnia 2001 r. W sprawie zakresu i szczególnych zasad wyznaczania
wymogów kapita∏owych z tytu∏u poszczególnych rodzajów ryzyka , w tym przekroczenia limitów koncentracji
wierzytelnoÊci, sposobie i szczególnych zasad obliczania wspó∏czynnika wyp∏acalnoÊci banku,
z uwzgl´dnieniem powiàzaƒ banków z innymi podmiotami zale˝nymi dzia∏ajàcymi w tym samym holdingu
oraz okreÊlenia dodatkowych pozycji bilansu ujmowanych ∏acznie z funduszami w∏asnymi w rachunku
adekwatnoÊci kapita∏owej oraz zakresu i sposobu ich wyznaczania (Dz.Urz.NBP Nr 22,poz.43)

Dane liczbowe do wyliczenia wspó∏czynnika wyp∏acalnoÊci (w tys.z∏)
Ca∏kowity wymóg kapita∏owy

2 771 930 x 12,5 = 34 649 125

Fundusze podstawowe
- kapita∏ akcyjny

143 581

- kapta∏ zapasowy

1 524 301

- pozosta∏e kapita∏y rezerwowe

3 192 444

- niepodzielony zysk z lat ubieg∏ych

51 582

- kapita∏y udzia∏owców mniejszoÊciowych

67 409

RAZEM

4 979 317

Fundusze uzupe∏niajàce
- fundusz z aktualizacji wyceny

75 362

- pomniejszenia funduszy podstawowych

i uzupe∏niajàcych

(496 919)

RAZEM FUNDUSZE W¸ASNE

4 557 760

- licznikiem jest wartoÊç funduszy w∏asnych
- mianownikiem jest pomno˝ony przez 12,5 ca∏kowity wymóg kapita∏owy
Wspó∏czynnik wyp∏acalnoÊci

13,15

Nota 38

Dane liczbowe do wyliczenia wartoÊci ksi´gowej na jednà akcj´

- kapita∏ akcyjny

143 581

- kapta∏ zapasowy

1 524 301

- pozosta∏e kapita∏y rezerwowe

3 192 444

- niepodzielony zysk z lat ubieg∏ych

51 582

- fundusz z aktualizacji wyceny

66 987

- zysk netto

323 189

RAZEM

5 302 084

Liczba akcji

28 716 230

Wyliczenie: 5 302 084 000 : 28 716 230 =

184,64

Raport Roczny 2003

Bank BPH

187

Nota 39

Zobowiàzania warunkowe na rzecz jednostek powiàzanych (z tytu∏u)

31.12.2003

31.12.2002

rok bie˝àcy

rok poprzedni

a) udzielonych gwarancji i por´czeƒ, w tym:

17 304

49 209

- jednostkom zale˝nym

5 828

32 046

- jednostkom wspó∏zale˝nym

- jednostkom stowarzyszonym

- znaczàcemu inwestorowi

- jednostce dominujàcej

11 062

12 349

- pozosta∏e

414

4 814

b) pozosta∏e - linie kredytowe

335 660

235 846

- w tym: na rzecz jednostek zale˝nych

268 949

173 043

- w tym: na rzecz jednostek wspó∏zale˝nych

- w tym: na rzecz jednostek stowarzyszonych

3 500

- w tym: na rzecz znaczàcego inwestora

- w tym: na rzecz jednostki dominujàcej

41 361

48 453

- w tym: pozosta∏e

25 350

10 850

c) pozosta∏e

7 240

3 690

- w tym: na rzecz jednostek zale˝nych

- w tym: na rzecz jednostek wspó∏zale˝nych

- w tym: na rzecz jednostek stowarzyszonych

- w tym: na rzecz znaczàcego inwestora

- w tym: na rzecz jednostki dominujàcej

3 690

- w tym: pozosta∏e

7 240

Zobowiàzania warunkowe na rzecz jednostek powiàzanych, razem

360 204

288 745

Nota 40

Zobowiàzania warunkowe od jednostek powiàzanych (z tytu∏u)

31.12.2003

31.12.2002

rok bie˝àcy

rok poprzedni

a) otrzymanych gwarancji i por´czeƒ, w tym:

1 298 004

775 602

- od jednostek zale˝nych

488 013

357 796

- od jednostek wspó∏zale˝nych

- od jednostek stowarzyszonych

- od znaczàcego inwestora

- od jednostki dominujàcej

793 987

417 806

- w tym: pozosta∏e

16 004

Bank BPH

Raport Roczny 2003

188

31.12.2003

31.12.2002

rok bie˝àcy

rok poprzedni

b) pozosta∏e - linie kredytowe

1 731

- w tym: na rzecz jednostek zale˝nych

1 731

- w tym: na rzecz jednostek wspó∏zale˝nych

- w tym: na rzecz jednostek stowarzyszonych

- w tym: na rzecz znaczàcego inwestora

- w tym: na rzecz jednostki dominujàcej

- w tym: pozosta∏e

Zobowiàzania warunkowe od jednostek powiàzanych, razem

1 299 735

775 602

Noty objaÊniajàce do rachunku zysków i strat

Nota 41

Przychody z tytu∏u odsetek

31.12.2003

31.12.2002

rok bie˝àcy

rok poprzedni

a) od sektora finansowego

190 658

346 991

b) od sektora niefinansowego

1 413 434

1 840 721

c) od sektora bud˝etowego

104 795

110 037

d) od papierów wartoÊciowych o sta∏ej kwocie dochodu

762 044

913 481

e) pozosta∏e

Przychody z tytu∏u odsetek, razem

2 470 931

3 211 230

Przeci´tne oprocentowanie w ciàgu 2003 roku stosowane w Grupie Kapita∏owej dla nale˝noÊci wynios∏o:

w PLN

- 8,94%

w walutach obcych

- 6,18%

Raport Roczny 2003

Bank BPH

189

Nota 42

Koszty odsetek

31.12.2003

31.12.2002

rok bie˝àcy

rok poprzedni

a) od sektora finansowego

231 775

416 300

b) od sektora niefinansowego

725 708

1 333 749

c) od sektora bud˝etowego

173 974

184 407

d) pozosta∏e

76 819

19 928

Koszty odsetek, razem

1 208 276

1 954 384

Przeci´tne oprocentowanie w ciàgu 2003 r. stosowane w Grupie Kapita∏owej
dla depozytów wynios∏o:

w PLN

- 3,23%

w walutach obcych

- 1,67%

Nota 43

Przychody z tytu∏u prowizji

31.12.2003

31.12.2002

rok bie˝àcy

rok poprzedni

a) prowizje z tytu∏u dzia∏alnoÊci bankowej

816 970

704 580

b) prowizje z tytu∏u dzia∏alnoÊci maklerskiej

33 507

13 970

Przychody z tytu∏u prowizji razem

850 477

718 550

Bank BPH

Raport Roczny 2003

190

Nota 44

Przychody z udzia∏ów lub akcji, pozosta∏ych papierów wartoÊciowych i innych instrumentów
finansowych, o zmiennej kwocie dochodu.

31.12.2003

31.12.2002

rok bie˝àcy

rok poprzedni

a) od jednostek zale˝nych

10 810

443

b) od jednostek wspó∏zale˝nych

44 614

276

c) od jednostek stowarzyszonych

d) od pozosta∏ych jednostek

2 908

1 252

Przychody udzia∏ów lub akcji, pozosta∏ych papierów wartoÊciowych

i innych instrumentów finansowych o zmiennej kwocie dochodu, razem

58 332

1 971

Nota 45

Wynik operacji finansowych

31.12.2003

31.12.2002

rok bie˝àcy

rok poprzedni

a) papierami wartoÊciowymi i innymi instrumentami finansowymi

272 213

207 397

- przychody z operacji papierami wartoÊciowymi

i innymi instrumentami finansowymi

3 368 516

1 711 817

- koszty operacji papierami wartoÊciowymi

i innymi instrumentami finansowymi

-3 096 303

-1 504 420

b) pozosta∏ych

-4 459

-45 128

Wynik operacji finansowych, razem

267 754

162 269

Nota 46

Pozosta∏e przychody operacyjne

31.12.2003

31.12.2002

rok bie˝àcy

rok poprzedni

a) z tytu∏u dzia∏alnoÊci zarzàdzania majàtkiem osób trzecich

3 426

10 179

b) z tytu∏u sprzeda˝y lub likwidacji Êrodków trwa∏ych,

wartoÊci niematerialnych i prawnych oraz aktywów do zbycia

19 768

6 216

Raport Roczny 2003

Bank BPH

191

31.12.2003

31.12.2002

rok bie˝àcy

rok poprzedni

c) z tytu∏u odzyskanych nale˝noÊci przedawnionych,

umorzonych i nieÊciàgalnych

1 902

2 440

d) otrzymane odszkodowania, kary i grzywny

1 862

4 267

e) otrzymane darowizny

f) inne (z tytu∏u)

90 209

50 917

- pozosta∏e przychody operacyjne

67 717

22 670

- przychody uboczne banku

18 325

17 294

- przychody z tyt.rozwiàzania rezerw na inne aktywa

4 167

10 953

Pozosta∏e przychody operacyjne, razem

117 167

74 023

Nota 47

Pozosta∏e koszty operacyjne

31.12.2003

31.12.2002

rok bie˝àcy

rok poprzedni

a) z tytu∏u dzia∏alnoÊci zarzàdzania majàtkiem osób trzecich

9 697

6 823

b) z tytu∏u sprzeda˝y lub likwidacji Êrodków trwa∏ych,

wartoÊci niematerialnych i prawnych oraz aktywów do zbycia

20 547

14 838

c) z tytu∏u odpisanych nale˝noÊci

326

1 657

d) zap∏acone odszkodowania, kary i grzywny

3 753

10 332

e) przekazane darowizny

2 148

1 193

f) inne (z tytu∏u)

122 006

124 425

- inne koszty operacyjne

47 501

45 109

- koszty uboczne banku

2 506

576

- koszty utworzenia rezerw na inne aktywa

12 381

17 230

- amortyzacja wartoÊci firmy

59 618

61 510

Pozosta∏e koszty operacyjne, razem

158 477

159 268

Bank BPH

Raport Roczny 2003

192

Nota 48

Koszty dzia∏ania banku i koszty ogólnego zarzàdu

31.12.2003

31.12.2002

rok bie˝àcy

rok poprzedni

a) wynagrodzenia

643 024

666 840

b) ubezpieczenia i inne Êwiadczenia

129 278

150 729

c) koszty rzeczowe

614 144

675 709

d) podatki i op∏aty

14 963

11 750

e) sk∏adka i wp∏aty na Bankowy Fundusz Gwarancyjny

11 295

9 691

f) pozosta∏e (z tytu∏u)

Koszty dzia∏ania banku i koszty ogólnego zarzàdu, razem

1 412 704

1 514 719

Nota 49

Odpisy na rezerwy i aktualizacja wartoÊci

31.12.2003

31.12.2002

rok bie˝àcy

rok poprzedni

a) odpisy na rezerwy na:

1 556 294

1 689 780

- nale˝noÊci normalne

174 225

81 158

- nale˝noÊci pod obserwacjà

32 351

39 904

- nale˝noÊci zagro˝one

1 204 665

1 488 218

- ogólne ryzyko bankowe

88 411

60 164

- zobowiàzania pozabilansowe

56 642

20 336

b) aktualizacja wartoÊci:

6 946

48 008

- aktywów finansowych

6 946

48 008

Odpisy na rezerwy i aktualizacja wartoÊci, razem

1 563 240

1 737 788

Raport Roczny 2003

Bank BPH

193

Nota 50

Rozwiàzanie rezerw i aktualizacja wartoÊci

31.12.2003

31.12.2002

rok bie˝àcy

rok poprzedni

a) rozwiàzanie rezerw na:

1 259 559

986 286

- nale˝noÊci normalne

168 572

98 850

- nale˝noÊci pod obserwacjà

30 878

47 120

- nale˝noÊci zagro˝one

1 004 989

781 881

- ogólne ryzyko bankowe

6 885

- zobowiàzania pozabilansowe

55 120

51 550

b) aktualizacja wartoÊci:

13 714

38 053

- aktywów finansowych

13 714

38 053

Rozwiàzanie rezerw i aktualizacja wartoÊci, razem

1 273 273

1 024 339

Nota 51

Zysk (strata) na sprzeda˝y ca∏oÊci lub cz´Êci udzia∏ów jednostek podporzàdkowanych

31.12.2003

31.12.2002

rok bie˝àcy

rok poprzedni

a) zysk ze sprzeda˝y udzia∏ów i akcji

57 957

8 224

- w jednostkach zale˝nych

13 343

8 224

- w jednostkach wspó∏zale˝nych

- w jednostkach stowarzyszonych

44 614

- od innych jednostek

b) strata ze sprzeda˝y udzia∏ów i akcji

2 597

7 781

- w jednostkach zale˝nych

2 597

7 781

- w jednostkach wspó∏zale˝nych

- w jednostkach stowarzyszonych

Zysk (strata) na sprzeda˝y ca∏oÊci lub cz´Êci udzia∏ów

jednostek podporzàdkowanych, razem

55 360

443

Bank BPH

Raport Roczny 2003

194

Nota 51a

Nazwa spólki

wartoÊç ksi´gowa na dzieƒ sprzeda˝y

wynik na sprzeda˝y

PBK Inwestycje

HypoVereinsbank Bank Hipoteczny SA

112

Mi´dzybankowe Centrum Gotówki

6 286

13 342

PBK Property Sp.zo.o

PBK Leasing

22 360

-2 337

PBK ATUT TFI SA

1 279

-260

Aktyn Sp.zo.o

6 699

6 302

PolCard SA

9 820

38 312

TUn˚ Royal PBK

3 050

BA-CA Leasing

Ogó∏em

55 360

Wynik na sprzeda˝y zosta∏ wyznaczony
w stosunku do ceny nabycia

Nota 52

Zyski nadzwyczajne

31.12.2003

31.12.2002

rok bie˝àcy

rok poprzedni

a) losowe

114

b) pozosta∏e (z tytu∏u)

spowodowane post´powaniem likwidacyjnym

inne

Zyski nadzwyczajne, razem

114

Nota 53

Straty nadzwyczajne

31.12.2003

31.12.2002

rok bie˝àcy

rok poprzedni

a) losowe

b) pozosta∏e (z tytu∏u)

Straty nadzwyczajne, razem

Raport Roczny 2003

Bank BPH

195

Nota 54

Odpis wartoÊci firmy jednostek podporzàdkowanych

31.12.2003

31.12.2002

rok bie˝àcy

rok poprzedni

a) zale˝nych

1 230

904

b) wspó∏zale˝nych

c) stowarzyszonych

Odpis wartoÊci firmy jednostek podporzàdkowanych, razem

1 230

904

Nota 55

Odpis ujemnej wartoÊci firmy jednostek podporzàdkowanych

31.12.2003

31.12.2002

rok bie˝àcy

rok poprzedni

a) zale˝nych

b) wspó∏zale˝nych

c) stowarzyszonych

Odpis ujemnej wartoÊci firmy jednostek podporzàdkowanych, razem

Nota 56

Podatek dochodowy bie˝àcy

31.12.2003

31.12.2002

rok bie˝àcy

rok poprzedni

1. Zysk (strata) brutto (skonsolidowany)

571 502

246 094

2. Korekty konsolidacyjne

39 254

36 633

3. Ró˝nice pomi´dzy zyskiem (stratà) brutto a podstawà opodatkowania podatkiem dochodowym,

wg tytu∏ów:

-259 330

273 660

- trwa∏e

44 456

78 270

- przejÊciowe

-282 351

232 851

- inne

-21 435

-37 461

4. Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym

351 426

556 387

Bank BPH

Raport Roczny 2003

196

31.12.2003

31.12.2002

rok bie˝àcy

rok poprzedni

5. Podatek dochodowy wed∏ug stawki 27% i 28 %

94 884

155 788

6. Zwi´kszenia, zaniechania, zwolnienia, odliczenia i obni˝ki podatku

-7 080

-2 063

7. Podatek dochodowy bie˝àcy uj´ty (wykazany)

w deklaracji podatkowej okresu, w tym:

87 804

153 725

- wykazany w rachunku zysków i strat

87 804

152 910

- dotyczàcy pozycji, które zmniejszy∏y lub zwi´kszy∏y kapita∏ w∏asny

815

- dotyczàcy pozycji, które zmniejszy∏y

lub zwi´kszy∏y wartoÊç firmy lub ujemnà wartoÊç firmy

Nota 56a

Podatek dochodowy odroczony, wykazany w rachunku zysków i strat

31.12.2003

31.12.2002

rok bie˝àcy

rok poprzedni

- zmniejszenie (zwi´kszenie) z tytu∏u powstania

i odwrócenia si´ ró˝nic przejÊciowych

88 421

-49 097

- zmniejszenie (zwi´kszenie) z tytu∏u zmiany stawek podatkowych

65 006

- zmniejszenie (zwi´kszenie) z tytu∏u z poprzednio nieuj´tej straty podatkowej,

ulgi podatkowej lub ró˝nicy przejÊciowej poprzedniego okresu

- zmniejszenie (zwi´kszenie) z tytu∏u odpisania aktywów z tytu∏u

odroczonego podatku dochodowego lub braku mo˝liwoÊci wykorzystania

rezerwy na odroczony podatek dochodowy

- inne sk∏adniki podatku odroczonego (wg tytu∏ów)

Podatek dochodowy odroczony, razem

153 427

-49 097

Nota 56b

¸àczna kwota podatku odroczonego

31.12.2003

31.12.2002

rok bie˝àcy

rok poprzedni

- uj´tego w kapitale w∏asnym

-7 169

-8 564

- uj´tego w wartoÊci firmy lub ujemnej wartoÊci firmy

Raport Roczny 2003

Bank BPH

197

Nota 56c

Podatek dochodowy wykazany w rachunku zysków i strat dotyczàcy

31.12.2003

31.12.2002

rok bie˝àcy

rok poprzedni

- dzia∏alnoÊci zaniechanej

- wyniku na operacjach nadzwyczajnych

Nota 57

Pozosta∏e obowiàzki zmniejszenia zysku (zwi´kszenia straty), z tytu∏u:

31.12.2003

31.12.2002

rok bie˝àcy

rok poprzedni

Pozosta∏e obowiàzkowe zmniejszenia zysku (zwi´kszenia straty), z tytu∏u:

- korekty podatku dochodowego z lat ubieg∏ych

6 683

- podatek od dywidend

7 080

2 063

Pozosta∏e obowiàzkowe zmniejszenia zysku (zwi´kszenia straty), razem

7 080

8 746

Nota 58

Podzia∏ zysku podmiotu dominujàcego:

Podzia∏u zysku za rok 2002 dokonano zgodnie z Uchwa∏à Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy
Banku Przemys∏owo-Handlowego PBK SA z dnia 06 czerwca 2003 roku w nast´pujàcy sposób:

- zysk bilansowy brutto

225 673 721,24 z∏

- podatek dochodowy

96 082 055,93 z∏

- zysk netto

129 591 665,31 z∏

- nadwy˝ka przychodów nad wydatkami Kasy Mieszkaniowej

39 450 090,39 z∏

- zysk z lat ubieg∏ych z tytu∏u zmian zasad rachunkowoÊci

38 672 570,99 z∏

- zysk netto do podzia∏u

128 814 145,91 z∏

- odpis na wyp∏at´ dywidendy

40 202 722,00 z∏

- odpis na fundusz ogólnego ryzyka

87 611 423,91 z∏

- odpis na fundusz nagród z zysku (z narzutami)

1 000 000,00 z∏

Bank BPH

Raport Roczny 2003

198

Podzia∏ zysku za 2002 rok GórnoÊlàskiego Banku Gospodarczego SA w Katowicach
- podmiotu zale˝nego obj´tego konsolidacjà

Podzia∏u zysku za rok 2002 dokonano zgodnie z Uchwa∏à Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia
Akcjonariuszy GórnoÊlàskiego Banku Gospodarczego SA w Katowicach z dnia 24 kwietnia 2003 roku w
nast´pujàcy sposób:
Zysk netto

36 411 735,73 z∏

Kapita∏ zapasowy

36 411 735,73 z∏

Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy podj´∏o uchwa∏´ o u˝yciu kapita∏u zapasowego na pokrycie straty z lat
ubieg∏ych w kwocie 674 491,80z∏.

Podzia∏ zysku za 2002 rok Hypovereinsbanku Banku Hipotecznego Spó∏ka Akcyjna
- podmiotu zale˝nego obj´tego konsolidacjà

Podzia∏u zysku za rok 2002 dokonano zgodnie z Uchwa∏à Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy
Hypovereinsbanku Bank Hipoteczny Spó∏ka Akcyjna z dnia 18 czerwca 2003 roku w nast´pujacy sposób:

Zysk netto

869 780,85 z∏

Kapita∏ zapasowy

69 780,85 z∏

Fundusz ogólnego ryzyka

800 000,00 z∏

Sprawozdanie finansowe za bie˝àcy rok obrotowy sporzàdzone zosta∏o przed podj´ciem decyzji o podziale
zysku.

Nota 58a

Zysk (strata) netto

31.12.2003

31.12.2002

rok bie˝àcy

rok poprzedni

a) zysk (strata) netto jednostki dominujàcej

333 419

129 592

b) zyski (straty) netto jednostek zale˝nych

37 333

37 282

c) zyski (straty) netto jednostek wspó∏zale˝nych

d) zyski (straty) netto jednostek stowarzyszonych

e) korekty konsolidacyjne

-47 563

-33 339

Zysk (strata) netto

323 189

133 535

Raport Roczny 2003

Bank BPH

199

Nota 59

Sposób obliczenia zysku na jednà akcj´ zwyk∏à
Zysk netto

323 189 000 z∏

liczba akcji zwyk∏ych

28 716 230

Wyliczenie:

323 189 000 : 28 716 230 = 11,25

Noty objaÊniajàce do skonsolidowanego rachunku przep∏ywów pieni´˝nych

Struktura Êrodków pieni´˝nych

31.12.2003

31.12.2002

Kasa ,operacjie z Bankiem Centralnym

1 659 040

2 306 648

Ârodki bie˝àce w innych bankach

1 544 061

244 250

Ârodki Biura Maklerskiego w GPW

14 311

1 554

Razem Êrodki pieni´˝ne

3 217 412

2 552 452

Sprawozdanie z przep∏ywu Êrodków pieni´˝nych zosta∏o podzielone na trzy rodzaje strumieni przep∏ywu
Êrodków pieni´˝nych dotyczàcych:

- dzia∏alnoÊci operacyjnej, która obejmuje statutowà dzia∏alnoÊç Banku.Wynik z tej dzia∏alnoÊci stanowi

podstaw´ oceny dzia∏aƒ Banku z punktu widzenia pozyskiwanych przez nià Êrodków pieni´˝nych s∏u˝àcych
utrzymywaniu zdolnoÊci operacyjnej, dokonywaniu nowych inwestycji, wyp∏at dywidend, sp∏aty d∏ugów.

- dzia∏alnoÊci inwestycyjnej, w której wykazano nabycie i sprzeda˝ wartoÊci niematerialnych i prawnych

oraz rzeczowych aktywów trwa∏ych,obcych papierów wartoÊciowych oraz udzia∏ów w innych jednostkach.

- dzia∏alnoÊci finansowej, która charakteryzuje êród∏a finansowania Banku.W pozycji tej wykazano

d∏ugoterminowe nale˝noÊci i zobowiàzania,p∏atnoÊci z tytu∏u dywidend,wp∏ywy i wydatki z tytu∏u emisji
d∏u˝nych papierów wartoÊciowych.

W pozycji Pozosta∏e korekty w dzia∏alnoÊci operacyjnej uj´to:
- zmian´ stanu pozosta∏ych aktywów banku

+20 293 tys.z∏

- zmiana stanu rezerwy na podatek dochodowy

i aktywów z tytu∏u podatku dochodowego

+132 479 tys.z∏

- inne zmiany

+5 536 tys.z∏

RAZEM:

+158 308 tys.z∏

W pozycji Inne wp∏ywy inwestycyjne w dzia∏alnoÊci inwestycyjnej uj´to:
- odsetki otrzymane od d∏u˝nych papierów wartoÊciowych

+12 539 tys.z∏

- dywidendy otrzymane

+4 957 tys.z∏

RAZEM:

+17 496 tys.z∏

W pozycji Inne wydatki inwestycyjne w dzia∏alnoÊci inwestycyjnej uj´to:
- inne wydatki

-35 tys.z∏

W pozycji Inne wp∏ywy finansowe w dzia∏alnoÊci finansowej uj´to:

- emisja listów zastawnych

+40 000 tys.z∏

W pozycji Inne wydatki finansowe w dzia∏alnoÊci finansowej uj´to:
- odsetki zap∏acone od d∏ugoterminowych po˝yczek

-156 431 tys.z∏

- inne wydatki

-2 182 tys z∏

RAZEM:

+158 613 tys.z∏

Bank BPH

Raport Roczny 2003

200

SPRAWOZDAWCZOÂå SEGMENTOWA

I Segmenty bran˝owe

Wydzielenie bran˝owych segmentów dzia∏alnoÊci

Segmentacja dzia∏alnoÊci Grupy Kapita∏owej Banku Przemys∏owo-Handlowego PBK SA ÊciÊle wià˝e si´
z przyj´tymi zasadami zarzàdzania. Zarzàdzanie Grupà opiera si´ na podziale kompetencji na: kompetencj´
sprzeda˝owà i zarzàdzania ryzykiem (stopy procentowej, walutowym i p∏ynnoÊci) (rys. 1).

Rysunek 1: Rozdzia∏ dwóch podstawowych kompetencji

W ramach cz´Êci sprzeda˝owej zosta∏y wydzielone dwa segmenty:

• Segment BankowoÊci Detalicznej (Centrum Wyników BankowoÊci Detalicznej),
• Segment BankowoÊci Korporacyjnej (Centrum Wyników BankowoÊci Korporacyjnej).
Cz´Êç odpowiedzialna za ryzyko stanowi jeden segment (jednostka centralna):
• Segment Rynków Mi´dzynarodowych (Centrum Wyników Rynków Mi´dzynarodowych).
Podczas gdy cz´Êç sprzeda˝owa (Segmenty BankowoÊci Detalicznej i Korporacyjnej) jest rozliczana w oparciu
o wynik, który wypracowa∏a ze sprzeda˝y produktów, jednostka centralna (Segment Wyników Rynków
Mi´dzynarodowych) odpowiedzialna jest za zarzàdzanie ryzykiem i odpowiada za wynik zrealizowany na tym ryzyku.

Zasady rachunkowoÊci przyj´te do sprawozdawczoÊci segmentowej

Podzia∏ pozycji bilansowych i rachunku wyników na poszczególne Segmenty bran˝owe (obszary biznesowe)
opiera si´ na Decyzji Komitetu Zarzàdzania Aktywami i Pasywami ALCO w sprawie przypisania w∏aÊciciela do
pozycji aktywów / pasywów.

Sposób przypisania Segmentom przychodów i kosztów

Podstawà przypisania Segmentom wyniku odsetkowego, wyniku z prowizji, wyniku z rezerw, wyniku
z wymiany i z operacji finansowych jest przyj´ta segmentacja klientów, którà zaprezentowano poni˝ej
(w odr´bnym punkcie). Koszty i przychody odsetkowe wewn´trzne sà ustalane przy wykorzystaniu metody
cen transferowych, która zosta∏a przedstawiona w dalszej cz´Êci rozdzia∏u.

Raport Roczny 2003

Bank BPH

201

Koszty dzia∏ania i amortyzacja alokowane sà w sposób nast´pujàcy:

• koszty zewn´trzne sà to koszty bezpoÊrednie – faktycznie ponoszone przez Segmenty po uwzgl´dnieniu

wzajemnych rozliczeƒ mi´dzy segmentami,

• koszty wewn´trzne sà to koszty poÊrednie – koszty Pionów wsparcia alokowane sà proporcjonalnie

do przyj´tych kluczy alokacji poÊredniej.

Wynik GBG SA i HVB SA – zgodnie z Zasadami wspó∏pracy jednostek organizacyjnych w zakresie zarzàdzania
portfelem zaanga˝owaƒ kapita∏owych Banku Przemys∏owo-Handlowego PBK SA – w ca∏oÊci
przyporzàdkowano do Pionu BankowoÊci Detalicznej.

Przychody i koszty operacyjne przyporzàdkowano Segmentom przy pomocy klucza opartego na udziale tych
Segmentów w wartoÊci kosztów dzia∏ania i kosztów ogólnego zarzàdu Banku. Pozosta∏e koszty i przychody
operacyjne, które nie zosta∏y przypisane ˝adnemu z Segmentów to koszty / przychody z tytu∏u:

• zarzàdzania majàtkiem osób trzecich,
• odzyskanych nale˝noÊci przedawnionych, umorzonych i nieÊciàgalnych,
• odpisanych nale˝noÊci,
• otrzymanych lub zap∏aconych kar i grzywien,
• przekazanych darowizn.
Wynik brutto Segmentów zosta∏ ustalony jako ró˝nica ich przychodów i kosztów. Podatku dochodowego
nie alokuje si´ do Segmentów.

