Raport Roczny 2003
A member of HVB Group
Raport Roczny 2003
Sukces bez granic w sercu Europy
Rok 2004 jest jednym z najwa˝niejszych we wspó∏czesnej historii europejskiej. Unia Europejska zosta∏a roz-
szerzona. Osiem paƒstw regionu Europy Ârodkowej i Wschodniej wstàpi∏o w tym roku w struktury unijne, zaÊ
inne kraje sà w trakcie intensywnych przygotowaƒ do cz∏onkostwa. Niezwykle wa˝ne jest, aby w pe∏ni wyko-
rzystaç wszystkie mo˝liwoÊci p∏ynàce z integracji europejskiej. Bank Austria Creditanstalt odgrywa istotnà
rol´ w tym procesie.
Grupa BA-CA w regionie Europy Ârodkowej i Wschodniej posiada sieç oko∏o 900 placówek, zatrudnia 18
tysi´cy pracowników i obs∏uguje blisko 4 miliony Klientów. Razem z HVB, prowadzi dzia∏alnoÊç na rynku li-
czàcym 200 milionów mieszkaƒców. BliskoÊç Klientów oraz znajomoÊç rynku lokalnego to czynniki, które
majà decydujàcy wp∏yw na odniesienie sukcesu w tych krajach. Dzi´ki naszej sieci zamierzamy w mo˝liwie
najwi´kszym stopniu wykorzystywaç mo˝liwoÊci wspó∏pracy, czy to w zakresie rozwoju nowych produktów
i platform internetowych, czy te˝ operacji back-office. Granice paƒstwowe nie stanowià ograniczenia dla sieci
banków Grupy – sukces jednego jest sukcesem wszystkich.
KorzyÊci dla Klientów sà oczywiste: mi´dzynarodowy i lokalny know-how, pochodzàcy z jednego êród∏a.
Bank BPH
Raport Roczny 2003
2
Raport Roczny 2003
Bank BPH
3
Spis treÊci
Pos∏anie Przewodniczàcej Rady Nadzorczej Banku
Pos∏anie Prezesa Zarzàdu Banku
Zasady ∏adu korporacyjnego i spo∏ecznej odpowiedzialnoÊci
. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
Sytuacja makroekonomiczna w 2003 roku
Notowania Banku BPH na Gie∏dzie Papierów WartoÊciowych w Warszawie
. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
Dzia∏alnoÊç na rynku bankowoÊci detalicznej
Umocnienie pozycji Banku na rynku detalicznym
. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
Kontynuacja prac nad restrukturyzacjà Banku
Dzia∏alnoÊç na rynku bankowoÊci korporacyjnej
Osiàgni´cia Pionu BankowoÊci Korporacyjnej
Polityka marketingowa w 2003 roku
Bank BPH
Raport Roczny 2003
4
Raport Roczny 2003
Bank BPH
5
Dzia∏alnoÊç na rynku pieni´˝nym i kapita∏owym
Dzia∏alnoÊç na rynku mi´dzybankowym
Wspó∏praca z Klientami w zakresie produktów skarbowych
. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
Wspó∏praca z Klientami w zakresie komercyjnych instrumentów d∏u˝nych
. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
Wspó∏praca z Klientami w zakresie us∏ug powierniczych
. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
Wspó∏praca ze Êrodowiskami akademickimi
Przebieg procesu restrukturyzacji Grupy Kapita∏owej Banku BPH w 2003 roku
. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
Skonsolidowane wyniki finansowe za 2003 rok
Skonsolidowany rachunek zysków i strat
Dochody Grupy Kapita∏owej Banku BPH
Koszty dzia∏alnoÊci Grupy Kapita∏owej Banku BPH
. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
Zmiany w g∏ównych pozycjach bilansowych Grupy Kapita∏owej Banku BPH
. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
Zmiany w funduszach w∏asnych Grupy Kapita∏owej Banku BPH
. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
Kierunki rozwoju i najwa˝niejsze elementy strategii Banku
. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
Przewidywane warunki realizacji wyniku finansowego w 2004 roku
. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2003 rok
Bank BPH
Raport Roczny 2003
6
Przewodniczàca Rady Nadzorczej
Alicja Kornasiewicz
Prezes Zarzàdu
Józef Wancer
Pos∏anie Przewodniczàcej Rady Nadzorczej
Szanowni Paƒstwo, Akcjonariusze i Klienci Banku BPH,
rok 2003 by∏ wa˝nym okresem w dzia∏alnoÊci Banku BPH. By∏ to kolejny rok konsekwentnej realizacji
wyznaczonych celów strategicznych, w którym pomyÊlnie zakoƒczono wszystkie projekty zwiàzane z fuzjà
operacyjnà. Bank przeprowadzi∏ gruntownà restrukturyzacj´ procesów i procedur wewn´trznych, a tak˝e
unowoczeÊni∏ i zintegrowa∏ narz´dzia zarzàdzania ryzykiem z obowiàzujàcymi w ca∏ej Grupie HVB. Równo-
czeÊnie Bank BPH sukcesywnie wdra˝a nowà kultur´ korporacyjnà – instytucji skoncentrowanej na Kliencie,
nastawionej na kompleksowà obs∏ug´ wyodr´bnionych segmentów rynku.
Du˝ym sukcesem okaza∏o si´ wprowadzenie prorynkowej struktury organizacyjnej Banku z wyraênie
wyodr´bnionymi pionami biznesowymi, dzia∏ajàcymi w oparciu o jasno wyznaczone zadania sprzeda˝owe
i finansowe. Piony te funkcjonujà przy wsparciu ze strony jednostek operacyjnych i technologicznych, które
realizujà swoje zadania w sposób scentralizowany i zautomatyzowany. Nowa organizacja struktury Banku
sprzyja koncentracji na sprzeda˝y produktów, a jednoczeÊnie u∏atwia monitorowanie realizacji wyznaczonych
zadaƒ i zapewnia prowadzenie scentralizowanego controllingu.
W 2003 roku znacznie wzros∏a sprzeda˝ produktów o najwy˝szej wartoÊci dodanej, takich jak karty kredyto-
we i kredyty hipoteczne dla Klientów detalicznych, czy te˝ produkty bankowoÊci transakcyjnej i finansowania
strukturalnego dla Klientów korporacyjnych. Znacznie wzros∏a równie˝ skala operacji wykonywanych na ryn-
ku pieni´˝nym i kapita∏owym. Bardzo dobre rezultaty osiàgni´to w zakresie rozwoju alternatywnych kana∏ów
dystrybucji. Z takich kana∏ów korzysta obecnie ju˝ ponad 15% Klientów detalicznych, a w grupie Klientów
korporacyjnych 80% operacji realizowanych jest w formie elektronicznej. Sukcesy te przyczyni∏y si´ do
utrwalenia na rynku wizerunku Banku BPH jako instytucji nowoczesnej i innowacyjnej, co znalaz∏o wyraz
w pozycji Banku w licznych rankingach, a tak˝e przyznanych wyró˝nieniach.
Znacznà popraw´ osiàgni´to w zakresie efektywnoÊci dzia∏ania, uzyskujàc przyrost wypracowanych zysków
oraz osiàgajàc, w porównaniu do roku poprzedniego, ponad dwukrotnie wy˝szy zwrot na kapitale.
Rada Nadzorcza swoimi dzia∏aniami wspiera∏a Zarzàd w konsekwentnej restrukturyzacji Banku oraz w reali-
zacji jego celów finansowych. W 2003 roku Zarzàd Banku pracowa∏ w niezmienionym sk∏adzie oraz wed∏ug
wczeÊniej powierzonych kompetencji w zakresie poszczególnych pionów. W naszej ocenie dobrze wywiàzy-
wa∏ si´ on z powierzonych zadaƒ i wykaza∏ nale˝ytà dba∏oÊç o interes Akcjonariuszy i Klientów.
Przyj´ta strategia dzia∏ania ma uczyniç z Banku BPH nowoczesny bank uniwersalny, który efektywnie wyko-
rzystuje swoje zasoby i ∏àczy zalety lidera na rynku lokalnym z potencja∏em instytucji o zasi´gu europejskim,
jakà reprezentuje nasz inwestor strategiczny – Bank Austria Creditanstalt, cz∏onek Grupy HVB. Cel ten nabie-
ra szczególnego znaczenia w obliczu wyzwaƒ czekajàcych nas na wspólnym rynku europejskim. Jestem
przekonana, ˝e trwajàce procesy restrukturyzacyjne przyczynià si´ do realizacji strategicznych celów Banku
z korzyÊcià dla jego Akcjonariuszy i Klientów.
Alicja Kornasiewicz
Przewodniczàca Rady Nadzorczej
Warszawa, 16 marca 2004 roku
Raport Roczny 2003
Bank BPH
7
Pos∏anie Prezesa Zarzàdu Banku
Szanowni Akcjonariusze i Klienci Banku BPH,
rok 2003 zakoƒczy∏ si´ dla Banku sukcesem. ZrealizowaliÊmy wytyczone cele, utrwaliliÊmy wizerunek instytucji
nowoczesnej, efektywnej oraz pozytywnie postrzeganej przez Klientów i Akcjonariuszy.
Z pe∏nà satysfakcjà mog´ og∏osiç fina∏ najwi´kszej w Polsce fuzji dwóch banków gie∏dowych, którego ukoro-
nowaniem by∏o wdro˝enie nowego logotypu. W wyniku tego po∏àczenia efekty synergii okaza∏y si´ wy˝sze
od zadeklarowanych, przy jednoczeÊnie ni˝szych ni˝ zaplanowano kosztach. Przede wszystkim jednak
powsta∏ trzeci co do wielkoÊci bank w Polsce i najwi´ksza w regionie Europy Ârodkowo-Wschodniej spó∏ka
zale˝na Grupy HVB/BA-CA.
Mo˝emy poszczyciç si´ wzmocnionà pozycjà rynkowà, poprawà wyników finansowych i zwi´kszonà efektyw-
noÊcià dzia∏ania. Szczególnie cieszà nas coraz lepsze efekty w zakresie sprzeda˝y produktów o najwy˝szej
wartoÊci dodanej.
Otoczenie dostrzega starania Banku. Obiektywnym tego dowodem jest wzrost w 2003 roku kursu akcji
na Gie∏dzie Papierów WartoÊciowych w Warszawie o 31,5%, co znalaz∏o swoje odzwierciedlenie w kapitali-
zacji Banku, która na koniec roku wynosi∏a oko∏o 11 miliardów z∏otych.
Zewn´trznà miarà poparcia dla naszych dzia∏aƒ sà równie˝ liczne nagrody i wyró˝nienia. Warto zwróciç
uwag´ na przyznanie Bankowi dwóch presti˝owych nagród dla najlepszego banku w Polsce, w tym przede
wszystkim nagrody magazynu „Euromoney”. W rankingach produktów bankowych wysokà ocen´ zdoby∏
mi´dzy innymi: kredyt mieszkaniowy, rachunek oszcz´dnoÊciowo-rozliczeniowy, TransCollect dla Klientów
korporacyjnych, czy te˝ pakiet produktów dla ma∏ych firm. JesteÊmy liderem w rankingu Ministra Finansów
prowadzonym dla dealerów papierów wartoÊciowych, a tak˝e zaj´liÊmy drugie miejsce w rankingu NBP
dla dealerów rynku pieni´˝nego.
Naszym Klientom oferujemy dopasowane do ich potrzeb pakiety produktów w zakresie tradycyjnej banko-
woÊci komercyjnej, które sà wzbogacane o inne us∏ugi finansowe. Dzi´ki temu odnotowaliÊmy w 2003 roku
pokaêny, bo 25%-owy, przyrost skonsolidowanego wolumenu kredytów ogó∏em. Posiadamy stabilnà baz´
depozytów, na koniec roku zgromadziliÊmy o prawie 4% depozytów wi´cej ni˝ rok wczeÊniej.
W ciàgu 2003 roku mia∏a miejsce intensywna sprzeda˝ produktów i us∏ug w poszczególnych pionach bizne-
sowych, co przynios∏o popraw´ naszej pozycji rynkowej w kluczowych produktach.
W pionie bankowoÊci detalicznej uzyskaliÊmy rekordowy przyrost o 76% wolumenu kredytów hipotecznych,
co zapewni∏o nam 17%-owy udzia∏ w tym segmencie rynku, ponad trzykrotny wzrost liczby kart kredytowych,
dwukrotny wzrost liczby Klientów bankowoÊci internetowej oraz prawie dwukrotny wzrost liczby Klientów
w bankowoÊci telefonicznej.
W pionie bankowoÊci korporacyjnej o prawie 40% wzros∏a liczba Klientów korzystajàcych z bankowoÊci
elektronicznej. Ponad 80% transakcji odbywa si´ ju˝ teraz drogà elektronicznà. Nasze produkty Cash
Management cieszà si´ du˝à popularnoÊcià wÊród Klientów Banku. Bank zajà∏ tak˝e drugie miejsce pod
wzgl´dem liczby zorganizowanych konsorcjów kredytowych.
Pion rynków mi´dzynarodowych zanotowa∏ 48%-owy wzrost wolumenów transakcji skarbowych. Nasza
aktywnoÊç w operacjach z Klientami ros∏a, generujàc 109%-owy przyrost przychodów, które stanowià 40%
przychodów ca∏ego pionu. JesteÊmy liderem na rynku instrumentów pochodnych na stop´ procentowà.
Proces porzàdkowania Grupy Kapita∏owej zaczà∏ przynosiç efekty w postaci dochodów ze sprzeda˝y podmiotów
nie majàcych strategicznego znaczenia dla Banku, wzrostu efektywnoÊci dzia∏ania spó∏ek po∏àczonych ze
wzgl´du na identyczny zakres dzia∏ania oraz ni˝szych kosztów pewnych operacji zaplecza, które
zosta∏y przeniesione poza Bank. SpoÊród wielu zadaƒ 2003 roku, oprócz sprzeda˝y kilku spó∏ek, na uwag´
zas∏uguje zw∏aszcza koncentracja prowadzonej w Grupie dzia∏alnoÊci leasingowej oraz wycofanie si´ z za-
anga˝owania kapita∏owego w Spó∏dzielczym Banku Rozwoju „Samopomoc Ch∏opska".
Bank odczu∏ pierwsze symptomy poprawy sytuacji makroekonomicznej, które pojawi∏y si´ w minionym roku.
Pomog∏y nam one zredukowaç poziom utworzonych rezerw, obni˝yç koszty dzia∏ania oraz osiàgnàç wyraêny
Bank BPH
Raport Roczny 2003
8
Raport Roczny 2003
Bank BPH
9
przyrost zysków. Skonsolidowany zysk brutto na koniec 2003 roku wyniós∏ 603 mln z∏ i by∏ o 144% wy˝szy
ni˝ w roku poprzednim. Zysk netto w kwocie 323 mln z∏ wzrós∏ o 142%. Poprawi∏y si´ wskaêniki efektyw-
noÊci dzia∏ania Grupy Kapita∏owej Banku. Zwrot na kapitale (ROE) z 2,7% na koniec 2002 roku zwi´kszy∏ si´
ponad dwukrotnie (do 6,3%) na koniec 2003 roku. Wskaênik kosztów do dochodów ukszta∏towa∏ si´ na po-
ziomie 63,8% i by∏ o 0,8 pp. wy˝szy ni˝ w 2002 roku, co wynika∏o z g∏´bszego spadku dochodów na
dzia∏alnoÊci bankowej (o 7,6%) w stosunku do spadku kosztów dzia∏ania wraz z amortyzacjà (o 5,9%)
w Grupie Banku.
Poprawie uleg∏a jakoÊç skonsolidowanego portfela kredytowego. W ciàgu roku udzia∏ kredytów nieregular-
nych spad∏ o 3 pp. do poziomu 19,1%, o czym zadecydowa∏y takie czynniki, jak: przyrost wolumenu kredy-
tów, udoskonalone narz´dzia zarzàdzania ryzykiem kredytowym i skuteczna windykacja nale˝noÊci,
a tak˝e lepsza kondycja finansowa naszych Klientów.
Przed nami ambitne wyzwania. Zamierzamy osiàgnàç wskaênik zwrotu na kapitale na poziomie nie mniejszym
ni˝ 20% oraz wskaênik koszty/dochody w wysokoÊci nie przekraczajàcej 55% w 2006 roku.
JesteÊmy w trakcie historycznego procesu poszerzenia Unii Europejskiej o dziesi´ciu nowych cz∏onków.
W naszej opinii proces akcesyjny b´dzie mia∏ pozytywny wp∏yw na rozwój polskiej gospodarki oraz sektora
bankowego. Podj´liÊmy wszechstronne przygotowania, by skutecznie braç udzia∏ w procesie wykorzystania,
cieszàcych si´ poparciem naszego inwestora strategicznego, funduszy strukturalnych z Unii Europejskiej.
Dalece zaawansowana restrukturyzacja Banku stanowi tak˝e solidnà baz´ w rywalizacji na jednolitym rynku
finansowym. Oceniamy, ˝e dobrze wykorzystaliÊmy ten czas, chocia˝ przed nami jeszcze wiele do zrobienia.
Pracujemy nad nowà strategià Banku, uwzgl´dniajàcà wyzwania wynikajàce z integrujàcej si´ Europy oraz
nowe tendencje rynkowe. B´dziemy dà˝yç do jeszcze bardziej efektywnego wykorzystania naszego
potencja∏u. Stojàce przed nami ambitne cele wymagajà pe∏nej mobilizacji kadry mened˝erskiej i wszystkich
pracowników. W imieniu Zarzàdu sk∏adam serdeczne podzi´kowania ca∏ej za∏odze za wysi∏ek i zaanga˝owa-
nie. Gdy˝ to w∏aÊnie wspólnie tworzymy nowà kultur´ korporacyjnà, budujàc coraz bardziej nowoczesny
i konkurencyjny Bank.
Czas biegnie dalej, a my w Banku BPH zawsze staramy si´ nie tylko z optymizmem spoglàdaç w przysz∏oÊç,
ale tak˝e wyprzedzaç czas – choçby o krok. Czytajàc sprawozdanie finansowe z roku 2003, b´dà Paƒstwo
mogli jednoczeÊnie zajrzeç za kulisy procesu rebrandingu placówek, jaki przedstawiamy w reporterskim skrócie.
Jak˝e symboliczna dla zakoƒczonej z sukcesem fuzji, operacja wymiany starych logotypów na nowe – oto
jedno z najwa˝niejszych przedsi´wzi´ç naszego Banku w roku 2004, które z dumà ju˝ teraz chcia∏bym
Paƒstwu przedstawiç.
Józef Wancer
Prezes Zarzàdu Banku
Warszawa, 5 marca 2004 roku
Sk∏ad Rady Nadzorczej
Przewodniczàca Rady Nadzorczej
– Alicja Kornasiewicz
Wiceprzewodniczàcy Rady Nadzorczej
– Gerhard Randa
Sekretarz Rady Nadzorczej
– Christine A. Bogdanowicz-Bindert
Cz∏onkowie Rady Nadzorczej
– Krystyna Gawlikowska-Hueckel
– Martin Grüll
– Wolfgang Haller
– Erich Hampel
– Friedrich Kadrnoska
– Anna Krajewska
– Janusz Stanis∏aw Reiter
– Andrzej Szelàg
– Marek Wierzbowski
Bank BPH
Raport Roczny 2003
10
Sk∏ad Zarzàdu Banku
Prezes Zarzàdu
– Józef Wancer
Wiceprezesi Zarzàdu
– Mariusz C. Grendowicz
– Wojciech Sobieraj
Cz∏onkowie Zarzàdu
– Miros∏aw Boniecki
– Niels Lundorff
– Katarzyna Niezgoda-Walczak
– Alexander Picker
Raport Roczny 2003
Bank BPH
11
Bank BPH
Raport Roczny 2003
12
Lat 62. Ukoƒczy∏ studia ekonomiczne w The City University
of New York oraz Webster University in Saint Louis,
Missouri (Master of Arts, Human Relations and
Management). Przez 23 lata pracowa∏ w Citibank of New
York na stanowisku wiceprezesa oraz na kierowniczych
stanowiskach w jednostkach tego banku, m.in. w Japonii,
Austrii, Wielkiej Brytanii i Francji. W latach 1995-2000 by∏
wiceprezesem i prezesem Zarzàdu Raiffeisen Centrobank
w Warszawie, odpowiedzialnym za strategi´, bankowoÊç
korporacyjnà i detalicznà.
Od 1 marca 2000 roku Józef Wancer by∏ prezesem Zarzà-
du BPH, odpowiedzialnym mi´dzy innymi za bankowoÊç
detalicznà, proces integracji z HVB oraz komunikacj´.
W maju 2001 roku zosta∏ desygnowany na prezesa Zarzàdu
Banku powsta∏ego z po∏àczenia banków BPH i PBK.
W roku 2003 odebra∏ tytu∏ Mened˝era Roku za ca∏okszta∏t
osiàgni´ç – nagrod´ przyznawanà przez miesi´cznik
„Home&Market”. Otrzyma∏ równie˝ nagrod´ specjalnà
w organizowanym przez miesi´cznik „Businessman
Magazine” konkursie Businessman Roku 2003.
Lat 38. Absolwent SGH oraz studiów MBA na New York
University Stern School of Business. Pracowa∏ jako asystent
na Uniwersytecie w Nowym Jorku (NYU), kontroler finan-
sowy w ITT oraz makler i niezale˝ny analityk papierów
wartoÊciowych dla amerykaƒskich banków i funduszy in-
westycyjnych. Od 1994 roku w The Boston Consulting
Group, poczàtkowo w Bostonie i w Londynie, od 1997
wspó∏tworzy∏ warszawskie biuro firmy. Pierwszy Polak na
stanowisku Wiceprezesa BCG. Od 1999 roku bezpoÊrednio
zaanga˝owany w doradztwo dla BPH, a nast´pnie po-
∏àczonego Banku BPH. Od sierpnia 2002 roku w Zarzàdzie
Banku BPH odpowiada za pion bankowoÊci detalicznej.