Sposób przypisania Segmentom aktywów i pasywów

Podstaw´ przypisania Segmentom nale˝noÊci, rezerw celowych, zobowiàzaƒ oraz d∏u˝nych papierów
wartoÊciowych (z wyjàtkiem obligacji NBP przeznaczonych dla banków w zwiàzku z obni˝eniem stóp rezerwy
obowiàzkowej) jest przyj´ta segmentacja klientów.

Wykorzystane linie kredytowe aktywne sà przypisane Segmentowi BankowoÊci Korporacyjnej, wykorzystane
linie pasywne – Segmentowi Rynków Mi´dzynarodowych.

Majàtek finansowy jest przypisany zgodnie z przyporzàdkowaniem podmiotów (spó∏ek) do poszczególnych
Segmentów.

Fundusze w∏asne sà przypisywane Segmentom przy wykorzystaniu metody kapita∏u alokowanego (opartej na
aktywach wa˝onych ryzykiem).

Umorzenie wartoÊci firmy przej´tego Pierwszego Komercyjnego Banku w Lublinie (PKBL) jest przypisane
w 90% do Segmentu BankowoÊci Detalicznej i w 10% - do Pionu BankowoÊci Korporacyjnej.
Pozosta∏e umorzenia nie sà przypisane do wydzielonych Segmentów.

Papiery wartoÊciowe z prawem do kapita∏u oraz rzeczowy majàtek trwa∏y nie zosta∏y ulokowane ze wzgl´du
na brak mo˝liwoÊci podzia∏u.

Bank BPH

Raport Roczny 2003

202

Przypisanie pozosta∏ych pozycji aktywów i pasywów podano w poni˝szej tabeli.

Segmenty bran˝owe

Pozosta∏e nie

Pozycje aktywów

Ogó∏em

Detal

Korporacje

Rynki

(nie ulokowane

i pasywów

Mi´dzynarodowe

w segmentach)

Gotówka

100

Zwolnienie z rezerwy-

z tyt. przej´cia PKBL

100

Obligacje NBP dla banków

w zwiàzku z obni˝. stóp

rezerwy obowiàzkowej-

100

Papiery z prawem do kapita∏u

handlowe (jednostki uczestnictwa)

i lokacyjne

100

Majàtek trwa∏y rzeczowy

100

WartoÊç firmy PKBL

100

Zobowiàzania wobec BFG i NBP

100

Pozosta∏e (niewymienione wy˝ej)

aktywa / pasywa

100

Segmentacja klientów

Segment BankowoÊci Detalicznej obejmuje nast´pujàce grupy klientów:

• Osoby prywatne,

• Osoby prowadzàce dzia∏alnoÊç gospodarczà na w∏asny rachunek i wykonujàcy wolny zawód, rolnicy,

• Przedsi´biorstwa o rocznym obrocie poni˝ej 10 mln PLN,

• Lokalne organizacje wyznaniowe lub instytucje socjalne (np. koÊcio∏y, przedszkola, ˝∏obki) o rocznym

przychodzie lub bud˝ecie do 10 mln z∏.

Segment BankowoÊci Korporacyjnej obejmuje nast´pujàce grupy klientów:

Korporacje (z wy∏àczeniem Finansowania NieruchomoÊci)

• Przedsi´biorstwa, spó∏ki, spó∏dzielnie, grupy kapita∏owe/majàtkowe, które posiadajà roczny przychód

ze sprzeda˝y ponad 10 mln PLN,

• Âredniej wielkoÊci mi´dzynarodowi klienci grupowi,

• Âredniej wielkoÊci spó∏ki osobowe,

• Firmy leasingowe i inne podmioty z zakresu poÊrednictwa finansowego,

• Zwiàzki wyznaniowe lub instytucje socjalne o charakterze lokalnym i ponadregionalnym (np. koÊcio∏y,

fundacje) o rocznym przychodzie lub bud˝ecie pow. 10 mln z∏,

• Jednostki u˝ytecznoÊci publicznej (szpitale, instytucje bezpieczeƒstwa publicznego),

• Jednostki samorzàdu terytorialnego, urz´dy wojewódzkie, powiaty, oraz organizacje pokrewne,

• Banki w Grecji, Europie Centralnej i Wschodniej, na Bliskim Wschodzie, w Afryce, Azji (wy∏àczajàc

Japoni´), Ameryce ¸aciƒskiej,

Raport Roczny 2003

Bank BPH

203

Finansowanie NieruchomoÊci

• Inwestorzy budowlani,
• Wspólnoty mieszkaniowe,
• Firmy developerskie,
• Spó∏dzielnie mieszkaniowe,
• Spó∏dzielnie leasingowe,
• Real estate funds (wy∏àczajàc finansowanie projektów),
• Inwestorzy realizujàcy okreÊlony projekt pod u˝ytecznoÊç osób trzecich (nieruchomoÊci o przeznaczeniu

socjalnym, hotele, nieruchomoÊci dla celów rekreacyjnych, komercyjnych),

• Inwestorzy budowlani, których dzia∏alnoÊç skoncentrowana jest na zarzàdzaniu i biznesie zwiàzanym

z nieruchomoÊciami,

• Profesjonalni poÊrednicy w obrocie nieruchomoÊciami.

Segment Rynków Mi´dzynarodowych obejmuje nast´pujàce grupy klientów:

• Firmy ubezpieczeniowe i reasekuracyjne (np. ubezpieczenia zdrowotne),
• Inwestorzy instytucjonalni,
• Banki zagraniczne o dzia∏alnoÊci globalnej (Europa Zachodnia, Ameryka Pó∏nocna, Japonia, Australia,

Nowa Zelandia oraz wszystkie banki centralne),

• Narodowy Bank Polski,
• Instytucje zarzàdzajàce aktywami,
• Ministerstwo Finansów.

Metoda ustalania cen transferowych

Ocena Segmentów bran˝owych opiera si´ na metodzie Funds Transfer Pricing (Stawek Transferowych
Funduszy). Metoda ta wprowadzona zosta∏a w latach 80 w bankach zachodnich i stanowi obecnie
mi´dzynarodowo uznawany standard.

Metoda Stawek Transferowych Funduszy opiera si´ na za∏o˝eniu, ˝e przychód banku kszta∏towany jest przez
ka˝dà transakcj´ jednostkowà, a korzyÊç z transakcji z klientem polega na uzyskaniu dochodu wi´kszego
ni˝ dochód z zawsze mo˝liwej do przeprowadzenia transakcji alternatywnej na rynku pieni´˝no -kapita∏owym.

Kryterium porównawczym transakcji z klientem i transakcji rynku pieni´˝no-kapita∏owego jest - w przypadku
kredytów / depozytów o sta∏ym oprocentowaniu – termin kredytowania lub utrzymywania depozytu –
w przypadku kredytów / depozytów o zmiennym oprocentowaniu – termin przeszacowania oprocentowania.

Wynik Segmentu z zawartej pojedynczej transakcji jest obliczany na podstawie informacji dost´pnych
w czasie podejmowania decyzji.
Podstawowe produkty w segmentach bran˝owych

Segment BankowoÊci Detalicznej

• Kredyty,
• Depozyty.

Segment BankowoÊci Korporacyjnej

• Kredyty,
• Wykorzystane linie kredytowe aktywne,
• Depozyty.

Segment Rynków Mi´dzynarodowych

• Lokaty mi´dzybankowe,
• Depozyty mi´dzybankowe,
• Wykorzystane linie kredytowe pasywne,
• Papiery wartoÊciowe.

Bank BPH

Raport Roczny 2003

204

Zestawienie przychodów, kosztów , wyniku finansowego oraz aktywów i pasywów wed∏ug
segmentów bran˝owych

SprawozdawczoÊç segmentowa Grupy Kapita∏owej Banku Przemys∏owo-Handlowego PBK SA
na 31.12.2003 r.

tys. z∏.

Segmenty bran˝owe

Pozosta∏e

Razem

Detal

Korporacja

Rynki

(nie ulokowane

Wy∏àczenia*

Mi´dzynarodowe

w segmentach)

RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT

Przychody z tytu∏u odsetek

1 912 738

1 476 168

2 110 514

282 069

-3 310 558

2 470 931

w tym:

Przychody zewn´trzne

945 172

797 006

728 753

Przychody wewn´trzne

967 566

679 162

1 381 761

282 069

-3 310 558

Koszty odsetek, w tym:

-953 971

-1 174 342

-2 212 285

-178 236

3 310 558

-1 208 276

Koszty zewn´trzne

-508 134

-416 653

-283 488

Koszty wewn´trzne

-445 837

-757 689

-1 928 797

-178 236

3 310 558

Wynik dzia∏alnoÊci bankowej

1 649 944

637 238

169 257

126 448

2 582 887

Pozosta∏e przychody operacyjne

46 613

14 876

3 495

52 183

117 167

Pozosta∏e koszty operacyjne

-102 255

-36 793

-8 644

-10 785

-158 477

Koszty dzia∏ania i koszty

ogólnego zarzàdu oraz

amortyzacja Êrodków trwa∏ych

i wartoÊci niematerialnych

i prawnych, w tym:

-1 158 851

-392 699

-95 509

-1 647 059

Koszty zewn´trzne

-825 192

-274 760

-38 920

-1 138 872

Koszty wewn´trzne

-333 659

-117 939

-56 589

-508 187

Ró˝nica wartoÊci rezerw

i aktualizacji segmentu

-137 484

-153 279

796

-289 967

Wynik dzia∏alnoÊci operacyjnej

297 967

69 343

68 599

168 642

604 551

Wynik operacji nadzwyczajnych

Odpis wartoÊci firmy jednostek

podporzadkowanych

-1 230

Zysk (strata) brutto

296 737

69 343

68 599

168 653

603 332

Podatek dochodowy

-32 610

-215 701

-248 311

Udzia∏ w zyskach (stratach)

netto jednostek

podporzàdkowanych

wycenianych metodà

praw w∏asnoÊci

-11 134

-5 131

-306

-4 992

-21 563

(Zyski) straty mniejszoÊci

-10 269

Zysyk (strata) netto

242 724

64 212

68 293

-52 040

323 189

Raport Roczny 2003

Bank BPH

205

BILANS

Aktywa segmentów

14 349 802

15 355 759

15 379 888

3 179 117

48 264 566

Inwestycje w jednostki

wyceniane metodà

praw w∏asnoÊci

19 505

95 493

1 983

10 518

127 499

Aktywa nieprzypisane

segmentom

Aktywa ogó∏em

14 369 307

15 451 252

15 381 871

3 189 635

48 392 065

Pasywa segmentów

24 341 279

11 324 528

6 237 446

6 488 812

48 392 065

Pasywa nieprzypisane

segmentom

Pasywa ogó∏em

24 341 279

11 324 528

6 237 446

6 488 812

48 392 065

INFORMACJE DODATKOWE

Nak∏ady inwestycyjne

(koszty nabycia aktywów)

6 202

136 912

143 114

Amortyzacja

-191 572

-32 008

-10 775

-234 355

Inne koszty niepieni´˝ne

* Suma dochodów wewn´trznych segmentów bran˝owych

II Podzia∏ wed∏ug segmentów geograficznych

Grupa Kapita∏owa Banku Przemys∏owo-Handlowego PBK SA nie posiada oddzia∏ów zagranicznych.
Zgodnie z MSR Grupa stanowi jeden segment geograficzny: Rzeczpospolita Polska.

Bank BPH

Raport Roczny 2003

206

DODATKOWE NOTY OBJAÂNIAJÑCE
DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
BANKU PRZEMYS¸OWO-HANDLOWEGO PBK SA ZA 2003 ROK

1. Koncentracja zaanga˝owania.

Zaanga˝owanie podmiotu dominujàcego Banku Przemys∏owo-Handlowego PBK SA w pojedyncze podmioty,
bàdê grupy kapita∏owe wg stanu na 31.12.2003 r. przekraczajàce 10% funduszy w∏asnych Banku by∏o nast´pujàce:
• podmiot A - udzia∏ w kapita∏ach w∏asnych Banku - 35,61% (zobowiàzanie Skarbu Paƒstwa) - zgodnie z pkt

1 ust. 3 art. 71 Prawa Bankowego w przypadku gdy stronà zobowiàzanà wobec Banku jest Skarb Paƒstwa
przepisów w zakresie limitu koncentracji nie stosuje si´),

• podmiot B - udzia∏ w kapita∏ach w∏asnych Banku - 19,32% (bran˝a: nieruchomoÊci komercyjne),
• podmiot C - udzia∏ w kapita∏ach w∏asnych Banku - 19,03% (zobowiàzanie Skarbu Paƒstwa) - zgodnie z pkt

1 ust. 3 art. 71 Prawa Bankowego w przypadku gdy stronà zobowiàzanà wobec Banku jest Skarb Paƒstwa
przepisów w zakresie limitu koncentracji nie stosuje si´),

• podmiot D - (grupa kapita∏owa) - udzia∏ w kapita∏ach w∏asnych Banku - 16,26% (podmioty powiàzane z Bankiem),
• podmiot E - udzia∏ w kapita∏ach w∏asnych Banku - 16,02% (bran˝a: energetyka),
• podmiot F - (grupa kapita∏owa) - udzia∏ w kapita∏ach w∏asnych Banku - 14,38% (bran˝a: telekomunikacja),
• podmiot G - (grupa kapita∏owa) - udzia∏ w kapita∏ach w∏asnych Banku - 13,82% (przemys∏ paliwowy),
• podmiot H - (grupa kapita∏owa) - udzia∏ w kapita∏ach w∏asnych Banku - 11,21% (bran˝a: energetyka),
• podmiot I - (grupa kapita∏owa) - udzia∏ w kapita∏ach w∏asnych Banku - 10,31% (bran˝a: us∏ugi leasingowe).

Zaanga˝owanie GBG S.A. przekraczajàce 10% funduszy w∏asnych tego Banku dotyczy∏o nast´pujàcych podmiotów:
• podmiot J - udzia∏ w kapita∏ach w∏asnych Banku - 12,4% (jednostka bud˝etowa),
• podmiot K - udzia∏ w kapita∏ach w∏asnych Banku - 11,9% (jednostka bud˝etowa).

Zaanga˝owanie HypoVereinsbank BH S.A. przekraczajàce 10% funduszy w∏asnych tego Banku dotyczy∏o
szeÊciu pojedynczych podmiotów i jednej grupy kapita∏owej:
• podmiot L - udzia∏ w kapita∏ach w∏asnych Banku - 15% (finansowanie nieruchomoÊci),
• podmiot M - udzia∏ w kapita∏ach w∏asnych Banku - 21,1% (finansowanie nieruchomoÊci),
• podmiot N - udzia∏ w kapita∏ach w∏asnych Banku - 14,4% (finansowanie nieruchomoÊci),
• podmiot O - udzia∏ w kapita∏ach w∏asnych Banku - 18,8% (finansowanie nieruchomoÊci),
• podmiot P - udzia∏ w kapita∏ach w∏asnych Banku - 12,4% (bud˝et),
• podmiot Q - udzia∏ w kapita∏ach w∏asnych Banku - 10,4% (finansowanie nieruchomoÊci)
• podmiot R - (grupa kapita∏owa) - udzia∏ w kapita∏ach w∏asnych Banku - 20,2% (finansowanie nieruchomoÊci).

Wg stanu na 31.12.2002 r. zaanga˝owanie Banku Przemys∏owo-Handlowego PBK SA w pojedyncze
podmioty, bàdê grupy kapita∏owe przekraczajàce 10% funduszy w∏asnych Banku wynika∏o z zaanga˝owania
w nast´pujàce podmioty:
• podmiot 1 - udzia∏ w kapita∏ach w∏asnych Banku - 27,8% (zobowiàzanie Skarbu Paƒstwa) - zgodnie z ppkt

1 pkt 3 art. 71 Prawa Bankowego w przypadku gdy stronà zobowiàzanà wobec Banku jest Skarb Paƒstwa
przepisów w zakresie limitu koncentracji nie stosuje si´),

• podmiot 2 - udzia∏ w kapita∏ach w∏asnych Banku - 18,7% (bran˝a: nieruchomoÊci),
• podmiot 3 - udzia∏ w kapita∏ach w∏asnych Banku - 18,7% (bran˝a: energetyka),
• podmiot 4 - (grupa kapita∏owa) - udzia∏ w kapita∏ach w∏asnych Banku - 18,1% (bran˝a: telekomunikacja),

Raport Roczny 2003

Bank BPH

207

• podmiot 5 - (grupa kapita∏owa) - udzia∏ w kapita∏ach w∏asnych Banku - 17,9% (bran˝a: telekomunikacja),
• podmiot 6 - (grupa kapita∏owa) - udzia∏ w kapita∏ach w∏asnych Banku - 17,5% (bran˝a: energetyka),
• podmiot 7 - (grupa kapita∏owa) - udzia∏ w kapita∏ach w∏asnych Banku - 10,5% (podmioty powiàzane z Bankiem).

Zaanga˝owanie GBG S.A. przekraczajàce 10% funduszy w∏asnych tego Banku dotyczy∏o nast´pujàcych
podmiotów:
• podmiot 8 - udzia∏ w kapita∏ach w∏asnych Banku - 13,6% (obs∏uga: nieruchomoÊci),
• podmiot 9 - udzia∏ w kapita∏ach w∏asnych Banku - 16,9% (administracja publiczna),
• podmiot 10 - udzia∏ w kapita∏ach w∏asnych Banku - 39,8% (poÊrednictwo finansowe),
• podmiot 11 - udzia∏ w kapita∏ach w∏asnych Banku - 64% (administracja publiczna).

Zaanga˝owanie HypoVereinsbank BH S.A. przekraczajàce 10% funduszy w∏asnych tego Banku dotyczy∏o
trzech pojedynczych podmiotów i jednej grupy kapita∏owej:

- podmiot 12 - udzia∏ w kapita∏ach w∏asnych Banku - 16,4% (finansowanie nieruchomoÊci),
- podmiot 13 - udzia∏ w kapita∏ach w∏asnych Banku - 14,7% (finansowanie nieruchomoÊci),
- podmiot 14 - udzia∏ w kapita∏ach w∏asnych Banku - 16% (finansowanie nieruchomoÊci),

- podmiot 15 (grupa kapita∏owa) - udzia∏ w kapita∏ach w∏asnych Banku - 19% (finansowanie nieruchomoÊci).

Skonsolidowane wskaêniki koncentracji zarówno wg stanu na dzieƒ 31.12.2003 r., jak i na 31.12.2002 r.
nie zosta∏y przekroczone.

WartoÊç brutto kredytów Grupy Kapita∏owej Banku Przemys∏owo-Handlowego PBK SA wed∏ug stanu
na 31.12.2003 r. wynios∏a 28 145 949 tys. z∏. i by∏a o 23% wy˝sza ni˝ na koniec 2002 roku (22 874 596 tys. z∏).

Struktur´ podmiotowà zaanga˝owania kredytowego (brutto) Grupy Kapita∏owej przedstawia poni˝sza tabela:

Wyszczególnienie

31.12.03

Struktura

31.12.02 tys. z∏

Struktura

tys. z∏

w %

tys. z∏

w %

Podmioty niefinansowe prowadzàce dzia∏alnoÊç gospodarczà

16 437 256

58,4

14 597 458

63,8

Osoby prywatne

8 119 826

28,9

5 818 533

25,4

Kredyty dla bud˝etu

2 330 674

8,3

1 611 693

7,1

Kredyty dla podmiotów finansowych (bez banków)

1 189 843

4,2

795 124

3,5

Kredyty dla banków

68 350

0,2

51 788

0,2

¸àcznie:

28 145 949

100,0

22 874 596

100

Zaanga˝owanie pozabilansowe:

9 321 416

9 177 369

udzielone zobowiàzania gwarancyjne

1 127 991

1 296 989

udzielone zobowiàzania dotyczàce finansowania

8 193 425

7 880 380

Wyszczególnienie

31.12.2003

31.12.2002

w tys. z∏

w %

w tys. z∏

w %

sektor publiczny*

2 186 919

13,3

2 671 070

18,3

sektor prywatny**

14 250 337

86,7

11 926 388

81,7

¸àcznie:

16 437 256

100,0

14 597 458

100,0

* przedsi´biorstwa i spó∏ki paƒstwowe
** przedsi´biorstwa i spó∏ki prywatne oraz spó∏dzielnie, instytucje niekomercyjne dzia∏ajàce na rzecz gosp. dom., rolnicy

indywidualni oraz przedsi´biorcy indywidualni

Bank BPH

Raport Roczny 2003

208

Udzia∏ sektora prywatnego na koniec grudnia 2003 roku osiàgnà∏ poziom 86,7% portfela kredytów
na dzia∏alnoÊç gospodarczà (na koniec grudnia 2002 roku wyniós∏ on 81,7%).Koncentracja sektorowa
portfela kredytowego Grupy Kapita∏owej Banku Przemys∏owo-Handlowego PBK SA wg obowiàzujàcej Polskiej
Klasyfikacji Dzia∏alnoÊci (PKD) przedstawia si´ nast´pujàco:

Nazwa sektora

31.12.2003

31.12.2002

w tys. z∏

w %

w tys. z∏

w %

Rolnictwo

254 237

0,9

285 437

1,2

Produkcja materia∏ów budowlanych

167 796

0,6

190 913

0,8

Produkcja chemikaliów

847 010

3,0

828 597

3,6

Administracja i dzia∏alnoÊç spo∏eczna

1 598 019

5,7

874 694

3,8

Budownictwo

912 036

3,3

913 373

4,0

Produkcja energii

964 006

3,4

1 346 398

5,9

Dzia∏alnoÊç finansowa

1 851 817

6,6

1 705 619

7,4

w tym banki

68 351

0,2

51 788

0,2

Produkcja ˝ywnoÊci

1 251 250

4,5

833 428

3,6

Obs∏uga nieruchomoÊci

3 305 349

11,7

1 685 066

7,4

Przemys∏ lekki

1 245 348

4,4

1 144 271

5,0

Produkcja maszyn i urzàdzeƒ

1 184 412

4,2

1 201 545

5,3

Przemys∏ metalurgiczny

589 796

2,1

654 481

2,9

Górnictwo

241 745

0,9

332 663

1,5

Produkcja paliwa

611 443

2,2

428 028

1,9

Inne

541 107

1,9

447 247

2,0

Handel

3 442 707

12,2

3 300 840

14,4

Transport

1 018 045

3,6

883 462

3,9

Osoby Fizyczne

8 119 826

28,8

5 818 534

25,4

Ogó∏em

28 145 949

100,0

22 874 596

100,0

W stosunku do stanu na 31.12.2002 r. nastàpi∏o znaczàce zmniejszenie zaanga˝owania Grupy Kapita∏owej
Banku Przemys∏owo-Handlowego PBK SA w finansowanie produkcji energii i górnictwa. Wzros∏o natomiast
zaanga˝owanie kredytowe w zakresie obs∏ugi nieruchomoÊci (kredyty hipoteczne), a tak˝e wobec osób
fizycznych oraz administracji publicznej.

Struktura kredytów Grupy Kapita∏owej Banku Przemys∏owo-Handlowego PBK SA wed∏ug makroregionów
przedstawia∏a si´ na 31.12.2003 r. i 31.12.2002 r. nast´pujàco:

MAKROREGIONY

31.12.2003

31.12.2002

w %

Po∏udniowy Makroregion

27,3

33,6

Pó∏nocno - Wschodni Makroregion

16,6

19,0

Sto∏eczny Makroregion

40,3

30,8

Zachodni Makroregion

15,8

16,6

Ogó∏em

100,0

Raport Roczny 2003

Bank BPH

209

2. Dane o êród∏ach pozyskania depozytów, z uwzgl´dnieniem podzia∏u na bran˝owe i geograficzne

segmenty rynku.

Depozyty wed∏ug bran˝:

Wyszczególnienie

31.12.2003

31.12.2002

w tys. z∏

w %

w tys. z∏

w %

Przedsi´biorstwa i spó∏ki paƒstwowe

1 999 099

6,5

1 363 405

4,6

Przedsi´biorstwa i spó∏ki prywatne, spó∏dzielnie

5 208 157

16,9

4 191 021

14,1

Przedsi´biorcy indywidualni

705 339

2,3

610 426

2,1

Rolnicy indywidualni

13 142

0,1

11 319

0,1

Instytucje niekomercyjne

1 136 070

3,7

1 195 997

4,0

Osoby prywatne

17 966 888

58,3

18 420 357

62,1

Bud˝et

3 334 156

10,8

3 514 652

11,8

Depozyty klientów sektora finansowego (bez mi´dzybankowych)

437 151

1,4

365 602

1,2

Depozyty klientów razem

30 800 002

100,0

29 672 779

100

Banki

3 824 863

3 639 719

Depozyty klientów wg makroregionów:

MAKROREGIONY

31.12.2003

31.12.2002

w %

Po∏udniowy Makroregion

43,0

44,8

Pó∏nocno - Wschodni Makroregion

15,7

15,5

Sto∏eczny Makroregion

33,7

32,8

Zachodni Makroregion

7,6

6,9

Ogó∏em

100,0

3. Informacje o zmianach wartoÊci dotacji dla oddzia∏ów zagranicznych, z uwzgl´dnieniem stanu na poczàtek

okresu, zwi´kszeƒ i zmniejszeƒ z podzia∏em na poszczególne podmioty oraz stanu na koniec okresu.

Jednostki Grupy Banku Przemys∏owo-Handlowego PBK SA nie posiadajà oddzia∏ów zagranicznych.

4. Instrumenty finansowe

4.1 Podzia∏ aktywów i zobowiàzaƒ finansowych

Podzia∏ aktywów finansowych na aktywa przeznaczone do obrotu, kredyty i po˝yczki udzielone oraz
nale˝noÊci w∏asne, aktywa finansowe utrzymywane do terminu zapadalnoÊci oraz aktywa finansowe
dost´pne do sprzeda˝y oraz ich struktura wed∏ug poszczególnych grup aktywów w bilansie, jest
zaprezentowany w nocie 13. Zmiany stanu odpisów aktualizujàcych dotyczàcych poszczególnych grup
aktywów znajdujà si´ w notach do bilansu nr 2, 3, 4.
Tabele zmiany stanu papierów wartoÊciowych znajdujà si´ w notach 6,7,8,9,11,12.
Jedynymi zobowiàzaniami przeznaczonymi do obrotu sà zobowiàzania z tytu∏u instrumentów pochodnych
uj´te w pozycji „inne zobowiàzania z instrumentów finansowych”.

Bank BPH

Raport Roczny 2003

210

4.2 Charakterystyka instrumentów finansowych

4.2.1 Podstawowa charakterystyka instrumentów finansowych

Bilansowe instrumenty finansowe

Podstawowa charakterystyka aktywów i zobowiàzaƒ finansowych, w tym opis istotnych warunków terminów
majàcych wp∏yw na wielkoÊç, rozk∏ad w czasie oraz pewnoÊç przysz∏ych przep∏ywów pieni´˝nych,
sà zaprezentowane w notach do bilansu.

Pozabilansowe instrumenty finansowe

Wed∏ug stanu na 31.12.2003 struktura udzielonych zobowiàzaƒ pozabilansowych przedstawia∏a si´ nast´pujàco:

w tys. z∏

Stan na 31.12.2003

Stan na 31.12.2002

Kwota

Równowa˝nik Kwota

Równowa˝nik

kredytowy

Zobowiàzania pozabilansowe - udzielone

9 321 416

2 961 466

9 177 369

2 501 982

Zobowiàzania finansowe

8 193 425

2 244 221

7 880 380

1 465 195

Zobowiàzania gwarancyjne

1 127 991

717 245

1 296 989

1 036 787

Kolumna „równowa˝nik kredytowy” prezentuje kwoty, które zgodnie z zasadami Uchwa∏y nr 5/2001 Komisji
Nadzoru Bankowego z dnia 12 grudnia 2001 w sprawie zakresu i szczegó∏owych zasad wyznaczania
wymogów kapita∏owych z tytu∏u poszczególnych rodzajów ryzyka, (...) sposobu i szczegó∏owych zasad
obliczania wspó∏czynnika wyp∏acalnoÊci banku (...) (Dz. Urz. NBP Nr 22, poz. 43) sà uwzgl´dniane jako
ekwiwalent zaanga˝owania kredytowego z tytu∏u tych instrumentów finansowych w rachunku adekwatnoÊci
kapita∏owej oraz koncentracji wierzytelnoÊci. Zdaniem Grupy wielkoÊci te sà wartoÊcià najlepiej obrazujàcà
maksymalne obcià˝enie ryzykiem kontrahenta na dzieƒ bilansowy. Wed∏ug stanu na 31.12.2003 wartoÊç
rezerw na zobowiàzania pozabilansowe wynosi∏a 18 001 tys. z∏ (16 016 tys. z∏ wg stanu na 31.12.2002).

Otrzymane zobowiàzania pozabilansowe wg stanu na 31.12.2003 przedstawiajà si´ nast´pujàco:

Stan na 31.12.2003

Stan na 31.12.2002

w tys. z∏

Zobowiàzania pozabilansowe - otrzymane

5 762 129

4 954 730

Zobowiàzania finansowe

1 534 747

1 680 692

Zobowiàzania gwarancyjne

4 227 382

3 274 038

Pochodne instrumenty finansowe

W ramach operacji wykonywanych przez Grup´ Banku Przemys∏owo-Handlowego PBK SA zawierane sà
transakcje pochodne. Transakcje te zawierane sà w celach handlowych oraz w celu zarzàdzania ryzykiem
walutowym oraz ryzykiem stóp procentowych. Transakcje pochodne znajdujà si´ tak˝e w ofercie dla klientów.

Raport Roczny 2003

Bank BPH

211

Charakterystyka instrumentów pochodnych.

INSTRUMENT

FX forward

FX swap

Opcje walutowe

IRS

CIRS

Opis instrumentu

Polega na terminowym

Polega na równoczesnym

Polegajà na nabyciu przez

Polega na wymianie

kupnie / sprzeda˝y waluty

natychmiastowym kupnie /

lub sprzeda˝y prawa

p∏atnoÊci odsetkowych

po kursie ustalonym w dniu sprzeda˝y waluty oraz jej

(ale nie obowiàzku)

w tej samej walucie,

w ró˝nej walucie.

zawarcia transakcji.

terminowym odkupie /

do kupna lub sprzeda˝y

opartych o ró˝ne stopy

Instrument ten mo˝e

odsprzeda˝y po kursie

waluty po ustalonym kursie procentowe

równie˝ zawieraç w sobie

ustalonym w dniu

w ustalonym terminie.

(zmienna/sta∏a).

natychmiastowà i/lub

zawarcia transakcji.

terminowà wymian´ walut.

Stosowane metody

model zdyskontowanych

model wyceny opcji

model zdyskontowanych

wyceny

przep∏ywów pieni´˝nych

(Garman - Kohlhagen)

przep∏ywów pieni´˝nych

Cel zawarcia kontraktu

Do obrotu

IloÊç niezapad∏ych
transakcji

925

279

419

719

Przysz∏e przychody /
p∏atnoÊci

Zmienne

ZapadalnoÊç

02.01.04 - 10.01.08

02.01.04 - 06.01.05

07.01.04 - 22.01.04

14.01.04 - 17.10.13

15.01.04 - 05.02.13

Mo˝liwoÊç wymiany
lub zamiany na inny
sk∏adnik aktywów /
pasywów

Brak

Ustalone stopy /
kwoty przychodów
oraz terminy p∏atnoÊci

Zmienne

Inne warunki

Brak

Rodzaj ryzyka

Walutowe, Stopy

procentowej,

Walutowe,

p∏ynnoÊci,

Stopy procentowej,

Walutowe, stopy procentowej,

stopy procentowej,

walutowe, p∏ynnoÊci,

kontrahenta

p∏ynnoÊci, kontrahenta

kontrahenta

- dla opcji kupionych

Charakterystyka instrumentów pochodnych cd.

INSTRUMENT

FRA

Opcje na indeksy gie∏dowe

Terminowe operacje

Opcje na stop´ procentowà

papierami wartoÊciowymi

instrumentu

Opis instrumentu

Polega na ulokowaniu / przyj´ciu Polegajà na nabyciu przez

Polegajà na terminowej

Polegajà na nabyciu przez

hipotetyczny kontraktu depo-

nabywajàcego prawa (ale nie

sprzeda˝y lub kupnie papierów

nabywajàcego kontrakt opcyjny

zytowego na okreÊlony termin

obowiàzku) do wyp∏aty ró˝nicy

wartoÊciowych po cenie ustalo-

prawa (ale nie obowiàzku) do

w przysz∏oÊci. Rozliczany jest

mi´dzy zrealizowanà Êrednià

nej w dacie zawarcia transakcji.

zamiany kwoty odsetek

kwotà zdyskontowanej ró˝nicy

stopà wzrostu indeksów w

naliczonych od kwoty transakcji

pomi´dzy odsetkami naliczonymi ustalonym okresie i stopà

wed∏ug stawki realizacji na

za okres kontraktu wed∏ug stopy referencyjnà, odniesionà do

kwot´ odsetek naliczonych od

kontraktu a odsetkami naliczo-

nomina∏u kontraktu.

kwoty transakcji wed∏ug

nymi wed∏ug tzw. stopy referen-

stawki referencyjnej

cyjnej, którà jest najcz´Êciej
stopa mi´dzybankowego rynku
pieni´˝nego.

Stosowane metody wyceny

Model zdyskontowanych

Model wyceny opcji (rozsze-

Model zdyskontowanych

model wyceny opcji

przep∏ywów pieni´˝nych

rzony model Blacka- Scholesa)

przep∏ywów pieni´˝nych

(Black- Scholes)

Cel zawarcia kontraktu

Do obrotu

do obrotu

IloÊç niezapad∏ych transakcji

760

105

Przysz∏e przychody / p∏atnoÊci

Zmienne

zmienne

ZapadalnoÊç

02.01.04 - 13.06.05

30.11.06

02.01.04 - 24.06.04

31.03.08

Mo˝liwoÊç wymiany lub
zamiany na inny sk∏adnik
aktywów / pasywów

Brak

Ustalone stopy / kwoty
przychodów oraz terminy
p∏atnoÊci

Zmienne

Inne warunki

Brak

Rodzaj ryzyka

Stopy procentowej, kontrahenta

Kapita∏owych papierów

Stopy procentowej,

wartoÊciowych, stopy procen-

p∏ynnoÊci, kontrahenta,

p∏ynnoÊci, kontrahenta

towej, p∏ynnoÊci, kontrahenta

ryzyko emitenta

- dla opcji kupionych

W wi´kszoÊci przypadków istnieje mo˝liwoÊç wczeÊniejszego rozliczenia zawartych instrumentów pochodnych,
po ich wartoÊci rynkowej.

Bank BPH

Raport Roczny 2003

212

Wszystkie transakcje pochodne zawierane z klientami niebankowymi, przepr

owadzane sà w opar

ciu o przyznawane indywidualnie limit

y transakcyjne.

W niektórych przypadkach w celu przyznania limitu wymagane jest przedstawienie zabezpieczenia. Najcz´Êciej stosowanymi r

odzajam

i zabezpieczeƒ sà: kaucja,

weksel, cesja, oÊwiadczenie o poddaniu si´ egzekucji. W

artoÊç nominalnà wg terminów zapadalnoÊci, wartoÊç rynkowà i obcià˝enie ryzykiem kr

edytowym

z tytu∏u zawartych instrumentów pochodnych przedstawiajà tabele.

ed∏ug stanu na 31.12.2003 r

. niezapad∏e instrumenty pochodne zawarte przez Grup´ Banku Przemys∏owo-Handlowego PBK SA przedstaw

ia∏y si´ nast´pujàco:

w tys. z∏

WartoÊç nominalna

Stan na 31.12.2003

Stan na 31.12.2002

ZapadalnoÊç

Rodzaj instrumentu

Do 3 miesi´cy

3 miesiàce - 1 rok

1 - 5 lat

Powy˝ej 5 lat

Ogó∏em

Banki Pozosta∏e

Instrumenty stopy

procentowej

31 214 354

2 296 743

84 070 984

519 770

23 205 271

1 498 199

3 125 714

71 520

146 002 555

60 334 166

1 567 472

61 90

1 638

- FRA

28 999 354

350 000

73 869 794

100 000

2 508 220

105 827 367

47 480 678

- swapy odsetkowe (IRS)

2 000 000

64 982

10 201 190

418 770

20 675 291

1 476 439

3 125 714

71 520

38 033 905

12 678 488

275 890

12 954 378

opcje na stop´ procentowà

zakupione

- - - -

760 - - -

760 - -

opcje na stop´ procentowà

sprzedane

- - - - -

760 - -

- pozosta∏e

215 000

1 881 761

1 000

2 097 761

175 000

1 291 582

1 466 582

Instrumenty walutowe

15 662 974

2 247 600

7 514 579

1 173 213

2 639 708

1 482 229

55 991

30 776 294

27 156 715

3 903 813

31 0

60 528

- FX forward

337 869

1 602 127

250 254

705 041

3 302

312 182

3 210 775

449 144

1 793 226

2 242 370

- FX swap

12 471 136

96 668

5 308 296

231 485

65 459

18 173 044

19 219 524

303 832

19 523 356

- swapy odsetkowo

- walutowe (CIRS)

6 891

235 850

13 337

2 570 947

1 170 047

55 991

4 053 063

2 143 878

1 177 006

3 320 884

- opcje walutowe zakupione

1 238 602

485 941

822 271

154 299

2 701 113

2 435 314

502 882

2 938 196

opcje walutowe sprzedane

1 615 367

55 973

897 908

69 051

2 638 299

2 908 855

126 867

3 035 722

Instrumenty

kapita∏owe

- - - -

200

000

189 - -

240

189 - -

opcje na indeksy

gie∏dowe

zakupione

- - - -

200

000 - - -

200

000 - -

opcje na indeksy

gie∏dowe

sprzedane

- - - - -

189 - -

Instrumenty pochodne

ogó∏em

46 877 328

4 544 343

91 585 563

1 692 983

26 044 979

3 020 617

3 125 714

127 511

177 019 038

87 490 881

5 471 285

92 962

166

Raport Roczny 2003

Bank BPH

213

Kwoty zamieszczone w kolumnach nomina∏ów to wartoÊci nominalne FRA oraz swapów odsetkowych a w przypadku walutowych instrumentó

pochodnych kwota w walucie bazowej. Kwoty nominalne instrumentów pochodnych obrazujà kwoty b´dàce podstawà obliczania przysz∏yc

h p∏atnoÊci.

Instrumenty pochodne sà zawierane przez Grup´ Banku BPH po obowiàzujàcych w dniach dokonania transakcji cenach rynkowych. Zesta

wienie wartoÊci

rynkowych niezapad∏ych instrumentów pochodnych na dzieƒ 31.12.2003 przedstawia si´ nast´pujàco:

w tys. z∏

Dodatnia wartoÊç rynkowa

Ujemna wartoÊç rynkowa

Rodzaj instrumentu

Stan na 31.12.2003

Stan na 31.12.2002

Stan na 31.12.2003

Stan na 31.12.2002

Banki Pozosta∏e

Banki

Pozosta∏e

Instrumenty stopy procentowej

523 698

20 168

425 369

3 814

560 599

15 126

576 153

1 620

- FRA

107 517

279

48 019

97 757

56 759

- swapy odsetkowe (IRS)

414 995

13 865

375 724

3 330

462 253

11 365

517 773

opcje

stop´

procentowà

zakupione

362 - - - - - -

- opcje na stop´ procentowà sprzedane

362

- pozosta∏e

824

6 024

1 626

484

589

3 343

1 621

1 554

Instrumenty walutowe

473 461

106 272

838 355

76 596

528 884

126 104

574 500

65 723

- FX forward

15 469

57 734

15 378

20 429

12 339

72 750

13 896

19 873

- FX swap

423 024

4 378

774 611

2 460

396 976

7 397

403 830

4 415

- swapy odsetkowo - walutowe (CIRS)

20 743

43 490

81 469

41 324

79 577

38 016

- opcje walutowe zakupione

34 968

23 417

48 366

10 217

- opcje walutowe sprzedane

38 100

4 633

77 197

3 419

Instrumenty

kapita∏owe

722 - - -

360 - -

- opcje na indeksy gie∏dowe zakupione

16 722

- opcje na indeksy gie∏dowe sprzedane

3 360

Instrumenty pochodne ogó∏em

1 013 881

126 440

1 263 724

80 410

1 092 843

141 230

1 150 653

67 343

Bank BPH

Raport Roczny 2003

214

Standardowym ryzykiem wynikajàcym z instrumentów pochodnych jest wystàpienie przypadku, w którym kontrahent
nie b´dzie w stanie wywiàzaç si´ z zobowiàzaƒ wynikajàcych z transakcji. W przypadku braku wywiàzania si´
z postanowieƒ Grupa zanotuje strat´ je˝eli wartoÊç rynkowa instrumentu pochodnego jest dodatnia.
Dlatego kolumna dodatnia wartoÊç rynkowa obrazuje bie˝àce zaanga˝owanie z tytu∏u ryzyka kontrahenta.

WartoÊç ekwiwalentów kredytowych niezapad∏ych instrumentów pochodnych na dzieƒ 31.12.2003
przedstawia si´ nast´pujàco:

w tys. z∏

Podmiot

Stan na 31.12.2003

Stan na 31.12.2002

Banki

3 061 365

2 443 283

Pozosta∏e

468 994

339 642

Ogó∏em

3 530 359

2 782 925

Tabela ekwiwalenty kredytowe pokazuje wartoÊç tzw. równowa˝ników kredytowych instrumentów
pochodnych obliczonych wg zasad Uchwa∏y nr 5/2001 Komisji Nadzoru Bankowego z dnia 12 grudnia 2001
r. w sprawie zakresu i szczegó∏owych zasad wyznaczania wymogów kapita∏owych z tytu∏u poszczególnych
rodzajów ryzyka, (...) sposobu i szczegó∏owych zasad obliczania wspó∏czynnika wyp∏acalnoÊci banku (...)“
(Dz. Urz. NBP Nr 22, poz. 43). Ekwiwalent kredytowy obliczany jest jako suma dodatniej wartoÊci rynkowej
oraz tzw. oczekiwanej przysz∏ej straty okreÊlonej jako wyra˝ona procentowo cz´Êç wartoÊci nominalnej, która
ma odzwierciedliç mo˝liwy wzrost wartoÊci rynkowej (ryzyka kontrahenta) w przysz∏oÊci. Przy obliczeniu
ekwiwalentów kredytowych uwzgl´dnione zosta∏o saldowanie wzajemnych nale˝noÊci i zobowiàzaƒ zawar-
tych w ramach zawieranych przez umów ramowych, które spe∏niajà kryteria art. 85 ustawy z dnia 28 lutego
2003 Prawo upad∏oÊciowe i naprawcze (Dz. U. Nr 60 poz. 535. Ekwiwalenty kredytowe u˝ywane sà jako
miara ryzyka kontrahenta instrumentów pochodnych w rachunku adekwatnoÊci kapita∏owej oraz rachunku
koncentracji wierzytelnoÊci, dlatego zdaniem Grupy sà one wartoÊcià najlepiej obrazujàcà maksymalne
obcià˝enie ryzykiem kontrahenta na dzieƒ bilansowy.

Grupa oprócz ryzyka kontrahenta posiada z tytu∏u instrumentów pochodnych ekspozycj´ na ryzyko walutowe
i ryzyko stopy procentowej. Ryzyko z tych pozycji powinno byç jednak rozpatrywane ∏àcznie z pozosta∏ymi
pozycjami odsetkowymi i walutowymi banku. Informacje na temat obcià˝enia ryzykiem stopy procentowej
i ryzykiem walutowym w Grupie Banku BPH znajdujà w punkcie 4.2.14.

Opis metod i istotnych za∏o˝eƒ przyj´tych do ustalania wartoÊci godziwej

Wycena papierów wartoÊciowych i innych aktywów przeznaczonych do obrotu, dost´pnych do sprzeda˝y,
oraz instrumentów pochodnych przeznaczonych do obrotu jest dokonywana na podstawie stawek rynkowych
wed∏ug nast´pujàcych za∏o˝eƒ:

Wycena papierów wartoÊciowych

Dla kapita∏owych papierów wartoÊciowych b´dàcych w obrocie publicznym i kwotowanych na rynku
przyjmuje si´ najbardziej aktualne ceny rynkowe. Dla aktywów kapita∏owych nie kwotowanych na rynku,
w stosunku do których mo˝na wiarygodnie ustaliç wartoÊç godziwà jest ona ustalana szacunkowo
na podstawie wspó∏czynnika ceny do zysku lub stopy dywidendy porównywalnych aktywów kapita∏owych
notowanych na rynku regulowanym.

Raport Roczny 2003

Bank BPH

215

Ceny papierów d∏u˝nych wyznaczane sà w oparciu o nast´pujàce êród∏a danych:
a) kwotowania informacyjne dost´pne w serwisie Reutersa / Bloomberg lub kwotowania ze stron brokerskich

z godz. 15.00 dla p∏ynnych papierów skarbowych i komercyjnych,

b) ceny teoretyczne wyliczane przy u˝yciu krzywej dochodowoÊci dla niep∏ynnych papierów skarbowych,
c) ceny teoretyczne wyliczane przy u˝yciu krzywej dochodowoÊci przesuni´tej o spread kredytowy z daty

emisji lub ostatniego wiarygodnego kwotowania dla niep∏ynnych papierów komercyjnych, dla których
nie nastàpi∏o znaczàce pogorszenie wiarygodnoÊci kredytowej,

d) ceny uzyskane w rozmowach panelowych lub wyznaczane w oparciu o szacowany spread kredytowy dla

niep∏ynnych papierów korporacyjnych emitentów, dla których nastàpi∏o znaczàce pogorszenie
wiarygodnoÊci kredytowej.

Wycena instrumentów pochodnych

Wycena instrumentów pochodnych obliczana jest za pomocà odpowiednich modeli wyceny (model
zdyskontowanych przep∏ywów pieni´˝nych oraz modelu Garmana - Kohlagena wyceny opcji walutowych
oraz model Blacka - Scholesa wyceny pozosta∏ych opcji) w oparciu o kursy fixingowe walut wobec PLN oraz
o krzywe dochodowoÊci stawek depozytowych rynku pieni´˝nego oraz kontraktów swap wyznaczanych dla
poszczególnych walut.

WysokoÊci poszczególnych stóp procentowych w danym dniu ustalane sà na podstawie kwotowaƒ
dost´pnych w systemie informacyjnym Reuters pomi´dzy godzinà 14.30 a 15.30 oraz z uwzgl´dnieniem
mo˝liwie reprezentatywnej liczby kontrybutorów pojedynczego czynnika rynkowego.
Dla waluty PLN rynkowe dochodowoÊci depozytów rynku pieni´˝nego oraz dochodowoÊci kontraktów SWAP,
s∏u˝àce do wyceny na koniec dnia, ustalane sà na podstawie kwotowaƒ najbardziej aktywnych
kontrybutorów uzyskanych z systemu Reuters.
Dla pozosta∏ych walut rynkowe stawki depozytowe i swapowe pobierane sà bezpoÊrednio z systemu Reuters
na podstawie kwotowaƒ z godziny 16.
Parametr zmiennoÊci (volatility), wykorzystywany w modelu wyceny kontraktów opcyjnych, jest zmiennoÊcià
implikowanà, pobieranà z systemu Reuters Kobra. Szacowanie parametru zmiennoÊci odbywa si´ dla ka˝dej
opcji osobno w zale˝noÊci od terminu wygaÊni´cia i ceny wykonania na podstawie aktualnie dost´pnych
kwotowaƒ.

Opis zasad wprowadzania do ksiàg rachunkowych instrumentów nabytych na rynku regulowanym

Instrumenty finansowe ujmowane sà w ksi´gach rachunkowych Grupy Banku BPH na dzieƒ zawarcia
transakcji.

Informacje na temat obcià˝enia ryzykiem stopy procentowej

Informacje na temat obcià˝enia ryzykiem stopy procentowej instrumentów finansowych znajdujàcych si´
w portfelu oraz zasady i cele zarzàdzania ryzykiem stopy procentowej zosta∏y zaprezentowane w dalszej
cz´Êci niniejszej noty.

Informacje na temat obcià˝enia ryzykiem kredytowym

WartoÊç kredytów nieregularnych wg stanu na 31.12.2003 r. r. wynios∏a 5 383,5 mln z∏ (5 047 mln z∏
na 31.12.2002 r.) Wskaênik udzia∏u kredytów zagro˝onych w portfelu kredytowym ogó∏em w analizowanym
okresie wyniós∏ 19,1% (22,1% na 31.12.2002 r.).
Kwota rezerw celowych utworzonych na kredyty zagro˝one (∏àcznie z rezerwà ogólnà) na 31.12.2003 r.
wynios∏a 2 653,1 mln z∏ (2 452,8 mln z∏ na 31.12.2002 r.), a wskaênik pokrycia kredytów ogó∏em rezerwami
celowymi (∏àcznie z rezerwà ogólnà) wyniós∏ 9,5% (10,8% na 31.12.2002 r.) Uwzgl´dniajàc wartoÊç

Bank BPH

Raport Roczny 2003

216

ekonomicznà przyj´tych przez Grup´ Kapita∏owà Banku BPH zabezpieczeƒ prawnych, pomniejszajàcych
podstaw´ tworzenia rezerw celowych, stopieƒ pokrycia portfela nale˝noÊci zagro˝onych rezerwami
celowymi, rezerwà ogólnà oraz zabezpieczeniami wyniós∏ 99% (95,8% wg stanu
na 31.12.2002 r.).

Obcià˝enie ryzykiem kredytowym instrumentów pochodnych oraz pozosta∏ych pozabilansowych
instrumentów finansowych zosta∏o omówione w cz´Êci dotyczàcej ich charakterystyki.

4.2.2 Aktywa przeznaczone do obrotu lub dost´pne do sprzeda˝y wyceniane w wysokoÊci

zamortyzowanego kosztu

Aktywa przeznaczone do obrotu

Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu wyceniane sà wed∏ug wartoÊci godziwej. Na dzieƒ 31.12.2003 r.
nie wystàpi∏y ˝adne sk∏adniki aktywów przeznaczonych do obrotu, w stosunku do których zastosowano
wycen´ w wysokoÊci zamortyzowanego kosztu.

Aktywa dost´pne do sprzeda˝y

Wed∏ug stanu na 31.12.2003 r. z uwagi na brak mo˝liwoÊci dokonania wiarygodnej wyceny wartoÊci
godziwej (brak notowania na aktywnym rynku oraz brak informacji o porównywalnych transakcjach) aktywa
kapita∏owe dost´pne do sprzeda˝y nie zaliczone do udzia∏ów mniejszoÊciowych z portfela Grupy Banku BPH
nie notowane na GPW, zosta∏y wycenione w cenie nabycia z uwzgl´dnieniem odpisów z tytu∏u trwa∏ej utraty
wartoÊci. Odpisy z tytu∏u trwa∏ej utraty wartoÊci zosta∏y dokonane w przypadku spó∏ek w likwidacji, bàdê w
stosunku do których wszcz´to post´powanie upad∏oÊciowe lub które ponoszà straty nie znajdujàce pokrycia
w kapita∏ach w∏asnych podmiotu. Zestawienie tych aktywów zaprezentowane zosta∏o poni˝ej:

tys. z∏

Nazwa spó∏ki

WartoÊç

Odpis

WartoÊç

w cenie nabycia

aktualizacyjny

ksi´gowa netto

Commercial Union PTE BPH CU WBK SA

21 000

Business Centre SA w likwidacji

Agencja Rynku Hurtowego Produktów Rolnych Agro-Rynek SA

100

-100

PPL Holding SA

2 437

-2 437

Informacje na temat udzia∏ów mniejszoÊciowych, które równie˝ stanowià aktywa dost´pne do sprzeda˝y,
a wyceniane sà wed∏ug skorygowanej ceny nabycia zawarte sà w nocie 11.

4.2.3 Instrumenty finansowe, których nie wycenia si´ w wartoÊci godziwej

Instrumenty finansowe, wyceniane wg zamortyzowanego kosztu obejmujà: udzielone kredyty, po˝yczki
i wierzytelnoÊci w∏asne, aktywa utrzymywane do terminu zapadalnoÊci oraz zobowiàzania nie przeznaczone
do obrotu. Oszacowana wg modelu zdyskontowanych przep∏ywów pieni´˝nych wartoÊç godziwa tych
instrumentów jest znaczàco zbli˝ona do ich wartoÊci ksi´gowej.

Raport Roczny 2003

Bank BPH

217

4.2.4 Zawarte umowy o przekszta∏ceniu aktywów finansowych w papiery wartoÊciowe

lub w umowy odkupu.

W roku 2003 Grupa Banku Przemys∏owo-Handlowego PBK SA nie zawar∏a tego rodzaju umów.

4.2.5 Skutki wyceny aktywów finansowych dost´pnych do sprzeda˝y do wartoÊci godziwej

Skutki zmiany wartoÊci godziwej aktywów dost´pnych do sprzeda˝y odnosi si´ bezpoÊrednio do funduszu
z aktualizacji wyceny.

4.2.6 Przychody i koszty z tytu∏u aktywów finansowych dost´pnych do sprzeda˝y które zosta∏y

usuni´te z bilansu

¸àczny wynik zrealizowany z tytu∏u aktywów dost´pnych do sprzeda˝y wycenianych w wartoÊci godziwej
usuni´tych z bilansu w roku 2003 roku wyniós∏ 16 326 tys. z∏ (173 292 tys. z∏ wg stanu na 31.12.2002)
¸àczny wynik zrealizowany z tytu∏u usuni´tych z bilansu udzia∏ów w spó∏kach podporzàdkowanych i udzia∏ów
mniejszoÊciowych w roku 2003 wyniós∏ 55 393 tys. z∏ (-8 675 tys. z∏ na 31.12.2002).

4.2.7 Przychody i koszty z tytu∏u aktywów finansowych dost´pnych do sprzeda˝y które zosta∏y

usuni´te z bilansu, a których wartoÊç godziwa nie mog∏a byç wczeÊniej wiarygodnie wyceniona.

W roku 2003 r. Grupa Banku BPH zrealizowa∏a jednà transakcj´ spe∏niajàcà kryteria opisane powy˝ej.
W dniu 17 stycznia 2003 r. podpisana zosta∏a umowa sprzeda˝y znajdujàcych si´ w posiadaniu Banku 2.000 akcji
imiennych Bankowego Towarzystwa Ubezpieczeƒ i Reasekuracji HEROS SA Akcje o wartoÊci nominalnej
100 z∏ ka˝da zosta∏y sprzedane za ∏àcznà kwot´ 400 000 z∏, co umo˝liwi∏o Bankowi zrealizowanie zysku
na sprzeda˝y w kwocie 200 000 z∏. WartoÊç ksi´gowa przedmiotowych akcji na dzieƒ sprzeda˝y
wynosi∏a 200 000 z∏.

4.2.8 Dokonane reklasyfikacje aktywów finansowych z kategorii wycenianych w wartoÊci godziwej

do kategorii wycenianych w wysokoÊci skorygowanej ceny nabycia

W roku 2003 dokonano reklasyfikacji inwestycji kapita∏owej w PPL Holding SA z uwagi za usuni´cie tej spó∏ki
z publicznego obrotu papierami wartoÊciowymi a tym samym ze znikni´ciem ceny rynkowej,
która mog∏a by byç podstawà oszacowania wartoÊci godziwej.

4.2.9 Odpisy z tytu∏u trwa∏ej utraty wartoÊci aktywów finansowych

W roku 2003 dokonano nast´pujàcych odpisów aktualizujàcych w ci´˝ar kosztów z tytu∏u trwa∏ej utraty
wartoÊci aktywów finansowych oraz odwrócenia odpisów aktualizujàcych z tytu∏u ustania przyczyny ich
dokonania:

Zestawienie odpisów z tytu∏u trwa∏ej utraty wartoÊci dokonanych w roku 2003

tys. z∏

Kategoria instrumentu finansowego

Odpisy w ci´˝ar kosztów

Rozwiàzania odpisów

na dobro przychodów

Kredyty i po˝yczki udzielone oraz wierzytelnoÊci w∏asne

1 402 136

1 192 549

Aktywa utrzymywane do terminu zapadalnoÊci

9 104

11 889

Aktywa dost´pne do sprzeda˝y

3 881

23 825

RAZEM

1 415 121

1 228 263

Bank BPH

Raport Roczny 2003

218

Zestawienie odpisów z tytu∏u trwa∏ej utraty wartoÊci dokonanych w roku 2002 tys. z∏.

Kategoria instrumentu finansowego

Odpisy w ci´˝ar kosztów

Rozwiàzania odpisów

na dobro przychodów

Kredyty i po˝yczki udzielone oraz wierzytelnoÊci w∏asne

1 584 179

910 882

Aktywa utrzymywane do terminu zapadalnoÊci

15 586

11 477

Aktywa dost´pne do sprzeda˝y

57 488

82 047

RAZEM

1 657 253

1 004 406

4.2.10 Przychody z tytu∏u d∏u˝nych instrumentów finansowych oraz po˝yczek udzielonych

i nale˝noÊci w∏asnych

Zestawienie przychodów odsetkowych z tytu∏u d∏u˝nych instrumentów finansowych oraz po˝yczek udzielonych
i nale˝noÊci w∏asnych w 2003 roku

Kategoria Odsetki

Odsetki

RAZEM

zrealizowane

z terminem

zapadalnoÊci

zapadalnoÊci od 3

zapadalnoÊci

do 3 miesi´cy

do 12 miesi´cy

powy˝ej 12 miesi´cy

Kredyty i po˝yczki

udzielone i nale˝noÊci w∏asne

1 606 274

54 012

22 643

6 681

1 689 610

Aktywa finansowe przeznaczone

do obrotu

405 158

48 311

89 119

9 526

552 114

Aktywa finansowe dost´pne

do sprzeda˝y

114 666

58 527

19 724

3 735

196 652

Aktywa finansowe utrzymywane

do up∏ywu terminu zapadalnoÊci

23 912

487

5 810

2 346

32 555

RAZEM

2 150 010

161 337

137 296

22 288

2 470 931

Zestawienie przychodów odsetkowych z tytu∏u d∏u˝nych instrumentów finansowych oraz po˝yczek udzielonych
i nale˝noÊci w∏asnych w 2002 roku

Kategoria Odsetki

Odsetki

RAZEM

zrealizowane

z terminem

zapadalnoÊci

zapadalnoÊci od 3

zapadalnoÊci

do 3 miesi´cy

do 12 miesi´cy

powy˝ej 12 miesi´cy

Kredyty i po˝yczki udzielone

i nale˝noÊci w∏asne

2 158 170

113 227

20 143

6 209

2 297 749

Aktywa finansowe

przeznaczone do obrotu

74 305

4 097

10 663

687

89 752

Aktywa finansowe

dost´pne do sprzeda˝y

587 155

81 237

50 169

1 612

720 173

Aktywa finansowe utrzymywane

do up∏ywu terminu zapadalnoÊci

75 005

10 691

16 986

874

103 556

RAZEM

2 894 635

209 252

97 961

9 382

3 211 230

Raport Roczny 2003

Bank BPH

219

4.2.11 Naliczone niezrealizowane odsetki z tytu∏u po˝yczek udzielonych i nale˝noÊci w∏asnych

dla których dokonano odpisów aktualizujàcych z tytu∏u trwa∏ej utraty wartoÊci

Odsetki naliczone, niezrealizowane od nale˝noÊci zagro˝onych nale˝àcych do tej kategorii aktywów
finansowych wed∏ug stanu na 31.12.2003 wynoszà 764 307 tys. z∏ (628 313 tys. z∏ na 31.12.2002).