Józef Wancer
Prezes Zarzàdu
Wojciech Sobieraj
Wiceprezes Zarzàdu
Lat 43. Studiowa∏ na Uniwersytecie Gdaƒskim, nast´pnie
ukoƒczy∏ studia bankowe w Wielkiej Brytanii. Od 1983 do
1991 roku pracowa∏ w Australia and New Zealand Group
w Londynie, w latach 1991-1992 pracowa∏ w Citibank
w Londynie. W latach 1992-1995 zajmowa∏ kierownicze
stanowiska w ING Bank w Polsce i w okresie 1995-1996 na
W´grzech. Od 1997 zasiada∏ w Zarzàdzie ABN AMRO
Polska, ostatnio jako prezes Zarzàdu Grupy ABN AMRO
w Polsce. Od sierpnia 2001 roku wiceprezes Zarzàdu PBK,
a od listopada 2001 równie˝ BPH. W Zarzàdzie Banku BPH
kieruje pionami bankowoÊci korporacyjnej i finansowania
nieruchomoÊci.
Mariusz C. Grendowicz
Wiceprezes Zarzàdu
Raport Roczny 2003
Bank BPH
13
Lat 41. Absolwent SGPiS (obecnie SGH). Z sektorem ban-
kowym zwiàzany od 1989 roku – prac´ zawodowà rozpo-
czà∏ w pionie skarbowym BRE Banku, gdzie pe∏ni∏ funkcj´
dealera a nast´pnie kierownika zespo∏u dealerów. Od
1993 roku by∏ zast´pcà dyrektora Departamentu Gospo-
darki Pieni´˝nej odpowiedzialnym za Dealing Room. Od
1997 roku pe∏ni∏ funkcj´ dyrektora tego departamentu. Od
lipca 2001 roku cz∏onek Zarzàdu PBK, a od paêdziernika
2001 roku równie˝ Zarzàdu BPH. W Zarzàdzie Banku BPH
odpowiada za pion rynków mi´dzynarodowych.
Lat 34. Absolwentka Wydzia∏u Prawa i Administracji UW.
Prac´ zawodowà podj´∏a w 1992 roku w kancelarii adwo-
kackiej. Karier´ w obszarze zarzàdzania kadrami rozpocz´-
∏a w 1994 roku w firmie Johnson & Johnson Poland jako
kierownik ds. systemów motywacyjnych i administracji ka-
drami. Od 1997 roku by∏a cz∏onkiem Zarzàdu Nestl¯ Polska
i dyrektorem departamentu zasobów ludzkich. Od czerwca
2001 roku cz∏onek Zarzàdu BPH nadzorujàcy pion zasobów
ludzkich. W 2003 r. uhonorowana tytu∏em Dyrektora Perso-
nalnego Roku – najwa˝niejszym krajowym wyró˝nieniem
w dziedzinie zarzàdzania ludêmi.
Lat 38. Absolwent uniwersytetów ekonomicznych w Aar-
hus i Kopenhadze. Przez 4 lata pracowa∏ jako audytor
w KPMG w Kopenhadze, gdzie zajmowa∏ si´ projektami
mi´dzynarodowymi. Z Grupà Bank Austria zwiàzany od
1993 roku, kiedy zosta∏ dyrektorem Controllingu i Ksi´go-
woÊci w Banku Austria w Republice Czeskiej, w latach
1995-1999 by∏ wiceprezesem odpowiedzialnym za con-
trolling i ryzyko kredytowe w Banku Austria na S∏owacji.
Od 1999 roku w PBK pe∏ni∏ funkcj´ dyrektora zarzàdzajà-
cego Banku, odpowiedzialnego za pion controllingu.
W kwietniu 2001 roku powo∏any w sk∏ad Zarzàdu PBK,
a w paêdzierniku równie˝ Zarzàdu BPH. W Zarzàdzie Ban-
ku BPH nadzoruje pion finansowy.
Lat 41. Ukoƒczy∏ prawo i filologi´ s∏owiaƒskà na Uniwersy-
tecie w Salzburgu. W 1989 roku rozpoczà∏ prac´ w Öster-
reichische Länderbank w Wiedniu (obecnie cz´Êç Grupy
Bank Austria Creditanstalt). W latach 1994-1999 oddele-
gowany do International Moscow Bank (IMB) w Rosji, gdzie
nadzorowa∏ obszar klientów mi´dzynarodowych. W 1997
wszed∏ w sk∏ad Zarzàdu, odpowiadajàc za kredyty i zarzà-
dzanie ryzykiem, operacje i – od 1998 roku – cz´Êciowo za
obszar skarbu. Od 1999 cz∏onek Zarzàdu PBK odpowie-
dzialny za informatyk´, obszar wspomagajàcy, póêniej tak-
˝e za obszar kredytów i zarzàdzania ryzykiem. Od
listopada 2001 roku – cz∏onek Zarzàdu BPH. W Zarzàdzie
Banku BPH odpowiada za pion operacji i informatyki.
Miros∏aw Boniecki
Cz∏onek Zarzàdu
Niels Lundorff
Cz∏onek Zarzàdu
Katarzyna
Niezgoda-Walczak
Cz∏onek Zarzàdu
Alexander Picker
Cz∏onek Zarzàdu
Bank BPH
Raport Roczny 2003
14
Zarzàd Banku BPH
Miros∏aw Boniecki, Katarzyna Niezgoda-Walczak, Alexander Picker, Józef Wancer, Mariusz C. Grendowicz,
Wojciech Sobieraj, Niels Lundorff
Misja Banku BPH
Zasady ∏adu korporacyjnego
Sytuacja makroekonomiczna
w 2003 roku
Skrócona informacja
o skonsolidowanych wynikach
finansowych
Sektor bankowy
Z ma∏ych ziaren piasku ukute sà pomniki wielkich zdarzeƒ historii.
Czy ktoÊ z nas podziwia∏ ich prastarà histori´?
Raport Roczny 2003
Bank BPH
17
Misja Banku BPH
Uzyskanie wysokiego poziomu zaufania i satysfakcji naszych Klientów, a tak˝e Akcjonariuszy jest celem nad-
rz´dnym Banku BPH. Dzi´ki wprowadzeniu innowacyjnych technologii i umiej´tnoÊciom naszych pracowni-
ków, Bank BPH jest w stanie zapewniç Klientom indywidualnym, korporacyjnym i instytucjonalnym najnowo-
czeÊniejsze sposoby zarzàdzania finansami. Wspomaga nas w tym inwestor strategiczny – Bank Austria
Creditanstalt AG (BA-CA), cz∏onek Grupy HVB, a tak˝e ca∏a dzia∏ajàca na polskim rynku Grupa Kapita∏owa
Banku BPH. Dzi´ki po∏àczeniu si∏ zamierzamy oferowaç wszystkim Klientom najbardziej wyspecjalizowane
produkty i us∏ugi rynku finansowego.
W efekcie zakoƒczonych sukcesem procesów integracyjnych, Bank BPH sta∏ si´ jednolità pod wzgl´dem
organizacji, efektywnà ekonomicznie i lepiej zaspokajajàcà potrzeby swoich Klientów instytucjà bankowà
– trzecià pod wzgl´dem wielkoÊci w Polsce. Obecnie wykorzystujàc efekt skali, jaki da∏o nam po∏àczenie,
zamierzamy staç si´ na krajowym rynku czo∏owym bankiem uniwersalnym.
Jako jeden z najwi´kszych banków w Polsce, Bank BPH chce tak˝e znaczàco przyczyniaç si´ do rozwoju oraz
stabilnoÊci i bezpieczeƒstwa ca∏ego systemu bankowego, a poÊrednio równie˝ do wzrostu polskiej gospodarki.
Bank BPH
Raport Roczny 2003
18
Zasady ∏adu korporacyjnego i spo∏ecznej odpowiedzialnoÊci
W 2003 roku Bank Przemys∏owo-Handlowy PBK SA przestrzega∏ zasad ∏adu korporacyjnego, zawartych
w „Dobrych Praktykach w Spó∏kach Publicznych”, w zakresie okreÊlonym w oÊwiadczeniu z∏o˝onym w dniu
30 czerwca 2003 roku i zamierza stosowaç je w roku 2004.
Bank BPH jest instytucjà o wysokiej ÊwiadomoÊci spo∏ecznej odpowiedzialnoÊci biznesu. Najbardziej widocz-
nym tego wyrazem jest dzia∏alnoÊç sponsoringowa, realizowana w takich dziedzinach jak: kultura, edukacja
i profilaktyka zdrowotna. Znani równie˝ jesteÊmy jako instytucja aktywnie uczestniczàca w powszechnych
akcjach charytatywnych. Bank wspomaga fundacje, szpitale, domy dziecka, szko∏y i hospicja. Pomoc potrzebu-
jàcym organizujemy nie tylko poprzez przekazywanie odpowiednich Êrodków finansowych, ale i darowizn
rzeczowych. Coraz cz´Êciej zach´camy pracowników do osobistego w∏àczania si´ w dzia∏alnoÊç charytatywnà,
czego przyk∏adem w 2003 roku by∏y takie akcje jak: „Kropelka ˝ycia”, „Dar serca”. Za swoje zaanga˝owanie
w pomoc instytucjom ochrony zdrowia Bank otrzyma∏ nagrod´ „Oskara Serca 2003", przyznanà przez Rad´
Fundacji Rozwoju Kardiochirurgii.
Skrócona informacja o skonsolidowanych wynikach finansowych
i g∏ównych wskaênikach efektywnoÊci w latach 2002 i 2003
* Mar˝a odsetkowa = wynik z tyt. odsetek/Êrednia suma bilansowa z dwóch prezentowanych okresów
** Koszty/ Dochody = (koszty dzia∏ania banku + amortyzacja)/wynik na dzia∏alnoÊci bankowej
Sytuacja makroekonomiczna w 2003 roku
Po dwóch latach stagnacji, w 2003 roku pojawi∏y si´ pierwsze symptomy o˝ywienia gospodarczego. Pomimo
niewielkiego tempa wzrostu w Niemczech, g∏ównego partnera handlowego Polski (gdzie PKB wzrós∏ zaled-
wie o 1,2% w 2003 roku), wolumen polskiego eksportu w 2003 zwi´kszy∏ si´ o 16,4%. W zwiàzku ze stagna-
cjà inwestycji w znacznej cz´Êci roku 2003, dynamika importu by∏a ni˝sza i wynios∏a oko∏o 10,2%. Pozwoli∏o
31.12.2003
31.12.2002
tys. z∏
tys. z∏
Wynik z tytu∏u odsetek
1 262 655
1 256 869
Wynik z tytu∏u prowizji
725 542
624 389
Wynik operacji finansowych i z pozycji wymiany
536 358
913 263
Wynik na dzia∏alnoÊci bankowej
2 582 887
2 796 492
Koszty dzia∏ania
1 412 704
1 514 719
Zysk brutto
603 332
246 949
Zysk netto
323 189
133 535
RentownoÊç kapita∏u (ROE) w %
6,26
2,66
RentownoÊç aktywów (ROA) w %
0,69
0,29
Mar˝a odsetkowa na aktywach ogó∏em z uwzgl´dnieniem Swap w %*
3,06
3,98
Koszty/Dochody**
63,8
62,6
Zysk na jednà akcj´ w z∏
11,25
4,65
Raport Roczny 2003
Bank BPH
19
to na znaczne zmniejszenie deficytu obrotów bie˝àcych: z 3,6% PKB w 2002 do 1,8% w 2003 roku.
W pierwszej po∏owie roku wzrost gospodarczy wiàza∏ si´ g∏ównie z eksportem. W trzecim kwartale 2003 roku
(po dziewi´ciu kwarta∏ach spadku) odnotowano wzrost nak∏adów inwestycyjnych w majàtek trwa∏y o 0,4% r/r.
Znaczàco wzros∏y inwestycje w modernizacj´ parku maszynowego, w mniejszym stopniu – w budynki
i budowle. Natomiast dynamika prywatnego spo˝ycia ustabilizowa∏a si´ na poziomie 3,1%, wobec 3,3%
w 2002 roku. W efekcie wzrost PKB w 2003 roku wyniós∏ 3,7% wobec 1,4% w 2002 roku.
O˝ywieniu gospodarczemu nie towarzyszy∏o pojawienie si´ presji inflacyjnej. Inflacja cen konsumpcyjnych na
koniec 2002 roku wynosi∏a 0,8% i wzros∏a w grudniu 2003 roku do 1,7%, co jednak w znacznej cz´Êci wyni-
ka∏o ze wzrostu cen ˝ywnoÊci, bo w tym samym czasie inflacja bazowa netto spad∏a z 2% w grudniu 2002 roku
do szacowanych przez nas 1,5% w grudniu 2003 roku.
Mimo o˝ywienia w gospodarce, nie poprawi∏a si´ sytuacja na rynku pracy. Zatrudnienie w sektorze przedsi´-
biorstw spad∏o w 2003 roku o 3,5%, w gospodarce – prawdopodobnie o oko∏o 1%, a stopa bezrobocia
rejestrowanegow grudniu 2003 roku wynios∏a 20%.
SK¸ADOWE PKB
èród∏o: GUS, Bank BPH
Wydaje si´, ˝e tendencje wzrostowe b´dà utrzymane w 2004 roku i wzrost PKB mo˝e przekroczyç 4,5%. Naj-
wi´kszym zagro˝eniem dla trwa∏oÊci tendencji wzrostowych jest sytuacja w finansach publicznych. W 2003
roku d∏ug publiczny przekroczy∏ pierwszy próg ostro˝noÊciowy 50% PKB, a mimo to deficyt bud˝etowy za-
planowany na 2004 rok przekracza 7% PKB (uwzgl´dniajàc dop∏aty do Otwartych Funduszy Emerytalnych
oraz wzrost zad∏u˝enia Funduszu Ubezpieczeƒ Spo∏ecznych i Funduszu Pracy). Natomiast deficyt pierwotny
bud˝etu ma wynieÊç oko∏o 4% PKB. Taka polityka fiskalna zwi´ksza prawdopodobieƒstwo przekroczenia pro-
gu 60% relacji d∏ug publiczny/PKB, co spowoduje koniecznoÊç drastycznego ograniczenia wydatków bud˝e-
towych o oko∏o 5-7% PKB w jednym roku. Dlatego perspektywy wzrostu gospodarczego w d∏u˝szym okresie
zale˝à od politycznej woli przeprowadzenia g∏´bokich reform w finansach publicznych.
Bank BPH
Raport Roczny 2003
20
ZATRUDNIENIE I DEFICYT BUD˚ETOWY
* Bilans bud˝etu uwzgl´dnia po˝yczki funduszy oko∏obud˝etowych
èród∏o: GUS, Ministerstwo Finansów, Bank BPH
Sektor bankowy
W 2003 roku nastàpi∏o wyhamowanie znacznego odp∏ywu oszcz´dnoÊci z lokat bankowych do funduszy
obligacji, jaki mia∏ miejsce w 2002 roku. W grudniu 2003 roku suma depozytów gospodarstw domowych
w bankach by∏a o 2% ni˝sza ni˝ w grudniu 2002 roku, ale w ca∏ym 2002 roku ten spadek wyniós∏ a˝ 3,7%.
Dynamika kredytów dla gospodarstw domowych wzros∏a do 14% wobec 8,5% w 2002 r. Wyraênie poprawi-
∏a si´ sytuacja finansowa firm, przy jednoczesnym odk∏adaniu decyzji inwestycyjnych. Depozyty firm wzros∏y
o 24% w 2003 roku, a dynamika kredytów dla przedsi´biorstw wzros∏a do 1,5% w 2003 wobec 0,7% w 2002
roku. W sumie poda˝ pieniàdza M3 w 2003 roku zdecydowanie przyspieszy∏a do 5,7% wobec spadku o 2,1%
rok wczeÊniej.
W pierwszej po∏owie 2003 roku Rada Polityki Pieni´˝nej w dalszym ciàgu obni˝a∏a stopy procentowe, choç
w znacznie mniejszej skali ni˝ w roku poprzednim. Stopa interwencyjna (oprocentowanie 14-dniowych
bonów pieni´˝nych) spad∏a z 6,75% w grudniu 2002 do 5,25% w grudniu 2003 roku, czyli o 1,5 punktu
procentowego. W 2002 roku ten spadek wyniós∏ 4,75 punktu procentowego. Ostatnia obni˝ka stóp pro-
centowych – o 0,25 punktu procentowego – mia∏a miejsce w czerwcu 2003 roku. Wydaje si´, ˝e wraz
z odwróceniem tendencji makroekonomicznych (powoli rosnàca inflacja, o˝ywienie gospodarcze) nastàpi
równie˝ odwrócenie cyklu w polityce pieni´˝nej. Dlatego raczej nie nale˝y liczyç si´ z dalszymi obni˝kami stóp
procentowych w 2004 roku, jednak nie mo˝na wykluczyç ich podwy˝szenia.
PIENIÑDZ M3
DEPOZYTY GOSPODARSTW DOMOWYCH
èród∏o: GUS, NBP, Bank BPH
INFLACJA
STOPA INTERWENCYJNA NBP
èród∏o: Reuters, GUS, Bank BPH
Raport Roczny 2003
Bank BPH
21
Bank BPH
Raport Roczny 2003
22
Notowania Banku BPH
na Gie∏dzie
Papierów WartoÊciowych
w Warszawie
Wizerunek Banku BPH
Z drobnych zdarzeƒ budujà si´ Êwiaty naszych wspomnieƒ.
Czy potrafimy je doceniç zanim pójdà w zapomnienie?
Raport Roczny 2003
Bank BPH
25
Notowania Banku BPH
na Gie∏dzie Papierów WartoÊciowych w Warszawie
Rok 2003 by∏ najlepszym od 1999 roku okresem dla inwestycji na rynku akcji. Rok ten zakoƒczy∏ si´ wyraênymi
wzrostami g∏ównych indeksów warszawskiej gie∏dy – Warszawski Indeks Gie∏dowy (WIG) wzrós∏ o 44,8%,
a indeks WIG20, grupujàcy 20 najwi´kszych i najbardziej p∏ynnych spó∏ek, zyska∏ na wartoÊci 33,8%.
Najwi´kszy wzrost osiàgnà∏ indeks spó∏ek zwiàzanych z informatykà. Indeks sektora bankowego (WIGBanki)
wzrós∏ w 2003 roku o 10,4%, co oznacza∏o jego historyczne maksimum. Od pi´ciu lat Indeks WIGBanki
wykazuje trend wzrostowy.
Bank Przemys∏owo-Handlowy PBK SA nale˝y do najwi´kszych spó∏ek notowanych na GPW w Warszawie. Akcje
Banku notowane sà na rynku podstawowym w systemie notowaƒ ciàg∏ych i nale˝à do grupy kilku najbardziej
p∏ynnych walorów. Wchodzà one w sk∏ad indeksu WIG20. Na koniec 2003 roku udzia∏ pakietu akcji Banku
w portfelu indeksu WIG20 wynosi∏ 9,62%, w indeksie WIG – 6,69%, natomiast w subindeksie sektorowym
WIGBanki (obejmujàcym 10 banków) mia∏ udzia∏ 22,84% i by∏ drugi pod wzgl´dem wielkoÊci w tym subindeksie.
Kurs akcji Banku BPH w 2003 roku zachowywa∏ si´ podobnie jak g∏ówne indeksy gie∏dowe: WIG i WIG20 oraz
zdecydowanie lepiej ni˝ subindeks sektorowy WIGBanki. Na pierwszej sesji w 2003 roku – 2 stycznia, kurs
Bank BPH
Raport Roczny 2003
26
zamkni´cia akcji Banku wyniós∏ 270 z∏, natomiast na ostatniej sesji w 2003 roku – 31 grudnia, kurs zamkni´cia
mia∏ wartoÊç 355 z∏ (wzrost o 31,48%). Najwy˝szà cen´ na zamkni´ciu sesji w 2003 roku – 367,50 z∏, kurs
akcji Banku osiàgnà∏ w dniu 15 paêdziernika, zaÊ najni˝szà – 244 z∏ na zamkni´ciu sesji w dniu 29 kwietnia.
Âredni kurs zamkni´cia w 2003 roku wyniós∏ 286,7 z∏. Od maja 2003 roku kurs akcji pozostawa∏ w wyraênym
trendzie wzrostowym.
¸àczny wolumen obrotu akcjami Banku BPH w notowaniach ciàg∏ych GPW przekroczy∏ w 2003 roku 5,25 mln
sztuk, podczas gdy Êredni wolumen obrotu na sesji GPW wyniós∏ ponad 20,9 tys. sztuk akcji.
Znacznie korzystniejszy kurs akcji Banku w porównaniu do pozosta∏ych spó∏ek z sektora bankowego w 2003
roku wynika z pozytywnego postrzegania Banku przez inwestorów instytucjonalnych, zarówno polskich, jak i za-
granicznych. Zwi´kszy∏ si´ wolumen obrotu akcjami Banku wobec roku poprzedniego, co potwierdza wzrost ich
atrakcyjnoÊci inwestycyjnej. Rosnàca efektywnoÊç, wzmocniona pozycja Banku w polskim sektorze bankowym
i spodziewane efekty fuzji wp∏yn´∏y pozytywnie na wycen´ rynkowà jego akcji na warszawskiej gie∏dzie.
NOTOWANIA AKCJI BANKU BPH NA GPW ORAZ INDEKSY WIG, WIG 20 I WIG-BANKI W 2003 ROKU
(KURS ZAMKNI¢CIA, WARTOÂCI INDEKSÓW WYSTANDARYZOWANE)
Wizerunek Banku BPH
Oceny ratingowe Banku
Bank BPH wspó∏pracowa∏ w 2003 roku z 4 agencjami ratingowymi: Moody’s, Fitch, Standard&Poor’s oraz
Capital Intelligence, przy czym z dwiema z nich (Moody’s i Fitch) – na podstawie podpisanej umowy. W listo-
padzie 2003 roku Bank podjà∏ decyzj´ o zwiàzaniu si´ umowà tylko z jednà agencjà – Moody’s. Obecnie
agencja Fitch przyznaje jedynie tzw. rating wsparcia, w oparciu o publicznie dost´pne informacje – podobnie
jak czynià to Standard&Poor’s i Capital Intelligence.
W 2003 roku agencje Fitch i Standard&Poor’s podtrzyma∏y przyznane wczeÊniej oceny ratingowe Banku BPH.
Agencja Moody’s podwy˝szy∏a rating si∏y finansowej Banku z D do D+, okreÊlajàc jej perspektyw´ jako stabilnà.