4.2.12 Koszty z tytu∏u odsetek od zobowiàzaƒ finansowych

Zestawienie kosztów odsetkowych od zobowiàzaƒ finansowych w 2003 roku

Kategoria Odsetki

Odsetki

RAZEM

zrealizowane

z terminem

wymagalnoÊci

wymagalnoÊci od 3

wymagalnoÊci

do 3 miesi´cy

do 12 miesi´cy

powy˝ej 12 miesi´cy

Zobowiàzania finansowe

1 027 481

26 344

63 144

14 488

1 131 457

Pozosta∏e

55 649

413

15 734

5 024

76 820

RAZEM

1 083 130

26 757

78 878

19 512

1 208 277

Zestawienie kosztów odsetkowych od zobowiàzaƒ finansowych w 2002 roku

Kategoria Odsetki

Odsetki

RAZEM

zrealizowane

z terminem

wymagalnoÊci

wymagalnoÊci od 3

wymagalnoÊci

do 3 miesi´cy

do 12 miesi´cy

powy˝ej 12 miesi´cy

Zobowiàzania finansowe

1 754 284

130 942

40 439

8 791

1 934 456

Pozosta∏e

16 232

845

373

2 478

19 928

RAZEM

1 770 516

131 787

40 812

11 269

1 954 384

Przedstawione odsetki pochodzà od zobowiàzaƒ finansowych nie przeznaczonych do obrotu.

4.2.13 WartoÊç nominalna instrumentów bazowych instrumentów pochodnych

Informacje na temat wartoÊci nominalnej instrumentów bazowych zosta∏y zamieszczone w punkcie 4.2.1

4.2.14 Cele i zasady zarzàdzania ryzykiem. Ekspozycja na ryzyko

Celem zarzàdzania i kontroli ryzyka zwiàzanego z instrumentami finansowymi jest:

1. Ocena:
• ryzyka kredytowego
• ryzyka wymiany walut,
• ryzyka stóp procentowych,
• ryzyka p∏ynnoÊci.
2. Limitowanie ryzyka wynikajàcego z operacji dokonywanych w Grupie BPH PBK.
3. Ocena produktów bankowych z punktu widzenia generowanego przez nie ryzyka rynkowego.
4. Ocena ryzyka operacyjnego, wynikajàcego z b∏´dów w procedurach i systemach, b∏´dów pracowników
Grupy, jak równie˝ wydarzeƒ zewn´trznych.

Bank BPH

Raport Roczny 2003

220

Ryzyko stopy procentowej

Dla celów oceny ryzyka stóp procentowych bank wykorzystuje metodologie Value at Risk oraz BpV.
Zastosowana w Grupie Banku BPH metodologia VaR zak∏ada poziom prawdopodobieƒstwa 99% oraz okres
utrzymania pozycji przez 1 dzieƒ roboczy, a oznacza oczekiwanà z prawdopodobieƒstwem 1% strat´ na
danej pozycji w ciàgu 1 dnia roboczego. Metodologia BpV ocenia wra˝liwoÊç utrzymywanych pozycji na
zmiany stóp procentowych w poszczególnych przedzia∏ach czasowych. Na ich podstawie funkcjonuje system
zewn´trznych i wewn´trznych limitów ekspozycji na ryzyko stóp procentowych.

Zewn´trzne limity ryzyka stóp procentowych (VaR i BpV) sà ustanowione na poziomie ca∏ej Grupy, ale tak˝e
osobno dla:
• Departamentu Zarzàdzania Aktywami i Pasywami (DAP) - zarzàdzajàcego pozycjà odsetkowà i pozycjà

p∏ynnoÊciowà Banku, wynikajàcymi ze struktury depozytowo-kredytowej oraz portfelami inwestycyjnymi
papierów wartoÊciowych;

• Departamentu Rynków Mi´dzynarodowych (DRM) - odpowiedzialnego za walutowe i odsetkowe pozycje

spekulacyjne, wynikajàce g∏ównie z transakcji na papierach wartoÊciowych oraz instrumentach
pochodnych.

Limity BpV obejmujà wra˝liwoÊç pozycji na zmiany stóp procentowych w poszczególnych przedzia∏ach
czasowych, tj. 0-3M, 3M-1Y, 1Y-3Y, 1Y-3Y, powy˝ej 10Y. Limity wewn´trzne BpV sà ustalone zarówno dla
DRM i DAP, jak równie˝ dla ich najwa˝niejszych portfeli generujàcych ryzyko stóp procentowych.

W celu w∏aÊciwego zarzàdzania ryzykiem kierownictwo Grupy jest aktywnie obecne w procesie ustanawiania
i weryfikacji limitów oraz kontroli poziomu ich wykorzystania.

Za okresowà kontrol´ zarzàdzania m.in. ryzykiem stóp procentowych odpowiedzialny jest Komitet
Zarzàdzania Aktywami i Pasywami (ALCO). ALCO na swych comiesi´cznych posiedzeniach dokonuje oceny
poziomu ryzyka, na które Bank jest nara˝ony i w razie koniecznoÊci zobowiàzuje w∏aÊciwe jednostki do
podj´cia odpowiednich kroków w celu jego ograniczenia.
W roku 2003 roku stopieƒ wykorzystania obowiàzujàcych limitów mo˝na okreÊliç jako umiarkowany, z rzadka
osiàgajàcy 70% wartoÊci limitów.

Ekspozycja Grupy na ryzyko zmian stóp procentowych, przedstawiona w postaci luki przep∏ywów pieni´˝nych
wed∏ug stanu na 31.12.2003 zosta∏a zaprezentowana poni˝ej.

w tys. z∏

Waluta

0-3M

3M-1Y

1Y-3Y

3Y-10Y

10Y-

Suma

AUD

-5 105

-5 094

CAD

-4 759

CHF

-1 583 922

1 528 040

28 950

435

301

-26 196

CZK

676

DKK

-453

EUR

129 885

-1 464 857

757 684

253 256

93 678

-230 354

GBP

-56 395

21 988

-10 407

-1 719

-46 532

HUF

197 560

-243 752

40 336

-5 856

JPY

15 531

NOK

-6 077

-231

-6 308

PLN

-7 274 717

12 766 758

-1 457 537

-1 039 302

18 840

3 014 042

SEK

1 007

-113

-5 550

-4 656

SKK

-1 447

USD

-43 716

-255 712

57 101

-82 388

-4 124

-328 840

Raport Roczny 2003

Bank BPH

221

Luka stopy procentowej przedstawia ró˝nice mi´dzy wartoÊciami aktywów (+) i pasywów (-), których daty
przep∏ywu Êrodków pieni´˝nych lub daty przeszacowania stopy procentowej przypadajà na poszczególne
przedzia∏y czasowe.

W oparciu o luk´ przep∏ywów pieni´˝nych w poszczególnych przedzia∏ach, oszacowuje si´ wra˝liwoÊç
wartoÊci tych˝e przep∏ywów na zmiany stóp procentowych (BpV), oznaczajàcà zysk/strat´ na danej pozycji
w przypadku wzrostu stóp procentowych o 1 punkt bazowy (0,01 punktu procentowego).
Dla walut reprezentujàcych najwi´ksze niedopasowania (luk´) przep∏ywów pieni´˝nych BpV przedstawia si´
nast´pujàco:

w tys. z∏

Waluta

BpV

CHF

-36 856

EUR

-64 226

PLN

-135 306

USD

51 732

W oparciu o luk´ przep∏ywów pieni´˝nych, a tak˝e o zmiennoÊci i wspó∏zale˝noÊci stóp procentowych obserwowane
na rynku szacuje si´ wartoÊç zagro˝onà ryzykiem stóp procentowych. WartoÊç zagro˝ona (VaR) ryzykiem stopy
procentowej Grupy Banku BPH wynios∏a na 31.12.2003 13 860 tys. z∏ (10 108 tys. z∏ wg stanu na 31.12.2002)

Ryzyko p∏ynnoÊci

Ryzyko p∏ynnoÊci definiowane jest jako mo˝liwoÊç i zagro˝enie utraty zdolnoÊci do terminowego regulowania
zobowiàzaƒ przez Grup´ na skutek niew∏aÊciwej struktury bilansu po stronie aktywów i pasywów,
niedopasowania bie˝àcych strumieni pieni´˝nych, nie wywiàzywania si´ klientów z p∏atnoÊci nale˝nych
Grupie, nag∏ego wycofywania Êrodków z banku lub innej niekorzystnej sytuacji na rynku finansowym.
Poziom ponoszonego przez Grup´ Banku BPH Êrednio- i d∏ugoterminowego ryzyka p∏ynnoÊci oceniany jest
przez Departament Ryzyka Rynkowego (DRR) na podstawie raportów p∏ynnoÊci.
Przy urealnianiu przep∏ywów gotówkowych w raportach p∏ynnoÊci wykorzystywane jest modelowanie
w zakresie zachowaƒ rynku finansowego i klientów Grupy (m.in. rolowania depozytów, osadu na rachunkach
bie˝àcych, prawdopodobieƒstwa realizacji zobowiàzaƒ pozabilansowych) w oparciu o model statystyczny
GBM (Geometryczny Ruch Browna).
Raporty p∏ynnoÊci Êrednio- i d∏ugoterminowej informujà o wysokoÊci luki oraz o poziomie osiàganych
wskaêników p∏ynnoÊci. Na wartoÊç luki oraz poziom wskaêników p∏ynnoÊci na∏o˝one zosta∏y limity
wewn´trzne, których wykorzystanie oceniane sà w okresach dekadowych.
W Grupie Banku BPH w oparciu o standardy Grupy BA-CA funkcjonujà limity p∏ynnoÊci strukturalnej, których
wykorzystanie jest kontrolowane dekadowo, jak i limity p∏ynnoÊci bie˝àcej, których wykorzystanie
kontrolowane jest codziennie.
Zarzàdzanie ryzykiem p∏ynnoÊci realizowane jest w Grupie Banku BPH przez Departament Zarzàdzania
Aktywami i Pasywami (DAP), który poprzez dzia∏alnoÊç na rynku finansowym odpowiednio kszta∏tuje portfel
aktywów i pasywów.

Informacje dotyczàce pozycji p∏ynnoÊciowej Grupy podlegajà raportowaniu Komitetowi Zarzàdzania
Aktywami i Pasywami (ALCO).

Bank BPH

Raport Roczny 2003

222

Ryzyko walutowe

Ze wzgl´du na prowadzonà dzia∏alnoÊç na rynku walutowym Grupa Banku BPH nara˝ona jest na ryzyko utraty
cz´Êci zysku z tytu∏u zmian kursów walut. Ryzyko to - rozumiane jako prawdopodobieƒstwo wystàpienia
straty - jest tym wi´ksze im:
• wi´ksza jest zmiennoÊç kursów walut,
• wi´ksze jest niedopasowanie nale˝noÊci i zobowiàzaƒ walutowych.

W celu ograniczenia negatywnego wp∏ywu zmian kursów walut i relacji mi´dzy nale˝noÊciami a zobowiàzaniami
walutowymi na wynik finansowy, Grupa dostosowuje dzia∏alnoÊç do zewn´trznych i wewn´trznych norm
ostro˝noÊciowych.
Ekspozycja na ryzyko monitorowana jest z zastosowaniem metody VaR (Value at Risk) do obliczania wartoÊci
ryzyka pozycji walutowej. Limity wielkoÊci VaR - przy zastosowaniu 99% poziomu ufnoÊci oraz 1 dniowego
horyzontu czasowego - uzale˝nione sà od kapita∏ów Grupy, jak równie˝ ÊciÊle skorelowane z osiàganymi
wynikami ekonomicznymi dla dzia∏alnoÊci walutowej. Ponadto, zgodnie z regulacjami Komisji Nadzoru
Bankowego - wykorzystywana jest tzw. metoda podstawowa wyznaczajàca dopuszczalne granice ekspozycji
na ryzyko - niedopasowania nale˝noÊci i zobowiàzaƒ walutowych (tzw. pozycja ca∏kowita) w odniesieniu do
funduszy w∏asnych Grupy.
Wyznaczona wartoÊç VaR dla Grupy Banku BPH wg. stanu na dzieƒ 31.12.2003 wynosi∏a 846 tys. z∏,
(31.12.2002 odpowiednio 913 tys z∏).

Ryzyko operacyjne

Ryzyko operacyjne definiowane jest jako ryzyko straty wynikajàcej z nieadekwatnych lub zaburzonych
procesów, dzia∏aƒ ludzi, dzia∏aƒ systemów lub zdarzeƒ zewn´trznych. Definicja ryzyka przyj´ta w Grupie
Banku BPH do tego rodzaju ryzyka nie zalicza ryzyka strategicznego i ryzyka reputacji, zalicza natomiast
ryzyko prawne.

Zarzàdzanie ryzykiem operacyjnym ma przede wszystkim na celu:
1. Analiz´ i monitoring profili ryzyka operacyjnego Grupy w ró˝nych uk∏adach, m.in. w podziale na obszary

dzia∏alnoÊci, grupy produktów, procesy i systemy.

2. Obliczenie i alokacj´ kapita∏u ekonomicznego z tytu∏u ryzyka operacyjnego.
3. Opracowanie metod i narz´dzi ∏agodzenia negatywnych skutków ryzyka operacyjnego.
4. Raportowanie wewn´trzne i zewn´trzne w zakresie ryzyka operacyjnego.

Analiza i monitoring ryzyka operacyjnego sk∏ada si´ z:
* Zidentyfikowania, sklasyfikowania i zarejestrowania strat powsta∏ych w wyniku prowadzenia dzia∏alnoÊci

operacyjnej, które sà ∏atwo mierzalne i porównywalne;

* Analizy strat w cyklu zale˝noÊci: przyczyna - zdarzenie zwiàzane z wystàpieniem straty - skutki w rachunku

zysków i strat;

* Oceny jakoÊciowej systemu kontroli i zarzàdzania ryzykiem operacyjnym w banku;
* Oceny nowych produktów bankowych, us∏ug z punktu widzenia ryzyka operacyjnego.

Grupa Banku BPH posiada wewn´trznà regulacj´ prawnà okreÊlajàcà struktur´ zarzàdzania i kontroli ryzyka
operacyjnego.
Regulacja stanowi zbiór zasad majàcych na celu identyfikowanie ryzyka operacyjnego, jego oszacowanie,
minimalizowanie oraz monitorowanie. Metodologia zarzàdzania ryzykiem operacyjnym w Grupie Banku BPH
opiera si´ na rekomendacjach Bazylejskiego Komitetu Nadzoru Bankowego w szczególnoÊci na: Third Consultative
Paper, Sound Practices for the Management and Supervision of Operational Risk, uwzgl´dnia spodziewane zapisy
Nowej Umowy Kapita∏owej oraz zalecenia polskiego nadzoru bankowego w zakresie ryzyka operacyjnego.

Raport Roczny 2003

Bank BPH

223

Zgodnie ze standardami, opartymi na za∏o˝eniach Nowej Umowy Kapita∏owej i towarzyszàcych jej
dokumentów z dziedziny ryzyka operacyjnego w Grupie stosuje si´ zasad´, zgodnie z którà rozdzielone sà:
funkcja zarzàdzania ryzykiem od funkcji kontroli ryzyka. Ka˝dy rodzaj dzia∏alnoÊci biznesowej prowadzonej
przez Bank zosta∏ przypisany do standardowej linii biznesowej, a wprowadzona klasyfikacja zdarzeƒ
operacyjnych tak˝e jest zgodna z propozycjà bazylejskà.

Ryzyko kredytowe

Celem zarzàdzania ryzykiem kredytowym jest zwi´kszenie bezpieczeƒstwa prowadzonej przez Grup´
dzia∏alnoÊci kredytowej poprzez zapewnienie najwy˝szej jakoÊci ocen ryzyka kredytowego i efektywnoÊci
podejmowania decyzji kredytowych, jak równie˝ skutecznego procesu monitorowania zaanga˝owania
kredytowego wobec indywidualnego klienta i portfela kredytowego Grupy i ograniczania ryzyka kredytowego
ponoszonego przez Grup´.
Celom tym s∏u˝y organizacja procesu kredytowego opierajàca si´ na podziale funkcji i odpowiedzialnoÊci
pomi´dzy jednostki biznesowe i jednostki ryzyka. Jednak˝e jednostki ryzyka kredytowego uczestniczà
w procesie kredytowym ju˝ na jego wczesnym etapie identyfikujàc potencjalne ryzyko zwiàzane z klientem
i transakcjà, jak równie˝ odpowiednio dostosowujàc struktur´ transakcji do potrzeb klienta i mo˝liwoÊci
akceptacji ryzyka przez Bank, zakresy odpowiedzialnoÊci oraz uprawnienia do podejmowania decyzji
kredytowych.

W Grupie Banku BPH obowiàzujà zdefiniowane odr´bnie ogólne polityki kredytowe dla bankowoÊci
detalicznej i bankowoÊci korporacyjnej

BankowoÊç korporacyjna

Zarzàdzanie ryzykiem kredytowym opiera si´ na:
• niezale˝noÊci ocen ryzyka kredytowego i jakoÊci portfela kredytowego,
• specjalizacji zadaƒ jednostek organizacyjnych zarzàdzajàcych korporacyjnym ryzykiem kredytowym, co pozwala

na zwi´kszenie efektywnoÊci procesu kredytowego, u∏atwia podejmowanie adekwatnych do ryzyka decyzji
kredytowych oraz w∏aÊciwe zarzàdzanie i kontrol´ podejmowanego ryzyka,

• centralizacji funkcji zarzàdzania kredytami o podwy˝szonym ryzyku w wyspecjalizowanych jednostkach

organizacyjnych.

Proces kredytowy i jakoÊç portfela w jednostkach Grupy podlega∏y systematycznym przeglàdom. Przeglàdy
te mia∏y na celu ocen´ funkcjonowania przyj´tych standardów procesu kredytowego, a wnioski z nich wyp∏y-
wajàce stanowi∏y podstaw´ do wprowadzenia odpowiednich zmian zarówno usprawniajàcych ten proces,
jak i zwi´kszajàcych jego bezpieczeƒstwo.

W roku 2003 kontynuowane by∏y prace majàce na celu usprawnienie procesu oceny ryzyka kredytowego,
jak równie˝ wdro˝enie portfelowych metod zarzàdzania ryzykiem kredytowym:
• ugruntowanie metodologii standardowych kosztów ryzyka jako elementu polityki cenowej i bud˝etowania

rezerw na ryzyko kredytowe dla klientów korporacyjnych,

• budowa baz danych umo˝liwiajàcych szacowanie wielkoÊci ekspozycji kredytowej w momencie

niewykonania zobowiàzaƒ, jak równie˝ poziomu odzysku z niezabezpieczonej cz´Êci kredytu oraz
przyj´tych zabezpieczeƒ, rozwój metodologii szacowania kapita∏u ekonomicznego zwiàzanego
z dzia∏alnoÊcià kredytowà oraz oceny rentownoÊci klienta skorygowanej o ryzyko (RAROC).

Bank BPH

Raport Roczny 2003

224

BankowoÊç detaliczna

BankowoÊç Detaliczna kieruje si´ nast´pujàcymi zasadami:

- orientacja na klienta - Grupa dà˝y do nawiàzania d∏ugoterminowych, partnerskich stosunków z klientem,

przynoszàcych korzyÊci obu stronom,

- jakoÊç - pracownicy Grupy dzia∏ajà profesjonalnie, przestrzegajà zasad zawartych w Polityce Kredytowej,

stosujà okreÊlone standardy obs∏ugi, kontrolujà ich przestrzeganie.

- odpowiednia relacja mi´dzy ryzykiem a zyskiem - Grupa unika zwi´kszania wolumenu portfela kredytowego

kosztem jego jakoÊci. Grupa podejmuje tylko takie ryzyko, które jest w stanie oszacowaç i którym jest
w stanie zarzàdzaç,

- efektywnoÊç - Grupa podejmuje dzia∏ania majàce na celu osiàgni´cie jak najwy˝szej efektywnoÊci,
- osobista odpowiedzialnoÊç - ka˝dy pracownik zaanga˝owany w proces podejmowania decyzji kredytowej

ponosi za nià osobistà odpowiedzialnoÊç,

- przestrzeganie podstawowych wartoÊci - Grupa dzia∏a zgodnie z przepisami powszechnie obowiàzujàcymi

oraz wewn´trznymi uregulowaniami.

Na tym tle, celem zarzàdzania ryzykiem kredytowym jest:
1) zapewnienie odpowiedniej jakoÊci portfela kredytowego,
2) stworzenie ujednoliconych i przejrzystych procedur kredytowych, zapewniajàcych z jednej strony w∏aÊciwà

ocen´ ryzyka kredytowego, a z drugiej - uproszczenie i skrócenie czasu podejmowania decyzji kredytowych

3) reorganizacja procesu kredytowego w kierunku stworzenia bardziej efektywnych struktur zapewniajàcych

zmniejszenie czasu podejmowania decyzji kredytowych.

Zasadà g∏ównà by∏o, ˝e zwi´kszanie wolumenu portfela kredytowego nie powinno nast´powaç kosztem jego
jakoÊci, a podejmowanie przez Grup´ ryzyka powinno byç w∏aÊciwie oszacowane. Ponadto proces kredytowy
zak∏ada oddzielenie oddzielenie funkcji sprzeda˝y produktów kredytowych od funkcji analizy ryzyka.

W pionie bankowoÊci detalicznej stosuje si´ odr´bne wewn´trzne procedury oceny poziomu ryzyka
kredytowego dostosowane do specyfiki klientów detalicznych i zakresu mo˝liwych do uzyskania danych
finansowych: klientów prowadzàcych dzia∏alnoÊç gospodarczà rozliczajàcych si´ wg. zasad pe∏nej
rachunkowoÊci, klientów prowadzàcych dzia∏alnoÊç gospodarczà rozliczajàcych si´ wg. zasad uproszczonych
i klientów indywidualnych.
Stosowane w pionie bankowoÊci detalicznej ratingi korespondujà z klasyfikacjà nale˝noÊci wg. kategorii.

System kompetencji kredytowych oparty jest na nast´pujàcych podstawowych elementach:
- kompetencje indywidualne przyznawane pracownikom Grupy, przy czym podejmowanie decyzji odbywa si´

zgodnie z zasadà „dwóch par oczu”,

- komitety kredytowe: Komitet Kredytowy Detaliczny, komitety kredytowe centrów kredytowych,

System kompetencji jest jednoczeÊnie odzwierciedleniem obowiàzujàcej w pionie organizacji ryzyka kredytowego.

Monitoring ryzyka kredytowego w pionie bankowoÊci detalicznej obejmuje:
- monitoring klienta indywidualnego w zakresie jego sytuacji ekonomiczno - finansowej, przebiegu

wykorzystania i sp∏aty kredytu, powiàzaƒ organizacyjno - kapita∏owych klienta oraz zabezpieczeƒ,

- monitoring portfela kredytowego, szczególnie w zakresie jakoÊci portfela kredytowego.

Raport Roczny 2003

Bank BPH

225

4.2.15 RachunkowoÊç zabezpieczeƒ

W roku 2003 Grupa Banku BPH nie stosowa∏a rachunkowoÊci zabezpieczeƒ.

5. Dane o zawartych kontraktach opcji subskrypcji lub sprzeda˝y akcji zwyk∏ych.

W 2003 r., ani w okresach porównywalnych obj´tych sprawozdaniem, Grupa Kapita∏owa Banku BPH
nie zawar∏a ˝adnego kontraktu opcji sprzeda˝y lub subskrypcji akcji zwyk∏ych jakiejkolwiek spó∏ki akcyjnej.

6. Szczegó∏owe dane o aktywach, które stanowià zabezpieczenie zobowiàzaƒ w∏asnych

oraz zobowiàzaƒ strony trzeciej, a tak˝e o wartoÊci zobowiàzaƒ podlegajàcych zabezpieczeniu tymi
aktywami.

Bank Przemys∏owo-Handlowy PBK SA

tys. z∏

31.12.2003

31.12.2002

Kwota Kwota Kwota Kwota

aktywów

zobowiàzaƒ aktywów

zobowiàzaƒ

podlegajàcych podlegajàcych

zabezpieczeniu

1. Obligacje Skarbu Paƒstwa zablokowane pod po˝yczk´ BFG

201 499

100 004

203 499

130 676

2. Bony skarbowe zablokowane pod po˝yczk´

z Min. Fin. ze Êrodków MBOiR

39 157

21 321

3. Obligacje restrukturyzacyjne zablokowane pod po˝yczk´

z Min. Fin. ze Êrodków MBOiR

44 819

36 468

4. Obligacje restrukturyzacyjne zablokowane pod po˝yczk´ z BFG

58 076

200 000

GBG SA

tys. z∏

31.12.2003

31.12.2002

Kwota Kwota Kwota Kwota

aktywów

zobowiàzaƒ aktywów

zobowiàzaƒ

podlegajàcych podlegajàcych

zabezpieczeniu

1. Obligacje Skarbu Paƒstwa zablokowane

pod kredyt lombardowy

374 847

316 000

146 336

96 000

2. Bony skarbowe zablokowane pod kredyt techniczny z NBP

127 872

104 000

122 834

100 000

3. Bony skarbowe zablokowane pod BFG

10 728

9 519

10 810

9 836

4. Bony skarbowe przemieszczone na zabezpieczenie transakcji

na rynku pieni´˝no - walutowym z PKO BP

94 955

75 046

29 117

30 000

5. Obligacje Skarbu Paƒstwa zablokowane pod lini´ kredytowà

z Banku Przemys∏owo-Handlowego PBK SA

135 974

121 307

Bank BPH

Raport Roczny 2003

226

HypoVereinsbank BH SA

tys. z∏

31.12.2003

31.12.2002

Kwota

Kwota zobowiàzaƒ

Kwota

Kwota zobowiàzaƒ

aktywów

podlegajàcych aktywów

podlegajàcych

zabezpieczeniu zabezpieczeniu

1. Kredyty stanowiàce zabezpieczenie

listów zastawnych

167 422

57 123

67 443

14 593

2. Instrumenty finansowe zabezpieczajàce ryzyko

kursowe wierzytelnoÊci

378

7. Informacje na temat nie uj´tych w bilansie transakcji z przyrzeczeniem odkupu.

Na dzieƒ 31.12.2003 r., ani w okresach porównywalnych obj´tych sprawozdaniem, nie by∏o nie uj´tych w bilansie
transakcji z przyrzeczeniem odkupu (por. punkt VI w bilansie).

8. Informacje o udzielonych zobowiàzaniach finansowych w tym o udzielonych zobowiàzaniach

nieodwo∏alnych Grupy Kapita∏owej Banku BPH

tys. z∏

31.12.2003 31.12.2002

Zobowiàzania dotyczàce finansowania:

w tym udzielone jednostkom:

8 193 425

7 880 380

Finansowym

509 663

633 392

Niefinansowym

6 832 081

6 624 827

Rzàdowym i samorzàdowym

851 681

622 161

Wszystkie zobowiàzania dotyczàce finansowania sà nieodwo∏alne.

9. Dane o pozycjach pozabilansowych, w szczególnoÊci o zobowiàzaniach warunkowych.

1. Zobowiàzania warunkowe udzielone

tys. z∏

31.12.2003 31.12.2002

1. Zobowiàzania warunkowe udzielone:

9 321 416

9 177 369

- gwarancyjne

1 127 991

1 296 989

w tym jednostkom powiàzanym:

17 304

49 209

jednostkom obj´tym wycenà metodà praw w∏asnoÊci

5 828

32 046

jednostkom nie obj´tym wycenà metodà praw w∏asnoÊci

jednostce dominujàcej oraz innym jednostkom Grupy HVB

11 476

17 163

- dotyczàce finansowania

8 193 425

7 880 380

w tym jednostkom powiàzanym:

342 900

239 536

jednostkom obj´tym wycenà metodà praw w∏asnoÊci

244 981

173 043

jednostkom nie obj´tym wycenà metodà praw w∏asnoÊci

23 968

3 500

jednostce dominujàcej oraz innym jednostkom Grupy HVB

73 951

62 993

Raport Roczny 2003

Bank BPH

227

2. Zobowiàzania warunkowe otrzymane

tys. z∏
1. Zobowiàzania warunkowe otrzymane:

5 762 129

4 954 730

- gwarancyjne

4 227 382

3 274 038

w tym od jednostek powiàzanych

1 298 004

775 602

od jednostek obj´tych wycenà metodà praw w∏asnoÊci

488 013

357 796

od jednostki dominujàcej oraz innych jednostek Grupy HVB

809 991

417 806

- dotyczàce finansowania

1 534 747

1 680 692

w tym od jednostek powiàzanych

1 731

od jednostek obj´tych wycenà metodà praw w∏asnoÊci

1 731

3. Zestawienie gwarancji i por´czeƒ emisji udzielonych emitentom przez Bank Przemys∏owo-

Handlowy PBK SA

31.12.2003

Nazwy emitentów papierów
wartoÊciowych z gwarancjà
Przej´cia emisji

Podmiot A

Podmiot B

Podmiot C

Rodzaj gwarantowanych
papierów wartoÊciowych

Obligacje

Warunki zawartej umowy

Underwriting do

gwarancyjnej

kwoty 82 mln PLN

20 mln PLN

kwoty 250 mln PLN

Informacje o powiàzaniachfinansowych,

Bank BPH posiada 99,999%

Brak powiàzaƒ

organizacyjnych, personalnych pomi´dzy

udzia∏ów w Podmiocie A,

Bankiem a podmiotem, któremu

Rada Nadzorcza Podmiotu A

udzielono gwarancji

sk∏ada si´ z pracowników Banku
Przemys∏owo-Handlowego PBK SA

Informacje, czy papiery wartoÊciowe obj´te

Zbywalne, nie skierowane

gwarancjà sà zbywalne, czy znajdujà si´ lub

do publicznego obrotu

b´dà skierowane do publicznego obrotu

10. Informacje o zaproponowanej wyp∏acie dywidendy, jeÊli nie zosta∏a ona formalnie zatwierdzona,

a tak˝e o jakichkolwiek nie uj´tych skumulowanych dywidendach z akcji uprzywilejowanych.

Na 31.12.2003 r., ani w okresach porównywalnych obj´tych sprawozdaniem w Grupie Kapita∏owej
Banku BPH nie wyst´powa∏y nie zatwierdzone dywidendy ani te˝ nie uj´te skumulowane dywidendy z akcji
uprzywilejowanych.

11. Informacje o zobowiàzaniach z tytu∏u zatwierdzonej do wyp∏aty dywidendy.

Na dzieƒ 31.12.2003 r. ˝adna z jednostek obj´tych konsolidacjà nie posiada∏a zobowiàzaƒ z tytu∏u
zatwierdzonej do wyp∏aty dywidendy.

12. Dane dotyczàce zobowiàzaƒ wobec bud˝etu paƒstwa lub jednostek samorzàdu terytorialnego

z tytu∏u uzyskania prawa w∏asnoÊci budynków i budowli.

Grupa Kapita∏owa Banku BPH nie ma i nie mia∏a w okresie porównywalnym obj´tym sprawozdaniem,
zobowiàzaƒ wobec bud˝etu paƒstwa lub jednostek samorzàdu terytorialnego z tytu∏u uzyskania prawa
w∏asnoÊci budynków i budowli.

Bank BPH

Raport Roczny 2003

228

13. Informacje o przychodach, kosztach i wynikach dzia∏alnoÊci zaniechanej w danym okresie

lub przewidzianej do zaniechania w nast´pnym okresie wraz z wyjaÊnieniem przyczyn.

W 2003 r. ani w okresie porównywalnym obj´tym sprawozdaniem, w Grupie Kapita∏owej Banku BPH
nie wystàpi∏y przychody lub koszty z tytu∏u dzia∏alnoÊci zaniechanej.

14. Koszt wytworzenia Êrodków trwa∏ych w budowie, Êrodków trwa∏ych na w∏asne potrzeby.

Na 31.12.2003 r. koszty poniesione przez Grup´ Kapita∏owà na wytworzenie Êrodków trwa∏ych w budowie
wynios∏y 219,9 tys. z∏. W okresie porównywalnym obj´tym sprawozdaniem koszty z tego tytu∏u nie wystàpi∏y.

15. Poniesione nak∏ady inwestycyjne oraz planowane w najbli˝szym okresie nak∏ady inwestycyjne,

w tym na niefinansowe aktywa trwa∏e.

Bank Przemys∏owo-Handlowy PBK SA

tys. z∏

Realizacja 31.12.2003

Realizacja 31.12.2002

Nak∏ady inwestycyjne

125 743

229 941

w tym:

Hardware

53 135

78 240

Software

56 721

120 653

Modernizacja i zabezpieczenie

8 472

19 157

istniejàcych placówek Banku

Modernizacja i zakup wyposa˝enia

6 417

7 858

w zakresie projektów fuzyjnych i innych

Zakupy gotowych dóbr

998

4 033

Wydatki inwestycyjne przewidywane do poniesienia w 2004 r. na Êrodki trwa∏e w budowie wyniosà 140.458 tys.z∏

GBG SA

tys. z∏

Realizacja 31.12.2003

Realizacja 31.12.2002

Nak∏ady inwestycyjne

5 694

14 084

w tym:

Hardware

1 843

3 303

Software

1 829

2 288

Modernizacja placówek Banku

1 284

5 858

Pozosta∏e zakupy

738

2 635

Wydatki inwestycyjne przewidywane do poniesienia w 2004 r. na Êrodki trwa∏e w budowie wyniosà 13.855 tys.z∏

Raport Roczny 2003

Bank BPH

229

HypoVereinsbank Bank Hipoteczny SA

tys. z∏

Realizacja 31.12.2003

Realizacja 31.12.2002

Nak∏ady inwestycyjne

515

699

w tym:

Hardware

114

Software

316

Modernizacja placówek Banku

211

Pozosta∏e zakupy

278

102

Wydatki inwestycyjne przewidywane do poniesienia w 2004 r. na Êrodki trwa∏e w budowie wyniosà 4.200 tys. z∏

16. Znaczàce transakcje z podmiotami powiàzanymi.

W 2003 roku Grupa Banku BPH zawiera∏a transakcje o jednorazowej lub ∏àcznej wartoÊci stanowiàcej
równowartoÊç co najmniej 500 tys. EUR z podmiotami zale˝nymi i stowarzyszonymi oraz podmiotami
dominujàcymi. Transakcje te zawierane sà na warunkach rynkowych.

16.1.1. Znaczàce transakcje z akcjonariuszami Banku posiadajàcymi co najmniej 10% g∏osów

na Walnym Zgromadzeniu

Akcjonariuszem Banku BPH posiadajàcym co najmniej 10% g∏osów na Walnym Zgromadzeniu jest HVB Group
z siedzibà w Monachium („HVB”), który na 31 grudnia 2003 r. posiada∏ 71,24% g∏osów na Walnym
Zgromadzeniu Akcjonariuszy z czego 71,21 przypada∏o na Bank Austria Creditanstalt AG.

Bank BPH

Raport Roczny 2003

230

Na dzieƒ 31 grudnia 2003 roku stan nale˝noÊci i zobowiàzaƒ wobec podmiotów Grupy HVB przedstawia∏ si´
nast´pujàco:

tys. z∏

31.12.2003

31.12.2002

Podmioty Pozosta∏e

Razem

Podmioty Pozosta∏e

Razem

dominujàce

podmioty

dominujàce

podmioty

Grupy HVB

Nale˝noÊci, w tym:

656 806

19 163

675 969

2 582 289

53 873

2 636 162

- Lokaty

187 139

100

187 239

2 547 938

44 502

2 592 440

- Rachunki bie˝àce

465 321

9 851

475 172

34 351

1 639

35 990

- Kredyty

9 212

7 732

- Pozosta∏e nale˝noÊci

4 346

Przychody z tytu∏u odsetek i prowizji

26 610

1 660

28 270

28 246

109

28 355

Zobowiàzania, w tym:

1 024 721

384 105

1 408 826

794 271

323 427

1 117 698

- Depozyty

852 470

372 092

1 224 562

288 344

284 724

573 068

- Rachunki bie˝àce

15 276

12 013

27 289

1 313

30 971

32 284

- Kredyty, po˝yczki otrzymane

156 972

504 614

7 732

512 346

- Pozosta∏e zobowiàzania

Poniesione koszty z tytu∏u

odsetek i prowizji

17 224

20 547

37 771

21 106

714

21 820

Udzielone pozabilansowe

zobowiàzania gwarancyjne

11 062

414

11 476

12 349

4 814

17 163

Udzielone pozabilansowe

zobowiàzania dotyczàce finansowania

41 361

32 590

73 951

52 143

10 850

62 993

Transakcje pochodnymi

instrumentami finansowymi, w tym: 34 846 239

3 882 944

38 729 183

7 816 794

619 628

8 436 422

- Transakcje wymiany walut

498 320

1 798

500 118

103 897

52 713

156 610

- Forward, swap walutowy

5 225 400

34 360

5 259 760

2 683 433

- IRS/CIRS

11 874 920

1 767 751

13 642 671

3 613 819

125 453

3 739 272

- FRA

16 704 020

2 057 275

18 761 295

1 237 910

441 462

1 679 372

- Opcje walutowe

543 579

177 735

- CAP

21 760

Raport Roczny 2003

Bank BPH

231

WartoÊç transakcji zawartych przez Grup´ Kapita∏owà Banku BPH w ciàgu 2003 roku z podmiotami
dominujàcymi oraz pozosta∏ymi podmiotami Grupy HVB kszta∏towa∏a si´ nast´pujàco:

tys. z∏

transakcje zawarte w ciàgu 2003 r.

transakcje zawarte w ciàgu 2002 r.

Podmioty Pozosta∏e

Razem

Struktura

Podmioty Pozosta∏e

Razem

Struktura

dominujàce

podmioty

w %

dominujàce

podmioty

w %

Grupy HVB

- Transakcje wymiany walut

7 312 935

3 249 258

10 562 193

2,0

68 570 208

4 951 671

73 521 879

9,4

- FX swap i forward

95 885 646

14 499 430

110 385 076

20,6

106 379 809

120 325

106 500 134

13,7

- IRS/CIRS

15 118 315

1 653 301

16 771 616

3,1

1 334 167

0,2

- FRA

25 812 977

2 169 490

27 982 467

5,2

6 271 669

1 784 710

8 056 379

1,0

- Opcje walutowe

3 387 924

0,6

1 029 760

0,1

- CAP

10 000

21 760

31 760

0,0

- Udzielone pozabilansowe

zobowiàzania gwarancyjne

6 073

6 136

0,0

24 712

214

24 926

0,0

- Udzielone pozabilansowe

zobowiàzania

dotyczàce finansowania

18 240

0,0

13 350

0,0

- Lokaty

321 519 969

10 609 334

332 129 303

62,0

478 110 080

50 220 357

528 330 437

67,7

- Kredyty

10 000

0,0

1 691

39 455

41 146

0,0

- Depozyty

1 891 893

29 134 228

31 026 121

5,8

46 986 643

12 575 485

59 562 128

7,7

- Kredyty otrzymane

143 869

0,0

- D∏u˝ne papiery

wartoÊciowe

3 416 848

233 965

3 650 813

0,7

1 723 199

329

1 723 528

0,2

Razem

474 506 449

61 599 069

536 105 518

100,0

710 431 938

69 705 896

780 137 834

100,0

Bank BPH

Raport Roczny 2003

232

16.1.2. Transakcje z jednostkami zale˝nymi i stowarzyszonymi

Na dzieƒ 31 grudnia 2003 roku stan nale˝noÊci i zobowiàzaƒ wobec jednostek zale˝nych i stowarzyszonych
nie obj´tych konsolidacjà przedstawia∏ si´ nast´pujàco:

tys. z∏

31.12.2003

31.12.2002

Zale˝ne

Stowarzyszone

Razem

Zale˝ne

Stowarzyszone

Razem

Nale˝noÊci, w tym:

425 194

425 196

207 018

38 472

245 490

- Lokaty

- Kredyty

329 190

329 192

118 880

38 472

157 352

- Pozosta∏e papiery wartoÊciowe

10 330

- D∏u˝ne papiery wartoÊciowe

62 480

68 954

- Pozosta∏e nale˝noÊci

33 524

8 854

Przychody z tytu∏u odsetek i prowizji

6 364

11 597

1 009

12 606

Zobowiàzania, w tym:

9 422

3 837

13 259

90 434

454

90 888

- Depozyty

5 437

3 710

9 147

86 188

124

86 312

- Rachunki bie˝àce

3 985

127

4 112

4 238

330

4 568

- Pozosta∏e zobowiàzania

Poniesione koszty z tytu∏u

odsetek i prowizji

3 453

179

3 632

9 397

9 465

Udzielone pozabilansowe

zobowiàzania gwarancyjne

5 828

32 046

Udzielone pozabilansowe

zobowiàzania dotyczàce finansowania

268 949

173 043

3 500

176 543

WartoÊç transakcji zawartych w 2003 roku z podmiotami zale˝nymi i stowarzyszonymi nie obj´tymi konsolidacjà
kszta∏tuje si´ nast´pujàco:

tys. z∏

transakcje zawarte w ciàgu 2003 r.

transakcje zawarte w ciàgu 2002 r.

Rodzaj transakcji

Zale˝ne Stowarzyszone

Razem

Struktura

Zale˝ne Stowarzyszone

Razem

Struktura

w %

- Transakcje wymiany walut

2 062

0,0

2 010

0,0

- Transakcje swap i forward

87 734

1,1

9 281

0,1

- IRS

4 794

0,1

0,0

- Udzielone pozabilansowe

zobowiàzania gwarancyjne

133

0,0

- Udzielone pozabilansowe

zobowiàzania finansowe

39 109

0,5

169 043

3 500

172 543

2,8

- Lokaty

56 608

0,7

66 222

1,1

- Kredyty

268 081

118

268 199

3,4

282 276

434 892

717 168

11,4

- D∏u˝ne papiery wartoÊciowe

1 573 787

493

1 574 280

19,8

72 800

1,2

- Depozyty

5 055 049

859 819

5 914 868

74,4

4 424 821

802 825

5 227 646

83,4

Razem

7 087 357

860 430

7 947 787

100,0

5 026 473

1 241 217

6 267 690

100,0

Raport Roczny 2003

Bank BPH

233

Na dzieƒ 31 grudnia 2003 roku stan nale˝noÊci i zobowiàzaƒ wobec podmiotów konsolidowanych przedstawia∏
si´ nast´pujàco:

tys. z∏

31.12.2003

31.12.2002

GBG SA

HypoVereinsbank

GBG SA

HypoVereinsbank

BH SA

Nale˝noÊci, w tym:

20 024

440 949

141 334

195 158

- Kredyty, po˝yczka

20 024

121 307

- Papiery wartoÊciowe

17 725

15 005

Przychody z tytu∏u odsetek i prowizji

3 067

7 458

10 435

7 585

Zobowiàzania, w tym:

50 379

1 589

265 829

29 894

- Depozyty

50 369

261 214

29 894

Poniesione koszty z tytu∏u odsetek i prowizji

7 648

393

8 812

7 408

Udzielone pozabilansowe zobowiàzania gwarancyjne

959

165

817

Udzielone pozabilansowe zobowiàzania

dotyczàce finansowania

3 493

Transakcje wymiany walut

4 862

7 020

FX swap

94 112

606 627

466 822

116 634

WartoÊç transakcji zawartych przez Bank w ciàgu 2003 roku z podmiotami konsolidowanymi przedstawia∏a
si´ nast´pujàco:

tys. z∏

transakcje zawarte w ciàgu 2003 r.

transakcje zawarte w ciàgu 2002 r.

Rodzaj transakcji

GBG SA

Struktura

HypoVereins-

Struktura

GBG SA

Struktura

HypoVereins-

Struktura

w %

bank BH SA

w %

bank BH SA

w %

- Transakcje wymiany walut

553 467

11,4

218 543

4,3

243 775

7,0

149 348

1,8

- Transakcje swap i forward

690 823

14,2

1 109 628

21,8

357 605

10,3

158 665

1,9

- Transakcje typu IRS/CIRS

0,0

112 720

2,2

0,0

- Lokaty

0,0

1 988 215

39,0

564 927

16,3

1 331 408

16,3

- D∏u˝ne papiery wartoÊciowe

1 585 390

32,6

40 200

0,8

295 970

8,5

111 875

1,4

- Depozyty

2 036 396

41,8

1 626 628

31,9

2 009 382

57,9

6 439 540

78,6

- Udzielone pozabilansowe

zobowiàzania gwarancyjne

0,0

959

165

0,0

817

0,0

- Udzielone pozabilansowe

zobowiàzania dotyczàce

finansowania

0,0

3 493

0,0

Razem

4 866 076

100,0

5 096 893

100,0

3 471 824

100,0

8 195 146

100,0

Bank BPH

Raport Roczny 2003

234

16.2. Dane liczbowe dotyczàce jednostek powiàzanych

31.12.2003 (tys. z∏)

31.12.2002 (tys. z∏)

Nazwa spó∏ki

Nale˝noÊci

Zobowiàzania

Koszty

Przychody

Zobowiàzania

Rzeczowe

Nale˝noÊci

Zobowiàzania

Koszty

Przychody

Zobowiàzania

eczowe

pozabilanso-

aktywa

pozabilanso-

aktywa

we udzielone

trwa∏e

we udzielone

trwa∏e

Spó∏ki zale˝ne

Spó∏dzielczy Bank Rozwoju

„Samopomoc Ch∏opska“

177 836

220 586

44 488

27 887

2 699

2 360

247 287

266 198

41 832

41 960

370

w tym

tym

w tym

tym

w tym

tym

odsetki: odsetki:

nieodwo∏alne:

odsetki: odsetki:

nieodwo∏alne:

9 771

20 293

2 699

18 582

32 263

prowizje:

3 472

3 119

koszty przychody

utworzenia z

rozwiàzania

utworzenia z

rozwiàzania

rezerw rezerw

na kredyty

i po˝yczki

12 191

2 615

2. PBK Inwestycje SA

606

81 310

63 093

5 364

nie posiada

1 865

68 713

8 511

10 620

nie posiada

w tym

tym

w tym

odsetki odsetki

odsetki

4 003

1 526

5 491

2 016

3. BPH PBK Leasing SA

1 261

13 229

nie posiada

4. PBK Property Sp. z o.o.

2 058

10 499

30 441

32 032

14 512

1 050

10 042

36 459

36 876

17 958

w tym

tym

w tym

tym

w tym

odsetki: odsetki:

nieodwo∏alne:

odsetki:

443

576

779

151

5. Centrum

BankowoÊci

BezpoÊredniej Sp. z o.o.

1 246

4 807

13 051

13 979

nie posiada

4 402

1 198

9 230

8 946

nie posiada

5 908

w tym

tym

w tym

odsetki:

346

6. BPH Finance BV in liquidation

Spó∏ka nie prowadzi dzia∏alnoÊci

179

927

944

nie posiada

Spó∏ki poÊrednio zale˝ne

1. GBG Serwis Sp. z o.o.

962

7 254

19 740

20 102

11 259

2 272

7 447

26 490

26 723

688

w tym

tym

w tym

odsetki:

odsetki: odsetki:

468

628

172

2. GBG Finanse SA

6 533

46 446

18 216

18 375

531

19 825

27 152

11 831

11 962

195

w tym

tym

w tym

tym

w tym

odsetki:

nieodwo∏alne:

odsetki:

2 875

181

431

579

Raport Roczny 2003

Bank BPH

235

3. BA-CA Leasing Poland

Sp. z o. o.

649 152

595 993

66 012

76 885

277

292 187

300 488

41 507

39 545

035

w tym

odsetki:

nieodwo∏alne:

odsetki:

12 996

43 878

13 541

22 581

4. PBK Leasing SA

39 019

22 912

10 131

15 562

26 750

47 230

19 101

22 506

nie posiada

1 153

w tym

odsetki:

odsetki: odsetki:

1 122

8 129

5 055

13 050

5. ASSET SA

2 829

131

nie posiada

200

2 326

3 489

692

nie posiada

241

w tym

odsetki:

6. PKBL SA

2 051

14 124

340

nie posiada

371

226 089

103 839

522

nie posiada

w tym

odsetki: odsetki:

7. Rest Invest Sp. z o.o.

Spó∏ka nie prowadzi∏a dzia∏alnoÊci

Media Magnus Sp. z o.o.

(poprzednia nazwa:

Drogos Sp. z o.o.)

Spó∏ka nie prowadzi∏a dzia∏alnoÊci

3W Internet Marketing

Sp. z o.o.

412

2 985

3 067

1 146

397

2 088

nie posiada

10. BPH

PBK

Doradztwo

Finansowe Sp. z o.o.

101

175

2 408

748

nie posiada

w tym:

w tym

w tym:

odsetki:

11. Bancom Sp. z o.o.

467

1 968

1 919

1 839

368

1 717

167

150

nie posiada

w tym:

w tym

w tym:

odsetki:

152

12. ProEkoPlast SA

493

12 196

5 107

1 386

nie posiada

9 456

1 053

10 919

3 575

1 895

nie posiada

10 984

w tym:

w tym

w tym:

odsetki:

822

13. Eratech SA

230

2 780

1 193

922

880

151

2 428

1276

593

nie posiada

1 822

w tym:

w tym

w tym:

odsetki:

198

183

14. ¸om˝yƒska

Bawe∏na

„Narew“ Sp. z o.o.

w likwidacji

Spó∏ka nie prowadzi∏a dzia∏alnoÊci

15. Diana

Development

Sp. z o.o.

916

13 708

659

104

15 445

Spó∏ka nie by∏a powiàzana kapita∏owo z Bankiem

Bank BPH

Raport Roczny 2003

236

16. FPB Media Sp. z o.o.

155

22 276

313

179

19 607

168

15 174

6 720

nie posiada

14 438

w tym:

w tym

tym:

odsetki:

17. ATUT Finanse SA

153

846

nie

posiada

268

5 958

4 660

nie posiada

w tym

odsetki: odsetki:

18. Autobalans Sp. z o. o

204

318

Spó∏ka nie by∏a powiàzana kapita∏owo z Bankiem

Spó∏ki stowarzyszone

1. Polish Banking System SA

w likwidacji

Spó∏ka nie prowadzi∏a dzia∏alnoÊci

2. PPP Budpress Sp. z o.o.

w likwidacji

Spó∏ka nie prowadzi∏a dzia∏alnoÊci

3. Mi´dzybankowe

Centrum Gotówki Sp. z o.o.

5 321

7 409

52 155

53 369

476

3 782

7 974

38 282

40 614

nie posiada

6357

w tym:

w tym

tym:

odsetki:

224 158

4. Wolny Obszar Gospodarczy

2 030

15 413

16 248

18 193

29 274

Spó∏ka nie by∏a powiàzana z Bankiem

w tym:

odsetki:

133

680

Spó∏ki poÊrednio stowarzyszone

1. Gie∏da Bydgoska SA

Spó∏ka nie prowadzi∏a dzia∏alnoÊci

2. Prom-Press Sp. z o.o.

Spó∏ka nie prowadzi∏a dzia∏alnoÊci

3. Podlaskie

Centrum

Rolno-Towarowe SA

221

2 106

2 530

2 577

11 220

646

1 805

2 181

2 196

nie posiada

11 209

w tym:

w tym

tym:

odsetki:

4. FINAL SA

6 477

33 694

42 748

41 034

39 642

5 259

42 899

2 672

1 815

nie posiada

43 585

w tym:

w tym

tym:

odsetki:

1 509

457

90 6

5. Polskie Sieci Teleinformatyczne SA

Spó∏ka nie

prowadzi∏a dzia∏alnoÊci

Spó∏ka nie prowadzi∏a dzia∏alnoÊci

6. Big Vent SA

3 527

7 226

13 058

13 539

Spó∏ka nie by∏a powiàzana z Bankiem

w tym:

odsetki:

145

7. TUn˚ Royal PBK SA

3 437

17 031

71 528

39 583

521

4 060

22 455

62 044

33 868

nie posiada

Raport Roczny 2003

Bank BPH

237

16.3. Cz∏onkowie kierownictwa Banku Przemys∏owo-Handlowego PBK SA pe∏niàcy funkcje

w organach podmiotów zale˝nych i stowarzyszonych

Wed∏ug stanu na dzieƒ 31 grudnia 2003 roku w Radach Nadzorczych podmiotów zale˝nych i stowarzy-
szonych zasiada∏y nast´pujàce osoby zarzàdzajàce w BPH PBK SA:

p. Mariusz Grendowicz -

HypoVereinsbank Bank Hipoteczny S.A.,
BA-Creditanstalt-Leasing Poland S.A.,
PBK Inwestycje S.A.,
PBK Leasing S.A.,

p. Alexander Picker -

PBK Property Sp. z o. o.,
GBG S.A.,

p. Wojciech Sobieraj -

GBG S.A.,
HypoVereinsbank Bank Hipoteczny S.A.,
TUn˚ Royal PBK S.A.,
BA-CA Leasing Poland S.A.,

p. Miros∏aw Boniecki -

GBG S.A.,

p. Niels Lundorff -

BA-CA Leasing Poland S.A.,
PBK Leasing S.A.,
GBG S.A.

Wed∏ug stanu na 31.12.2002 r. p. Alexander Picker zasiada∏ ponadto w Radzie Nadzorczej PGRI Aktyn,
p. Mariusz Grendowicz oraz p. Niels Lundorff zasiadali w Radzie Nadzorczej BTL S.A., zaÊ p. Wojciech Sobieraj
i p. Niels Lundorff nie zasiadali w Radzie Nadzorczej BA-CA Leasing S.A.

Wg stanu na dzieƒ 31.12.2003 r. w Radach Nadzorczych w jednostkach zale˝nych i stowarzyszonych by∏o
dodatkowo 19 osób zajmujàcych kierownicze stanowiska w Banku (wed∏ug stanu na 31.12.2002 r. - 20 osób).

17. Informacje o wspólnych przedsi´wzi´ciach, które nie podlegajà konsolidacji.

W 2003 r., ani w okresach porównawczych obj´tych sprawozdaniem nie by∏y realizowane ˝adne wspólne
przedsi´wzi´cia z podmiotami finansowymi, które nie podlegajà konsolidacji.

18. Informacje o przychodach i kosztach prowadzenia przez Bank dzia∏alnoÊci maklerskiej.

Bank Przemys∏owo-Handlowy PBK SA prowadzi dzia∏alnoÊç maklerskà poprzez Biuro Maklerskie, wewn´trznà
jednostk´ organizacyjnà Banku sporzàdzajàcà samodzielnie sprawozdanie finansowe.

Bank BPH

Raport Roczny 2003

238

Na koniec 2003 r. i 2002 r. przychody i koszty Biura Maklerskiego Banku Przemys∏owo-Handlowego PBK SA
by∏y nast´pujàce:

tys. z∏

31.12.2003

31.12.2002

Przychody

49 668

36 287

Koszty

33 367

28 899

Zysk brutto wykazany w sprawozdaniu BM

16 301

7 388

Korekty dotyczàce saldowaƒ dochodów i kosztów wewnàtrzbankowych

- 9 819

- 10 036

Wynik

6 482

- 2 648

19. Informacje o odpisach nale˝noÊci nieÊciàgalnych.

W 2003 r. w Banku BPH dokonano odpisów nale˝noÊci nieÊciàgalnych w kwocie 325 tys. z∏ - w ci´˝ar
pozosta∏ych kosztów operacyjnych (na 31.12.2002 r. kwota z tego tytu∏u wynios∏a 1 657 tys. z∏), oraz
kredytowych nale˝noÊci nieÊciàgalnych w kwocie 122 546 tys. z∏ - w ci´˝ar rezerw
(na 31.12.2002 r. kwota z tego tytu∏u wynios∏a 123 357 tys. z∏). Tytu∏y odpisów kredytowych nale˝noÊci
nieÊciàgalnych dokonanych w ci´˝ar rezerw na 31.12.2003 r. by∏y nast´pujàce:

tys. z∏

Tytu∏y

31.12.2003

31.12.2002

1. Bankowe post´powanie ugodowe

1 813

2. Sàdowe post´powanie uk∏adowe

2 295

3. Ugoda cywilna i zwolnienie z d∏ugu

172

4. Upad∏oÊç

5 182

6 809

5. Sprzeda˝ wierzytelnoÊci

85 927

97 140

6. Pozosta∏e w tym z tytu∏u:

27 157

19 276

a) bezskutecznej egzekucji komorniczej

5 903

6 547

b) umorzenia post´powania egzekucyjnego

3 532

7 349

c) postanowienia o nieÊciàgalnoÊci wydanego przez w∏aÊciwy organ

8 636

1 799

d) koszty procesowe i egzekucyjne zwiàzane z dochodzeniem

nale˝noÊci sà wy˝sze lub równe od kwoty nale˝noÊci

4 336

2 776

e) inne

4 750

805

RAZEM

122 546

123 357

W 2003 r. w GBG SA dokonano odpisów nale˝noÊci nieÊciàgalnych w kwocie 4 531 tys. z∏ w ci´˝ar rezerw.
Dotyczy∏y one kredytów i po˝yczek, z tytu∏u postanowieƒ o nieÊciàgalnoÊci wydanych przez w∏aÊciwe organy
post´powania egzekucyjnego. W 2002 roku kwota nale˝noÊci nieÊciàgalnych odpisanych w ci´˝ar rezerw
wynios∏a w GBG SA 3 227 tys. z∏.
W 2003 r. w HVB BH SA dokonano odpisów nale˝noÊci nieÊciàgalnych w kwocie 1 tys. z∏ w ci´˝ar pozosta∏ych
kosztów operacyjnych (w 2002 r. dokonano odpisów nale˝noÊci nieÊciàgalnych w kwocie 17,1 tys. z∏).