Pozosta∏e oceny przyznane przez Moody’s nie uleg∏y zmianie.
Raport Roczny 2003
Bank BPH
27
Przyznane oceny sà nast´pujàce:
Od agencji Moody's (rating przyznany 23.09.2003 r.):
– perspektywa dla si∏y finansowej:
D+
– ocena zobowiàzaƒ d∏ugoterminowych:
A3
– ocena zobowiàzaƒ krótkoterminowych:
P-2
Od agencji Capital Intelligence (rating przyznany 23.12.2002 r.):
– si∏a finansowa:
BB+
– ocena zobowiàzaƒ krótkotermionowych: A2
– ocena zobowiàzaƒ d∏ugoterminowych:
BBB (rating podwy˝szony z BBB-, 05.01.2004 r.)
– perspektywa:
pozytywna (perspektywa podwy˝szona ze stabilnej, 05.01.2004 r.)
– rating wsparcia:
2
Od agencji Standard and Poor’s (rating przyznany 27.11.2003 r.):
– ocena ratingowa:
na poziomie BBBpi
Od agencji Fitch (rating przyznany 24.11.2003 r.):
– ocena wsparcia:
2
Nagrody i wyró˝nienia
Statuetka Ró˝a bez kolców 2003 (zdj.1) dla najlepszego banku oraz tytu∏ Mened˝era Roku 2003 (zdj. 2)
dla Józefa Wancera, Prezesa Zarzàdu Banku BPH – przyznane przez miesi´cznik „Home&Market”.
Nominacja do nagrody Businessman Roku 2003 oraz nagroda specjalna za „przeprowadzenie bardzo trud-
nej fuzji dwóch banków, niekwestionowane sukcesy nowej instytucji finansowej i za skromnoÊç, która
przejawia si´ w konsekwentnym promowaniu w∏asnych podw∏adnych” dla Józefa Wancera, Prezesa Zarzàdu
Banku BPH (zdj. 3).
Nagroda – Najlepszy Bank w Polsce w konkursie Awards for Excellence 2003, organizowanym przez brytyj-
ski magazyn finansowy „Euromoney” (zdj. 4).
VIII Diament do Z∏otej Statuetki Lidera Polskiego Biznesu, przyznany przez BCC podczas Letniej Gali (zdj. 6).
Medal Europejski dla Us∏ug za pakiety dla MSP „Harmonium” – przyznany w VI Edycji tego przedsi´wzi´-
cia organizowanego przez BCC i UKIE (zdj. 8).
Honorowe wyró˝nienie (zdj. 7) oraz God∏o Promocyjne w V edycji konkursu „Bank Przyjazny dla Przedsi´-
biorców” za harmonijnà wspó∏prac´ z Klientami z segmentu MSP oraz bogatà lini´ produktowà, dostosowa-
nà do ich potrzeb. JednoczeÊnie w kategorii Z∏oty Oddzia∏ – God∏o Promocyjne przyznano oÊmiu oddzia∏om
Banku BPH, natomiast honorowe wyró˝nienie w tej kategorii otrzyma∏ oddzia∏ w Gorzowie Wielkopolskim.
Zdobyte nagrody i wyró˝nienia sà dowodem aktywnej dzia∏alnoÊci Banku na rzecz u∏atwienia ma∏ym i Êrednim
firmom dost´pu do bankowych êróde∏ finansowania.
Nagroda g∏ówna w kategorii Projekt bankowego back office za wdro˝enie systemu mySAP Human Resources
w konkursie „Gazety Bankowej” na „Najlepszy Bankowy Projekt Informatyczny 2003 roku” (zdj. 9).
Trzy nagrody w III Olimpiadzie Us∏ug Bankowych, towarzyszàcej targom „Twoje Pieniàdze”:
– drugie miejsce w kategorii Najlepszy Rachunek Oszcz´dnoÊciowo-Rozliczeniowy,
– drugie miejsce w kategorii Najlepszy Kredyt Mieszkaniowy (zdj. 10),
– trzecie miejsce w kategorii Najlepszy Pakiet dla Firmy Mikro.
Wyró˝nienie Przewodniczàcego Rady Wydawców Kart Bankowych za karty kredytowe affinity wydawane
we wspó∏pracy z instytucjami nauki i kultury – przyznane podczas III Mi´dzynarodowej Wystawy Producentów
i U˝ytkowników Kart i Systemów Kartowych KARTA 2003 (zdj. 11).
Z∏oty Laur Teleinfo 100 dla najlepiej zinformatyzowanego przedsi´biorstwa w kategorii banków, firm ubez-
pieczeniowych i instytucji finansowych – przyznany podczas IV Kongresu Teleinfo (zdj. 12).
Tytu∏ laureata konkursu „Lider edukacji informatycznej kadr” (zdj. 5) w kategorii du˝ych firm, rozstrzy-
gni´tego w czasie XIII Kongresu „Kadry – nowoczesne metody zarzàdzania zasobami ludzkimi”.
Pierwsze miejsce w Rankingu Najlepszych Dealerów Ministerstwa Finansów w drugim kwartale 2003 roku.
Równie˝ w pierwszym kwartale br. Bank zajà∏ pierwsze miejsce.
Statuetka i dyplom Wybitnego Polskiego Eksportera za przyczynianie si´ do wzrostu eksportu i promocji
rodzimych produktów za granicà – przyznane w szóstej edycji konkursu pisma Rynki Zagraniczne (zdj. 13).
Pierwsze miejsce w rankingu miesi´cznika „BANK” na „Najlepsze oddzia∏y bankowe” w kategoriach:
Banki detaliczne oraz Banki uniwersalne (wyró˝nione zosta∏y trzy oddzia∏y Banku BPH – w Gnieênie,
Warszawie i w Gorzowie Wielkopolskim).
Bank BPH
Raport Roczny 2003
28
3
4
5
2
1
6
7
8
9
Tytu∏ Pracodawca Roku w konkursie zorganizowanym przez Wy˝szà Szko∏´ Handlu i Prawa w Warszawie (zdj. 14).
Tytu∏ Laureata Oskara Serca 2003 – nagroda dla najhojniejszych sponsorów fundacji, przyznawana przez
Rad´ Fundacji Rozwoju Kardiochirurgii prowadzonej przez prof. Zbigniewa Relig´ (zdj. 15).
Drugie miejsce w rankingu miesi´cznika „Profit” w kategoriach: Dost´p do rachunku i Kredyt; w ∏àcznej
ocenie – czwarte miejsce.
Bank dla spo∏eczeƒstwa
Bank BPH jako instytucja zaufania publicznego nie ogranicza swojej aktywnoÊci tylko do podstawowej dzia-
∏alnoÊci, jakà jest Êwiadczenie us∏ug bankowych. Funkcjonujàc w Êrodowisku spo∏ecznym, reaguje tak˝e na
jego potrzeby i stara si´ wspieraç przedsi´wzi´cia o istotnym znaczeniu spo∏ecznym, zarówno w skali mi´dzy-
narodowej czy ogólnopolskiej, jak i te o charakterze lokalnym.
Dzia∏ania sponsoringowe Bank koncentruje na szeroko rozumianej kulturze. Ogromne znaczenie w obszarze
przedsi´wzi´ç prospo∏ecznych Banku ma edukacja i profilaktyka zdrowotna. Wsparcia finansowego w postaci
licznych darowizn Bank BPH udziela inicjatywom pomocy spo∏ecznej i charytatywnej, a tak˝e dzia∏aniom zwià-
zanym z doraênà ochronà zdrowia.
Realizujàc misj´ spo∏ecznà, w 2003 roku Bank BPH udziela∏ wsparcia licznym instytucjom i zaanga˝owa∏ si´
w organizacj´ wielu przedsi´wzi´ç pomocowych i kulturalnych. Poni˝ej wymieniono jedynie najwa˝niejsze z nich.
Jednym z wi´kszych wydarzeƒ kulturalnych w ˝yciu stolicy by∏o wystawienie, w Teatrze Wielkim – Operze
Narodowej, opery Giacomo Pucciniego – „La Rondine” („Jaskó∏ka”) (zdj. 16). Bank BPH mia∏ honor byç
Raport Roczny 2003
Bank BPH
29
16
17
18
10
11
13
14
15
12
sponsorem tego przedsi´wzi´cia. OpowieÊç o prawdziwej mi∏oÊci, z wielkim profesjonalizmem i wyczuciem
stylu re˝yserowa∏a Marta Domingo, ma∏˝onka s∏awnego tenora. Wiernie odtworzono wn´trza i stroje z epoki.
Na premierowym spektaklu obecny by∏ sam maestro Placido Domingo. Chwil´ wczeÊniej odby∏a si´ uroczy-
stoÊç nadania artyÊcie tytu∏u doktora honoris causa warszawskiej Akademii Muzycznej.
Koncertem „Pami´tamy: Getto – Warszawa, 19 kwiecieƒ 1943 r." w Filharmonii Narodowej (zdj. 17, 18)
w 60 rocznic´ powstania w Getcie Warszawskim uczczono tragiczne wydarzenia, jakie rozegra∏y si´ w War-
szawie w czasie hitlerowskiej okupacji. Sinfonia Varsovia, chór Teatru Wielkiego – Opery Narodowej oraz so-
liÊci pod dyrekcjà Kazimierza Korda wykonali monumentalny utwór Krzysztofa Pendereckiego
„Siedem bram Jerozolimy". Wydarzeniu patronowa∏ Marsza∏ek Sejmu Marek Borowski. Koncertu wys∏ucha∏
tak˝e Prezydent RP Aleksander KwaÊniewski. GoÊciem honorowym by∏ równie˝ Marek Edelman – jedyny
˝yjàcy z pi´ciu dowódców ˝ydowskiej Organizacji Bojowej. Bank BPH by∏ wspó∏organizatorem uroczystoÊci.
Wydarzeniem 46 Mi´dzynarodowego Festiwalu Muzyki Organowej w Archikatedrze Oliwskiej w Gdaƒsku by∏
jedyny w Polsce koncert Barbary Hendricks. Âwiatowej s∏awy sopranistce, jednej z najwi´kszych gwiazd
sceny operowej, towarzyszy∏a Orkiestra Symfoniczna Polskiej Filharmonii Ba∏tyckiej pod dyrekcjà Tadeusza
Wojciechowskiego, jednego z czo∏owych polskich dyrygentów. Bank BPH by∏ g∏ównym sponsorem koncertu.
Kontynuujàc wieloletnià wspó∏prac´, w 2003 Bank BPH wspiera∏ dzia∏alnoÊç dziesi´ciu filharmonii na
terenie ca∏ego kraju – w Warszawie, Krakowie, Kielcach, Rzeszowie, Katowicach, Wroc∏awiu, Gdaƒsku,
Bia∏ymstoku, Lublinie i Poznaniu. Bank BPH by∏ m.in. g∏ównym sponsorem koncertów w filharmoniach
w Warszawie i Kielcach z udzia∏em wybitnego wiolonczelisty – Mischy Maisky’ego (zdj. 19), a tak˝e
koncertów inaugurujàcych Rok Jubileuszowy Krzysztofa Pendereckiego w Filharmonii Narodowej
w Warszawie (zdj. 20).
Bank BPH
Raport Roczny 2003
30
20
19
21
22
23
24
Ju˝ po raz ósmy Bank BPH mia∏ przyjemnoÊç pe∏niç rol´ z∏otego sponsora koncertu „Last Night of the
Proms in Cracow" w Filharmonii im. K. Szymanowskiego w Krakowie, nad którym honorowy patronat objà∏
JKM Ksià˝´ Kentu.
Kolejny raz Bank sponsorowa∏ tak˝e Festiwal Kultury ˚ydowskiej w Krakowie (zdj. 21).
Misj´ promowania kultury Bank realizowa∏ równie˝ wspierajàc Festiwal Piosenki Polskiej w Opolu (zdj. 22),
IV Ogólnopolski Festiwal Sztuki Estradowej w Warszawie oraz organizowany przez Fundacj´ Hanny Baku∏y
koncert muzyki Schuberta „Pstràg" w ramach VI Festiwalu Muzyki Schuberta pod patronatem Ministra
Kultury i Ambasadora Austrii.
Jako ˝e tradycjà Banku jest wspieranie przedsi´wzi´ç majàcych na celu nie tylko zachowanie i promocj´
dorobku kultury polskiej, a tak˝e przybli˝enie Polakom wielkich dzie∏ mistrzów kultury Êwiatowej, warto
wspomnieç m.in. o zaanga˝owaniu Banku BPH w organizacj´ wystawy „Bernardo Bellotto – sekrety jego
malarstwa" (zdj. 23) w Zamku Królewskim w Warszawie. Wystawa by∏a pokazem materia∏ów dokumentujà-
cych prace konserwatorskie przy obrazach Bernardo Bellotta, zwanego Canalettem, z kolekcji Zamku Królew-
skiego w Warszawie.
W 2003 roku Bank BPH sponsorowa∏ tak˝e pierwsze (ca∏oroczne) tournée po Polsce wystawy „Fotografia
Dzikiej Przyrody" (zdj. 25, 26), którà tworzy∏y zwyci´skie prace z konkursu fotograficznego BG Wildlife
Photographer of the Year 2002, organizowanego rokrocznie od 1964 roku przez BBC Wildlife Magazine
i Muzeum Historii Naturalnej w Londynie. Zgodnie z tradycjà Bank wspiera∏ równie˝ wystaw´ World Press
Photo w Warszawie, prezentujàcà najciekawsze zdj´cia prasowe roku 2002 (zdj. 24).
Bank pomóg∏ te˝ w organizacji wystawy arcydzie∏ europejskiego malarstwa XVII- i XVIII-wiecznego ze zbio-
rów amerykaƒskich i polskich pt. „Konfrontacje – Inspiracje – Spotkania" (zdj. 27) w Muzeum Narodowym
Raport Roczny 2003
Bank BPH
31
25
26
27
28
30
29
31
32
Bank BPH
Raport Roczny 2003
32
w Warszawie. Wspomaga∏ realizacj´ wystawy „Masters of Light. Mistrzowie Âwiat∏a – Impresjonizm
kalifornijski” (zdj. 28) w Mi´dzynarodowym Centrum Kultury w Krakowie, a tak˝e wystawy pod tytu∏em
„Pan Picasso i ja. Recepcja twórczoÊci Pabla Picassa w sztuce polskiej XX wieku"(zdj. 30), prezentowa-
nej w Muzeum Rzeêby im. X. Dunikowskiego w Królikarni, w Warszawie.
W ramach integracji kultury europejskiej Bank BPH sponsorowa∏ dzia∏alnoÊç Austriackiego Forum Kultury
w Warszawie – bardzo pr´˝nie dzia∏ajàcej instytucji, która podejmuje wiele przedsi´wzi´ç kulturalnych orga-
nizujàc koncerty, wystawy, odczyty czy premiery teatralne oraz festiwale i wieczory literackie, zbli˝ajàc tym
samym nie tylko kultury Austrii i Polski, ale tak˝e innych krajów Europy.
Innym przedsi´wzi´ciem o wymiarze europejskim, które Bank wspar∏ w 2003 roku, by∏o wydanie albumu
„Polska w Europie wczoraj i dziÊ” (zdj. 29), promujàcego dorobek kulturalny Polski, jej walory kraj-
obrazowe i osiàgni´cia gospodarcze.
Bank BPH by∏ tak˝e sponsorem zorganizowanego przez TVP1 i Polskie Radio PR1 przedsi´wzi´cia pod tytu∏em
„Âwi´ta, Êwi´ta" (zdj. 31), na które z∏o˝y∏o si´ opracowanie przez czo∏owych polskich wykonawców kilku-
nastu zupe∏nie nowych Êwiàtecznych utworów. Piosenki te zosta∏y zaprezentowane na koncercie w Studio
im. Witolda Lutos∏awskiego w Warszawie. Koncert ten by∏ zarejestrowany przez TVP1 i Polskie Radio,
a nast´pnie emitowany na tych antenach w czasie Âwiàt Bo˝ego Narodzenia. Ca∏y dochód ze sprzeda˝y
p∏yty CD z tymi utworami przeznaczony zosta∏ na wsparcie dla Polskiej Akcji Humanitarnej.
W 2003 roku Bank BPH pomóg∏ finansowo blisko 100 instytucjom charytatywnym i spo∏ecznym. WÊród
nich znajdujà si´ nie tylko tak znane organizacje, jak m.in. Polska Akcja Humanitarna, Polski Czerwony
Krzy˝, Fundacja „Wielkiej Orkiestry Âwiàtecznej Pomocy" (zdj. 32) czy Fundacja TVN „Nie jesteÊ sam”
i Fundacja Aleksandry KwaÊniewskiej „Porozumienie bez barier” w ramach akcji „Odnawiamy nadziej´”
(zdj. 33), ale tak˝e mniejsze, jak np. Stowarzyszenie „Wielkie Serce” i Fundacja „Pomoc Spo∏eczna SOS”.
Warto wspomnieç, ˝e Bank BPH przyk∏ada tak˝e du˝à wag´ do pomocy dzieciom – udzielajàc bezpoÊredniego
wsparcia Domom Dziecka, m.in. w Krasnem, Bytomiu i Otwocku, oraz korzystajàc z poÊrednictwa fundacji,
w tym m.in. Towarzystwa Przyjació∏ Dzieci czy Fundacji Dzieci Niczyje.
W 2003 roku wspomogliÊmy tak˝e m.in. Zamek Królewski na Wawelu (zdj. 34), Orkiestr´ Sinfonietta
Cracovia, Fundacj´ „Opera", Fundacj´ Sinfonia Varsovia oraz Fundacj´ Kultury Polskiej.
Bardzo istotnym elementem dzia∏alnoÊci Banku w zakresie dzia∏alnoÊci charytatywnej jest ochrona zdrowia,
dlatego te˝ Bank BPH wspomóg∏ w 2003 roku liczne szpitale oraz dzia∏ajàce w tym obszarze fundacje i sto-
warzyszenia, w tym m.in. Centrum Zdrowia Dziecka, Fundacj´ Rozwoju Kardiochirurgii prof. Religi
w Zabrzu, Szpital Specjalistyczny Âw. Zofii, Szpital Uniwersytecki w Krakowie, Fundacj´ Przeciwko
Leukemii oraz Stowarzyszenie Przyjació∏ Integracji.
Wsparcie od Banku otrzyma∏y tak˝e lokalne oÊrodki zdrowia, np. szpitale w Radomiu, Mys∏owicach i Gliwicach.
35
36
33
34
W 2003 roku Bank kontynuowa∏ wieloletnià wspó∏prac´ z Fundacjà „Promocja Zdrowia" w zakresie organi-
zowanej przez Fundacj´ ogólnopolskiej akcji „Rzuç palenie razem z nami" (zdj. 35).
Polityka darowizn Banku BPH obejmuje tak˝e wspieranie edukacji. W 2003 roku Bank wspomaga∏ finanso-
wo uczelnie wy˝sze, m.in. Uniwersytet Jagielloƒski i Szko∏´ G∏ówna Handlowà. Pomoc rzeczowà od Banku
w postaci sprz´tu komputerowego otrzyma∏y szko∏y (m.in. w Wadowicach, K´pnie i Krzywiniu), biblioteki
(w ramach akcji Biblionet, Bank wyposa˝y∏ w komputery 100 bibliotek województwa podkarpackiego) i Pol-
skie Bractwo Kawalerów Gutenberga.
Majàc na wzgl´dzie sta∏e poszukiwanie nowych p∏aszczyzn wspó∏pracy z instytucjami kultury, nauki oraz
fundacjami, w 2003 roku Bank wyda∏ seri´ kart affinity (zdj. 36). Istotà tych kart jest, i˝ cz´Êç prowizji pocho-
dzàcej z ich u˝ytkowania Bank przeznacza na charytatywne wsparcie tytu∏owych instytucji. U˝ytkownik karty
affinity mo˝e sam decydowaç o wsparciu wybranej instytucji, nie ponoszàc tym samym ˝adnych dodatkowych
kosztów. Kosztów nie ponoszà tak˝e punkty akceptujàce p∏atnoÊci kartà affinity. WÊród partnerów Banku
w tym zakresie znajdujà si´: Uniwersytet Jagielloƒski, Akademia Ekonomiczna, AGH i Akademia Rolnicza
w Krakowie, Zamek Królewski w Warszawie, Narodowy Stary Teatr w Krakowie, Akademia Ekonomiczna
w Poznaniu, Fundacja Ulicy Piotrkowskiej, Fundacja „Na Ratunek Dzieciom” oraz Tatrzaƒskie Ochotnicze
Pogotowie Ratunkowe.
Raport Roczny 2003
Bank BPH
33
Bank BPH
Raport Roczny 2003
34
Dzia∏alnoÊç na rynku
bankowoÊci detalicznej
Dzia∏alnoÊç na rynku
bankowoÊci korporacyjnej
Dzia∏alnoÊç na rynku
pieni´˝nym i kapita∏owym
Polityka personalna
Rozwój technologii bankowych
PrzywykliÊmy sk∏adaç z ma∏ych rzeczy wielkie. PrzywykliÊmy pomijaç to, co drobne.
Ile wa˝nych szczegó∏ów utraciliÊmy bezpowrotnie?
Raport Roczny 2003
Bank BPH
37
Dzia∏alnoÊç na rynku bankowoÊci detalicznej
Umocnienie pozycji Banku na rynku detalicznym
W bankowoÊci detalicznej Banku BPH w 2003 roku nastàpi∏o przeniesienie akcentów: od redukcji kosztów
i poprawy tà drogà wskaênika koszty/dochody – do poszukiwania mo˝liwoÊci zwi´kszenia sprzeda˝y, od kon-
kurencji cenowej – do jakoÊciowej. Zasadniczym celem by∏o nasycenie sieci sprzeda˝y nowymi produktami,
przy za∏o˝eniu skrócenia drogi i czasu od pomys∏u do wprowadzenia produktu na rynek. Równolegle weryfi-
kowano list´ produktów pod kàtem zainteresowania rynku, uproszczenia zasad dost´pu i korzystania z pro-
duktów przez Klientów oraz poprawy niezawodnoÊci i jakoÊci dzia∏ania systemu obs∏ugi.