Raport Roczny 2003

Bank BPH

239

20. Informacje o kosztach zwiàzanych z utworzeniem rezerw na przysz∏e zobowiàzania wobec

pracowników, z wyszczególnieniem tytu∏ów.

tys. z∏

Tytu∏y utworzenia rezerw

31.12.2003

31.12.2002

Âwiadczenia nale˝ne w zwiàzku z restrukturyzacjà zatrudnienia

6 500

10 000

Ekwiwalenty za niewykorzystane urlopy wypoczynkowe

3 932

3 591

Odprawy emerytalne

4 346

2 793

Nagrody jubileuszowe

9 179

10 949

Premie, kontrakty

51 059

41 528

Ubezpieczenia osobowe

Razem

75 042

68 861

21. Informacje o kosztach poniesionych na finansowanie pracowniczych programów emerytalnych.

Grupa Banku BPH nie finansuje pracowniczych programów emerytalnych.

22. Informacje o prowadzonej dzia∏alnoÊci powierniczej.

W ramach Êwiadczonych przez Bank us∏ug powierniczych Bank wykonuje mi´dzy innymi nast´pujàce
czynnoÊci:

• Przechowywanie aktywów klienta; Bank prowadzi dla klientów na podstawie umów i stosownego

regulaminu rachunki papierów wartoÊciowych, na których ewidencjonowane sà papiery wartoÊciowe
przechowywane w Banku BPH i w instytucjach, z którymi Bank zawar∏ stosowne umowy. W szczególnoÊci
Bank ewidencjonuje papiery wartoÊciowe dopuszczone do publicznego obrotu, papiery znajdujàce si´ poza
publicznym obrotem zarówno w formie zdematerializowanej jak i w formie fizycznej, krajowe i zagraniczne.
Krajowe papiery wartoÊciowe w formie fizycznej sà przechowywane w sejfie jednego z oddzia∏ów Banku.
Wszystkie papiery wartoÊciowe przechowywane i rejestrowane na rzecz klientów sà oddzielone
od aktywów w∏asnych Banku jak równie˝ od aktywów innych klientów Banku.

• Rozliczanie transakcji; Bank rozlicza transakcje klientów na papierach wartoÊciowych zawarte w kraju na

rynku regulowanym jak i poza rynkiem regulowanym oraz na rynkach zagranicznych. Rozliczenia operacji
klientów dokonywane sà na podstawie dokumentów w∏asnych, dokumentów przekazanych przez klienta
oraz przez inne instytucje obs∏ugujàce klienta (biura maklerskie, przez które dokonywane sà transakcje;
CRBS i inne). Dokumenty ksi´gowe pochodzàce z zewnàtrz sà weryfikowane w zakresie informacji
posiadanych przez Bank.

• Wyp∏ata po˝ytków z papierów wartoÊciowych; Bank obs∏uguje wyp∏aty dywidend i odsetek z papierów

wartoÊciowych zaewidencjonowanych na rachunkach klientów, w tym rejestruje stany posiadania papierów
wartoÊciowych na dzieƒ ustalenia praw do dywidendy lub odsetek, przekazuje p∏atnikom informacje
o nale˝nych podatkach lub samodzielnie dokonuje naliczenia i odprowadzenia nale˝nych podatków
zgodnie z obowiàzujàcymi regulacjami prawnymi w tym zakresie oraz dokonuje wyp∏aty kwot otrzymanych
od emitentów.

Bank BPH

Raport Roczny 2003

240

• Raportowanie stanów posiadania; Bank na podstawie umów okresowo przekazuje klientom informacje

o posiadanych przez nich w Banku papierach wartoÊciowych jak równie˝ informuje o dokonanych przez
nich operacjach zwiàzanych z papierami wartoÊciowymi. Komunikacja dokonywana jest w sposób
uzgodniony z Bankiem za poÊrednictwem poczty lub elektronicznych noÊników informacji takich jak SWIFT.

• Wycena aktywów; Bank zgodnie z obowiàzujàcymi przepisami prawa w zakresie pe∏nienia funkcji

depozytariusza dla funduszy emerytalnych i inwestycyjnych dokonuje kontroli poprawnoÊci wyceny
aktywów tych podmiotów. Bank oferuje równie˝ us∏ugi w zakresie wyceny przechowywanych aktywów dla
pozosta∏ych klientów.

Klienci korzystajàcy z us∏ug powierniczych Banku to krajowe i mi´dzynarodowe instytucje finansowe w tym
firmy ubezpieczeniowe i fundusze inwestycyjne i emerytalne.
Bank na koniec 2003 pe∏ni∏ funkcj´ depozytariusza dla funduszy inwestycyjnych nast´pujàcych Towarzystw:

PKO/Credit Suisse Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych SA
CA IB Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych SA
Skarbiec Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych SA
Warta Towarzystwo Funduszy inwestycyjnych SA

23. Informacje o sekurytyzacji aktywów.

Grupa Banku BPH nie obj´∏a w 2003 roku, ani w okresach porównywalnych obj´tych sprawozdaniem,
papierów wartoÊciowych w wyniku sekurytyzacji aktywów.

24. Informacje o przeci´tnym zatrudnieniu w Grupie Kapita∏owej emitenta, z podzia∏em na grupy

zawodowe.

W 2003 r. Êrednie zatrudnienie w Grupie Kapita∏owej Banku BPH kszta∏towa∏o si´ nast´pujàco:

Nazwa

31.12.2003

31.12.2002

Ogó∏em

Kadra Pozostali Ogó∏em

Kadra Pozostali

kierownicza

pracownicy

kierownicza

pracownicy

Jednostka dominujàca Bank

Przemys∏owo-Handlowy PBK SA

10 712

522

10 190

11 959

515

11 444

Podmioty zale˝ne

1. GórnoÊlàski Bank Gospodarczy

SA w Katowicach

969

874

953

861

2. HypoVereinsbank

Bank Hipoteczny SA

3. SBR Samopomoc Ch∏opska

198

174

217

191

4. CBB Sp. z o.o.

121

105

5. PBK Property Sp. z o. o.

6. PBK Inwestycje SA

7. BPH PBK Leasing SA

8. BPH Finance BV in liquidation

Spó∏ka nie zatrudnia pracowników i nie ponosi

kosztów z tytu∏u wynagrodzeƒ.

Dzia∏alnoÊç Spó∏ki jest zarzàdzana

przez Mees Pierson Trust

Raport Roczny 2003

Bank BPH

241

Podmioty poÊrednio zale˝ne

1. GBG Serwis Sp. z o.o.

392

386

385

379

2. GBG Finanse SA

3. ¸om˝yƒska Bawe∏na - „Narew“

Sp. z o.o. w likwidacji

Nie prowadzi dzia∏alnoÊci

4. Rest Invest Sp. z o. o.

Nie prowadzi dzia∏alnoÊci

5. Eratech SA

6. PKBL SA

7. Bancom Sp. z o.o.

8. 3W Internet Marketing Sp. z o.o.

9. Media Magnus Sp. Z o.o.

Nie prowadzi dzia∏alnoÊci

10. ProEkoPlast SA

11. Asset SA

Spó∏ka nie zatrudnia pracowników.

Jest obs∏ugiwana przez zewn´trznà firm´

12. BPH PBK Doradztwo Finansowe

Sp. z o. o. w likwidacji

13. PBK Leasing SA

14. BA-CA Leasing Poland SA

112

15. FPB Media SA

Spó∏ka nie zatrudnia pracowników.

Jest zarzàdzana przez zewn´trznà firm´

16. DIANA Development Sp. z o. o.

Spó∏ka nie zatrudnia pracowników

17. Autobalans Sp. z o.o.

Spó∏ka w likwidacji

Spó∏ka nie by∏a zwiàzana kapita∏owo z Bankiem

18. ATUT Finanse SA

25. Informacje o ∏àcznej wartoÊci wynagrodzeƒ i nagród (w pieniàdzu i w naturze), wyp∏aconych

lub nale˝nych, dla osób zarzàdzajàcych i nadzorujàcych.

Struktura ∏àcznej wartoÊci wynagrodzeƒ i nagród osób zarzàdzajàcych Banku Przemys∏owo-Handlowego PBK SA
na 31.12.2003 r. przedstawia∏a si´ nast´pujàco:

tys. z∏

Sk∏adniki:

Kwota

wartoÊç wynagrodzeƒ zasadniczych wyp∏aconych z tytu∏u umów o prac´:

10 915

wartoÊç dodatkowych wynagrodzeƒ na pokrycie nieobowiàzkowych sk∏adek na ubezpieczenie emerytalne,

wartoÊç sk∏adek na ubezpieczenia na ˝ycie op∏acane przez Bank Przemys∏owo-Handlowy PBK SA

270

wartoÊç wynagrodzeƒ wyp∏acanych na podstawie uchwa∏ z tytu∏u pe∏nienia funkcji cz∏onków zarzàdu

3 783

wartoÊç dodatkowych wynagrodzeƒ na pokrycie nieobowiàzkowych sk∏adek

na ubezpieczenie emerytalne wynikajàcych z uchwa∏

238

RAZEM:

15 206

Wynagrodzenia wyp∏acone osobom zarzàdzajàcym w Banku w 2002 roku wynios∏y 17 400 tys. z∏.
Wynagrodzenia wyp∏acone osobom nadzorujàcym w Banku w 2003 roku wynios∏y 864,9 tys. z∏ (w 2002 r. - 693 tys. z∏).
By∏y to wynagrodzenia za udzia∏ w posiedzeniach Rady.
Wed∏ug stanu na 31.12.2003 r. cz∏onkowie Zarzàdu Banku nie pobierali wynagrodzeƒ z tytu∏u zasiadania w organach
podmiotów powiàzanych. (w 2002 r. wynagrodzenia cz∏onków Zarzàdu Banku z tego tytu∏u wynios∏y 43 tys. z∏).

Cz∏onkowie Rady Nadzorczej nie pobierali wynagrodzenia z tytu∏u zasiadania w organach podmiotów
powiàzanych ani w roku 2003 ani te˝ w roku 2002.

Bank BPH

Raport Roczny 2003

242

25.1. ¸àczna liczba i wartoÊç nominalna akcji i udzia∏ów w jednostkach Grupy Jednostek Powiàzanych

Banku Przemys∏owo-Handlowego PBK SA, b´dàcych w posiadaniu osób zarzàdzajàcych
i nadzorujàcych.

Stan posiadania akcji Banku Przemys∏owo-Handlowego PBK SA przez osoby zarzàdzajàce i nadzorujàce
przedstawia∏ si´ nast´pujàco:

31.12.2003 31.12.2002

Józef Wancer, Prezes Zarzàdu

Mariusz Grendowicz, Wiceprezes Zarzàdu

Wojciech Sobieraj, Wiceprezes Zarzàdu

Alexander Picker, Cz∏onek Zarzàdu

Niels Lundorff, Cz∏onek Zarzàdu

189

Miros∏aw Boniecki, Cz∏onek Zarzàdu

131

191

Katarzyna Niezgoda, Cz∏onek Zarzàdu

˚aden z cz∏onków Zarzàdu Banku nie posiada akcji lub udzia∏ów w jednostkach Grupy Kapita∏owej Banku.
˚aden z cz∏onków Rady Nadzorczej nie posiada akcji Banku ani akcji lub udzia∏ów w jednostkach Grupy
Kapita∏owej Banku.

26. Informacje o wartoÊci nie sp∏aconych zaliczek, kredytów, po˝yczek, gwarancji, por´czeƒ lub innych

umów zobowiàzujàcych do Êwiadczeƒ na rzecz emitenta, jednostek od niego zale˝nych,
wspó∏zale˝nych i z nim stowarzyszonych.

WartoÊç nie sp∏aconych przez cz∏onków Zarzàdu Banku po˝yczek w przedsi´biorstwie emitenta na 31.12.2003 r.
wynios∏a 94,4 tys. USD (na 31.12.2002 r. - 622 tys. z∏ i 161 tys. USD).
WartoÊç nie sp∏aconych przez cz∏onków Zarzàdu Banku kredytów w przedsi´biorstwie emitenta wynios∏a tys.
158,6 tys. CHF (na 31.12.2002 r. - 177 tys. CHF).
WartoÊç zobowiàzaƒ cz∏onków Zarzàdu Banku z tytu∏u gwarancji wynios∏a 148 tys. z∏ (na 31.12.2002 r 148.
- tys. z∏, z tytu∏u por´czeƒ - 43 tys. z∏).
WartoÊç nie sp∏aconych przez cz∏onków Rady Nadzorczej Banku kredytów w przedsi´biorstwie emitenta
wynios∏a 107,9 tys. CHF (na koniec 2002 r. cz∏onkowie Rady Nadzorczej nie byli zad∏u˝eni w Banku).
Kredytowanie powy˝szych osób odbywa si´ zgodnie z Regulaminem korzystania z produktów bankowych,
przy zastosowaniu stawek rynkowych.

Osoby bliskie cz∏onkom Zarzàdu i Rady Banku nie by∏y zad∏u˝one w Banku Przemys∏owo-Handlowym PBK SA
z tytu∏u kredytów, po˝yczek, gwarancji, por´czeƒ lub innych umów, zarówno na 31.12.2003 r. jak i na
31.12.2002 r.
Osoby bliskie cz∏onkom Zarzàdu nie by∏y zad∏u˝one w jednostkach zale˝nych i stowarzyszonych z Bankiem
Przemys∏owo-Handlowym PBK SA, z tytu∏u kredytów, po˝yczek, gwarancji, por´czeƒ lub innych umów,
zarówno na 31.12.2003 r. jak i na 31.12.2002 r.
Osoby bliskie cz∏onkom Rady Banku nie by∏y zad∏u˝one w Banku Przemys∏owo-Handlowym PBK SA,
jednostkach od niego zale˝nych i z nim stowarzyszonych, z tytu∏u kredytów i po˝yczek gwarancji, por´czeƒ
lub innych umów zarówno na 31.12.2003 r. jak i na 31.12.2002 r.

Raport Roczny 2003

Bank BPH

243

27. Informacje o znaczàcych zdarzeniach, dotyczàcych lat ubieg∏ych, uj´tych w sprawozdaniu

finansowym / skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za bie˝àcy okres.

Powy˝sze zdarzenia nie wystàpi∏y.

28. Informacje o znaczàcych zdarzeniach, jakie nastàpi∏y po dniu bilansowym, a nie uwzgl´dnionych w

sprawozdaniu finansowym/skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.

Po dniu bilansowym nie wystàpi∏y zdarzenia nie uwzgl´dnione w sprawozdaniu finansowym.

29. Informacje o znaczàcych zdarzeniach dotyczàcych roku obrotowego majàcych wp∏yw na istotnà

zmian´ struktury pozycji bilansowych oraz wyniku finansowego.

Wybrane zdarzenia i procesy majàce wp∏yw na istotnà zmian´ struktury pozycji bilansowych oraz wyniku
finansowego Grupy Kapita∏owej Banku BPH w 2003 r.:
• Zmniejszenie si´ ró˝nicy w oprocentowaniu transakcji realizowanych w PLN w stosunku do USD i EURO,
• Restrukturyzacja zatrudnienia,
• Restrukturyzacja portfela zaanga˝owaƒ kapita∏owych Banku,
• Wzrost akcji kredytowej,
• Brak spektakularnych przypadków pogorszenia si´ sytuacji finansowej du˝ych kredytobiorców

korporacyjnych,

• Wzmocnienie wartoÊci zabezpieczeƒ kredytów b´dàce wynikiem wdro˝onego programu intensywnego

monitoringu i zarzàdzania portfelem kredytów korporacyjnych.

30. Informacje o relacjach mi´dzy prawnym poprzednikiem a emitentem oraz o sposobie i zakresie

przej´cia aktywów i pasywów.

W 2003 r. nie mia∏o miejsca po∏àczenie Banku Przemys∏owo-Handlowego PBK SA z innym podmiotem
gospodarczym.

31. Podstawowe pozycje skonsolidowanego bilansu oraz skonsolidowanego rachunku zysków

i strat skorygowane odpowiednim wskaênikiem inflacji, jeÊli skumulowana Êrednioroczna stopa
inflacji z okresu ostatnich trzech lat dzia∏alnoÊci emitenta osiàgn´∏a lub przekroczy∏a wartoÊç 100%.

Ârednioroczna stopa inflacji w ciàgu ostatnich trzech lat nie przekroczy∏a 100%. W zwiàzku z powy˝szym
jednostka dominujàca nie sporzàdza∏a skorygowanego wskaênikiem inflacji skonsolidowanego sprawozdania
finansowego i porównywalnych danych finansowych.

32. Zestawienie oraz objaÊnienie ró˝nic pomi´dzy danymi ujawnionymi w skonsolidowanym

sprawozdaniu finansowym i porównywalnych skonsolidowanych danych finansowych,
a uprzednio sporzàdzonymi i opublikowanymi / skonsolidowanymi sprawozdaniami finansowymi.

W roku 2003 mia∏a miejsce zmiana sposobu prezentacji w rachunku zysków i strat wyników na sprzeda˝y
spó∏ek wycenianych metodà praw w∏asnoÊci. W 2002 roku straty na sprzeda˝y tych spó∏ek by∏y wykazywane
w pozycji Wynik na operacjach finansowych. Zgodnie ze stanowiskiem GINB w sprawozdaniu finansowym na
31.12.2003 r. straty na sprzeda˝y spó∏ek wycenianych metodà praw w∏asnoÊci sà wykazywane, podobnie jak
zyski ze sprzeda˝y, (ze znakiem minus) w pozycji Przychody z akcji i udzia∏ów pozosta∏ych papierów
wartoÊciowych i innych praw majàtkowych.
Ponadto bie˝àca wycena spó∏ek dotyczàca danego roku, która by∏a ujmowana w pozycji Wynik na operacjach
finansowych, w sprawozdaniu finansowym na 31.12.2003 r. zosta∏a uj´ta w pozycjach: Aktualizacja wartoÊci
aktywów finansowych, odpowiednio po stronie kosztów i dochodów z tego tytu∏u.
W zwiàzku z tymi zmianami, w celu uzyskania porównywalnoÊci danych w sprawozdaniu dokonano
przekszta∏ceƒ nast´pujàcych porównywalnych skonsolidowanych danych finansowych wed∏ug stanu
na 31.12.2002 r.

Bank BPH

Raport Roczny 2003

244

SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT

31.12.2002

zmiany z tytu∏u

Po zmianie z tytu∏u

reklasyfikacji

Przychody z tytu∏u odsetek

3 211 253

Koszty odsetek

-1 954 384

Wynik z tytu∏u odsetek

1 256 869

Przychody z tytu∏u prowizji

718 550

Koszty prowizji

-94 161

Wynik z tytu∏u prowizji

624 389

Przychody z udzia∏ów lub akcji, pozosta∏ych papierów

wartoÊciowych i innych instrumentów finansowych,

o zmiennej kwocie dochodu

4 876

-2 905

1 971

1. Od jednostek zale˝nych

3 350

-2 907

443

2. Od jednostek wspó∏zale˝nych

3. Od jednostek stowarzyszonych

276

4. Od innych jednostek

1 250

1 252

Wynik operacji finansowych

150 246

12 023

162 269

Wynik z pozycji wymiany

750 994

Wynik dzia∏alnoÊci bankowej

2 787 374

9 118

2 796 492

Pozosta∏e przychody operacyjne

74 023

Pozosta∏e koszty operacyjne

-159 268

Koszty dzia∏ania banku

-1 514 719

Amortyzacja Êrodków trwa∏ych oraz wartoÊci

niematerialnych i prawnych

-235 336

Odpisy na rezerwy i aktualizacja wartoÊci

-1 690 617

-47 171

-1 737 788

1. Odpisy na rezerwy celowe i na ogólne ryzyko bankowe

-1 689 780

2. Aktualizacja wartoÊci aktywów finansowych

-837

-47 171

-48 008

Rozwiàzanie rezerw i aktualizacja wartoÊci

986 286

+38 053

1 024 339

1. Rozwiàzanie rezerw celowych i rezerw na

ogólne ryzyko bankowe

986 286

2. Aktualizacja wartoÊci aktywów finansowych

+38 053

38 053

Ró˝nica wartoÊci rezerw i aktualizacji

-704 331

-9 118

-713 449

Wynik dzia∏alnoÊci operacyjnej

247 743

Wynik operacji nadzwyczajnych

110

1. Zyski nadzwyczajne

114

2. Straty nadzwyczajne

-4

Odpis wartoÊci firmy jednostek podporzàdkowanych

-904

Zysk (strata) brutto

246 949

Podatek dochodowy

-103 813

1. Cz´Êç bie˝àca

-152 910

2. Cz´Êç odroczona

49 097

Pozosta∏e obowiàzkowe zmniejszenia zysku (zwi´kszenia straty)

-8 746

Udzia∏ w zyskach (stratach) netto jednostek podporzàdkowanych

wycenianych metodà praw w∏asnoÊci

10 445

(Zyski) straty mniejszoÊci

-11 300

Zysk (strata) netto

133 535

Raport Roczny 2003

Bank BPH

245

33. Zmiany stosowanych zasad (polityki) rachunkowoÊci i sposobu sporzàdzania skonsolidowanego

sprawozdania finansowego dokonane w stosunku do poprzedniego roku obrotowego.

Od poczàtku 2003 r. Grupa Banku BPH wprowadzi∏a zasad´ ujmowania w rachunku wyników skutków
wyceny natychmiastowych transakcji wymiany walut, mimo, i˝ obowiàzujàce przepisy nie wymagajà - ze
wzgl´du na krótki okres, przez który na jednostce cià˝y zobowiàzanie - traktowania tych transakcji jako
pochodnego instrumentu finansowego. Za 2003 rok kwota wyceny z tego tytu∏u by∏a ujemna i wynios∏a 0,9 mln z∏.
Ponadto Grupa zaprzesta∏a ewidencji pozaksi´gowej przedmiotów o cechach Êrodków trwa∏ych o wartoÊci od
0,01 do 299,99 z∏. By∏o to spowodowane koniecznoÊcià ograniczenia kosztów zwiàzanych z prowadzeniem
tej ewidencji.
Analiza wykaza∏a i˝ straty spowodowane brakiem ewidencji, co w efekcie pociàgaç mog∏oby za sobà straty
spowodowane aktami niegospodarnoÊci, sà ni˝sze od kosztów prowadzenia ewidencji. Ewidencja
przedmiotów o wartoÊci 0,01 do 299,99 z∏ zosta∏a zastàpiona limitami bud˝etowymi dla poszczególnych
jednostek w zakresie tego typu wydatków.

34. Dokonane korekty b∏´dów podstawowych, ich przyczyny, tytu∏y oraz wp∏yw wywo∏anych

tym skutków finansowych na sytuacj´ majàtkowà i finansowà, p∏ynnoÊç oraz wynik finansowy
i rentownoÊç.

B∏´dy podstawowe nie wystàpi∏y.

35. W przypadku wyst´powania niepewnoÊci co do mo˝liwoÊci kontynuowania dzia∏alnoÊci,

opis tych niepewnoÊci oraz stwierdzenie, ˝e taka niepewnoÊç wyst´puje.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2003 rok zosta∏o sporzàdzone przy za∏o˝eniu kontynuowania
dzia∏alnoÊci gospodarczej Grupy Kapita∏owej Banku BPH w dajàcej si´ przewidzieç przysz∏oÊci.

36. W przypadku sprawozdania finansowego sporzàdzonego za okres, w ciàgu którego nastàpi∏o

po∏àczenie, wskazanie, ˝e jest to sprawozdanie finansowe sporzàdzone po po∏àczeniu spó∏ek,
oraz wskazanie dnia po∏àczenia i zastosowanej metody rozliczenia po∏àczenia (nabycia, ∏àczenia udzia∏ów).

W 2003 roku nie mia∏o miejsca po∏àczenie Banku Przemys∏owo-Handlowego PBK SA z ˝adnym podmiotem
gospodarczym.

37. Informacje o korektach oraz wielkoÊci poszczególnych pozycji sprawozdania finansowego,

dla których przyj´to odmienne metody i zasady wyceny, w przypadku dokonywania
odpowiednich przekszta∏ceƒ sprawozdania finansowego jednostki obj´tej sprawozdaniem
finansowym Grupy do metod i zasad przyj´tych przez jednostk´ dominujàcà, a w przypadku
odstàpienia od dokonywania przekszta∏ceƒ - uzasadnienie odstàpienia.

W ramach Grupy Banku BPH nie wystàpi∏y odmienne metody i zasady wyceny poszczególnych pozycji
sprawozdaƒ finansowych.

Bank BPH

Raport Roczny 2003

246

38. Je˝eli emitent sporzàdzajàcy skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapita∏owej,

wy∏àcza na podstawie odr´bnych przepisów jednostk´ podporzàdkowanà z obowiàzku obj´cia
konsolidacjà lub metodà praw w∏asnoÊci, w dodatkowej nocie objaÊniajàcej do skonsolidowanego
sprawozdania finansowego nale˝y przedstawiç podstaw´ prawnà wraz z danymi uzasadniajàcymi
wy∏àczenia.

Jednostki wymienione w punkcie VII.4 Wprowadzenia do skonsolidowanego sprawozdania finansowego
Banku Przemys∏owo-Handlowego PBK SA za 2003 r. nie zosta∏y obj´te konsolidacjà lub wycenà metodà praw
w∏asnoÊci na podstawie Ustawy o rachunkowoÊci z dnia 29 wrzeÊnia 1994 r. z póêniejszymi zmianami, oraz
Rozporzàdzenia Ministra Finansów z dnia 20.09.2002 zmieniajàcego rozporzàdzenie w sprawie szczególnych
zasad rachunkowoÊci, z uwagi na nieznaczne wielkoÊci wybranych danych finansowych, wynikajàcych
z niezaudytowanych sprawozdaƒ finansowych tych spó∏ek, w stosunku do wartoÊci osiàgni´tych przez Bank
Przemys∏owo-Handlowy PBK SA za 2003 r.,
Wi´kszoÊç spó∏ek nie wycenianych metodà praw w∏asnoÊci jest w trakcie likwidacji i/lub nie prowadzi
dzia∏alnoÊci.

39. Umowy znaczàce dla Grupy Kapita∏owej Banku BPH, umowy wspó∏pracy i kooperacji.

a) Umowy dotyczàce udzielenia kredytów

W dniu 31 marca 2003 roku Bank Przemys∏owo-Handlowy PBK SA podpisa∏ umow´ w sprawie udzielenia
jednemu z klientów Banku kredytu w wysokoÊci 500 mln z∏ na okres 3 lat.
¸àczne zaanga˝owanie Banku wobec tego klienta wynosi 944 mln z∏.

W dniu 26 listopada 2003 roku Bank Przemys∏owo-Handlowy PBK SA podpisa∏ umow´ w sprawie udzielenia
jednemu z klientów Banku kredytu w wysokoÊci 400 mln z∏ na okres 1 roku.
¸àczne zaanga˝owanie Banku wobec tego klienta wynosi 1 494,9 mln z∏.