Bank konsekwentnie stawia∏ na pakietowà form´ sprzeda˝y produktów. Taka forma sprzeda˝y us∏ug z jednej
strony uwzgl´dnia zró˝nicowane potrzeby Klientów i ró˝nà intensywnoÊç korzystania z produktów, z drugiej
strony zach´ca do kupowania wi´kszej liczby produktów. Dodatkowà zaletà pakietowej formy sprzeda˝y
us∏ug jest ni˝szy koszt obs∏ugi. W ostatnich 12 miesiàcach liczba Klientów korzystajàcych z najpopularniejsze-
go rachunku pakietowego SREBRNY SEZAM wzros∏a blisko trzykrotnie, do 233 tysi´cy.
Bank BPH rozwija strategi´ segmentacyjnà, prowadzàc polityk´ cenowà polegajàcà na pozyskiwaniu Klientów.
Bank rozwija równie˝ alternatywne kana∏y komunikacji z Klientami.
Bank BPH
Raport Roczny 2003
38
KLIENCI CALL CENTER
KLIENCI E-BANKING
Wzrost depozytów Klientów detalicznych w Banku BPH by∏ ewenementem wÊród du˝ych banków detalicz-
nych. Spadek depozytów gospodarstw domowych w sektorze bankowym w 2003 roku, przy równoczesnym
wzroÊcie sprzeda˝y przez Bank, wzmocni∏ jego pozycj´ rynkowà (wzrost udzia∏u rynkowego z 9,7%
do 10,1%). Jeszcze wi´ksze tempo wzrostu udzia∏u w rynku Bank odnotowa∏ w zakresie kredytów detalicznych
z 9,1% do 10,1%.
UDZIA¸ W RYNKU DEPOZYTÓW I KREDYTÓW
Pomimo rosnàcej konkurencji, mar˝a kredytowa utrzyma∏a si´ na poziomie sprzed roku. Spadek mar˝y depo-
zytowej spowodowany by∏ g∏ównie obni˝kà rynkowych stóp procentowych.
Raport Roczny 2003
Bank BPH
39
MAR˚E KREDYTOWE
MAR˚E DEPOZYTOWE
Kredyty hipoteczne
Strategicznym kierunkiem dzia∏ania Banku jest rynek kredytów hipotecznych. Rok 2003 by∏ kolejnym rokiem
wyjàtkowego wzrostu tego rynku. Dzi´ki wykorzystaniu najwi´kszej w Polsce sieci placówek bankowych,
po∏àczonych systemem on-line, wzrost portfela kredytów hipotecznych Banku si´gnà∏ 76%, przekraczajàc
rekordowy wskaênik przyrostu roku ubieg∏ego (63%). Udzia∏ rynkowy Banku wzrós∏ z 14,4% na koniec 2002
do 17% na koniec 2003 roku, plasujàc go na drugiej pozycji na rynku.
KREDYTY HIPOTECZNE
Kredyty mieszkaniowe, b´dàce jedynym systematycznie rosnàcym segmentem sektora bankowego, majà
kluczowe znaczenie dla dalszej ekspansji kredytowej Banku.
Bank BPH
Raport Roczny 2003
40
Karty kredytowe
Kolejnym strategicznym produktem Banku BPH sà karty kredytowe. Pomimo stosunkowo póênego wejÊcia na
rynek, w ciàgu 12 miesi´cy Bank zdo∏a∏ zajàç na nim 3. pozycj´.
Konkurencja na rynku kart kredytowych jest coraz ostrzejsza. Banki kuszà Klienta coraz bardziej wymyÊlnà
stronà plastycznà emitowanych kart oraz wysokimi limitami. Bank BPH poszed∏ o krok dalej, wydajàc produkt
nie tylko atrakcyjny wizualnie, ale przede wszystkim nowoczesny technologicznie. Wykorzystujàc zaawanso-
wanà infrastruktur´ informatycznà Bank, jako pierwszy w Polsce, oferuje od lipca 2003 roku posiadaczom kart
kredytowych mo˝liwoÊç przelewów z karty kredytowej na dowolny rachunek. Klient mo˝e dokonaç przelewu
z terminala transakcyjnego, w placówce Banku lub telefonicznie w Centrum BankowoÊci BezpoÊredniej.
KARTY KREDYTOWE
W 2003 roku Bank BPH rozpoczà∏ emisj´ kart partnerskich typu affinity i co-brand i w ciàgu tak krótkiego
czasu uplasowa∏ si´ w gronie liderów pod wzgl´dem liczby partnerów, z którymi zosta∏y one wydane. Na oko∏o
40 kart kredytowych b´dàcych w u˝yciu na polskim rynku a˝ 15 przypada na Bank BPH.
W przypadku kart affinity, oprócz zamanifestowania swojego przywiàzania do wybranej organizacji, Klient
dodatkowo staje si´ jej darczyƒcà. U˝ytkownik karty podczas wykonywania codziennych transakcji wspiera
cel, który realizuje partner Banku. Bank bowiem dzieli si´ z nim zyskiem z produktu. Partnerami Banku BPH,
z którymi Bank wyda∏ karty affinity sà: Uniwersytet Jagielloƒski, Akademia Górniczo-Hutnicza, Akademia
Rolnicza w Krakowie, Akademie Ekonomiczne w Krakowie i Poznaniu, Fundacja Ulicy Piotrkowskiej w ¸odzi,
Wroc∏awska Fundacja na Ratunek Dzieciom z Chorobà Nowotworowà, Stary Teatr w Krakowie, Zamek
Królewski w Warszawie oraz TOPR.
Bank wyemitowa∏ tak˝e pierwszà w Polsce kart´ z wizerunkiem znanej osoby, tzw. celebrity card. By∏a to kar-
ta narciarska z olimpijczykiem – Andrzejem Bachledà.
Silna pozycja Banku w segmencie kredytów hipotecznych i kart kredytowych pozwala realnie planowaç dal-
szà ekspansj´ rynkowà i wzrost liczby Klientów. Jest prawdopodobne, ˝e te w∏aÊnie produkty podobnie jak
to ma miejsce w krajach UE (15), zdominujà sektor kredytowy bankowoÊci detalicznej w Polsce. W 2003 roku
w krajach UE (15) 2/3 wszystkich kredytów dla gospodarstw domowych stanowi∏y kredyty mieszkaniowe.
Kontynuacja prac nad restrukturyzacjà Banku
W 2003 roku kontynuowany by∏ proces reorganizacji dzia∏alnoÊci operacyjnej punktów sprzeda˝y oraz likwi-
dacji placówek nie spe∏niajàcych przyj´tego kryterium dochodowoÊci. Efektem by∏o zamkni´cie 26 oddzia∏ów
i 14 agencji. Na koniec grudnia 2003 roku sieç Banku liczy∏a 471 placówek (461 oddzia∏ów i 10 agencji).
Klienci Banku mogà dokonywaç darmowych wyp∏at w 717 bankomatach sieci w∏asnej i 450 bankomatach na-
le˝àcych do sieci Euronet Worldwide.
Raport Roczny 2003
Bank BPH
41
W celu dalszego doskonalenia metod zarzàdzania Bankiem w 2003 roku realizowano nast´pujàce zadania:
– wdro˝ono nowy model organizacyjny sieci placówek. G∏ównym za∏o˝eniem nowego modelu by∏a koncentra-
cja ca∏ej sieci placówek na sprzeda˝y us∏ug, przy jednoczesnym zapewnieniu ich efektywnoÊci oraz dostoso-
waniu placówek do potencja∏u rynku lokalnego, z centralizacjà trudno dost´pnych zasobów w∏àcznie,
– wydzielone zosta∏y zespo∏y sprzeda˝owe obs∏ugujàce poszczególne segmenty rynku,
– nastàpi∏o oddzielenie funkcji wsparcia od czynnoÊci zwiàzanych ze sprzeda˝à i obs∏ugà Klienta,
– struktura organizacyjna zosta∏a sp∏aszczona w celu skrócenia Êcie˝ki decyzyjnej,
– prowadzone sà programy aktywizacji sprzeda˝y w jednostkach nie spe∏niajàcych przyj´tego kryterium efek-
tywnoÊci,
– nastàpi∏o sfinalizowanie zmian organizacyjnych i uruchomienie Centrów Analiz Kredytowych i Centrów
Windykacji Detalicznej, do których przeniesiona zosta∏a z oddzia∏ów analiza wniosków kredytowych i ich win-
dykacja (zgodnie z zasadami dzia∏ania Grupy HVB i wytycznymi Nowej Umowy Kapita∏owej – Bazylea II),
– rozpocz´ty zosta∏ proces windykacji wierzytelnoÊci pieni´˝nych z tytu∏u kredytów i po˝yczek dla osób fizycz-
nych i Klientów biznesowych przy wykorzystaniu monitoringu telefonicznego (Call Center) i zewn´trznych
podmiotów windykacyjnych,
– rozwój Systemu Informacji Zarzàdczej, w tym wdro˝enie systemu Zarzàdzania przez Cele (Management by
Objectives – MbO).
Centralizacja procesu podejmowania decyzji kredytowych oraz procesu windykacji przyczyni∏y si´ do obni˝e-
nia nale˝noÊci zagro˝onych oraz kosztów z tytu∏u rezerw celowych.
Dzia∏alnoÊç na rynku bankowoÊci korporacyjnej
Osiàgni´cia Pionu BankowoÊci Korporacyjnej
Po roku 2002, który by∏ okresem znacznych zmian organizacyjnych oraz implementacji nowych produktów,
rok 2003 pozwoli∏ na skutecznà realizacj´ strategii przyj´tej przez Pion BankowoÊci Korporacyjnej i Finanso-
wania NieruchomoÊci. Oznacza∏o to przede wszystkim skupienie si´ na dzia∏alnoÊci sprzeda˝owej prowadzo-
nej przez Centra Korporacyjne oraz Departamenty Obszaru Du˝ych Firm, ciàg∏ym podwy˝szaniu standardów
obs∏ugi Klientów korporacyjnych, jak równie˝ wdra˝aniu kolejnych nowoczesnych produktów.
Pomimo silnej konkurencji na rynku oraz utrzymujàcej si´ od poczàtku roku niepewnoÊci gospodarczej,
a w efekcie obni˝onej aktywnoÊci wielu Klientów, odnotowano 20,8% wzrost wolumenu kredytów
w stosunku do roku ubieg∏ego. RównoczeÊnie wiele rezerw na ryzyko kredytowe zosta∏o rozwiàzanych,
co dodatkowo pozytywnie wp∏yn´∏o na wynik Pionu.
Istotnym czynnikiem majàcym wp∏yw na wyniki uzyskiwane przez Pion by∏y obni˝ki stóp procentowych.
Spadek przychodów z tego tytu∏u skompensowany zosta∏ przez wzrost wolumenu depozytów, który w 2003
roku osiàgnà∏ 9,6%. Pozwoli∏o to na osiàgni´cie wzrostu przychodów odsetkowych z tytu∏u depozytów.
Pe∏na koncentracja na dzia∏aniach sprzeda˝owych oraz ciàg∏y proces rozbudowywania i udoskonalania ofer-
ty produktowej zaowocowa∏y pog∏´bieniem relacji z aktualnymi Klientami oraz pozyskaniem wielu nowych.
Bank postrzegany jest obecnie jako instytucja nowoczesna i dynamicznie rozwijajàcà si´. W ka˝dej z grup
produktowych, w których strategia Pionu zak∏ada osiàgni´cie pozycji lidera, zrealizowano szereg presti˝o-
wych transakcji, które istotnie podkreÊli∏y wiodàcà rol´ Banku na rynku Klientów korporacyjnych.
Bank BPH
Raport Roczny 2003
42
Wybrane z nich to:
– Cersanit III SA – organizacja d∏ugoterminowego kredytu konsorcjalnego w wysokoÊci 65 mln z∏ oraz
150,6 mln z∏,
– KGHM Polska Miedê SA – organizacja kredytu konsorcjalnego w wysokoÊci 200 mln USD oraz wspó∏organi-
zacja konsorcjalnego kredytu dwuwalutowego w wysokoÊci 471 mln z∏ i 159,5 mln USD,
– Polski Koncern Naftowy ORLEN SA – wspó∏organizacja kredytu rewolwingowego w kwocie 500 mln EUR,
– Podj´cie intensywnej wspó∏pracy z najwi´kszym polskim integratorem systemów IT – liderem rynku informa-
tycznego w Polsce – Prokom Software SA, w tym udzielenie finansowania na ∏àcznà kwot´ 300 mln z∏,
– Przedsi´biorstwo Paƒstwowe „Porty Lotnicze” – wy∏àczna organizacja d∏ugoterminowej gwarancji konsorcjal-
nej w wysokoÊci 215 mln USD oraz kredytu rewolwingowego w wysokoÊci 30 mln USD,
– Telekomunikacja Polska SA – organizacja gwarancji konsorcjalnej w wysokoÊci 100 mln EUR zabezpieczajàcej
kredyt w kwocie 400 mln EUR udzielony przez Europejski Bank Inwestycyjny. Jest to pierwsza transakcja,
w której EBI zaakceptowa∏ gwarancje polskiego banku bez dodatkowych zabezpieczeƒ,
– PGNiG SA – organizacja kredytu typu backstop w kwocie 600 mln EUR,
– Media Business Center – finansowanie nieruchomoÊci w wysokoÊci 25 mln USD,
– Polskie Linie Lotnicze LOT SA – wspó∏organizacja kredytu Êrednioterminowego w kwocie 70 mln EUR,
– Browary ˚ywiec SA – 500 mln z∏ – program emisji obligacji,
– Bank Austria Creditanstalt AG – 1 mld z∏ – program emisji obligacji,
– Grupa ITI - organizacja konsorcjalnego kredytu d∏ugoterminowego w kwocie 70 mln USD dla TVN Sp. z o.o.,
– Black Red White – 80 mln z∏ – program emisji obligacji,
– Miasto Kraków – kompleksowa obs∏uga bankowa,
– STOEN SA – bie˝àca obs∏uga bankowa.
Bank sta∏ si´ jednym z g∏ównych uczestników rynku emisji instrumentów d∏u˝nych, umo˝liwiajàc swoim Klientom
dywersyfikacj´ êróde∏ finansowania i optymalizacj´ jego kosztów.
W minionym roku Bank zrealizowa∏ 12 transakcji emisji obligacji i krótkoterminowych papierów komercyj-
nych, zarówno z przedsi´biorstwami, jak i instytucjami finansowymi, na ∏àcznà kwot´ 2 455 mln z∏.
Udzia∏ rynkowy Banku BPH, wed∏ug stanu na dzieƒ 31 grudnia 2003 roku, wyniós∏ 8,8% wartoÊci wyemito-
wanych krótkoterminowych papierów d∏u˝nych (awans na 6 pozycj´ w rankingu „Rzeczpospolitej”) oraz
18,1% wartoÊci emisji zrealizowanych w grudniu 2003 roku (awans na 2 pozycj´ w tym samym rankingu).
W 2003 r. umocni∏a si´ pozycja Banku BPH jako banku obs∏ugujàcego podmioty z sektora publicznego, w tym
zarówno instytucje bud˝etu paƒstwa, jak i jednostki samorzàdu terytorialnego. Na szczególne podkreÊlenie
zas∏uguje wygrany przetarg na kompleksowà obs∏ug´ bud˝etu Miasta Kraków i jednostek zale˝nych oraz
wzrost o ponad 1 mld z∏ zaanga˝owania Banku w finansowanie dzia∏alnoÊci jednostek reprezentujàcych bu-
d˝et paƒstwa i paƒstwowe fundusze celowe.
Do wa˝nych wydarzeƒ w 2003 roku nale˝y równie˝ zaliczyç powstanie elitarnego Klubu Handlu Zagranicznego
Banku BPH. Jest to pierwsza tego typu inicjatywa na polskim rynku bankowym. Pierwsze efekty istnienia Klu-
bu mo˝na by∏o zaobserwowaç w zwi´kszeniu sprzeda˝y us∏ug faktoringowych i forfaitingowych, w szczegól-
noÊci w drugim pó∏roczu 2003 roku. JednoczeÊnie wdro˝enie nowej platformy systemowej obs∏ugujàcej
transakcje handlu zagranicznego pozwoli∏o na wi´kszà automatyzacj´ obs∏ugi, podniesienie bezpieczeƒstwa
oraz mo˝liwoÊci sprzeda˝y i obs∏ugi transakcji.
W minionym roku Bank otrzyma∏ liczne nagrody i wyró˝nienia za produkty i us∏ugi oferowane przez Pion
BankowoÊci Korporacyjnej i Finansowania NieruchomoÊci.
Raport Roczny 2003
Bank BPH
43
Do najwa˝niejszych zaliczyç mo˝na:
– drugie miejsce w rankingu „Rzeczpospolitej” pod wzgl´dem liczby zorganizowanych kredytów konsorcjalnych
oraz trzecie miejsce pod wzgl´dem wolumenu takich kredytów („Rzeczpospolita”, 16 stycznia 2004 roku),
– Tytu∏ Wybitnego Polskiego Eksportera przyznany w IV edycji konkursu Rynków Zagranicznych,
– Wiodàcy bank obs∏ugujàcy du˝e i Êrednie przedsi´biorstwa wed∏ug rankingu „Gazety Bankowej” (kwiecieƒ
2003 roku).
Oferta produktowa
W 2003 roku specjaliÊci produktowi Pionu Korporacyjnego w swojej pracy koncentrowali si´ na rozszerzeniu
palety produktowej oraz wdro˝eniu innowacyjnych rozwiàzaƒ do produktów ju˝ oferowanych Klientom
korporacyjnym. Najwi´kszy priorytet nadano modyfikacjom produktów generujàcych dochody prowizyjne.
BANKOWOÂå TRANSAKCYJNA
Sztandarowym produktem Banku w zakresie bankowoÊci transakcyjnej by∏ TRANS-Collect, zapewniajàcy kom-
pleksowe przetwarzanie otrzymywanych przez Bank p∏atnoÊci masowych. W ramach rozwoju TRANS-Collectu
wprowadzono do oferty Banku ca∏kowicie nowà i unikatowà na rynku us∏ug´: TRANS-Table – serwis polegajàcy
na przetwarzaniu informacji o szczegó∏ach wp∏at zbieranych przez inkasentów i agentów. Us∏uga jest
w szczególnoÊci przeznaczona dla firm korzystajàcych z sieci bezpoÊredniej dystrybucji w kontaktach ze
swoimi Klientami.
Bank rozszerzy∏ tak˝e zakres us∏ug zwiàzanych ze wspomaganiem procesu terminowego Êciàgania nale˝no-
Êci. Serwis TRANS-Debit zosta∏ rozwini´ty i wzbogacony o zautomatyzowane us∏ugi dystrybucji i potwierdza-
nia w innych bankach zgód udzielonych wierzycielowi oraz o us∏ug´ Dynamicznego Zlecenia Sta∏ego.
WOLUMEN TRANSAKCJI TRANS-CASH
Bank BPH
Raport Roczny 2003
44
Sukcesem okaza∏a si´ wspó∏praca Banku z Mi´dzybankowym Centrum Gotówki Sp. z o.o. (MCG). Dzi´ki tej
wspó∏pracy, w 17 jednostkach MCG na terenie ca∏ego kraju, wyspecjalizowane zespo∏y pracowników
przetwarza∏y rosnàcy z miesiàca na miesiàc strumieƒ utargów gotówkowych Klientów korporacyjnych.
Us∏ugi TRANS-Cash obejmujà zarówno przetwarzanie wp∏at zamkni´tych dostarczanych przez Klientów
do oddzia∏ów (do kas lub wrzutni nocnych), odbieranie wp∏at zamkni´tych przez Bank bezpoÊrednio od Klientów,
jak równie˝ dostarczanie zamówionej przez nich gotówki.
Oferta Banku wzbogaci∏a si´ równie˝ o pe∏nà gam´ produktów zautomatyzowanego zarzàdzania p∏ynnoÊcià
(konsolidacja sald rachunków bankowych, cash pooling, bie˝àce, dynamiczne zarzàdzanie limitami p∏ynnoÊci
na wielu rachunkach, automatyzacja depozytów O/N), z których obs∏ugiwane przez Bank firmy korzysta∏y
coraz cz´Êciej.
Zakres oferty TRANS-Cards rozszerzono do pe∏nej gamy kart p∏atniczych VISA Business (o karty Electron
i Gold). Wyemitowano tak˝e dwie nowe karty systemu MasterCard: Maestro Business Corporate i MasterCard
Corporate.
Us∏ugi bankowoÊci transakcyjnej oferowane najbardziej wymagajàcym Klientom korporacyjnym muszà
charakteryzowaç si´ najwy˝szà jakoÊcià. Dlatego, poza automatyzacjà procesów i elektronizacjà kontaktów
pomi´dzy Klientami a Bankiem, niezb´dne jest wspomaganie tych us∏ug przez dost´pnych na bie˝àco
i wyspecjalizowanych pracowników Banku. W tym celu utworzony zosta∏ dzia∏ obs∏ugi Klienta, pod nazwà
TRANS-Banking Desk.
Rok 2003 dla bankowoÊci transakcyjnej nale˝y zaliczyç do bardzo udanych, czego dowodem jest wspó∏praca
nawiàzana z wieloma zak∏adami energetycznymi i spó∏kami gazowniczymi w Polsce. Dynamicznie rosnàcy
udzia∏ Banku w wolumenie przetwarzanych transakcji osiàgnà∏ ponad 34-krotny wzrost w stosunku do roku
ubieg∏ego.
Pod wzgl´dem oferty bankowoÊci elektronicznej na rynku korporacyjnym, Bank BPH znalaz∏ si´ w czo∏ówce
banków. Z badania rynku, przeprowadzonego w paêdzierniku 2003 roku przez TNS OBOP wÊród pracowni-
ków banków zajmujàcych si´ bankowoÊcià elektronicznà i internetowà, wynika, ˝e Bank BPH stanowi dla nich
najwi´kszà konkurencj´ (19% badanych wskaza∏o na Bank).
KONKURENCYJNOÂå W ZAKRESIE BANKOWOÂCI ELEKTRONICZNEJ I INTERNETOWEJ
èród∏o: Badanie TNS OBOP z paêdziernika 2003 r.
Raport Roczny 2003
Bank BPH
45
Najwa˝niejszymi sukcesami w 2003 roku w zakresie bankowoÊci elektronicznej dla Pionu Korporacyjnego by∏y:
– wzrost iloÊci transakcji elektronicznych o 32%,
– ponad 10 pp. przyrost udzia∏u transakcji elektronicznych w ca∏oÊci p∏atnoÊci (w ca∏kowitej liczbie przelewów
elektronicznych i papierowych wykonywanych przez Bank) – z 70% do 80%,
– wzrost liczby Klientów korzystajàcych z systemów bankowoÊci elektronicznej o 38,5%,
a tak˝e ciàg∏y rozwój produktów bankowoÊci elektronicznej (MultiCash PRO i VideoTEL).
UDZIA¸ PRZELEWÓW ELEKTRONICZNYCH
P¸ATNOÂCI ELEKTRONICZNE
W CA¸KOWITEJ LICZBIE PRZELEWÓW
WYKONYWANE ZA POMOCÑ
W 2003 ROKU
SYSTEMÓW MULTICASH I VIDEOTEL
Ponadto w 2003 roku Departament BankowoÊci Elektronicznej rozpoczà∏ projekt majàcy na celu udost´pnie-
nie nowoczesnego, bogatego funkcjonalnie i przyjaznego w u˝ytkowaniu systemu bankowoÊci internetowej
przeznaczonego dla Klientów korporacyjnych. B´dzie to pierwszy tego typu system w Polsce, wykorzystujàcy
mo˝liwoÊci Internetu do szybkiej i bezpiecznej komunikacji z Bankiem. Do oferty Banku system internetowy
zostanie wprowadzony w II kwartale 2004 roku.
PRODUKTY SKARBOWE
W 2003 roku ugruntowana zosta∏a pozycja Pe∏nomocnika Pionu Rynków Mi´dzynarodowych, czyli osoby
odpowiedzialnej za sprzeda˝ produktów skarbowych Klientom obs∏ugiwanym w Centrach Korporacyjnych.
Dzi´ki bezpoÊrednim kontaktom Pe∏nomocnika z Klientem, wyraênie zauwa˝alne jest wi´ksze zainteresowa-
nie produktami skarbowymi. W szczególnoÊci nale˝y zwróciç uwag´ na produkty pochodne oraz papiery
d∏u˝ne, które dla wielu Klientów stanowi∏y alternatywny wobec depozytów terminowych sposób lokowania
nadwy˝ek finansowych.
FINANSOWANIE STRUKTURALNE
Transakcje finansowania strukturalnego zawierane by∏y zarówno z najwi´kszymi polskimi przedsi´biorstwami,
jak równie˝ z nowo powsta∏ymi spó∏kami celowymi. Portfel kredytowy by∏ dobrze zdywersyfikowany, zarówno
pod wzgl´dem geograficznym, jak te˝ ga∏´zi gospodarki.
Pod nadzorem Obszaru Finansowania Strukturalnego zawartych zosta∏o 27 nowych umów kredytowych, na
∏àcznà kwot´ 2,2 mld z∏, z 19 Klientami korporacyjnymi. Z tytu∏u nowych transakcji, na koniec roku 2003,
aktywa Obszaru wzros∏y o 1,4 mld z∏.
Bank BPH by∏ organizatorem lub wspó∏organizatorem 7 najwi´kszych w roku 2003 kredytów konsorcjalnych
na polskim rynku finansowym, w tym w trzech transakcjach otrzyma∏ mandat upowa˝niajàcy do zorganizo-
Bank BPH
Raport Roczny 2003
46
wania finansowania. Transakcje dla PGNiG SA i PKN ORLEN SA by∏y najwi´kszymi transakcjami zrealizowanymi
kiedykolwiek na eurorynku dla kredytobiorców z Polski. W tych przypadkach wspó∏praca z Bank
Austria Creditanstalt AG okaza∏a si´ szczególnie owocna.
FINANSOWANIE NIERUCHOMOÂCI KOMERCYJNYCH
Rok 2003 zaowocowa∏ dalszym umocnieniem pozycji Grupy Banku BPH jako jednego z najwa˝niejszych kre-
dytodawców na rynku nieruchomoÊci komercyjnych w Polsce.
Bank zawar∏ nowe umowy kredytowe na ∏àcznà kwot´ ponad 1 mld z∏ (wyp∏aty uprzednio udzielonych kre-
dytów wynios∏y natomiast ponad 1,3 mld z∏). Ponadto przyznano ponad 500 mln z∏ kredytów przeznaczonych
na finansowanie nieruchomoÊci komercyjnych, wzgl´dem których negocjacje umów kredytowych nie zosta∏y
sfinalizowane przed koƒcem roku.
Portfel kredytowy jest równowa˝ony pod wzgl´dem rodzaju finansowanych obiektów, jak te˝ dobrze zdywer-
syfikowany geograficznie. Wyró˝nia si´ on bardzo dobrà jakoÊcià aktywów. Pod koniec 2003 roku wielkoÊç
portfela zarzàdzanego przez Obszar NieruchomoÊci Komercyjnych wynosi∏a prawie 2,6 mld z∏, z czego ponad
1,8 mld dotyczy∏o bezpoÊrednio Banku BPH.
Bank nie tylko samodzielnie finansuje projekty z zakresu nieruchomoÊci komercyjnych, ale tak˝e aktywnie
dzia∏a jako organizator i agent w transakcjach konsorcjalnych tego typu. Bank BPH intensywnie wspó∏pracu-
je z bankami nale˝àcymi do Grupy Banku Austria Creditanstalt, zarówno w celu stworzenia mi´dzynarodo-
wych konsorcjów finansujàcych portfele nieruchomoÊci po∏o˝onych w kilku krajach Europy Ârodkowo-
Wschodniej, jak i dla wspólnej obs∏ugi Klientów mi´dzynarodowych dokonujàcych pojedynczych transakcji na
terytoriach ró˝nych krajów. W roku 2003 Bank zaczà∏ rozwijaç wspó∏prac´ z Klientami Êredniej wielkoÊci
w zakresie finansowania nieruchomoÊci komercyjnych.
LEASING
Rok 2003 dla spó∏ek leasingowych, nadzorowanych przez Pion BankowoÊci Korporacyjnej i Finansowania
NieruchomoÊci, zakoƒczy∏ si´ ponad dwukrotnym zwi´kszeniem udzia∏u w rynku leasingu, z 2,6% na koniec
2002 do ok. 5,5% na koniec 2003 roku. Powo∏anie kilku oÊrodków regionalnych BA Creditanstalt Leasing Polska SA
ROZWÓJ DZIA¸ALNOÂCI LEASINGOWEJ W 2003 ROKU
Raport Roczny 2003
Bank BPH
47
w najwi´kszych miastach Polski, silnie wspó∏dzia∏ajàcych z doradcami bankowymi w Centrach Korporacyjnych,
zaowocowa∏o jeszcze lepszà wspó∏pracà i mo˝liwoÊcià szybkiej reakcji na potrzeby Klientów w zakresie
leasingu. ¸àczna wartoÊç zawartych umów wynios∏a ponad 490 mln z∏, z czego Êrednio-miesi´czny udzia∏
umów leasingowych pozyskanych przez pracowników Banku stanowi∏ ponad 60%.
Polityka marketingowa w 2003 roku
W roku 2003 konsekwentnie realizowano strategi´ marketingowà z lat ubieg∏ych. Priorytetem by∏o ciàg∏e
udoskonalanie strategii komunikowania si´ z Klientami korporacyjnymi oraz zapewnienie doradcom banko-
wym pe∏nego spektrum materia∏ów sprzeda˝owych. Plan marketingowy w roku 2003 skupia∏ si´ na podno-
szeniu atrakcyjnoÊci wspó∏pracy z Bankiem, pog∏´bianiu istniejàcych wi´zi z Klientami oraz poszerzaniu mo˝-
liwoÊci pozyskania nowych. W tym celu zorganizowano szereg seminariów, konferencji i spotkaƒ dla Klien-
tów. Bank bra∏ tak˝e udzia∏ w targach specjalistycznych ró˝nych dziedzin gospodarki.
Dzia∏alnoÊç na rynku pieni´˝nym i kapita∏owym
Dzia∏alnoÊç na rynku mi´dzybankowym
Rok 2003 charakteryzowa∏ si´ stabilizacjà wysokiej aktywnoÊci Banku BPH na rynku mi´dzybankowym.
Wed∏ug danych Ministerstwa Finansów, Êredni udzia∏ Banku w rynku wyniós∏ w:
– bonach skarbowych
– 18,43%,
– obligacjach skarbowych
– 16,21%,
– instrumentach pochodnych stopy procentowej FRA
– 18,02%,
– instrumentach pochodnych stopy procentowej IRS
– 17,83%.
Ponadto, w rankingu Ministerstwa Finansów dla Dealerów Skarbowych Papierów WartoÊciowych (Primary De-
alers) Bank zajà∏ 1. miejsce we wszystkich kwarta∏ach roku 2003 obj´tych konkursem. W tym samym okresie
w rankingu Narodowego Banku Polskiego dla Dealerów Rynku Pieni´˝nego (oceniajàcym, poza dzia∏alnoÊcià
na rynku pieni´˝nym, us∏ugi rozliczeniowe) Bank uzyska∏ 2. pozycj´.
Du˝a cz´Êç nadwy˝ek w 2003 roku by∏a lokowana w papiery skarbowe i bony NBP jako cz´Êç portfela handlo-
wego Banku (Êredni stan bilansowego portfela handlowego w analizowanym okresie wyniós∏ 5 947 mln z∏),
bàdê portfela inwestycyjnego (Êredni stan bilansowego portfela inwestycyjnego w analizowanym okresie wy-
niós∏ 1 518 mln z∏). Ryzyko rynkowe tych portfeli by∏o aktywnie kontrolowane przy u˝yciu instrumentów po-
chodnych. W zarzàdzaniu p∏ynnoÊcià w walutach obcych Bank aktywnie wykorzystywa∏ rynek swapowy (Êred-
nie saldo brutto transakcji fx i basis Swaps w roku 2003 wynios∏o 21 395 mln z∏) oraz po˝yczki bilateralne od
instytucji finansowych. W omawianym okresie p∏ynnoÊç Banku pozostawa∏a na stabilnym poziomie.
W celu zapewnienia bezpieczeƒstwa i wzrostu obrotów na rynku mi´dzybankowym Bank zawar∏ w 2003 roku
10 umów ramowych, w tym 8 umów ISDA (International Swaps & Derivatives Association) i 2 umowy ISMA
(International Securities Market Association). Zosta∏y wdro˝one narz´dzia i procedury do zarzàdzania zabez-
pieczeniami transakcji skarbowych podlegajàcych umowom CSA (Credit Support Annex) oraz podj´to dzia∏ania
w celu podpisania wielu kolejnych umów tego typu.
Wspó∏praca z Klientami w zakresie produktów skarbowych
W roku 2003 Bank zakoƒczy∏ proces optymalizacji lokalizacji obs∏ugi Klientów korporacyjnych w zakresie produk-
tów skarbowych, poprzez zmian´ przypisania poszczególnych firm do wspó∏pracy ze specjalistami ds. produktów
skarbowych w Centrali Banku bàdê w jednym z 27 Centrów Korporacyjnych (w zale˝noÊci od zakresu obs∏ugi).
Zosta∏a wdro˝ona – pilota˝owa w ramach Grupy HVB – procedura majàca na celu dalszà optymalizacj´
Bank BPH
Raport Roczny 2003
48
procesu zarzàdzania ryzykiem operacyjnym wynikajàcym ze sprzeda˝y Klientom produktów skarbowych.
Kolejnym rozwiàzaniem majàcym na celu zmniejszenie ryzyka prawnego zwiàzanego ze sprzeda˝à produktów
skarbowych by∏o wprowadzenie regulacji w zakresie przyjmowania od Klientów zleceƒ kupna/sprzeda˝y pro-
duktów skarbowych z limitem ceny (tzw. „ordery”). Obecnie firmy, które chcà sk∏adaç „ordery", muszà wcze-
Êniej podpisaç stosowny aneks do umowy ramowej.
Koncentrujàc si´ na oferowaniu kompleksowych rozwiàzaƒ dostosowanych do indywidualnych potrzeb
Klientów, w 2003 roku Bank z sukcesem zamknà∏ wiele du˝ych projektów, które umo˝liwi∏y Klientom zopty-
malizowanie struktury ryzyka rynkowego bàdê stanowi∏y zindywidualizowanà ofert´ inwestycyjnà.
Wyniki Pionu Rynków Mi´dzynarodowych wypracowane w 2003 roku na sprzeda˝y instrumentów skarbo-
wych (ponad dwukrotny wzrost w stosunku do roku 2002) potwierdzi∏y, ˝e zarówno oferta produktowa,
procedury i rozwiàzania systemowe obs∏ugujàce proces dynamicznego zarzàdzania zabezpieczeniami
rozliczeƒ transakcji skarbowych sk∏adanymi przez Klientów, przeprowadzona alokacja obs∏ugi firm w zakresie
produktów skarbowych, jak równie˝ organizacja obs∏ugi Klientów oraz liczne szkolenia, warsztaty i prezen-
tacje przynoszà bardzo wymierne rezultaty.
ROCZNE OBROTY NA TRANSAKCJACH SKARBOWYCH ZREALIZOWANYCH Z KLIENTAMI BEZPOÂREDNIO PRZEZ PRM
– POCHODNYCH STOPY PROCENTOWEJ
– FX SPOT
ORAZ PAPIERACH WARTOÂCIOWYCH
ORAZ POCHODNYCH WALUTOWYCH
Wspó∏praca z Klientami w zakresie komercyjnych instrumentów d∏u˝nych
Rok 2003 by∏ kolejnym rokiem stagnacji na rynku krótkoterminowych komercyjnych papierów d∏u˝nych,
zarówno pod wzgl´dem jego wartoÊci, jak i liczby emitentów oraz nowo zawartych umów. WartoÊç krótko-
terminowych papierów d∏u˝nych znajdujàcych si´ w obrocie spad∏a z 11,54 mld z∏ na koniec 2002 do
11,08 mld z∏ na koniec 2003 roku. W warunkach 4% spadku wartoÊci rynku, Bank BPH by∏ jednym z najbar-
dziej aktywnych banków na rynku papierów d∏u˝nych, notujàc 80% wzrost i zwi´kszenie swojego udzia∏u
rynkowego (z 4,7% na koniec 2002 do 8,8% na koniec 2003 roku), co na koniec 2003 roku pozwoli∏o
osiàgnàç wartoÊç wyemitowanych i niezapad∏ych papierów d∏u˝nych na poziomie blisko 980 mln z∏ (wobec
541 mln z∏ na koniec 2002 roku). ¸àczna wartoÊç wyemitowanych za poÊrednictwem Banku papierów
d∏u˝nych w 2003 roku wynios∏a ponad 6 mld z∏.
Efektem konsekwentnej realizacji strategii Banku jest dalszy wzrost jego pozycji w rankingach aktywnoÊci na
rynku komercyjnych papierów d∏u˝nych. W rankingu Fitch Polska SA, na dzieƒ 31 grudnia 2003 roku Bank
znalaz∏ si´ na 6. pozycji wed∏ug kryterium „Kwota zad∏u˝enia” wobec 8. pozycji na koniec 2002 roku, oraz na 2.
pozycji wed∏ug kryterium „WartoÊç Emisji” (dane za „Rating & Rynek” z dnia 31.12.2003 r.). By∏o to mo˝liwe
dzi´ki rozwijaniu wspó∏pracy w ramach zawartych ju˝ umów oraz rozpocz´ciu wspó∏pracy z nowymi Klientami.
Raport Roczny 2003
Bank BPH
49
Wed∏ug danych Fitch Polska SA, pomimo spadku liczby emitentów z 270 na koniec 2002 do 232 na koniec
2003 roku, Bank BPH zawar∏ najwi´cej nowych umów dotyczàcych obs∏ugi emisji papierów d∏u˝nych. Bank
zawar∏ ∏àcznie 12 nowych umów (w∏àczajàc w to przystàpienie do istniejàcych ju˝ programów). Do naj-
wi´kszych transakcji zawartych w 2003 roku nale˝à: program emisji listów zastawnych i obligacji dla
HypoVereinsbank Bank Hipoteczny SA (HVB BH) o wartoÊci 350 mln z∏, program emisji obligacji dla Browarów
˚ywiec SA o wartoÊci 500 mln z∏ oraz program emisji obligacji dla Bank Austria Creditanstalt AG o wartoÊci
1 mld z∏. Na szczególnà uwag´ zas∏uguje program dla BA-CA, który jest najwi´kszà transakcjà w 2003 roku
w Polsce oraz pierwszà tego typu transakcjà na polskim rynku dla zagranicznego banku komercyjnego.
Bank kontynuowa∏ równie˝ swojà aktywnoÊç w obszarze Êrednioterminowych papierów d∏u˝nych, dzi´ki
czemu pomyÊlnie uplasowano pi´cioletnie listy zastawne HVB BH oraz dwuletnie obligacje Can Pack SA.
Ponadto, dzi´ki korzystnej sytuacji rynkowej oraz wspó∏pracy z Klientami instytucjonalnymi, Bank BPH zaini-
cjowa∏ swojà obecnoÊç w obszarze transakcji strukturyzowanych, przeprowadzajàc dwie emisje dziesi´cio-
letnich obligacji strukturyzowanych dla Bank Austria Creditanstalt AG oraz dla Nordic Investment Bank.
Wspó∏praca z Klientami w zakresie us∏ug powierniczych
W roku 2003 odnotowano wzrost aktywów Klientów obs∏ugiwanych przez Departament Powierniczy Banku
BPH. WartoÊç aktywów na rachunkach prowadzonych dla Klientów Departamentu Powierniczego wzros∏a
z 22,3 mld z∏ na koniec 2002 do 24,8 mld na koniec 2003 roku. Szacunkowy udzia∏ w rynku us∏ug powier-
niczych na koniec 2003 roku wyniós∏ ok. 11%, porównujàc aktywa przechowywane przez Bank BPH do
wszystkich aktywów zarejestrowanych na kontach prowadzonych przez KDPW dla Klientów banków.
Bank na koniec roku 2003 pozosta∏ jednym z dominujàcych banków Êwiadczàcych us∏ugi powiernicze dla kra-
jowych funduszy inwestycyjnych, posiadajàc 20% udzia∏ w tym rynku, liczony na podstawie ∏àcznej wartoÊci
przechowywanych aktywów tych podmiotów.
Pomimo negatywnych tendencji w zakresie wielkoÊci aktywów Departamentu Powierniczego przekroczy∏
znaczàco zak∏adanà wielkoÊç przychodów. JednoczeÊnie pod koniec roku uda∏o si´ z sukcesem zakoƒczyç
negocjacje z funduszami Skarbiec, dzi´ki którym w po∏owie roku 2004 DPO przejmie obs∏ug´ funduszy inwe-
stycyjnych zarzàdzanych przez Skarbiec TFI oraz obs∏ug´ funduszu emerytalnego Skarbiec-Emerytura.
Oznacza to wzrost aktywów o ok. 3,2 mld z∏. Umocni to pozycj´ Banku na rynku obs∏ugi funduszy inwesty-
cyjnych oraz pozwoli na rozpocz´cie obs∏ugi segmentu funduszy emerytalnych, który dotychczas by∏ dla Ban-
ku niedost´pny. Bank zajà∏ pierwsze miejsce w rankingu magazynu „Global Custodian” i otrzyma∏ status Top
Rated, czyli banku Êwiadczàcego us∏ugi powiernicze na najwy˝szym Êwiatowym poziomie.
Polityka personalna
W 2003 roku konsekwentnie realizowano przyj´tà strategi´ personalnà, której towarzyszy∏o wdra˝anie naj-
nowoczeÊniejszych narz´dzi zarzàdzania kadrami. Rozwijano systemy motywacyjne i premiowe takie, jak:
okresowa ocena pracownicza, system zarzàdzania przez cele (MbO), systemy indywidualnego premiowania.
Dzia∏alnoÊç szkoleniowa
G∏ównym celem aktywnoÊci szkoleniowej by∏o utrzymanie zespo∏u dobrze wykszta∏conych pracowników, któ-
rzy stale podnoszà swoje kwalifikacje. Koncentrowano si´ na realizacji projektów wzmacniajàcych umiej´tno-
Êci sprzeda˝owe pracowników, ze szczególnym naciskiem na umiej´tnoÊç pe∏nienia przez nich roli doradczej
w relacjach z Klientem. Realizowano tak˝e szkolenia produktowe. W roku 2003 roku zorganizowano 1276
kursów. Z oferty szkoleniowej skorzysta∏o 17 395 uczestników. Bank wygra∏ konkurs i zosta∏ Liderem Eduka-
cji Informatycznej Kadr, nie szcz´dzàc nak∏adów na szkolenie kadr w zakresie nowych technologii informa-
tycznych. W szkoleniach dotyczàcych u˝ytkowania aplikacji biurowych, administracji systemami oraz bezpie-
czeƒstwa i technologii sieciowych uczestniczy∏o 53% pracowników.
Bank BPH
Raport Roczny 2003
50
Wspó∏praca ze Êrodowiskami akademickimi
Bank rozbudowywa∏ wspó∏prac´ ze Êrodowiskami akademickim. Pozyskiwa∏ m∏odych zdolnych ludzi organi-
zujàc praktyki letnie dla studentów wy˝szych uczelni na terenie ca∏ego kraju. W 2003 roku ponad 150 osób
poznawa∏o zawód bankowca w BPH. Jesienià 20 najzdolniejszych absolwentów rozpocz´∏o roczny p∏atny sta˝
w centrali i w oddzia∏ach banku w ramach 11. ju˝ edycji Programu Absolwent@Sukces.
Restrukturyzacja
W 2003 roku kontynuowano proces restrukturyzacji zatrudnienia. Dzia∏ania te zmierza∏y do usprawnienia
procesów, doskonalenia struktury organizacyjnej w celu harmonijnego wspó∏dzia∏ania poszczególnych obszarów
Banku oraz optymalizacji zatrudnienia. W 2003 roku zatrudnienie w Banku zmniejszy∏o si´ o 1003 etaty.