Bank Przemys∏owo-Handlowy PBK SA podpisa∏ umow´ w sprawie udzielenia jednemu z klientów Banku
kredytu w wysokoÊci 324 mln z∏ na okres 1 roku.
¸àczne zaanga˝owanie Banku wobec tego klienta wynosi 1 494,9 mln z∏.
Najwi´ksza umowa z tym klientem zosta∏a zawarta w dniu 31 marca 2003 roku.

b) Umowy dotyczàce zaciàgni´cia kredytów

w tys. EURO

Bank udzielajàcy kredyt

Kwota pierwotna

Data udzielenia

Data sp∏aty

kredytu/ po˝yczki

BANCA NAZIONALE DEL LAVORO LUKSEMBURG

10 000

2003-01-15

2005-01-17

BAYERISCHE LANDESBANK GIROZENTRALE MUNCHEN

30 000

2003-02-06

2005-02-07

BAKQUE EUROPEENNNE D’INVESTISSEMENT- BEI/EIB

LUKSEMBURG (gwarancja Banku Austria)

74 103

2003-09-15

2011-06-15

BANK AUSTRIA AG WIENNA

20 000

2003-09-02

2006-07-24

BANK AUSTRIA AG WIENNA

160 000

2003-09-02

2006-07-24

BAYERISCHE LANDESBANK GIROZENTRALE MUNCHEN

20 000

2003-12-29

2006-12-29

LANDESBANK HESSEN-THURINGEN GIROZENTRALE FRNAKFURT

20 000

2003-12-22

2005-12-23

Raport Roczny 2003

Bank BPH

247

c) Umowy z Bankiem Centralnym

W zwiàzku z wdro˝eniem w NBP nowego systemu rozliczeniowego transakcji na papierach wartoÊciowych,
NBP wypowiedzia∏ dotychczasowe umowy. Podpisane zosta∏y nast´pujàce nowe umowy:
• Umowa o prowadzenie rachunku i konta depozytowego papierów wartoÊciowych w rejestrze papierów

wartoÊciowych,

• Umowa o udzielanie kredytu technicznego i przenoszenie praw ze skarbowych papierów wartoÊciowych,
• Umowa o udzielanie kredytu lombardowego i o zastaw zabezpieczajàcy ten kredyt.

d) Umowy ubezpieczenia, wspó∏pracy i kooperacji

1) Umowy ubezpieczenia:

a/ Umowa grupowego ubezpieczenia na ˝ycie klientów Banku Przemys∏owo-Handlowego PBK SA

posiadajàcych limit w saldzie debetowym w rachunku oszcz´dnoÊciowo-rozliczeniowym SEZAM oraz
SREBRNY SEZAM zawarta w dniu 12.08.2003 r. z Towarzystwem Ubezpieczeƒ na ˚ycie ROYAL PBK SA,

b/ Umowa grupowego ubezpieczenia na ˝ycie klientów Banku BPH zaciàgajàcych po˝yczk´ dyskontowà

zawarta w dniu 12.08.2003 r. z Towarzystwem Ubezpieczeƒ na ˚ycie ROYAL PBK SA,

c/ Umowa Generalna zawarta w dniu 18.08.2003 r. z MTU Moje Towarzystwo Ubezpieczeniowe SA

Umowa ma zastosowanie do umów ubezpieczenia zawieranych przez MTU z Bankiem na rzecz klientów
Banku - przedsi´biorców oraz innych jednostek organizacyjnych korzystajàcych z us∏ug oferowanych przez
Bank BPH w ramach pakietów „Harmonium”,

d/ Generalna umowa ubezpieczenia sp∏aty kredytów na nieruchomoÊci z niskim udzia∏em w∏asnym zawarta

w dniu 10.09.2003 r. z Towarzystwem Ubezpieczeniowym EUROPA SA Przedmiotem umowy jest udzielenie
Bankowi ochrony ubezpieczeniowej dla kredytów na nieruchomoÊci dla osób fizycznych,
których docelowym zabezpieczeniem ma byç hipoteka na nieruchomoÊci na rzecz Banku,

e/ Umowa ubezpieczenia na ˝ycie osób zaciàgajàcych po˝yczki dyskontowe w ramach umów z Bankiem

Przemys∏owo-Handlowym PBK SA zawarta w dniu 27.10.2003 r. z Sopockim Towarzystwem Ubezpieczeƒ
na ˚ycie Ergo Hestia SA,

f/ Umowa ubezpieczenia na ˝ycie posiadaczy limitu w saldzie debetowym w rachunku osobistym SEZAM

lub SREBRNY SEZAM w Banku BPH zawarta w dniu 27.10.2003 r. z Sopockim Towarzystwem Ubezpieczeƒ
na ˚ycie Ergo Hestia SA,

2) Umowy wspó∏pracy i kooperacji:

a/ Umowa o wspó∏pracy w zakresie sprzeda˝y sprz´tu komputerowego i oprogramowania zawarta w dniu

20.02.2003 r. z Optimus SA Umowa zosta∏a zawarta na okres 12 miesi´cy.

b/ Umowa o wspó∏pracy w zakresie promocji kredytów na nieruchomoÊci zawarta w dniu 10.03.2003 r.

z Centrum BankowoÊci BezpoÊredniej Sp. z o.o.,

c/ Umowa w sprawie wspó∏pracy przy dystrybucji kart kredytowych Banku BPH zawarta w dniu 19.03.2003 r.

z GórnoÊlàskim Bankiem Gospodarczym SA,

d/ Umowa o wspó∏pracy wzajemnej i Êwiadczeniu us∏ug zawarta w dniu 1.07.2003 z BA-Creditanstalt Leasing

Poland Sp. z o.o. polegajàca na przyjmowaniu przez Bank za wynagrodzeniem zlecenia na
przeprowadzenie analizy w zakresie oceny ryzyka kredytowego wniosków leasingowych,

e/ Umowa bancassurance zawarta w dniu 12.08.2003 r. z Towarzystwem Ubezpieczeƒ na ˚ycie ROYAL PBK SA

o wspó∏pracy w zakresie dystrybucji produktów ubezpieczeniowych na ˝ycie w sieci Banku oraz w zakresie
dystrybucji produktów Banku BPH w Sieci Royal PBK. Umowa zosta∏a zawarta na czas okreÊlony do
31.12.2005 r.,

f/ Umowa bancassurance zawarta w dniu 20.08.2003 r. z Sopockim Towarzystwem Ubezpieczeniowym Ergo

Hestia SA o wspó∏pracy w zakresie dystrybucji produktów ubezpieczeniowych Hestii oraz produktów Hestii
Life w sieci Banku oraz w zakresie dystrybucji produktów Banku BPH w Hestii,

Bank BPH

Raport Roczny 2003

248

g/ Ramowa umowa o wspó∏pracy regulujàca zasady, warunki oraz tryb prowadzenia rozliczeƒ finansowych

pomi´dzy stronami umowy w zakresie poÊrednictwa finansowego dla produktów kredytowych Banku
zawarta w dniu 22.08.2003 r. z Powszechnym Domem Kredytowym we Wroc∏awiu SA,

h/ Ramowa umowa o wspó∏pracy zawarta w dniu 23.09.2003 z Polskim Towarzystwem Finansowym SA

Przedmiotem umowy jest uregulowanie wspó∏pracy w zakresie dystrybucji produktów i us∏ug Banku,

i/ umowa wspó∏pracy w zakresie emisji karty affinity Andrzej Bachleda Bank Przemys∏owo-Handlowy PBK SA

zawarta w dniu 21.10.2003 r. z Andrzejem Bachledà Curusiem,

j/ Ramowa umowa o wspó∏pracy regulujàca zasady, warunki oraz tryb prowadzenia wspó∏pracy w zakresie

sta∏ego poÊrednictwa finansowego dla produktów depozytowych, rozliczeniowych i kredytowych Banku
oferowanych osobom fizycznym zawarta w dniu 15.12.2003 r. z Polskimi Agencjami Finansowymi Sp. z o.o.,

Bankowi Przemys∏owo-Handlowemu PBK SA nie sà znane ˝adne umowy, które mog∏yby spowodowaç zmian´
w proporcjach posiadanych przez akcjonariuszy akcji.

40. Istotne wydarzenia po dacie bilansu.

Z dniem 1 stycznia 2004 r. Bank Przemys∏owo-Handlowy PBK SA przejà∏ majàtek Spó∏dzielczego Banku
Rozwoju „Samopomoc Ch∏opska” (SBR). Przejecie majàtku SBR nastàpi∏o na podstawie art. 147 ust. 2 Prawa
Bankowego.
Bank Przemys∏owo-Handlowy PBK SA sp∏aci z przej´tego majàtku wierzycieli SBR oraz dokona wyp∏at na rzecz
mniejszoÊciowych cz∏onków tego banku spó∏dzielczego, dysponujàcych ∏àcznie 23,95% udzia∏em w jego
kapitale udzia∏owym.
Przej´cie zarzàdzania majàtkiem SBR stanowi kolejny etap realizowanej przez Bank strategii w stosunku
do SBR. Wobec braku mo˝liwoÊci pozyskania dla tego banku inwestora strategicznego, Bank podjà∏ decyzj´
o jego przy∏àczeniu. W ocenie Banku realizacja takiej strategii pozwoli na ochron´ wartoÊci aktywów SBR oraz
zapewni jego klientom wysoki poziom obs∏ugi bankowej na warunkach nie gorszych ni˝ te, który oferowa∏
im SBR, poszerzajàc jednoczeÊnie wachlarz oferowanych us∏ug finansowych o nowoczesne produkty
dost´pne w ramach Grupy Banku BPH.

W dniu 5 stycznia 2004 r. zosta∏a zarejestrowana przez sàd rejonowy w Warszawie spó∏ka BPH PBK
Zarzàdzanie Funduszami Sp. z o.o. (Spó∏ka), z siedzibà w Warszawie. Kapita∏ zak∏adowy Spó∏ki wynosi 7 900
000 z∏ i dzieli si´ na 15 800 udzia∏ów, o wartoÊci nominalnej 500 z∏ ka˝dy. Jedynym udzia∏owcem Spó∏ki,
posiadajàcym 100% kapita∏u zak∏adowego Spó∏ki i uprawnionym do wykonywania 100 % g∏osów
na Zgromadzeniu Wspólników Spó∏ki jest Bank Przemys∏owo-Handlowy PBK SA Udzia∏y zosta∏y op∏acone
w ca∏oÊci wk∏adem pieni´˝nym w wysokoÊci 7 900 000 z∏. Nabycie udzia∏ów w Spó∏ce zosta∏o sfinansowane
przez Bank Êrodkami w∏asnymi.

W dniu 14 stycznia 2004 r. Bank Przemys∏owo-Handlowy PBK SA zawar∏ z Getin Holding SA warunkowà
umow´ sprzeda˝y wszystkich nale˝àcych do Banku akcji GórnoÊlàskiego Banku Gospodarczego SA za kwot´
255 mln z∏otych. Zbywany pakiet akcji stanowi 71,21% kapita∏u zak∏adowego i uprawnia do wykonywania
71,21% g∏osów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy GBG SA Umowa ta jest uzale˝niona od uzyskania
przez nabywc´ stosownych zezwoleƒ Urz´du Ochrony Konkurencji i Konsumentów oraz Komisji Nadzoru
Bankowego, jak równie˝ braku istotnych negatywnych zmian w funkcjonowaniu GBG SA w okresie pomi´dzy
dniem podpisania umowy a datà w której b´dzie mog∏o nastàpiç rozliczenie transakcji po uzyskaniu przez
nabywc´ wszystkich niezb´dnych zgód i zezwoleƒ administracyjnych.

Raport Roczny 2003

Bank BPH

249

41. Inne informacje.

a) Dane o walutowej strukturze aktywów i pasywów

Pozycja walutowa jest prezentowana na zasadach okreÊlonych w Uchwale NR 5/2001 Komisji Nadzoru
Bankowego z dnia 12 grudnia 2001. Zgodnie z powy˝szà Uchwa∏à Banki wybra∏y metod´ podstawowà
do obliczania wymogu kapita∏owego z tytu∏u ryzyka walutowego.
Banki nie posiada∏y aktywów i pasywów bilansowych i pozabilansowych w walutach niewymienialnych w 2003 r.

W 2003 r. GórnoÊlàski Bank Gospodarczy SA oraz HypoVereinsbank Bank Hipoteczny SA udziela∏y kredytów
indeksowanych kursem euro, dolara amerykaƒskiego i franka szwajcarskiego.

Pozycja walutowa Grupy Kapita∏owej na dzieƒ 31.12.2003 r. przedstawia∏a si´ nast´pujàco:

w tys. z∏

Sk∏adniki pozycji walutowej

Pozycja walutowa

Bilansowa

Pozabilansowa

Indeksowana

D∏uga (+)

Krótka (-)

D∏uga (+)

Krótka (-)

D∏uga (+)

Krótka (-)

D∏uga (+)

Krótka (-)

HUF

5.421

3.597 1.824

CZK

4.309

3.436 873

EEK

AUD

729

JPY

19.934

23.298

3364

USD

743.290 510.712

285.402

52.824

CAD

6.910

5.260 1.650

GBP

11.203 12.059

856

DKK

2.383

260 2.643

NOK

8.504

9.792

1.288

CHF

4.506.202

4.698.173

205.740 13.769

SEK

3.779

1.294

2.485

EUR

1.113.717

1.352.634

267.982

29.065

SKK

1.145

1.100

ZAR

317

Suma 5.671.521

755.222

523.031

6.098.629

759.124

106.306

6.481

W dniu 31 grudnia 2003 r pozycja walutowa ca∏kowita (d∏uga) Grupy Kapita∏owej wynosi∏a 106 306 tys.
z∏ co stanowi 2,33 % funduszy w∏asnych Banku. W zwiàzku z powy˝szym wymóg kapita∏owy z tytu∏u ryzyka
walutowego wynosi∏ 1 212 tys. z∏.

b) W 2003 roku ∏àczna kwota dywidend od akcji i udzia∏ów posiadanych przez Bank BPH wynios∏a

5 mln z∏. Z tego:

• Krajowa Izba Rozliczeniowa (udzia∏ mniejszoÊciowy):

2 875 tys. z∏,

• BPH Finance BV in liquidation:

64,5 tys. z∏.

• Commercial Union PTE BPH CU WBK SA (udzia∏ mniejszoÊciowy):

2 018 tys. z∏

Jednostki konsolidowane: GBG SA oraz HypoVereinsbank BH SA nie otrzyma∏y dywidend od jednostek
z nimi powiàzanych.

Bank BPH

Raport Roczny 2003

250

Podpisy wszystkich Cz∏onków Zarzàdu

Prezes Zarzàdu

9 Marzec 2004 r.

....................................................

Józef Wancer

data

podpis

Wiceprezes Zarzàdu

9 Marzec 2004 r.

....................................................

Mariusz Grendowicz

data

podpis

Wiceprezes Zarzàdu

9 Marzec 2004 r.

....................................................

Wojciech Sobieraj

data

podpis

Cz∏onek Zarzàdu

9 Marzec 2004 r.

....................................................

Miros∏aw Boniecki

data

podpis

Cz∏onek Zarzàdu

9 Marzec 2004 r.

....................................................

Niels Lundorff

data

podpis

Cz∏onek Zarzàdu

9 Marzec 2004 r.

....................................................

Katarzyna Niezgoda

data

podpis

Cz∏onek Zarzàdu

9 Marzec 2004 r.

....................................................

Alexander Picker

data

podpis

Dyrektor Zarzàdzajàcy Banku

9 Marzec 2004 r.

....................................................

Miros∏aw Boda

data

podpis

Strona jest integralnà cz´Êcià „Skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapita∏owej
BPH PBK SA za 2003 rok”.

Raport Roczny 2003

Bank BPH

251

OÊwiadczenie Banku Przemys∏owo-Handlowego PBK SA
w sprawie stosowania zasad ∏adu korporacyjnego, zawartych
w „Dobrych Praktykach w Spó∏kach Publicznych w 2002 roku”.

Raport Roczny 2003

Bank BPH

253

Tak/Nie

Tak

Zasada

I. Cel spó∏ki

Podstawowym celem dzia∏ania w∏adz spó∏ki jest realizacja
interesu spó∏ki, rozumianego jako powi´kszanie wartoÊci
powierzonego jej przez akcjonariuszy majàtku, z uwzgl´dnieniem
praw i interesów innych ni˝ akcjonariusze podmiotów,
zaanga˝owanych w funkcjonowanie spó∏ki, w szczególnoÊci
wierzycieli spó∏ki oraz jej pracowników.

II. Rzàdy wi´kszoÊci i ochrona mniejszoÊci

Spó∏ka akcyjna jest przedsi´wzi´ciem kapita∏owym.
Dlatego w spó∏ce musi byç uznawana zasada rzàdów
wi´kszoÊci kapita∏owej i w zwiàzku z tym prymatu wi´kszoÊci
nad mniejszoÊcià. Akcjonariusz, który wniós∏ wi´kszy kapita∏,
ponosi te˝ wi´ksze ryzyko gospodarcze. Jest wi´c uzasadnione,
aby jego interesy by∏y uwzgl´dniane proporcjonalnie do
wniesionego kapita∏u. MniejszoÊç musi mieç zapewnionà
nale˝ytà ochron´ jej praw, w granicach okreÊlonych przez
prawo i dobre obyczaje. Wykonujàc swoje uprawnienia
akcjonariusz wi´kszoÊciowy powinien uwzgl´dniaç interesy
mniejszoÊci.

III. Uczciwe intencje i nienadu˝ywanie uprawnieƒ

Wykonywanie praw i korzystanie z instytucji prawnych powinno
opieraç si´ na uczciwych intencjach (dobrej wierze) i nie mo˝e
wykraczaç poza cel i gospodarcze uzasadnienie, ze wzgl´du
na które instytucje te zosta∏y ustanowione. Nie nale˝y podejmowaç
dzia∏aƒ, które wykraczajàc poza tak ustalone ramy stanowi∏yby
nadu˝ycie prawa. Nale˝y chroniç mniejszoÊç przed nadu˝ywaniem
uprawnieƒ w∏aÊcicielskich przez wi´kszoÊç oraz chroniç interesy
wi´kszoÊci przed nadu˝ywaniem uprawnieƒ przez mniejszoÊç,
zapewniajàc mo˝liwie jak najszerszà ochron´ s∏usznych
interesów akcjonariuszy i innych uczestników obrotu.

IV. Kontrola sàdowa

Organy spó∏ki i osoby prowadzàce walne zgromadzenie
nie mogà rozstrzygaç kwestii, które powinny byç przedmiotem
orzeczeƒ sàdowych. Nie dotyczy to dzia∏aƒ, do których organy
spó∏ki i osoby prowadzàce walne zgromadzenie sà uprawnione
lub zobowiàzane przepisami prawa.

V. Niezale˝noÊç opinii zamawianych przez spó∏k´

Przy wyborze podmiotu majàcego Êwiadczyç us∏ugi eksperckie,
w tym w szczególnoÊci us∏ugi bieg∏ego rewidenta, us∏ugi
doradztwa finansowego i podatkowego oraz us∏ugi prawnicze
spó∏ka powinna uwzgl´dniç, czy istniejà okolicznoÊci
ograniczajàce niezale˝noÊç tego podmiotu przy wykonywaniu
powierzonych mu zadaƒ.

Komentarz Spó∏ki Bank Przemys∏owo-Handlowy PBK SA

ZASADY OGÓLNE

Bank BPH

Raport Roczny 2003

254

1. Walne zgromadzenie powinno odbywaç si´ w miejscu i czasie

u∏atwiajàcym jak najszerszemu kr´gowi akcjonariuszy
uczestnictwo w zgromadzeniu.

2. ˚àdanie zwo∏ania walnego zgromadzenia oraz umieszczenia

okreÊlonych spraw w porzàdku jego obrad, zg∏aszane przez
uprawnione podmioty, powinno byç uzasadnione. Projekty
uchwa∏ proponowanych do przyj´cia przez walne zgromadzenie
oraz inne istotne materia∏y powinny byç przedstawiane
akcjonariuszom wraz z uzasadnieniem i opinià rady nadzorczej
przed walnym zgromadzeniem, a czasie umo˝liwiajàcym
zapoznanie si´ z nimi i dokonanie ich oceny.

3 Walne zgromadzenie zwo∏ane na wniosek akcjonariuszy

powinno si´ odbyç w terminie wskazanym w ˝àdaniu,
a je˝eli dotrzymanie tego terminu napotyka na istotne
przeszkody - w najbli˝szym terminie, umo˝liwiajàcym
rozstrzygni´cie przez zgromadzenie spraw, wnoszonych
pod jego obrady.

Odwo∏anie walnego zgromadzenia, w którego porzàdku obrad
na wniosek uprawnionych podmiotów umieszczono okreÊlone
sprawy lub które zwo∏ane zosta∏o na taki wniosek mo˝liwe jest
tylko za zgodà wnioskodawców. W innych przypadkach walne
zgromadzenie mo˝e byç odwo∏ane, je˝eli jego odbycie napotyka
na nadzwyczajne przeszkody (si∏a wy˝sza) lub jest oczywiÊcie
bezprzedmiotowe. Odwo∏anie nast´puje w taki sam sposób,
jak zwo∏anie, zapewniajàc przy tym jak najmniejsze ujemne
skutki dla spó∏ki i dla akcjonariuszy, w ka˝dym razie nie póêniej
ni˝ na trzy tygodnie przed pierwotnie planowanym terminem.
Zmiana terminu odbycia walnego zgromadzenia nast´puje
w tym samym trybie, co jego odwo∏anie, choçby proponowany
porzàdek obrad nie ulega∏ zmianie.

Uczestnictwo przedstawiciela akcjonariusza w walnym
zgromadzeniu wymaga udokumentowania prawa do dzia∏ania
w jego imieniu w sposób nale˝yty. Nale˝y stosowaç
domniemanie, i˝ dokument pisemny, potwierdzajàcy prawo
reprezentowania akcjonariusza na walnym zgromadzeniu
jest zgodny z prawem i nie wymaga dodatkowych potwierdzeƒ,
chyba ˝e jego autentycznoÊç lub wa˝noÊç prima facie budzi
wàtpliwoÊci zarzàdu spó∏ki (przy wpisywaniu na list´ obecnoÊci)
lub przewodniczàcego walnego zgromadzenia.

Walne zgromadzenie powinno mieç stabilny regulamin,
okreÊlajàcy szczegó∏owe zasady prowadzenia obrad
i podejmowania uchwa∏. Regulamin powinien zawieraç
w szczególnoÊci postanowienia dotyczàce wyborów,
w tym wyboru rady nadzorczej w drodze g∏osowania
oddzielnymi grupami. Regulamin nie powinien ulegaç
cz´stym zmianom; wskazane jest, aby zmiany wchodzi∏y
w ˝ycie poczàwszy od nast´pnego walnego zgromadzenia.

7 Osoba otwierajàca walne zgromadzenie powinna doprowadziç

do niezw∏ocznego wyboru przewodniczàcego, powstrzymujàc
si´ od jakichkolwiek innych rozstrzygni´ç merytorycznych
lub formalnych.

Walne zgromadzenia, zgodnie ze Statutem Banku i Kodeksem
spó∏ek handlowych (Ksh), odbywajà si´ w Krakowie bàdê
w Warszawie.

Zgodnie z Regulaminem Obrad Walnego Zgromadzenia
Akcjonariuszy przedstawiane uczestnikom WZA projekty
uchwa∏ w sprawach obj´tych porzàdkiem obrad winny
zawieraç szczegó∏owe uzasadnienie oraz winny byç do nich
do∏àczone opinie Rady Nadzorczej.
Zgodnie z praktykà przyj´tà w Banku wszystkie istotne
materia∏y na walne zgromadzenie sà udost´pniane
akcjonariuszom przed terminem jego zwo∏ania w czasie
umo˝liwiajàcym zapoznanie si´ z nimi i dokonanie ich oceny.

Zarzàd dok∏ada staraƒ, aby walne zgromadzenia zwo∏ywane
na wniosek akcjonariuszy odbywa∏y si´ w terminach
wskazanych w ˝àdaniu, chyba ˝e z przyczyn obiektywnych
jest to niemo˝liwe – wtedy wyznaczany jest, w porozumieniu
z ˝àdajàcym zwo∏ania, inny termin.

Bank stosuje generalnà zasad´ nieodwo∏ywania
lub niedokonywania zmian ju˝ og∏oszonych terminów
walnych zgromadzeƒ, chyba ˝e zachodzà nadzwyczajne
lub szczególnie uzasadnione okolicznoÊci.

Do uczestnictwa w walnym zgromadzeniu i wykonywania
prawa g∏osu wymagane jest jedynie pe∏nomocnictwo
(w formie pisemnej pod rygorem niewa˝noÊci) udzielone
przez osoby do tego uprawnione, zgodnie z wypisem
z w∏aÊciwego rejestru lub w przypadku osób fizycznych -
zgodnie z przepisami kodeksu cywilnego.
Przy uzupe∏nianiu listy obecnoÊci na walnym zgromadzeniu
Bank dokonuje tylko kontroli ww. dokumentów.

Na Walnym Zgromadzeniu w dniu 6 czerwca 2003 r. przyj´to
Regulamin Obrad Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy.
Regulamin ten zawiera m.in. postanowienia dotyczàce
przeprowadzania wyborów, w tym wyboru rady nadzorczej,
w drodze g∏osowania oddzielnymi grupami.

Zgodnie z Regulaminem Obrad Walnego Zgromadzenia
Akcjonariuszy wszelkie sprawy, w tym wnioski o charakterze
porzàdkowym i formalnym, mogà byç rozpatrywane przez
WZA po dokonaniu wyboru Przewodniczàcego WZA i jego
Zast´pcy.

Tak

DOBRE PRAKTYKI WALNYCH ZGROMADZE¡

Raport Roczny 2003

Bank BPH

255

Przewodniczàcy walnego zgromadzenia zapewnia sprawny
przebieg obrad i poszanowanie praw i interesów wszystkich
akcjonariuszy. Przewodniczàcy powinien przeciwdzia∏aç
w szczególnoÊci nadu˝ywaniu uprawnieƒ przez uczestników
zgromadzenia i zapewniaç respektowanie praw akcjonariuszy
mniejszoÊciowych. Przewodniczàcy nie powinien bez wa˝nych
powodów sk∏adaç rezygnacji ze swej funkcji, nie mo˝e te˝ bez
uzasadnionych przyczyn opóêniaç podpisania protoko∏u
walnego zgromadzenia.

Na walnym zgromadzeniu powinni byç obecni cz∏onkowie rady
nadzorczej i zarzàdu. Bieg∏y rewident powinien byç obecny
na zwyczajnym walnym zgromadzeniu oraz na nadzwyczajnym
walnym zgromadzeniu, je˝eli przedmiotem obrad majà byç
sprawy finansowe spó∏ki.

10 Cz∏onkowie rady nadzorczej i zarzàdu oraz bieg∏y rewident

spó∏ki powinni, w granicach swych kompetencji i w zakresie
niezb´dnym dla rozstrzygni´cia spraw omawianych przez
zgromadzenie, udzielaç uczestnikom zgromadzenia wyjaÊnieƒ
i informacji dotyczàcych spó∏ki.

11 Udzielanie przez zarzàd odpowiedzi na pytania walnego

zgromadzenia powinno byç dokonywane przy uwzgl´dnieniu
faktu, ˝e obowiàzki informacyjne spó∏ka publiczna wykonuje
w sposób wynikajàcy z przepisów prawa o publicznym obrocie
papierami wartoÊciowymi, a udzielanie szeregu informacji
nie mo˝e byç dokonywane w sposób inny ni˝ wynikajàcy
z tych przepisów.

12 Krótkie przerwy w obradach, nie stanowiàce odroczenia obrad,

zarzàdzane przez przewodniczàcego w uzasadnionych
przypadkach, nie mogà mieç na celu utrudniania
akcjonariuszom wykonywania ich praw.

13 G∏osowania nad sprawami porzàdkowymi mogà dotyczyç

tylko kwestii zwiàzanych z prowadzeniem obrad zgromadzenia.
Nie poddaje si´ pod g∏osowanie w tym trybie uchwa∏, które
mogà wp∏ywaç na wykonywanie przez akcjonariuszy ich praw.

14 Uchwala o zaniechaniu rozpatrywania sprawy umieszczonej

w porzàdku obrad mo˝e zapaÊç jedynie w przypadku, gdy
przemawiajà za nià istotne i rzeczowe powody. Wniosek
w takiej sprawie powinien zostaç szczegó∏owo umotywowany.
Walne zgromadzenie nie mo˝e podjàç uchwa∏y o zdj´ciu z
porzàdku obrad bàdê o zaniechaniu rozpatrywania sprawy,
umieszczonej w porzàdku obrad na wniosek akcjonariuszy.

Zgodnie z Regulaminem Obrad Walnego Zgromadzenia
Akcjonariuszy Przewodniczàcy WZA zapewnia sprawny
przebieg obrad i poszanowanie praw i interesów wszystkich
akcjonariuszy, kieruje obradami zgodnie z przyj´tym
porzàdkiem obrad oraz czuwa nad zgodnym z przepisami
prawa przebiegiem WZA, przeciwdzia∏ajàc w szczególnoÊci
nadu˝ywaniu uprawnieƒ przez uczestników WZA i zapewnia
respektowanie praw akcjonariuszy mniejszoÊciowych.
Przewodniczàcy WZA mo˝e w ka˝dym czasie przekazaç
prowadzenie obrad Zast´pcy i ponownie objàç ich
prowadzenie, nie powinien tego jednak czyniç bez
uzasadnionych przyczyn. Ponadto Przewodniczàcy WZA
nie mo˝e bez uzasadnionych przyczyn opóêniaç podpisania
protoko∏ów

Stosownie do Regulaminu Rady Nadzorczej wszyscy
cz∏onkowie Rady powinni uczestniczyç w walnym
zgromadzeniu. Zgodnie z obowiàzujàcym Regulaminem
Zarzàdu cz∏onkowie Zarzàdu Banku majà obowiàzek
uczestniczenia w WZA, a w razie nieobecnoÊci przedstawiç
Prezesowi Zarzàdu powody nieobecnoÊci.
Bank zobowiàzuje si´ do zapraszania bieg∏ego rewidenta
na WZA i zawarcia w umowie z nim odpowiednich zapisów.
Si∏à rzeczy nie mo˝e jednak zagwarantowaç jego uczestnictwa
w WZA.

Cz∏onkowie Zarzàdu i Rady Nadzorczej oraz bieg∏y rewident,
którzy sà obecni na walnych zgromadzeniach, udzielajà
uczestnikom zgromadzenia wyjaÊnieƒ i informacji
dotyczàcych Spó∏ki w granicach swych kompetencji i w zakresie
niezb´dnym dla rozstrzygni´cia omawianych spraw.