Nastàpi∏y zmiany w strukturze zatrudnienia, wynikajàce ze zmian organizacyjnych. W przebiegajàcym proce-
sie restrukturyzacji kontynuowane by∏o podstawowe za∏o˝enie polityki kadrowej, polegajàce na zatrzymaniu
najlepszych pracowników w banku, oraz stosowanie w pierwszej kolejnoÊci naboru wewn´trznego. W znacz-
nym stopniu uwzgl´dniany by∏ aspekt socjalny interesów pracowniczych.
Struktura zatrudnienia
Wed∏ug stanu na koniec 2003 roku zatrudnienie w Banku BPH PBK bez pracowników przebywajàcych na
urlopach wychowawczych i bezp∏atnych (z macierzyƒskimi) wynosi∏o 10 167 etatów. W porównaniu z ana-
logicznym stanem na koniec 2002 roku zatrudnienie zmala∏o o 8,98 %.
Pracownicy naszego Banku sà ludêmi stosunkowo m∏odymi i dobrze wykszta∏conymi. Ârednia wieku naszej
kadry od kilku lat oscyluje wokó∏ 36 lat. Wykszta∏ceniem wy˝szym legitymuje si´ ju˝ blisko 60% pracowni-
ków. Tu obserwujemy systematyczny wzrost tego wskaênika – w porównaniu z rokiem ubieg∏ym o ponad 5%.
Pozosta∏e 40% to absolwenci szkó∏ Êrednich, zawodowych i policealnych. W dalszym ciàgu zatrudnionych
w Banku jest wi´cej kobiet ni˝ m´˝czyzn. W 2003 roku by∏o to 74% kobiet i 26% m´˝czyzn. W strukturach
Centrali procentowy udzia∏ pracowników w podziale na p∏eç wynosi∏ odpowiednio: udzia∏ kobiet 58%,
a m´˝czyzn 42%.
Rozwój technologii bankowych
W roku 2003 w Obszarze Informatyki realizowano zadania majàce na celu utrzymanie bie˝àcej infrastruktu-
ry techniczno-systemowej i rozwój systemów teleinformatycznych Banku. Do wa˝niejszych osiàgni´ç roku
2003 zaliczamy stabilne funkcjonowanie centralnego systemu bankowego po przeprowadzonym pod koniec
2002 roku procesie przeniesienia operacji na jednà platform´ systemowà. Pozwoli∏o to w sposób p∏ynny
i ustabilizowany zarzàdzaç dzia∏alnoÊcià operacyjnà Banku. Szczególnie istotne by∏o w minionym roku opra-
cowanie polityki bezpieczeƒstwa systemu teleinformatycznego, kompleksowo regulujàcej ca∏okszta∏t zagad-
nieƒ zwiàzanych z zapewnieniem bezpieczeƒstwa tego systemu. Kontynuowano równie˝ optymalizacj´ kosz-
tów eksploatacji Êrodowiska telekomunikacyjnego i teleinformatycznego.
G∏ówne inwestycje informatyczne w roku 2003 zosta∏y przeprowadzone:
1. w ramach rozwoju sieci placówek i polega∏y na:
– reorganizacji i przebudowie infrastruktury teleinformatycznej w placówkach i Centrali Banku, wynikajàcych
z restrukturyzacji sieci placówek oraz realizowanych projektów i wdro˝eƒ nowych us∏ug informatycznych,
–
wdro˝eniu 1. etapu systemu do wykonywania kopii bezpieczeƒstwa systemów dla placówek Banku,
2. w ramach rozwoju w´z∏a internetowego, co przyczyni∏o si´ do podniesienia bezpieczeƒstwa dost´pu do sys-
temów bankowych,
3. w celu przygotowania infrastruktury sprz´towo-systemowej do potrzeb rozwoju produktów i lepszej obs∏ugi
Klientów w ramach usprawnionych procesów bankowych:
– implementacji systemu CACS pozwalajàcego na usprawnienie procesów windykacyjnych Banku,
– ujednolicenia i usprawnienia weryfikacji numerów rachunków bankowych Klientów poprzez wprowadzenie
numeru rachunku w postaci NRB,
– wprowadzenia modu∏u zabezpieczajàcego, wspó∏pracujàcego z centralnym systemem autoryzacyjnym Banku
dla kart p∏atniczych,
4. w Centrali Banku, co przyczyni∏o si´ do korzystnych zmian w poziomie komputeryzacji Banku oraz wp∏yn´∏o
na zwi´kszenie przewagi konkurencyjnej Banku, w tym mi´dzy innymi: zakup i wdro˝enie rozwiàzaƒ nowej
Platformy Internetowej dla Banku, obejmujàcej portal informacyjny oraz funkcjonalnoÊci bankowoÊci trans-
akcyjnej, system przeznaczony dla Klientów indywidualnych, ma∏ych przedsi´biorstw oraz Klientów korpora-
cyjnych, zapewnia nowoczesnà funkcjonalnoÊç i pe∏nà integracj´ z paletà us∏ug elektronicznych oraz dedyko-
wanymi systemami.
Raport Roczny 2003
Bank BPH
51
Bank BPH
Raport Roczny 2003
52
Grupa kapita∏owa Banku BPH
Nasze s∏owa dzieƒ w dzieƒ opisujà naszà rzeczywistoÊç.
Jak niewielu z nas docenia ich si∏´? Jak niewielu z nas potrafi wa˝yç ich znaczenie?
Raport Roczny 2003
Bank BPH
55
Grupa Kapita∏owa Banku BPH
Przebieg procesu restrukturyzacji Grupy Kapita∏owej Banku BPH w 2003 roku
W 2003 roku Bank BPH kontynuowa∏ proces porzàdkowania Grupy Kapita∏owej. Proces ten polega∏ przede
wszystkim na sprzeda˝y podmiotów nieposiadajàcych strategicznego znaczenia dla Banku oraz konsolidacji
spó∏ek o identycznym zakresie dzia∏alnoÊci.
Najwa˝niejsze transakcje przeprowadzone przez Bank w 2003 roku obejmowa∏y sprzeda˝ akcji PolCard SA,
a tak˝e posiadanych udzia∏ów w PGRI Aktyn Sp. z o.o. oraz Mi´dzybankowym Centrum Gotówki Sp. z o.o.
W zwiàzku z faktem, i˝ Bank BPH nie uczestniczy∏ w kolejnym podwy˝szeniu kapita∏u zak∏adowego TUn˚
Royal PBK SA, obni˝eniu z 26% do 20% uleg∏ jego udzia∏ w kapitale tej spó∏ki, posiadane zaÊ akcje zosta∏y
sprzedane do spó∏ki zale˝nej od Banku – PBK Inwestycje SA.
Proces konsolidacji dotyczy∏ dzia∏alnoÊci leasingowej i prowadzony by∏ w oparciu o spó∏k´ BPH PBK Leasing SA,
która na skutek uprzednio przeprowadzonych operacji sta∏a si´ w∏aÊcicielem wszystkich pozosta∏ych spó∏ek
leasingowych nale˝àcych do Grupy Kapita∏owej Banku i docelowo b´dzie jedynym podmiotem Grupy
Bank BPH
Raport Roczny 2003
56
Êwiadczàcym tego rodzaju us∏ugi. W 2003 roku dokonano kolejnego etapu konsolidacji, jakim by∏o po∏àczenie
Bankowego Towarzystwa Leasingowego SA z BA-Creditanstalt Leasing Polska Sp. z o.o.
SpoÊród innych zmian w powiàzaniach kapita∏owych Banku BPH w roku 2003 do najwa˝niejszych nale˝a∏y:
– obj´cie, zgodnie z „Porozumieniem w sprawie udzielenia pomocy w przeprowadzeniu restrukturyzacji
Wschodniego Banku Cukrownictwa SA”, akcji tego banku, stanowiàcych 10,94% kapita∏u zak∏adowego,
– obj´cie, w wyniku konwersji wierzytelnoÊci, 9,12% akcji spó∏ki Stalexport SA,
– obj´cie w posiadanie, w wyniku przej´cia przedmiotu zabezpieczenia wierzytelnoÊci Banku, 33,58% akcji
spó∏ki Wolny Obszar Gospodarczy SA w Gdyni.
Sk∏ad Grupy Kapita∏owej Banku BPH
SK¸AD GRUPY KAPITA¸OWEJ BANKU BPH NA DZIE¡ 31.12.2003 ROKU
Podmiot
Udzia∏ Banku w g∏osach na WZ Spó∏ki
%
Jednostka dominujàca
Bank BPH
Jednostki zale˝ne obj´te konsolidacjà
GBG SA
71,21%
Hypo Vereinsbank Bank Hipoteczny SA
99,93%
Jednostki zale˝ne nie obj´te konsolidacjà
SBR Samopomoc Ch∏opska
53,19%
PBK Inwestycje SA
99,999%
BPH PBK Leasing SA
100,00%
PBK Property Sp. z o.o.
99,995%
Centrum BankowoÊci BezpoÊredniej Sp. z o.o.
98,00%
BPH Finance BV in liquidation *)
100,00%
Jednostki poÊrednio zale˝ne – zale˝ne od PBK Inwestycje SA
Rest Invest Sp. z o.o.
99,999%
Media Magnus Sp. z o.o. (poprzednia nazwa Dorgos Sp. z o.o.)
99,999%
3W Internet Marketing Sp. z o.o.
99,829%
BPH PBK Doradztwo Finansowe Sp. z o.o. w likwidacji
99,999%
Asset SA
99,999%
Bancom Sp. z o.o.
99,689%
ProEkoPlast SA
94,999%
PKBL SA
84,789%
Eratech SA
65,999%
Autobalans Sp. z o.o.
90,909%
¸om˝yƒska Bawe∏na „Narew" w likwidacji
50,999%
Atut Finanse SA
93,789%
Jednostki poÊrednio zale˝ne – zale˝ne od GBG SA
GBG Serwis Sp. z o.o.
71,21%
GBG Finanse SA
71,21%
Raport Roczny 2003
Bank BPH
57
Dzia∏alnoÊç GBG SA
W roku obrotowym 2003, podobnie jak w latach poprzednich, sprawozdania finansowe GBG SA podlegajà
konsolidacji ze sprawozdaniami Banku BPH.
Bank BPH od 1995 roku jest wi´kszoÊciowym i jednoczeÊnie strategicznym inwestorem w GBG SA. Struktura
akcjonariatu GBG SA wg stanu na koniec 2003 roku przedstawia∏a si´ nast´pujàco:
GBG SA pe∏ni rol´ niszowego banku regionalnego, który poprzez sieç 10 oddzia∏ów i 34 filii dzia∏a na terenie
Górnego Âlàska. GBG SA prowadzi ponad 55 tys. rachunków ROR oraz ponad 320 tys. umów depozytowych
i kredytowych.
Rozwój banku ilustruje dynamika poszczególnych pozycji bilansowych w porównaniu do roku poprzedniego.
Pomimo wystàpienia tak˝e w GBG SA charakterystycznego dla ca∏ego polskiego sektora bankowego zjawiska
odp∏ywu depozytów, rok 2003 by∏ dla banku udany.
Podmiot
Udzia∏ Banku w g∏osach na WZ Spó∏ki
%
Jednostki poÊrednio zale˝ne – zale˝ne od BPH PBK Leasing SA
PBK Leasing SA
100,00%
BA-Creditanstalt Leasing SA
100,00%
Jednostki poÊrednio zale˝ne – zale˝ne od PBK Property Sp. z o.o.
Forum Polskiego Biznesu Media Sp. z o.o.
99,995%
Diana Development Sp. z o.o.
99,995%
Akcjonariusz
Udzia∏
%
Bank BPH
71,2
W´glokoks
15,6
Kopex SA
10,3
Pozostali Akcjonariusze
2,9
Bank BPH
Raport Roczny 2003
58
PORÓWNANIE POZYCJI BILANSU GBG SA NA KONIEC 2002 I 2003 ROKU
Miarà efektywnoÊci GBG SA sà osiàgane przez ten bank wyniki finansowe, które w porównaniu do roku ubie-
g∏ego przedstawiajà si´ nast´pujàco:
PORÓWNANIE WYBRANYCH POZYCJI RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT GBG SA W ROKU 2002 I 2003
èród∏o: Sprawozdanie finansowe GBG za 2003 r.
W ostatnich latach GBG SA charakteryzowa∏ si´ jednym z najwy˝szych w krajowym sektorze bankowym
zwrotem z kapita∏u w∏asnego (ROE), wynoszàcym oko∏o 19,4% (bez uwzgl´dnienia efektu zmiany stawki
odroczonego podatku dochodowego od osób prawnych z 27% na 19% – 22,3%).
Na rok 2004 Zarzàd GBG SA prognozuje dalszy wzrost skali dzia∏ania oraz utrzymanie wysokiej rentownoÊci.
Bank BPH finalizuje proces sprzeda˝y akcji GBG SA nowemu inwestorowi strategicznemu, który przejmie
od Banku rol´ wspierania dalszego rozwoju GBG SA.
Raport Roczny 2003
Bank BPH
59
Dzia∏alnoÊç HVB BH
Wed∏ug stanu na dzieƒ 31.12.2003 r. Bank BPH posiada∏ 99,93% kapita∏u zak∏adowego i g∏osów na WZA HVB
BH SA. Jedna akcja banku by∏a w posiadaniu podmiotu zale˝nego od Banku BPH – spó∏ki PBK Inwestycje SA.
HVB BH powsta∏ w wyniku przekszta∏cenia obecnego w Polsce od 1995 roku banku uniwersalnego
HYPO-BANK POLSKA SA i dzia∏a na rynku finansowania nieruchomoÊci na podstawie i w zakresie okreÊlonym
Ustawà z dnia 29 sierpnia 1997 roku o listach zastawnych i bankach hipotecznych.
W roku 2003 bank koncentrowa∏ si´ na budowie bezpiecznego portfela kredytowego, udzielajàc kredytów
na finansowanie nieruchomoÊci, a tak˝e na cele mieszkaniowe dla osób prywatnych. Dzia∏alnoÊç prowadzo-
na by∏a w oparciu o Central´, szeÊç Regionalnych Koordynatorów Sprzeda˝y zarzàdzajàcych siecià ponad 200
Partnerów Sprzeda˝y oraz wybrane jednostki Banku BPH i wspó∏pracujàce banki spó∏dzielcze.
W 2003 roku HypoVereinsbank Bank Hipoteczny SA stworzy∏ nowy pakiet produktów na finansowanie nieru-
chomoÊci komercyjnych. Nowa oferta zosta∏a skierowana zarówno do inwestorów, jak i przysz∏ych u˝ytkow-
ników nieruchomoÊci. Nowe produkty przeznaczone sà na finansowanie zakupu, budowy, remontu nierucho-
moÊci komercyjnej w celu jej dalszej odsprzeda˝y, wynajmu czy u˝ytkowania na potrzeby prowadzonej dzia-
∏alnoÊci. Dodatkowo umo˝liwiajà równie˝ refinansowanie kredytu zaciàgni´tego w innym banku, refinanso-
wanie poniesionych kosztów w zwiàzku z realizacjà przedsi´wzi´cia inwestycyjnego lub refinansowanie kapi-
ta∏u ju˝ zainwestowanego. Kredyty sà udzielane w z∏otówkach i w opcji indeksowanej do walut obcych (USD,
EUR, CHF) do kwoty 10 mln z∏otych lub jej równowartoÊci w walucie.
W ramach nowej oferty HVB BH SA opracowa∏ efektywny i szybki proces kredytowy, w którym decyzja podej-
mowana jest tylko na podstawie wst´pnej aplikacji klienta, a pe∏na dokumentacja jest dostarczana do banku
dopiero po uzyskaniu pozytywnej decyzji.
Dzi´ki nowej ofercie produktowej, reorganizacji wewn´trznej, zmianom procedur oraz rozwojowi alternatyw-
nych kana∏ów dystrybucji HVB BH w 2003 roku podwoi∏ sprzeda˝ kredytów w porównaniu do roku 2002.
Wzrost sumy bilansowej o 77,4% nastàpi∏ w sytuacji zmiany polityki banku, polegajàcej na anga˝owaniu
Êrodków z kapita∏u w akcj´ kredytowà.
PORÓWNANIE POZYCJI BILANSU HVB BH NA KONIEC 2002 I 2003 ROKU
W zwiàzku z rozwojem dzia∏alnoÊci oraz nowà rolà HVB BH w ramach Grupy Banku BPH, wynik finansowy
banku w roku 2003 (2 144 tys. z∏) by∏ wy˝szy w porównaniu z rezultatem roku 2002 (870 tys. z∏).
Bank BPH
Raport Roczny 2003
60
Skonsolidowane wyniki finansowe
za 2003 rok
Dêwi´ki, szepty, brzmienia. Ulotne jak motyle obrazy naszych uczuç, êród∏o emocji,
potoki wzburzenia… Czy potrafisz uchwyciç szmer burzy nim si´ pojawi?
Raport Roczny 2003
Bank BPH
63
Bilans skonsolidowany
Nota
31.12.2003
31.12.2002
tys. z∏
tys. z∏
AKTYWA
I. Kasa, operacje z Bankiem Centralnym
1
1 659 040
2 306 647
II. D∏u˝ne papiery wartoÊciowe
uprawnione do redyskontowania w Banku Centralnym
48 106
61 975
III. Nale˝noÊci od sektora finansowego
2
4 341 956
6 593 382
1. Nale˝noÊci krótkoterminowe
3 719 315
6 582 559
a) w rachunku bie˝àcym
1 634 676
262 937
b) pozosta∏e nale˝noÊci krótkoterminowe
2 084 639
6 319 622
2. Nale˝noÊci d∏ugoterminowe
622 641
10 823
IV. Nale˝noÊci od sektora niefinansowego
3
22 960 243
18 804 468
1. Nale˝noÊci krótkoterminowe
11 070 853
11 226 879
a) w rachunku bie˝àcym
2 731 791
3 081 217
b) pozosta∏e nale˝noÊci krótkoterminowe
8 339 062
8 145 662
2. Nale˝noÊci d∏ugoterminowe
11 889 390
7 577 589
V. Nale˝noÊci od sektora bud˝etowego
4
2 343 194
1 620 334
1. Nale˝noÊci krótkoterminowe
1 060 135
1 045 926
a) w rachunku bie˝àcym
17 757
32 584
b) pozosta∏e nale˝noÊci krótkoterminowe
1 042 378
1 013 342
2. Nale˝noÊci d∏ugoterminowe
1 283 059
574 408
VI. Nale˝noÊci z tytu∏u zakupionych papierów wartoÊciowych
z otrzymanym przyrzeczeniem odkupu
5
-
-
VII. D∏u˝ne papiery wartoÊciowe
6
12 138 265
10 500 336
VIII. Nale˝noÊci od jednostek podporzàdkowanych
wycenianych metodà praw w∏asnoÊci
2, 3
82 285
245 490
1. Zale˝nych
82 285
207 018
2. Wspó∏zale˝nych
-
-
3. Stowarzyszonych
-
38 472
IX. Udzia∏y lub akcje w jednostkach zale˝nych
wycenianych metodà praw w∏asnoÊci
7, 10
119 427
145 145
X. Udzia∏y lub akcje w jednostkach wspó∏zale˝nych
wycenianych metodà praw w∏asnoÊci
8, 10
-
-
XI. Udzia∏y lub akcje w jednostkach stowarzyszonych
wycenianych metodà praw w∏asnoÊci
9, 10
8 072
16 743
XII. Udzia∏y lub akcje w innych jednostkach
11
67 483
29 261
XIII. Pozosta∏e papiery wartoÊciowe i inne aktywa finansowe
12
1 756 669
1 715 916
XIV. WartoÊci niematerialne i prawne,
14
465 973
518 322
w tym: wartoÊç firmy
282 563
348 356
XV. WartoÊç firmy jednostek podporzàdkowanych
15
1 019
2 286
XVI. Rzeczowe aktywa trwa∏e
16
1 068 556
1 185 818
XVII. Inne aktywa
17
347 221
391 915
1. Przej´te aktywa – do zbycia
1 462
2 574
2. Zapasy
2 848
8 354
3. Pozosta∏e
342 911
380 987
XVIII. Rozliczenia mi´dzyokresowe
18
984 556
957 113
1. Aktywa z tytu∏u odroczonego podatku dochodowego
624 497
921 649
2. Pozosta∏e rozliczenia mi´dzyokresowe
360 059
35 464
AKTYWA RAZEM
48 392 065
45 095 151
Bank BPH
Raport Roczny 2003
64
Nota
31.12.2003
31.12.2002
tys. z∏
tys. z∏
PASYWA
I. Zobowiàzania wobec Banku Centralnego
4 219
123 585
II. Zobowiàzania wobec sektora finansowego
21
7 170 683
5 922 763
1. Zobowiàzania krótkoterminowe
3 540 823
4 378 672
a) w rachunku bie˝àcym
1 633 921
1 025 471
b) pozosta∏e zobowiàzania krótkoterminowe
1 906 902
3 353 201
2. Zobowiàzania d∏ugoterminowe
3 629 860
1 544 091
III. Zobowiàzania wobec sektora niefinansowego
22
27 590 741
26 312 115
1. Zobowiàzania krótkoterminowe
26 878 698
25 481 202
a) w rachunku bie˝àcym
8 234 307
7 143 868
w tym: oszcz´dnoÊciowe
3 661 839
2 572 096
b) pozosta∏e zobowiàzania krótkoterminowe
18 644 391
18 337 334
w tym: oszcz´dnoÊciowe
6 097
18 327
2. Zobowiàzania d∏ugoterminowe
712 043
830 913
w tym: oszcz´dnoÊciowe
-
-
IV. Zobowiàzania wobec sektora bud˝etowego
23
3 388 011
3 580 510
1. Zobowiàzania krótkoterminowe
3 365 405
3 541 080
a) w rachunku bie˝àcym
2 428 032
2 193 883
b) pozosta∏e zobowiàzania krótkoterminowe
937 373
1 347 197
2. Zobowiàzania d∏ugoterminowe
22 606
39 430
V. Zobowiàzania z tytu∏u sprzedanych papierów wartoÊciowych
z udzielonym przyrzeczeniem odkupu
24
71 709
-
VI. Zobowiàzania z tytu∏u emisji d∏u˝nych papierów wartoÊciowych
21,22,23,25
579 690
77 674
1. Krótkoterminowe
500 138
73 174
2. D∏ugoterminowe
79 552
4 500
VII. Inne zobowiàzania z tytu∏u instrumentów finansowych
1 866 529
1 589 341
VIII. Zobowiàzania wobec jednostek podporzàdkowanych
wycenianych metodà praw w∏asnoÊci
21, 22
9 394
90 888
1. Zale˝nych
6 026
90 434
2. Wspó∏zale˝nych
-
-
3. Stowarzyszonych
3 368
454
IX. Fundusze specjalne i inne zobowiàzania
26
642 183
622 203
X. Koszty i przychody rozliczane w czasie oraz zastrze˝one
27
904 296
806 184
1. Rozliczenia mi´dzyokresowe kosztów
104 583
104 667
2. Ujemna wartoÊç firmy
205
5 363
3. Pozosta∏e przychody przysz∏ych okresów oraz zastrze˝one
799 508
696 154
XI. Ujemna wartoÊç firmy jednostek podporzàdkowanych
28
-
-
XII. Rezerwy
29
795 117
891 501
1. Rezerwa z tytu∏u odroczonego podatku dochodowego
456 567
598 897
2. Pozosta∏e rezerwy
338 550
292 604
a) krótkoterminowe
59 212
56 664
b) d∏ugoterminowe
279 338
235 940
XIII. Zobowiàzania podporzàdkowane
30
-
-
XIV. Kapita∏y mniejszoÊci
31
67 409
58 559
XV. Kapita∏ zak∏adowy
32
143 581
143 581
XVI. Nale˝ne wp∏aty na kapita∏ zak∏adowy (wielkoÊç ujemna)
-
-
XVII. Akcje w∏asne (wielkoÊç ujemna)
33
-
-
XVIII. Kapita∏ zapasowy
34
1 524 301
1 499 285
XIX. Kapita∏ z aktualizacji wyceny
35
66 987
67 028
Raport Roczny 2003
Bank BPH
65
Nota
31.12.2003
31.12.2002
tys. z∏
tys. z∏
XX. Pozosta∏e kapita∏y rezerwowe
36
3 192 444
3 104 036
XXI. Ró˝nice kursowe z przeliczenia jednostek podporzàdkowanych
-
-
1. Dodatnie ró˝nice kursowe
-
-
2. Ujemne ró˝nice kursowe
-
-
XXII. Zysk (strata) z lat ubieg∏ych
51 582
72 363
XXIII. Zysk (strata) netto
323 189
133 535
PASYWA RAZEM
48 392 065
45 095 151
Nota
31.12.2003
31.12.2002
Wspó∏czynnik wyp∏acalnoÊci (w %)
37
13,15
15,37
WartoÊç ksi´gowa
5 302 084 000
5 019 828 000
Liczba akcji
28 716 230
28 716 230
WartoÊç ksi´gowa na jednà akcj´ (w z∏)
38
184,64
174,81
Rozwodniona liczba akcji
-
-
Rozwodniona wartoÊç ksi´gowa na jednà akcj´ (w z∏)
38
-
-
Pozycje pozabilansowe
Nota
31.12.2003
31.12.2002
tys. z∏
tys. z∏
I. Zobowiàzania warunkowe udzielone i otrzymane
15 083 545
14 132 099
1. Zobowiàzania udzielone:
39
9 321 416
9 177 369
a) finansowe
8 193 425
7 880 380
b) gwarancyjne
1 127 991
1 296 989
2. Zobowiàzania otrzymane:
40
5 762 129
4 954 730
a) finansowe
1 534 747
1 680 692
b) gwarancyjne
4 227 382
3 274 038
II. Zobowiàzania zwiàzane z realizacjà operacji kupna/sprzeda˝y
54 291 543
54 233 793
III. Pozosta∏e (z tytu∏u)
202 845 846
91 157 275
– papiery wartoÊciowe wydane stanowiàce gwarancje
849 059
630 859
– papiery wartoÊciowe otrzymane stanowiàce gwarancje
oraz inne zabezpieczenia pomniejszajàce aktywa ryzykowne
9 930 990
7 750 322
– operacje papierami wartoÊciowymi
1 584 108
472 203
– zobowiàzania z tytu∏u operacji instrumentami finansowymi
190 481 689
82 303 891
POZYCJE POZABILANSOWE RAZEM
272 220 934
159 523 167
Bank BPH
Raport Roczny 2003
66
Skonsolidowany rachunek zysków i strat
Nota
31.12.2003
31.12.2002
tys. z∏
tys. z∏
I. Przychody z tytu∏u odsetek
41
2 470 931
3 211 253
II. Koszty odsetek
42
-1 208 276
-1 954 384
III. Wynik z tytu∏u odsetek (I-II)
1 262 655
1 256 869
IV. Przychody z tytu∏u prowizji
43
850 477
718 550
V. Koszty prowizji
-124 935
-94 161
VI. Wynik z tytu∏u prowizji (IV-V)
725 542
624 389
VII. Przychody netto ze sprzeda˝y produktów, towarów i materia∏ów
-
-
VIII. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materia∏ów
-
-
IX. Koszty sprzeda˝y
-
-
X. Wynik ze sprzeda˝y (VII-VIII-IX)
-
-
XI. Przychody z udzia∏ów lub akcji, pozosta∏ych papierów
wartoÊciowych i innych instrumentów finansowych,
o zmiennej kwocie dochodu
44
58 332
1 971
1. Od jednostek zale˝nych
10 810
443
2. Od jednostek wspó∏zale˝nych
-
-
3. Od jednostek stowarzyszonych
44 614
276
4. Od innych jednostek
2 908
1 252
XII. Wynik operacji finansowych
45
267 754
162 269
XIII. Wynik z pozycji wymiany
268 604
750 994
XIV. Wynik dzia∏alnoÊci bankowej
2 582 887
2 796 492
XV. Pozosta∏e przychody operacyjne
46
117 167
74 023
XVI. Pozosta∏e koszty operacyjne
47
-158 477
-159 268
XVII. Koszty dzia∏ania banku i koszty ogólnego zarzàdu
48
-1 412 704
-1 514 719
XVIII. Amortyzacja Êrodków trwa∏ych
oraz wartoÊci niematerialnych i prawnych
-234 355
-235 336
XIX. Odpisy na rezerwy i aktualizacja wartoÊci
49
-1 563 240
-1 737 788
1. Odpisy na rezerwy celowe i na ogólne ryzyko bankowe
-1 556 294
-1 689 780
2. Aktualizacja wartoÊci aktywów finansowych
-6 946
-48 008
XX. Rozwiàzanie rezerw i aktualizacja wartoÊci
50
1 273 273
1 024 339
1. Rozwiàzanie rezerw celowych i rezerw na ogólne ryzyko bankowe
1 259 559
986 286
2. Aktualizacja wartoÊci aktywów finansowych
13 714
38 053
XXI. Ró˝nica wartoÊci rezerw i aktualizacji (XIX-XX)
-289 967
-713 449
XXII. Wynik dzia∏alnoÊci operacyjnej
604 551
247 743
XXIII. Wynik operacji nadzwyczajnych
11
110
1. Zyski nadzwyczajne
52
11
114
2. Straty nadzwyczajne
53
-
-4
XXIV. Odpis wartoÊci firmy jednostek podporzàdkowanych
54
-1 230
-904
XXV. Odpis ujemnej wartoÊci firmy jednostek podporzàdkowanych
55
-
-
XXVI. Zysk (strata) brutto
603 332
246 949
XXVII. Podatek dochodowy
56
-241 231
-103 813
1. Cz´Êç bie˝àca
-87 804
-152 910
2. Cz´Êç odroczona
-153 427
49 097
XXVIII. Pozosta∏e obowiàzkowe zmniejszenia zysku (zwi´kszenia straty)
57
-7 080
-8 746
XXIX. Udzia∏ w zyskach (stratach) netto jednostek
podporzàdkowanych wycenianych metodà praw w∏asnoÊci
-21 563
10 445
XXX. (Zyski) straty mniejszoÊci
-10 269
-11 300
XXXI. Zysk (strata) netto
58
323 189
133 535
Raport Roczny 2003
Bank BPH
67
Nota
31.12.2003
31.12.2002
tys. z∏
tys. z∏
Zysk (strata) netto (zanualizowany)
323 189 000
133 535 000
Ârednia wa˝ona liczba akcji zwyk∏ych
28 716 230
28 716 230
Zysk (strata) na jednà akcj´ zwyk∏à (w z∏)
59
11,25
4,65
Nota
31.12.2003
31.12.2002
tys. z∏
tys. z∏
Ârednia wa˝ona rozwodniona liczba akcji zwyk∏ych
-
-
Rozwodniony zysk (strata) na jednà akcj´ zwyk∏à (w z∏)
59
-
-
Dochody Grupy Kapita∏owej Banku BPH
Zysk brutto na dzieƒ 31.12.2003 r. wyniós∏ 603 332 tys. z∏ i wzrós∏ o 144% w porównaniu z rokiem 2002.
Zysk netto wyniós∏ 323,2 mln z∏ i wzrós∏ o 142%.
Wynik z dzia∏alnoÊci bankowej za 2003 rok wyniós∏ 2 582,9 mln z∏ i by∏ o 213,6 mln z∏ (o 7,6%) ni˝szy ni˝
przed rokiem.
G∏ównym sk∏adnikiem dochodów na dzia∏alnoÊci bankowej pozosta∏ dochód z odsetek wraz z odsetkami
Swap (55,3%, a w 2002 roku – 65%). Dochód odsetkowy ∏àcznie z dochodami fx Swap by∏ ni˝szy ni˝ przed
rokiem o 388,3 mln z∏. Spadek dotyczy∏ wy∏àcznie odsetek Swap, które stanowi∏y zaledwie 29,6% kwoty od-
setek uzyskanych z tego tytu∏u za 2002 rok. Na dzieƒ 31.12.2003 r. wolumen transakcji fx Swap by∏ ni˝szy
ni˝ na koniec 2002 roku o 6,9%. G∏ównà przyczynà spadku dochodów odsetkowych fx Swap by∏o zmniejsze-
nie si´ ró˝nicy w oprocentowaniu transakcji realizowanych w PLN w stosunku do USD i EURO.
Korzystny by∏ natomiast wynik z operacji finansowych, który wyniós∏ 267,8 mln z∏ i by∏ znacznie wy˝szy ni˝ przed
rokiem (w 2002 roku wyniós∏ 162,3 mln z∏). Tak wysoki wzrost zosta∏ osiàgni´ty na operacjach pochodnymi
instrumentami finansowymi, g∏ównie CCS i FRA oraz opcjami walutowymi.
31.12.2003
31.12.2002
tys. z∏
tys. z∏
Wynik z tytu∏u odsetek
1 262 655
1 256 869
Korekta
fx Swap
165 742
559 863
Wynik z tytu∏u odsetek po korekcie
1 428 397
1 816 732
Mar˝a odsetkowa na aktywach ogó∏em z uwzgl´dnieniem
fx Swap (w %)
3,06
3,98
Bank BPH
Raport Roczny 2003
68
WYNIK NA DZIA¸ALNOÂCI BANKOWEJ
Do wzrostu innych dochodów Grupy Kapita∏owej przyczyni∏y si´ tak˝e przychody z akcji i udzia∏ów, które
by∏y wy˝sze ni˝ przed rokiem o 56,4 mln z∏, z czego 55,4 mln z∏ pochodzi∏o ze sprzeda˝y spó∏ek w ramach
restrukturyzacji Grupy. W 2003 roku Grupa Kapita∏owa uzyska∏a z tytu∏u dywidend ∏àcznie 5 mln z∏ (za 2002
rok dywidendy przynios∏y 1,5 mln z∏ przychodu). Spadek wykaza∏ natomiast wynik z operacji wymiany.
W 2003 roku dochody z op∏at i prowizji by∏y o 16,2% wy˝sze ni˝ na koniec roku 2002. Ich wzrost wià˝e si´
z lepszym wykorzystaniem narz´dzi i technik sprzeda˝y, wzrostem wolumenu kredytów oraz liczby kart kre-
dytowych. Dochody z op∏at i prowizji pokrywa∏y 51,4% kosztów dzia∏ania Grupy (w 2002 roku – 41,2%).
UDZIA¸ DOCHODÓW
PORÓWNANIE DOCHODÓW
Z PROWIZJI W WYNIKU
Z PROWIZJI
NA DZIA¸ALNOÂCI BANKOWEJ
I KOSZTÓW DZIA¸ANIA
W strukturze przychodów z prowizji najwy˝szà dynamik´ wykaza∏y przychody z p∏atnoÊci zagranicznych:
o 140,6% (POS-y oraz prowizje od Western Union Money Transfer). Wysokie by∏y tak˝e wzrosty przychodów
prowizyjnych od kredytów oraz kart p∏atniczych, które wynios∏y w tym okresie odpowiednio 28,3% i 23,2%.
Raport Roczny 2003
Bank BPH
69
PRZYCHODY Z PROWIZJI W 2002 ROKU
PRZYCHODY Z PROWIZJI W 2003 ROKU
Koszty dzia∏alnoÊci Grupy Kapita∏owej Banku BPH
KOSZTY DZIA¸ANIA
Koszty dzia∏ania Grupy Kapita∏owej Banku spad∏y w stosunku do 2002 roku o 6,7%.
W 2003 roku kontynuowany by∏ proces restrukturyzacji zatrudnienia. Towarzyszy∏y mu zmiany organizacyjne,
których efektem by∏a obni˝ka kosztów rzeczowych. Relatywnie wysoki wzrost wykaza∏y natomiast obcià˝enia
niezale˝ne od Grupy. Oprócz sk∏adki na BFG, która by∏a wy˝sza ni˝ przed rokiem o 16,6%, wzros∏y tak˝e po-
datki i op∏aty o 27,3%, tj. o 3,2 mln z∏.
Amortyzacja Êrodków trwa∏ych oraz wartoÊci niematerialnych i prawnych Grupy Kapita∏owej Banku wynios∏a
za 2003 rok 234,4 mln z∏ i by∏a ni˝sza ni˝ przed rokiem o 0,4 %.
Koszty fuzji poniesione w 2003 roku wynios∏y 52,6 mln z∏ (wraz z rezerwami), natomiast ∏àcznie koszty
fuzji poniesione w latach 2001-2003 ukszta∏towa∏y si´ na poziomie 195,9 mln z∏ i by∏y o 29% ni˝sze
ni˝ zabud˝etowano.
W 2003 roku w wyniku fuzji osiàgni´te zosta∏y synergie w wysokoÊci 157,9 mln z∏. ¸àcznie od 2001 roku
wynios∏y one 350,6 mln z∏ i by∏y o 9% wy˝sze ni˝ planowano.
Bank BPH
Raport Roczny 2003
70
Nak∏ady inwestycyjne
W 2003 roku ∏àczne nak∏ady inwestycyjne Grupy Kapita∏owej Banku na Êrodki trwa∏e w budowie, wartoÊci
niematerialne i prawne wynios∏y 132 mln z∏ i przedstawia∏y si´ nast´pujàco:
W wydatkach inwestycyjnych w 2003 roku g∏ówne pozycje stanowi∏y nak∏ady na inwestycje kontynuowane
z roku 2002, ÊciÊle podporzàdkowane strategicznemu celowi Grupy, jakim jest osiàgni´cie za∏o˝onych
wskaêników efektywnoÊci. Realizowane by∏y g∏ównie te inwestycje, które:
– mia∏y wp∏yw na wzrost dochodów Grupy i/lub obni˝enie kosztów eksploatacyjnych,
– by∏y niezb´dne dla zapewnienia odpowiedniego wizerunku Grupy na rynku i standardów obs∏ugi Klientów,
– by∏y zwiàzane z zapewnieniem w∏aÊciwego poziomu bezpieczeƒstwa zasobów finansowych i przep∏ywu
informacji,
– wynika∏y z obowiàzujàcych przepisów, w tym NBP, lub wymogów inwestora strategicznego.
Zmiana poziomu rezerw
Poziom odpisów na rezerwy celowe (∏àcznie z rezerwà na ryzyko ogólne) wraz z aktualizacjà majàtku finan-
sowego w 2003 roku obni˝y∏ si´ o 10% (tj. o 174,5 mln z∏) w stosunku do roku poprzedniego. Rozwiàzane
rezerwy (wraz z aktualizacjà) by∏y o 24,3% (o 248,9 mln z∏) wy˝sze ni˝ przed rokiem. Wskutek dobrego
zarzàdzania ryzykiem kredytowym, a tak˝e korzystnych zmian w otoczeniu makroekonomicznym, ró˝nica
wartoÊci rezerw i aktualizacji stanowi∏a 40,6% tej wielkoÊci na koniec 2002 roku i by∏a ni˝sza o 423,5 mln z∏
ni˝ przed rokiem.
Te korzystne zmiany mia∏y decydujàcy wp∏yw na wysokoÊç wyniku operacyjnego osiàgni´tego przez Grup´
Kapita∏owà w 2003 roku.
Kwota rezerw celowych na kredyty zagro˝one na dzieƒ 31.12.2003 r. wynios∏a (∏àcznie z rezerwà ogólnà)
2 653,1 mln z∏ (w 2002 roku – 2 452,8 mln z∏), a wskaênik pokrycia nale˝noÊci kredytowych ogó∏em rezer-
wami celowymi wraz z rezerwà ogólnà wyniós∏ 9,5% (w 2002 roku – 10,8%). Uwzgl´dniajàc wartoÊç przy-
j´tych zabezpieczeƒ prawnych, pomniejszajàcych podstaw´ tworzenia rezerw celowych oraz wartoÊç odsetek
skapitalizowanych, na które nie tworzy si´ rezerwy, stopieƒ pokrycia portfela nale˝noÊci zagro˝onych rezer-
wami celowymi (∏àcznie z rezerwà ogólnà oraz zabezpieczeniami) wyniós∏ 99%. Na koniec 2002 roku wskaê-
nik ten wynosi∏ 95,8%. WartoÊç rezerw utworzonych na ryzyko ogólne wynios∏a 88,4 mln z∏, zaÊ w 2002 roku
utworzono rezerw´ na ryzyko ogólne w wysokoÊci 60 mln z∏. Kwota kredytów spisanych w ci´˝ar rezerw
wynios∏a 127,1 mln z∏ (w 2002 roku – 126,6 mln z∏).
31.12.2003
31.12.2002
tys. z∏
tys. z∏
Nak∏ady inwestycyjne w tym:
131 952
244 724
Hardware
55 092
81 543
Software
58 579
123 257
Modernizacja istniejàcych placówek
9 756
25 015
Modernizacja i zakup wyposa˝enia w zakresie projektów
6 417
7 858
Zakupy gotowych dóbr
2 108
7 051
Raport Roczny 2003
Bank BPH
71
WP¸YW REZERW NA WYNIK OPERACYJNY
Wynik przed rezerwami
W 2003 roku Grupa Kapita∏owa Banku wystawi∏a 12,5 tys. tytu∏ów egzekucyjnych (w 2002 roku – 26 tys.) na
∏àcznà kwot´ 499,8 mln z∏ (w 2002 roku – 455,6 mln z∏). WartoÊç zabezpieczeƒ ustanowionych na rachun-
kach lub majàtku kredytobiorców, wobec których zosta∏y wystawione tytu∏y egzekucyjne (pod uwag´ brane
by∏y zabezpieczenia rzeczowe: hipoteki, zastawy, umowy przew∏aszczenia), ukszta∏towa∏a si´ na poziomie
142,5 mln z∏ (w 2002 roku – 252,3 mln z∏).
Podatek dochodowy
Na dzieƒ 31.12.2003 r. cz´Êç bie˝àca podatku dochodowego wynios∏a 87,8 mln z∏, zaÊ kwota odroczonego
podatku dochodowego 153,4 mln z∏. Obcià˝enie zysku brutto podatkiem, wraz z udzia∏em w zyskach (stra-
tach) netto jednostek podporzàdkowanych wycenianych metodà praw w∏asnoÊci oraz w zyskach akcjonariu-
szy mniejszoÊciowych, wynios∏o 46,4% (w 2002 roku ten wskaênik wyniós∏ 45,9%).
Zmiany w g∏ównych pozycjach bilansowych Grupy Kapita∏owej Banku BPH
Suma bilansowa Grupy Kapita∏owej Banku wynios∏a na koniec 2003 roku 48,4 mld z∏ i by∏a wy˝sza ni˝ na po-
czàtku tego okresu o 7,3%.
AKTYWA
PASYWA
Bank BPH
Raport Roczny 2003
72
AKTYWA
W strukturze aktywów wystàpi∏ spadek lokat na rynku mi´dzybankowym (o 2,6 mld z∏). Towarzyszy∏ mu
wzrost d∏u˝nych papierów wartoÊciowych o 1,6 mld z∏, tj. o 15,6%.
Kredyty netto wzros∏y o 25% (brutto – o 23%). Najbardziej podniós∏ si´ wolumen kredytów dla sektora
finansowego (brutto – o 48,6%), podczas gdy kredyty dla sektora niefinansowego wzros∏y o 20,3%, a dla
sektora bud˝etowego o 44,8% brutto. Kredyty dla sektora niefinansowego mia∏y najwy˝szy udzia∏ w struk-
turze kredytów udzielonych przez Grup´ Kapita∏owà Banku w 2003 roku (87,3%), w tym 28,9% stanowi∏y
kredyty udzielone osobom fizycznym.
Zmniejszy∏ si´ udzia∏ kredytów zaciàganych w rachunku bie˝àcym oraz do 1 roku z 36,9% w 2002 do 32,8%
w 2003 roku. Natomiast udzia∏ kredytów o terminie pierwotnym powy˝ej 1 roku do 5 lat wzrós∏ z 63,1%
w 2002 oku do 67,2% ∏àcznej wartoÊci kredytów na koniec grudnia 2003 roku. Kredyty z terminem pierwot-
nym powy˝ej 5 lat stanowi∏y 39,1% kredytów sektora niefinansowego oraz bud˝etu i by∏y wy˝sze ni˝ przed
rokiem o 1,6 pp.