Organy Banku nie ograniczajà informacji, o które zwraca
si´ w szczególnoÊci walne zgromadzenie, ale jednoczeÊnie
zobowiàzujà si´ przestrzegaç przepisów ustawy Prawo
o publicznym obrocie (...) oraz rozporzàdzenia dotyczàcego
obowiàzków informacyjnych .

Zgodnie z zapisem zawartym w Regulaminie Obrad Walnego
Zgromadzenia Akcjonariuszy krótkie przerwy w obradach
nie mogà mieç na celu utrudniania akcjonariuszom
wykonywania ich praw.

Zgodnie z zapisem zawartym w Regulaminie Obrad Walnego
Zgromadzenia Akcjonariuszy celowoÊç poddania danego
wniosku porzàdkowego pod g∏osowanie WZA podlega
ocenie Przewodniczàcego WZA, który odmawia poddania
pod g∏osowanie wniosku mogàcego wp∏ynàç na
wykonywanie przez akcjonariuszy ich praw.

Podczas obrad powinny byç rozpatrywane wszystkie sprawy
b´dàce w porzàdku obrad.
Zgodnie z Regulaminem Obrad Walnego Zgromadzenia
Akcjonariuszy wniosek w sprawie skreÊlenia okreÊlonej
sprawy z porzàdku obrad winien byç szczegó∏owo
uzasadniony. Walne zgromadzenie nie mo˝e podjàç uchwa∏y
o skreÊleniu z porzàdku obrad lub nierozpatrywaniu sprawy
umieszczonej w porzàdku obrad na wniosek akcjonariusza.

Tak

Bank BPH

Raport Roczny 2003

256

15 Zg∏aszajàcym sprzeciw wobec uchwa∏y zapewnia si´ mo˝liwoÊç

zwi´z∏ego uzasadnienia sprzeciwu.

16 Z uwagi na to, ˝e Kodeks spó∏ek handlowych nie przewiduje

kontroli sàdowej w przypadku niepodj´cia przez walne
zgromadzenie uchwa∏y, zarzàd lub przewodniczàcy walnego
zgromadzenia powinni w ten sposób formu∏owaç uchwa∏y,
aby ka˝dy uprawniony, który nie zgadza si´ z meritum
rozstrzygni´cia stanowiàcym przedmiot uchwa∏y, mia∏ mo˝liwoÊç
jej zaskar˝enia.

17 Na ˝àdanie uczestnika walnego zgromadzenia przyjmuje si´

do protoko∏u jego pisemne oÊwiadczenie.

18 Rada nadzorcza corocznie przedk∏ada walnemu zgromadzeniu

zwi´z∏à ocen´ sytuacji spó∏ki. Ocena ta powinna byç zawarta
w raporcie rocznym spó∏ki, udost´pnianym wszystkim
akcjonariuszom w takim terminie, aby mogli si´ z raportem
zapoznaç przed zwyczajnym walnym zgromadzeniem.

19 Cz∏onek rady nadzorczej powinien posiadaç nale˝yte

wykszta∏cenie, doÊwiadczenie zawodowe oraz doÊwiadczenie
˝yciowe, reprezentowaç wysoki poziom moralny oraz byç
w stanie poÊwi´ciç niezb´dnà iloÊç czasu, pozwalajàcà mu
w sposób w∏aÊciwy wykonywaç swoje funkcje w radzie
nadzorczej. Kandydatury cz∏onków rady nadzorczej powinny
byç zg∏aszane i szczegó∏owo uzasadniane w sposób
umo˝liwiajàcy dokonanie Êwiadomego wyboru.

20 1. a) Przynajmniej po∏ow´ cz∏onków rady nadzorczej powinni

stanowiç cz∏onkowie niezale˝ni. Niezale˝ni cz∏onkowie rady
nadzorczej powinni byç wolni od jakichkolwiek powiàzaƒ
ze spó∏kà i akcjonariuszami lub pracownikami, które to
powiàzania mog∏yby istotnie wp∏ynàç na zdolnoÊç
niezale˝nego cz∏onka do podejmowania bezstronnych
decyzji;

b) Szczegó∏owe kryteria niezale˝noÊci powinien okreÊlaç statut

spó∏ki;

c) Bez zgody przynajmniej jednego niezale˝nego cz∏onka rady

nadzorczej, nie powinny byç podejmowane uchwa∏y w sprawach:

- Êwiadczenia z jakiegokolwiek tytu∏u przez spó∏k´ i jakiekolwiek

podmioty powiàzane ze spó∏kà na rzecz cz∏onków zarzàdu;

- wyra˝enia zgody na zawarcie przez spó∏k´ lub podmiot od niej

zale˝ny istotnej umowy z podmiotem powiàzanym ze spó∏kà,

Zgodnie z Regulaminem Obrad Walnego Zgromadzenia
Akcjonariuszy wyniki g∏osowania og∏aszane sà przez
Przewodniczàcego WZA. Po og∏oszeniu wyników g∏osowania
Przewodniczàcy WZA umo˝liwia uczestnikom WZA
zg∏oszenie, wraz ze zwi´z∏ym uzasadnieniem, sprzeciwu
do protoko∏u obrad WZA sporzàdzanego przez notariusza
w formie aktu notarialnego.

Zgodnie z Regulaminem Obrad Walnego Zgromadzenia
Akcjonariuszy projekty uchwa∏ winny byç sformu∏owane
w taki sposób, aby uczestnik WZA, który nie zgadza si´
z proponowanà uchwa∏à mia∏ mo˝liwoÊç z∏o˝enia sprzeciwu.

Zgodnie z Regulaminem Obrad Walnego Zgromadzenia
Akcjonariuszy ka˝dy uczestnik WZA mo˝e sk∏adaç
do protoko∏u pisemne oÊwiadczenia.

Zgodnie z Regulaminem Rady Nadzorczej Banku Rada
Nadzorcza corocznie sporzàdza ocen´ sytuacji Banku.
Dokument ten Rada Nadzorcza przedk∏ada walnemu
zgromadzeniu, w terminie umo˝liwiajàcym zapoznanie si´
z tym raportem.

Zwi´z∏a ocena sytuacji Banku dokonana przez Rad´
Nadzorczà nie b´dzie zawarta w Raporcie Rocznym Banku,
a b´dzie jako oddzielny dokument udost´pniona
akcjonariuszom przed WZA, gdy˝ istnieje mo˝liwoÊç, i˝ ocena
ta zostanie sporzàdzona po publikacji Raportu Rocznego.

Zgodnie z Regulaminem Obrad Walnego Zgromadzenia
Akcjonariuszy kandydatury na cz∏onka Rady Nadzorczej
powinny zostaç szczegó∏owo uzasadnione
przez uczestnika WZA.
Zgodnie z przyj´tà praktykà cz∏onkowie Rady Nadzorczej
powo∏ywani sà z grona osób posiadajàcych nale˝yte
wykszta∏cenie, doÊwiadczenie zawodowe oraz doÊwiadczenie
˝yciowe, reprezentujàcych wysoki poziom moralny oraz sà
w stanie poÊwi´ciç niezb´dnà iloÊç czasu, pozwalajàcà
im w sposób w∏aÊciwy wykonywaç swoje funkcje
w Radzie Nadzorczej.

Uwzgl´dniajàc struktur´ w∏asnoÊci Bank przyjà∏ zasad´,
i˝ co najmniej 30% cz∏onków RN spe∏niaç b´dzie kryteria
niezale˝noÊci, zgodnie z poni˝szà definicjà:
„1. Niezale˝ni cz∏onkowie Rady Nadzorczej powinni byç

wolni od jakichkolwiek powiàzaƒ z Bankiem
i akcjonariuszami lub pracownikami, które to powiàzania
mog∏yby istotnie wp∏ynàç na zdolnoÊç niezale˝nego
cz∏onka do podejmowania bezstronnych decyzji.

2. Niezale˝ny cz∏onek Rady Nadzorczej nie powinien

w szczególnoÊci:
- pe∏niç funkcji zarzàdczych w spó∏kach Grupy HVB,
- byç powiàzany z osobami zarzàdzajàcymi

i nadzorujàcymi Bank,

- otrzymywaç ˝adnego wynagrodzenia, poza

wynagrodzeniem pobieranym za pe∏nienie funkcji

Tak

Nie

Tak

Nie

Tak

DOBRE PRAKTYKI RAD NADZORCZYCH

Raport Roczny 2003

Bank BPH

257

cz∏onkiem rady nadzorczej albo zarzàdu oraz z podmiotami
z nimi powiàzanymi;

- wyboru bieg∏ego rewidenta dla przeprowadzenia badania

sprawozdania finansowego spó∏ki.

Zasada powy˝sza mo˝e zostaç przez spó∏k´ wdro˝ona
w terminie innym ni˝ pozosta∏e zasady zawarte w niniejszym
zbiorze, jednak nie póêniej ni˝ do koƒca 2004 r.

21 Cz∏onek rady nadzorczej powinien przede wszystkim mieç

na wzgl´dzie interes spó∏ki.

22 Cz∏onkowie Rady Nadzorczej powinni podejmowaç

odpowiednie dzia∏ania aby otrzymywaç od Zarzàdu regularne
i wyczerpujàce informacje o wszystkich istotnych sprawach
dotyczàcych dzia∏alnoÊci spó∏ki oraz o ryzyku zwiàzanym
z prowadzonà dzia∏alnoÊcià i sposobach zarzàdzania tym ryzykiem.

23 O zaistnia∏ym konflikcie interesów cz∏onek rady nadzorczej

powinien poinformowaç pozosta∏ych cz∏onków rady
i powstrzymaç si´ od zabierania g∏osu w dyskusji
oraz od g∏osowania nad przyj´ciem uchwa∏y w sprawie,
w której zaistnia∏ konflikt interesów.

24 Informacja o osobistych, faktycznych i organizacyjnych

powiàzaniach cz∏onka rady nadzorczej z okreÊlonym
akcjonariuszem, a zw∏aszcza z akcjonariuszem wi´kszoÊciowym
powinna byç dost´pna publicznie. Spó∏ka powinna dysponowaç
procedurà uzyskiwania informacji od cz∏onków rady nadzorczej
i ich upubliczniania.

25 Posiedzenia rady nadzorczej, z wyjàtkiem spraw dotyczàcych

bezpoÊrednio zarzàdu lub jego cz∏onków, w szczególnoÊci:
odwo∏ania, odpowiedzialnoÊci oraz ustalania wynagrodzenia,
powinny byç dost´pne i jawne dla cz∏onków zarzàdu.

26 Cz∏onek rady nadzorczej powinien umo˝liwiç zarzàdowi

przekazanie w sposób publiczny i we w∏aÊciwym trybie
informacji o zbyciu lub nabyciu akcji spó∏ki lub te˝ spó∏ki
wobec niej dominujàcej lub zale˝nej, jak równie˝ o transakcjach
z takimi spó∏kami, o ile sà one istotne dla jego sytuacji
materialnej.

27 Wynagrodzenie cz∏onków rady nadzorczej powinno byç

godziwe lecz nie powinno stanowiç istotnej pozycji kosztów
dzia∏alnoÊci spó∏ki ani wp∏ywaç w powa˝ny sposób na jej wynik
finansowy. Wynagrodzenie to powinno pozostawaç w rozsàdnej
relacji do wynagrodzenia cz∏onków zarzàdu. ¸àczna wysokoÊç
wynagrodzeƒ wszystkich cz∏onków rady nadzorczej powinna
byç ujawniana w raporcie rocznym.

w Radzie Nadzorczej, ani premii, opcji od Banku
oraz podmiotów wchodzàcych w sk∏ad Grupy HVB,
jak równie˝ od pozosta∏ych akcjonariuszy Banku,

- nie dzia∏aç w imieniu cz´Êci akcjonariuszy lecz jako

reprezentant wszystkich akcjonariuszy.”

Odpowiednie zapisy zostanà do koƒca 2004 roku
zamieszczone w Statucie Banku.

Cz∏onkowie Rady Nadzorczej podczas pe∏nienia swojej funkcji
majà na wzgl´dzie interes Banku.

Zasad ta obrazuje zadania Rady Nadzorczej. Na ka˝dym
posiedzeniu Rady Nadzorczej Zarzàd zdaje relacje z wszelkich
istotnych spraw dotyczàcych dzia∏alnoÊci Banku. W sprawach
niecierpiàcych zw∏oki cz∏onkowie Rady Nadzorczej
informowani sà przez Zarzàd w trybie obiegowym.
Wewn´trzne przepisy Banku wskazujà sprawy, w których
decyzje Zarzàdu nie mogà byç podj´te bez akceptacji Rady
Nadzorczej.
W Banku podejmowane sà tak˝e sta∏e dzia∏ania w kierunku
wzmocnienia wewn´trznej kontroli.

Zgodnie z Regulaminem Rady Nadzorczej o zaistnia∏ym
konflikcie interesów cz∏onek Rady Nadzorczej powinien
poinformowaç pozosta∏ych cz∏onków Rady i powstrzymaç si´
od zabierania g∏osu w dyskusji oraz od g∏osowania nad
przyj´ciem uchwa∏y w sprawie, w której zaistnia∏ konflikt
interesów.

Zgodnie z Regulaminem Rady Nadzorczej cz∏onkowie Rady
Nadzorczej sà zobowiàzani poinformowaç Zarzàd Banku o
osobistych i organizacyjnych powiàzaniach z akcjonariuszami
Banku, a zw∏aszcza z akcjonariuszem wi´kszoÊciowym.
Informacje te Zarzàd Banku ma prawo przekazywaç do
wiadomoÊci publicznej. Informacje te b´dà dost´pne na
stronie internetowej Banku.

Zgodnie z Regulaminem Rady Nadzorczej w posiedzeniach
Rady Nadzorczej, bez prawa udzia∏u w g∏osowaniu, mogà
uczestniczyç:
- cz∏onkowie Zarzàdu Banku (z wyjàtkiem gdy omawiane sà
sprawy dotyczàce bezpoÊrednio Zarzàdu lub jego cz∏onków),
- zaproszeni przez Przewodniczàcego Rady pracownicy Banku
w∏aÊciwi dla omawianej sprawy oraz inne osoby.

Zgodnie z Regulaminem Rady Nadzorczej ka˝dy cz∏onek Rady
Nadzorczej jest zobowiàzany przekazywaç Zarzàdowi
informacje o zbyciu lub nabyciu akcji Banku, akcji spó∏ki
zale˝nej i dominujàcej, jak równie˝ o transakcjach z tymi
spó∏kami, o ile sà one istotne dla jego sytuacji materialnej.
Informacje te Zarzàd Banku ma prawo przekazywaç do
wiadomoÊci publicznej.

Wynagrodzenie cz∏onków Rady Nadzorczej nie stanowi
znaczàcej pozycji w kosztach funkcjonowania Banku.
¸àczna wysokoÊç wynagrodzeƒ wszystkich cz∏onków Rady
Nadzorczej jest ujawniana w Raporcie Rocznym.

Tak

Bank BPH

Raport Roczny 2003

258

28 Rada nadzorcza powinna dzia∏aç zgodnie ze swym

regulaminem, który powinien byç publicznie dost´pny.

29 Porzàdek obrad rady nadzorczej nie powinien byç zmieniany

lub uzupe∏niany w trakcie posiedzenia, którego dotyczy.
Wymogu powy˝szego nie stosuje si´, gdy obecni sà wszyscy
cz∏onkowie rady nadzorczej i wyra˝ajà oni zgod´ na zmian´
lub uzupe∏nienie porzàdku obrad, a tak˝e gdy podj´cie
okreÊlonych dzia∏aƒ przez rad´ nadzorczà jest konieczne dla
uchronienia spó∏ki przed szkodà jak równie˝ w przypadku
uchwa∏y, której przedmiotem jest ocena, czy istnieje konflikt
interesów mi´dzy cz∏onkiem rady nadzorczej a spó∏kà.

30 Cz∏onek rady nadzorczej oddelegowany przez grup´

akcjonariuszy do sta∏ego pe∏nienia nadzoru powinien sk∏adaç
radzie nadzorczej szczegó∏owe sprawozdania z pe∏nionej
funkcji.

31 Cz∏onek rady nadzorczej nie powinien rezygnowaç z pe∏nienia

tej funkcji w trakcie kadencji, je˝eli mog∏oby to uniemo˝liwiç
dzia∏anie rady, a w szczególnoÊci jeÊli mog∏oby to uniemo˝liwiç
terminowe podj´cie istotnej uchwa∏y.

32 Zarzàd, kierujàc si´ interesem spó∏ki, okreÊla strategi´ oraz

g∏ówne cele dzia∏ania spó∏ki i przedk∏ada je radzie nadzorczej,
po czym jest odpowiedzialny za ich wdro˝enie i realizacj´.
Zarzàd dba o przejrzystoÊç i efektywnoÊç systemu zarzàdzania
spó∏kà oraz prowadzenie jej spraw zgodne z przepisami prawa
i dobrà praktykà.

33 Przy podejmowaniu decyzji w sprawach spó∏ki cz∏onkowie

zarzàdu powinni dzia∏aç w granicach uzasadnionego ryzyka
gospodarczego, tzn. po rozpatrzeniu wszystkich informacji,
analiz i opinii, które w rozsàdnej ocenie zarzàdu powinny byç
w danym przypadku wzi´te pod uwag´ ze wzglàdu na interes
spó∏ki. Przy ustalaniu interesu spó∏ki nale˝y braç pod uwag´
uzasadnione w d∏ugookresowej perspektywie interesy
akcjonariuszy, wierzycieli, pracowników spó∏ki oraz innych
podmiotów i osób wspó∏pracujàcych ze spó∏kà w zakresie jej
dzia∏alnoÊci gospodarczej a tak˝e interesy spo∏ecznoÊci
lokalnych.

34 Przy dokonywaniu transakcji z akcjonariuszami oraz innymi

osobami, których interesy wp∏ywajà na interes spó∏ki, zarzàd
powinien dzia∏aç ze szczególnà starannoÊcià, aby transakcje
by∏y dokonywane na warunkach rynkowych

35 Cz∏onek zarzàdu powinien zachowywaç pe∏nà lojalnoÊç wobec

spó∏ki i uchylaç si´ od dzia∏aƒ, które mog∏yby prowadziç
wy∏àcznie do realizacji w∏asnych korzyÊci materialnych.
W przypadku uzyskania informacji o mo˝liwoÊci dokonania
inwestycji lub innej korzystnej transakcji dotyczàcej przedmiotu
dzia∏alnoÊci spó∏ki, cz∏onek zarzàdu powinien przedstawiç
zarzàdowi bezzw∏ocznie takà informacj´ w celu rozwa˝enia
mo˝liwoÊci jej wykorzystania przez spó∏k´. Wykorzystanie takiej
informacji przez cz∏onka zarzàdu lub przekazanie jej osobie
trzeciej mo˝e nastàpiç tylko za zgodà zarzàdu i jedynie
wówczas, gdy nie narusza to interesu spó∏ki.

Bank posiada Regulamin Rady Nadzorczej, którego treÊç jest
dost´pna na stronie internetowej.

Porzàdek posiedzenia Rady Nadzorczej jest ustalany
i akceptowany przez Przewodniczàcego, a nast´pnie
wraz z materia∏ami przekazywany cz∏onkom Rady.
Porzàdek posiedzenia mo˝e byç zmieniony lub uzupe∏niony
w przypadku gdy wszyscy cz∏onkowie Rady Nadzorczej
sà obecni i wyra˝ajà na to zgod´.

Cz∏onkowie Rady Nadzorczej oddelegowani przez grup´
akcjonariuszy do sta∏ego pe∏nienia nadzoru sk∏adajà Radzie
Nadzorczej szczegó∏owe sprawozdania z pe∏nionej funkcji.

Zgodnie z ukszta∏towanà w Banku praktykà cz∏onkowie Rady
Nadzorczej nie podejmujà opisanych w zasadzie czynnoÊci.
Zarzàd stosuje generalnà zasad´ przejrzystoÊci i efektywnoÊci
systemu zarzàdzania oraz prowadzenia jej spraw zgodnie
z przepisami prawa i dobrà praktykà.

Zarzàd opracowuje strategi´ Banku.
Strategia podlega akceptacji Rady Nadzorczej.
Zarzàd jest odpowiedzialny za wdro˝enie strategii i jej
realizacj´.

Zarzàd Banku wnikliwie analizuje podejmowane dzia∏ania
i decyzje.
Cz∏onkowie Zarzàdu wype∏niajà swoje obowiàzki
ze starannoÊcià i z wykorzystaniem najlepszej posiadanej
wiedzy oraz doÊwiadczenia ˝yciowego.

Zarzàd Banku przyk∏ada szczególnà uwag´ do transakcji
z akcjonariuszami oraz innymi osobami, których interesy
wp∏ywajà na interes Banku, dbajàc o zachowanie warunków
nie odbiegajàcych od rynkowych.

Cz∏onkowie Zarzàdu przyk∏adajà szczególnà wag´
do post´powania zgodnego z zapisami tej zasady.

Tak

DOBRE PRAKTYKI ZARZÑDÓW

Raport Roczny 2003

Bank BPH

259

36 Cz∏onek zarzàdu powinien traktowaç posiadane akcje spó∏ki

oraz spó∏ek wobec niej dominujàcych i zale˝nych jako
inwestycj´ d∏ugoterminowà.

37 Cz∏onkowie zarzàdu powinni informowaç rad´ nadzorczà

o ka˝dym konflikcie interesów w zwiàzku z pe∏nionà funkcjà
lub o mo˝liwoÊci jego powstania.

38 Wynagrodzenie cz∏onków zarzàdu powinno byç ustalane na

podstawie przejrzystych procedur i zasad, z uwzgl´dnieniem
jego charakteru motywacyjnego oraz zapewnienia efektywnego
i p∏ynnego zarzàdzania spó∏kà. Wynagrodzenie powinno
odpowiadaç wielkoÊci przedsi´biorstwa spó∏ki, pozostawaç
w rozsàdnym stosunku do wyników ekonomicznych, a tak˝e
wiàzaç si´ z zakresem odpowiedzialnoÊci wynikajàcej z pe∏nionej
funkcji, z uwzgl´dnieniem poziomu wynagrodzenia cz∏onków
zarzàdu w podobnych spó∏kach na porównywalnym rynku.

39 ¸àczna wysokoÊç wynagrodzeƒ wszystkich cz∏onków zarzàdu

powinna byç ujawniana w raporcie rocznym w podziale
na poszczególne sk∏adniki wynagrodzenia. Je˝eli wysokoÊç
wynagrodzenia poszczególnych cz∏onków zarzàdu znacznie si´
od siebie ró˝ni, zaleca si´ opublikowanie stosownego
wyjaÊnienia.

40 Zarzàd powinien ustaliç zasady i tryb pracy oraz podzia∏u

kompetencji w regulaminie, który powinien byç jawny i ogólnie
dost´pny.

41 Podmiot, który ma pe∏niç funkcj´ bieg∏ego rewidenta w spó∏ce

powinien byç wybrany w taki sposób aby zapewniona by∏a
niezale˝noÊç przy realizacji powierzonych mu zadaƒ.

42 Celem zapewnienia nale˝ytej niezale˝noÊci opinii spó∏ka

powinna dokonywaç zmiany bieg∏ego rewidenta przynajmniej
raz na pi´ç lat.

43 Wybór bieg∏ego rewidenta powinien byç dokonywany przez

rad´ nadzorczà lub walne zgromadzenie spó∏ki po
przedstawieniu rekomendacji przez rad´ nadzorczà.

44 Rewidentem ds. spraw szczególnych nie mo˝e byç podmiot

pe∏niàcy funkcj´ bieg∏ego rewidenta w spó∏ce lub w
podmiotach od niej zale˝nych.

45 Nabywanie w∏asnych akcji przez spó∏k´ powinno byç dokonane

w taki sposób, aby ˝adna grupa akcjonariuszy nie by∏a
uprzywilejowana.

46 Statut spó∏ki, podstawowe regulacje wewn´trzne, informacje

i dokumenty zwiàzane z walnymi zgromadzeniami, a tak˝e
sprawozdania finansowe powinny byç dost´pne w siedzibie
spó∏ki i na jej stronach internetowych.

Cz∏onkowie Zarzàdu traktujà akcje Banku, spó∏ki wobec
niego dominujàcej oraz spó∏ek zale˝nych, w przypadku
ich posiadania, jako inwestycje d∏ugoterminowe.

Zgodnie z Regulaminem Zarzàdu cz∏onkowie Zarzàdu
sà zobowiàzani do informowania Przewodniczàcego Rady
Nadzorczej o ka˝dym konflikcie interesów w zwiàzku
z pe∏nionà funkcjà oraz o mo˝liwoÊci jego powstania.

Wynagrodzenie cz∏onków Zarzàdu jest ustalane przez Rad´
Nadzorczà i spe∏nia kryteria opisane w tej zasadzie.

¸àczna wysokoÊç wynagrodzeƒ wszystkich cz∏onków Zarzàdu
z podzia∏em na poszczególne sk∏adniki wynagrodzenia jest
ujawniana w Raporcie Rocznym.

Zasady i tryb pracy oraz podzia∏ kompetencji cz∏onków
Zarzàdu zosta∏ zawarty w Regulaminie Zarzàdu. Regulamin
Zarzàdu jest dost´pny na stronie internetowej Banku.

Zgodnie z przyj´tà praktykà, w celu zapewnienia
niezale˝noÊci przy realizacji zadaƒ, Bank wybiera najwi´ksze
i najbardziej renomowane na rynku firmy audytorskie.

Osoba bieg∏ego rewidenta podpisujàcego w imieniu firmy
audytorskiej opini´ i raport z badania sprawozdania
finansowego b´dzie zmieniana przynajmniej raz na 5 lat.

Wyboru podmiotu majàcego Êwiadczyç us∏ugi bieg∏ego
rewidenta dokonuje Rada Nadzorcza Banku.

Bank przestrzega zasady aby rewidentem do spraw
szczególnych nie by∏a osoba b´dàca bieg∏ym rewidentem
w Banku lub w podmiotach od niego zale˝nych.

Bank nie nabywa∏ dotychczas w∏asnych akcji, ale Zarzàd
deklaruje, i˝ w przypadku takiej transakcji do∏o˝y wszelkich
staraƒ, aby ˝adna z grup akcjonariuszy nie by∏a
uprzywilejowana.

Statut Banku, podstawowe regulacje wewn´trzne, informacje
i dokumenty zwiàzane z walnymi zgromadzeniami,
a tak˝e sprawozdania finansowe sà dost´pne w siedzibie
Banku i jego stronach internetowych.

Tak

DOBRE PRAKTYKI W ZAKRESIE RELACJI Z OSOBAMI I INSTYTUCJAMI ZEWN¢TRZNYMI

Bank BPH

Raport Roczny 2003

260

Stosujàc te zasady Zarzàd Banku (i jej rzecznik prasowy)
dok∏ada staraƒ aby przedstawicielom mediów by∏y
udost´pniane rzetelne informacje na temat bie˝àcej
dzia∏alnoÊci Banku, sytuacji gospodarczej przedsi´biorstwa,
z uwzgl´dnieniem jednak, i˝ obowiàzki informacyjne Bank jako
spó∏ka publiczna wykonuje w sposób wynikajàcy z przepisów
prawa o publicznym obrocie papierami wartoÊciowymi.
Bank organizuje konferencje prasowe.
Zgodnie z Regulaminem Obrad Walnego Zgromadzenia
Akcjonariuszy Bank umo˝liwia przedstawicielom mediów
obecnoÊç na walnych zgromadzeniach.

Bank przestrzega przepisów dotyczàcych przestrzegania
„Dobrych praktyk(...) ” obowiàzujàcych na GPW i z∏o˝y∏
niniejsze oÊwiadczenie.

47 Spó∏ka powinna dysponowaç odpowiednimi procedurami

i zasadami dotyczàcymi kontaktów z mediami i prowadzenia
polityki informacyjnej, zapewniajàcymi spójne i rzetelne
informacje o spó∏ce. Spó∏ka powinna, w zakresie zgodnym
z przepisami prawa i uwzgl´dniajàcym jej interesy, udost´pniaç
przedstawicielom mediów informacje na temat swojej bie˝àcej
dzia∏alnoÊci, sytuacji gospodarczej przedsi´biorstwa, jak równie˝
umo˝liwiç im obecnoÊç na walnych zgromadzeniach.

48 Spó∏ka powinna przekazaç do publicznej wiadomoÊci w raporcie

rocznym oÊwiadczenie o stosowaniu zasad ∏adu korporacyjnego.
W przypadku odst´pstwa od stosowania tych zasad spó∏ka
powinna równie˝ w sposób publiczny uzasadniç ten fakt.

Tak

Wyszukiwarka

Podobne podstrony:
bphpbk rap roczny 2003
ostre stany w alergologii wyklad 2003
Brasil Política de 1930 A 2003
Technologia spawania stali wysokostopowych 97 2003
Pirymidyny 2003
KONSERWANTY 2003
Nawigacja fragmenty wykładu 4 ( PP 2003 )
WYKŁAD 2 prawa obwodowe i rozwiązywanie obwodów 2003
ISM Code 97 2003
obiektywne metody oceny postawy ciała (win 1997 2003)
ZUM 2003 XII
ukl wspolczulny zapis 2003
wykład 2 2003
Metabolizm AA 2003 2
LEASING 97 2003
pirymidyny 2003
SES 97 2003

więcej podobnych podstron