STRUKTURA KREDYTÓW DLA SEKTORA NIEFINANSOWEGO I BUD˚ETU
WG PIERWOTNYCH TERMINÓW ZAPADALNOÂCI
Zmiany struktury walutowej kredytów sektora niefinansowego i bud˝etu, które mia∏y miejsce w 2003 roku
przedstawia poni˝sza tabela:
Kredyty sektora niefinansowego i bud˝etu
31.12.2003
31.12.2002
Zmiana
%
%
pp.
w walucie polskiej
57,2
64,7
-7,5
w walutach obcych (po przeliczeniu na z∏)
42,8
35,3
7,5
w tym: CHF
17,0
13,3
3,7
EUR
18,9
15,3
3,6
USD
6,8
6,6
0,2
Pozosta∏e waluty
0,1
0,1
0,0
Razem
100,0
100,0
Raport Roczny 2003
Bank BPH
73
PASYWA
W strukturze depozytów sektora niefinansowego i bud˝etu wg terminów pierwotnych udzia∏ depozytów bie-
˝àcych oraz o okresie sp∏aty do 1 miesiàca zwi´kszy∏ si´ o 6,6 pp. (2,6 mld z∏). JednoczeÊnie zobowiàzania
o terminach pierwotnych powy˝ej 1 miesiàca do 1 roku spad∏y o 1,6 mld z∏. Podczas gdy na koniec 2002 roku
stanowi∏y one 45,5% wszystkich zobowiàzaƒ, na koniec 2003 roku ich udzia∏ zmniejszy∏ si´ do 38,5%. Nie-
wielki wzrost wykaza∏y natomiast zobowiàzania o terminie pierwotnym od 1 roku do 5 lat, stanowiàc na dzieƒ
31.12.2003 r. 4,2% ∏àcznej wartoÊci zobowiàzaƒ sektora niefinansowego i bud˝etu (31.12.2002 r. – 3,6%).
STRUKTURA ZOBOWIÑZA¡ WOBEC SEKTORA NIEFINANSOWEGO I BUD˚ETU
(BEZ ODSETEK) WG PIERWOTNYCH TERMINÓW WYMAGALNOÂCI
W strukturze zobowiàzaƒ sektora niefinansowego i bud˝etu 84,4% by∏o wyra˝onych w PLN – oznacza∏o to
wzrost o 0,3 pp. w stosunku do stanu na koniec 2002 roku. WÊród zobowiàzaƒ walutowych nadal przewa-
˝a∏y zobowiàzania w USD (8,8% ∏àcznych zobowiàzaƒ), jednak ich udzia∏ w stosunku do stanu na dzieƒ
31.12.2002 r. uleg∏ zmniejszeniu o 0,7 pp. Zwi´kszy∏ si´ natomiast udzia∏ zobowiàzaƒ w EUR (z 6,1% do
6,6% na koniec 2003 roku).
Na koniec 2003 roku wartoÊç depozytów Klientów (bez banków) wynios∏a 30,8 mld z∏ i by∏a o 1,1 mld z∏
wy˝sza ni˝ na koniec 2002 roku. Ich udzia∏ w strukturze pasywów wyniós∏ 63,6% (na koniec 2002 roku
– 65,8%). W 2003 roku wystàpi∏ natomiast znaczny wzrost zobowiàzaƒ wobec banków (depozyty, kredyty,
po˝yczki) – o 1 mld z∏, tj. o 17,1%.
DEPOZYTY, KREDYTY I PO˚YCZKI BANKÓW ORAZ BFG
Bank BPH
Raport Roczny 2003
74
Jak wynika z wykresu, wzrost dotyczy∏ g∏ównie kredytów i po˝yczek od banków (wraz z BFG i kredytem refi-
nansowym), które wzros∏y w stosunku do stanu na koniec roku 2002 o 38%. W 2003 roku Grupa zaciàgn´∏a
kredyty w bankach niemieckich i austriackich. Finansowanie z tego êród∏a wzros∏o w stosunku do stanu na
dzieƒ 31.12.2002 r. o 0,9 mld z∏. W 2003 roku mia∏ ponadto miejsce wzrost zobowiàzaƒ z tytu∏u emisji d∏u˝-
nych papierów wartoÊciowych z niespe∏na 0,1 mld z∏ w roku 2002 do 0,6 mld z∏ w 2003. Z tego êród∏a by∏o
finansowanych 1,2% aktywów Banku.
Zobowiàzania wobec banków finansowa∏y g∏ównie dzia∏alnoÊç podstawowà Grupy. Na potrzeby w∏asne
Grupy Kapita∏owej Banku zosta∏y zaciàgni´te po˝yczki z BFG. ¸àczna kwota po˝yczek z tego tytu∏u wynios∏a
na koniec 2003 roku 321,9 mln z∏. W 2003 roku zosta∏a zaciàgni´ta w BFG po˝yczka na zakup akcji Wschod-
niego Banku Cukrownictwa w kwocie 21,9 mln z∏ z terminem sp∏aty w czerwcu 2011 roku. Ponadto,
w tym czasie w bilansie Grupy Kapita∏owej znajdowa∏a si´ tak˝e po˝yczka w kwocie 21,3 mln z∏ zaciàgni´ta
na dostaw´ bankowego systemu informatycznego Profile.
Struktura geograficzna pozyskiwania przez Grup´ Kapita∏owà Banku BPH kredytów i depozytów przedstawia∏a
si´ nast´pujàco:
STRUKTURA GEOGRAFICZNA KREDYTÓW I DEPOZYTÓW
Zmiany w funduszach w∏asnych Grupy Kapita∏owej Banku BPH
WartoÊç kapita∏ów Grupy Kapita∏owej z zyskiem netto wynios∏a na koniec 2003 roku 5 302,2 mln z∏ i by∏a
wy˝sza ni˝ na koniec 2002 roku o 282,4 mln z∏, tj. o 5,6%, natomiast wartoÊç kapita∏ów (bez zysku netto)
wynios∏a na koniec 2003 roku 4 979 mln z∏ i by∏a wy˝sza ni˝ na koniec 2002 roku o 1,9%, tj. o 92,7 mln z∏.
G∏ównym êród∏em przyrostu kapita∏ów by∏ podzia∏ ubieg∏orocznego zysku. Z tego tytu∏u zosta∏y zwi´kszone:
– fundusz ogólnego ryzyka bankowego – o 88,4 mln z∏,
– kapita∏ zapasowy – o 24,7 mln z∏.
W 2003 roku kapita∏ z aktualizacji wyceny zmniejszy∏ si´ o 2,6 mln z∏. Przyczynà jego spadku by∏ efekt po-
datkowy wyceny papierów wartoÊciowych dost´pnych do sprzeda˝y. Z kolei ten˝e kapita∏ uleg∏ zwi´kszeniu
o 2,9 mln z∏ z tytu∏u bie˝àcej wyceny aktywów dost´pnych do sprzeda˝y.
Kierunki rozwoju
i najwa˝niejsze elementy strategii
Banku
Przewidywane warunki
realizacji wyniku finansowanego
w 2004 roku
Czym˝e by∏aby nasza wielka historia bez ma∏ych zdarzeƒ i wzruszeƒ. Bez s∏ów, dêwi´ków
i okruchów? ObyÊmy umieli zawsze dostrzegaç ziarna piasku budujàce nasz Êwiat.
Raport Roczny 2003
Bank BPH
77
Kierunki rozwoju i najwa˝niejsze elementy strategii Banku
Zadania realizowane w roku 2003 by∏y dostosowane do okreÊlonych przez Bank BPH kierunków rozwoju
po fuzji, zmieniajàcych si´ warunków makroekonomicznych, przeobra˝eƒ na rynku finansowym oraz przygo-
towaƒ zwiàzanych z akcesjà Polski do Unii Europejskiej w 2004 roku. Mimo trudnych warunków makro-
ekonomicznych, Bank konsekwentnie realizowa∏ najwa˝niejsze elementy strategii w zakresie:
– procesu integracji i restrukturyzacji (w tym: usprawniania struktury organizacyjnej, porzàdkowania Grupy
Kapita∏owej, realizacji projektów strategicznych, optymalizacji kosztów, restrukturyzacji sieci dystrybucji),
– g∏ównych linii biznesowych (w tym: rozwoju oferty produktowej, poprawy wyników finansowych i udzia∏u
w rynku, optymalizacji sieci dystrybucji),
– rachunku wyników (w tym: mar˝ na poszczególnych liniach biznesowych, przychodów prowizyjnych, efek-
tywnoÊci zarzàdzania kosztami),
– jakoÊci aktywów (w tym: wzrostu i dywersyfikacji portfela kredytowego, skutecznej windykacji, sk∏adu portfela
inwestycyjnego),
– zarzàdzania ryzykiem (kredytowym, walutowym, operacyjnym, zarzàdzania aktywami i pasywami, p∏ynnoÊcià,
stopà procentowà).
Bank BPH
Raport Roczny 2003
78
W 2003 roku, w ramach inicjatyw rozwojowych, Bank kontynuowa∏ wdra˝anie narz´dzi w zakresie: zarzàdza-
nia zasobami ludzkimi (SAP), doskonalenia raportowego systemu informacji zarzàdczej (MIS), monitorowania,
restrukturyzacji i windykacji nale˝noÊci w obszarze bankowoÊci detalicznej i korporacyjnej. W ramach strate-
gii rozwoju zintegrowanej bankowoÊci internetowej dla Klientów detalicznych uruchomiono nowà platform´
internetowà ∏àczàcà funkcje transakcyjne, kontroli finansów i informacyjne. Rozszerzono i zdynamizowano
sprzeda˝ kart p∏atniczych dla Klientów korporacyjnych. BankowoÊç elektroniczna wspomagana jest uni-
katowym systemem informatycznym do wykrywania transakcji nieuprawnionych. Proces rocznego planowa-
nia i bud˝etowania usprawniony zosta∏ dzi´ki implementacji aplikacji informatycznej firmy Codec. Konse-
kwentnie realizowana by∏a restrukturyzacja Centrali i sieci Oddzia∏ów dla usprawnienia nieefektywnych pro-
cesów, struktur, harmonijnego wspó∏dzia∏ania poszczególnych obszarów Banku oraz optymalizacji zatrudnie-
nia. W Centrali i Oddzia∏ach rozszerzono wprowadzony rok wczeÊniej system MbO.
W 2004 roku Bank b´dzie rozwijaç si´ zgodnie z za∏o˝eniami planu strategicznego. KoniecznoÊç wytyczenia
nowych celów podyktowana zosta∏a fundamentalnymi zmianami makroekonomicznymi (m.in. akcesja Polski
do UE, wzrost PKB, obni˝ka stóp i mar˝ procentowych, polepszenie jakoÊci portfela kredytowego), sytuacjà
wewn´trznà Banku po fuzji, a w konsekwencji potrzebà aktualizacji projekcji finansowych.
Plany akcesyjne Polski obligujà banki komercyjne do aktywnej konkurencji z bankami zachodnimi o du˝ym
potencjale i efektywnoÊci operacyjnej. Wyzwania stojàce przed sektorem finansowym to m.in. koniecznoÊç
wykonywania zapisów konwencji bazylejskiej (w zakresie ryzyka kredytowego, operacyjnego, rynkowego,
sprawozdawczoÊci), obni˝enie mar˝, podniesienie wydajnoÊci, poprawa jakoÊci aktywów, dywersyfikacja êró-
de∏ dochodów, rozwój i unowoczeÊnienia us∏ug.
W 2004 roku Bank b´dzie podejmowa∏ te wszystkie wyzwania Êwiadczàc najwy˝szej jakoÊci us∏ugi dla Klientów
krajowych i zagranicznych. Projekty strategiczne Bank b´dzie realizowa∏ wykorzystujàc przewagi konkuren-
cyjne (w tym skonsolidowanej platformy informatycznej). W portfelu projektów znajdà si´ inicjatywy
umo˝liwiajàce intensyfikacj´ sprzeda˝y i usprawnianie procesów, rozwój nowych kana∏ów dystrybucji, wdra-
˝anie nowych produktów we wszystkich obszarach biznesowych.
Przewidywane warunki realizacji wyniku finansowego w 2004 roku
Na prognozowany wzrost wyniku brutto Banku w 2004 roku decydujàcy wp∏yw b´dà mia∏y:
– przewidywane stopniowe przyspieszenie gospodarki,
– dzia∏ania podejmowane przez Bank, takie np. jak: wprowadzanie nowych produktów z uwzgl´dnieniem
preferencji Klientów, rozwój bankowoÊci elektronicznej, intensyfikacja akcji wydawania kart kredytowych
oraz sprzeda˝y sezonowych kredytów gotówkowych i kredytów hipotecznych,
– dalsza restrukturyzacja zatrudnienia i Êcis∏a kontrola kosztów administracyjnych, umo˝liwiajàca obni˝enie
kosztów dzia∏ania Banku,
– kontynuacja porzàdkowania Grupy Kapita∏owej Banku.
Raport Roczny 2003
Bank BPH
79
Bank BPH
Raport Roczny 2003
80
Wydawca:
Bank BPH
Centrala w Krakowie
Aleja Pokoju 1, 31-548 Kraków
tel. (012) 618 68 88, 422 33 33
Centrala w Warszawie
ul. Towarowa 25 A, 00-958 Warszawa
tel. (022) 531 80 07
www.bph.pl, bank@bph.pl
Zdj´cia:
Andrzej Tyszko
Marek Iwo Wachowicz
Druk:
AN Studio
Redakcj´ zakoƒczono dnia:
30.04.2004 roku
OPINIA NIEZALE˚NEGO BIEG¸EGO REWIDENTA
Dla Akcjonariuszy Banku Przemys∏owo-Handlowego PBK SA
PrzeprowadziliÊmy badanie za∏àczonego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapita∏owej,
której dominujàcà jednostkà jest Bank Przemys∏owo-Handlowy PBK SA z siedzibà w Krakowie, Al. Pokoju 1,
na które sk∏ada si´: wprowadzenie do skonsolidowanego sprawozdania finansowego, skonsolidowany bilans
sporzàdzony na dzieƒ 31 grudnia 2003 r., który po stronie aktywów i pasywów wykazuje sum´ 48 392 065
tysi´cy z∏otych, wspó∏czynnik wyp∏acalnoÊci, zestawienie skonsolidowanych pozycji pozabilansowych
udzielonych wykazujàce na dzieƒ 31 grudnia 2003 r. kwot´ 9 321 416 tysi´cy z∏otych, skonsolidowany
rachunek zysków i strat za rok obrotowy koƒczàcy si´ 31 grudnia 2003 r. wykazujàcy zysk netto w kwocie
323 189 tysi´cy z∏otych, zestawienie zmian w skonsolidowanym kapitale w∏asnym za rok obrotowy koƒczàcy
si´ tego dnia wykazujàce zwi´kszenie kapita∏u w∏asnego o kwot´ 282 256 tysi´cy z∏otych, skonsolidowany
rachunek przep∏ywów pieni´˝nych za rok obrotowy koƒczàcy si´ tego dnia wykazujàcy zwi´kszenie stanu
Êrodków pieni´˝nych netto o kwot´ 664 960 tysi´cy z∏otych oraz dodatkowe informacje i objaÊnienia.
Za sporzàdzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego odpowiedzialny jest Zarzàd Banku b´dàcego
jednostkà dominujàcà. Naszym zadaniem by∏o zbadanie i wyra˝enie opinii o rzetelnoÊci, prawid∏owoÊci
i jasnoÊci tego sprawozdania.
Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliÊmy stosownie do postanowieƒ Mi´dzynarodowych
Standardów Rewizji Sprawozdaƒ Finansowych wydanych przez Mi´dzynarodowà Federacj´ Ksi´gowych,
rozdzia∏u 7 ustawy z dnia 29 wrzeÊnia 1994 r. o rachunkowoÊci (Dz. U. z 2002 r. nr 76, poz. 694
z póêniejszymi zmianami) oraz norm wykonywania zawodu bieg∏ego rewidenta, wydanych przez Krajowà Rad´
Bieg∏ych Rewidentów w Polsce. Przepisy te wymagajà, aby badanie zosta∏o zaplanowane i przeprowadzone
w taki sposób, aby uzyskaç racjonalnà pewnoÊç, pozwalajàcà na wyra˝enie opinii o sprawozdaniu
finansowym. Badanie obejmuje sprawdzenie w oparciu o metod´ wyrywkowà dokumentacji, z której
wynikajà kwoty i informacje zawarte w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. Badanie obejmuje
równie˝ ocen´ poprawnoÊci stosowanych zasad rachunkowoÊci, znaczàcych szacunków dokonanych przez
Zarzàd jednostki dominujàcej oraz ocen´ ogólnej prezentacji skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
Wyra˝amy przekonanie, ˝e przeprowadzone przez nas badanie stanowi wystarczajàcà podstaw´ dla naszej opinii.
Naszym zdaniem, zbadane skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapita∏owej Banku Przemys∏owo-
Handlowego PBK SA przedstawia w sposób rzetelny, we wszystkich istotnych aspektach, sytuacj´ majàtkowà
i finansowà badanej Grupy Kapita∏owej na dzieƒ 31 grudnia 2003 r., jej wynik finansowy
oraz przep∏ywy Êrodków pieni´˝nych za rok obrotowy koƒczàcy si´ tego dnia, zgodnie z zasadami
rachunkowoÊci stosowanymi w Polsce, okreÊlonymi w ustawie z dnia 29 wrzeÊnia 1994 r. o rachunkowoÊci,
rozporzàdzeniem Ministra Finansów z dnia 10 grudnia 2001 r. w sprawie szczególnych zasad rachunkowoÊci
banków (Dz. U. z 2001 r. nr 149, poz. 1673 z póêniejszymi zmianami), rozporzàdzeniem Ministra Finansów
z dnia 12 grudnia 2001 r. w sprawie zasad sporzàdzania skonsolidowanych sprawozdaƒ finansowych banków
oraz skonsolidowanych sprawozdaƒ finansowych holdingu finansowego (Dz. U. z 2001 r. nr 152, poz. 1728),
jak równie˝ wymogami dotyczàcymi sprawozdaƒ finansowych emitentów papierów wartoÊciowych
dopuszczonych do publicznego obrotu oraz jest zgodne z wp∏ywajàcymi na treÊç sprawozdania finansowego
przepisami prawa obowiàzujàcymi Grup´ Kapita∏owà.
Raport Roczny 2003
Bank BPH
KPMG Polska Audyt Sp. z o.o.
ul. Ch∏odna 51, XVI p.
00-867 Warszawa
KPMG Polska Audyt Sp. z o.o. the Polish member firm of KPMG
International, a Swiss nonoperating association.
Spó∏ka zarejestrowana
w Sàdzie Rejestrowym
dla m. st. Warszawy
XIX Wydzia∏ Gospodarczy
Spó∏ka zarejestrowana w Sàdzie
RKrajowego Rejestru Sàdowego KRS
0000104753
Zarzàd: Andrzej Âcis∏owski, Graham
Dennis, Bogdan D´bicki
Zofia Pop∏awska, Leszek Dubicki
Kapita∏ Zak∏adowy: PLN 125.000
NIP: 526 10 24 841
Telefon:
+48 22 528 11 00
Telefax:
+48 22 528 11 09
Ponadto, zgodnie z wymaganiami ustawy z dnia 29 wrzeÊnia 1994 r. o rachunkowoÊci, stwierdzamy,
˝e sprawozdanie z dzia∏alnoÊci Grupy Kapita∏owej uwzgl´dnia informacje, o których mowa w art. 49 ust. 2
ustawy o rachunkowoÊci i sà one zgodne z informacjami zawartymi w skonsolidowanym sprawozdaniu
finansowym.
.............................................................
.............................................................
.............................................................
Za KPMG Polska Audyt Sp. z o.o.
Robert J. Widdowson, Pe∏nomocnik
Warszawa, 9 marca 2004 r.
Za KPMG Polska Audyt Sp. z o.o.
Bieg∏y rewident nr 796/1670
Bogdan D´bicki, Cz∏onek Zarzàdu
Bieg∏y rewident nr 3683/5018
Janina Skwarka
Bank BPH
Raport Roczny 2003
82
Raport Roczny 2003
Bank BPH
83
Grupa Kapita∏owa Banku Przemys∏owo-Handlowego PBK SA
Raport niezale˝nego bieg∏ego rewidenta
z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego
za rok obrotowy koƒczàcy si´ 31 grudnia 2003 roku.
GRUPA KAPITA¸OWA
BANKU PRZEMYS¸OWO-HANDLOWEGO PBK SA
RAPORT NIEZALE˚NEGO BIEG¸EGO REWIDENTA
ORAZ SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA ROK OBROTOWY
KO¡CZÑCY SI¢ 31 GRUDNIA 2003 ROKU
Spis treÊci
1
CZ¢Âå OGÓLNA RAPORTU . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 84
1.1
Dane identyfikujàce Jednostk´ Dominujàcà . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 84
1.2
Informacja o jednostkach wchodzàcych w sk∏ad Grupy Kapita∏owej . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 84
1.3
Dane identyfikujàce bieg∏ego rewidenta . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 84
1.4
Podstawy prawne . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 85
1.5
Informacje o skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Kapita∏owej za 2002 r. . . . . . . . . 85
1.6
Zakres prac i odpowiedzialnoÊci bieg∏ego rewidenta . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 86
1.7
Informacja o przeprowadzonych badaniach sprawozdaƒ finansowych podmiotów obj´tych
konsolidacjà . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 87
2
ANALIZA FINANSOWA GRUPY KAPITA∏OWEJ . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 87
2.1
Ogólna analiza skonsolidowanego sprawozdania finansowego . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 87
2.2
Wybrane wskaêniki finansowe . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 89
2.3
Interpretacja wskaêników . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 89
3
CZ¢Âå SZCZEGÓ¸OWA RAPORTU. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 90
3.1
Zasady rachunkowoÊci . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 90
3.2
Zasady sporzàdzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 90
3.3
Normy ostro˝noÊciowe stosowane przez Grup´ Kapita∏owà i wspó∏czynnik wyp∏acalnoÊci . . . . . . . . 90
3.4
Wskaêniki istotnoÊci przyj´te przez bieg∏ego rewidenta do badania skonsolidowanego
sprawozdania finansowego . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 90
3.5
Wprowadzenie do skonsolidowanego sprawozdania finansowego . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 90
3.6
Dodatkowe informacje i objaÊnienia . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 90
3.7
Sprawozdanie Zarzàdu Banku z dzia∏alnoÊci Grupy Kapita∏owej . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 91
3.8
Informacja o opinii niezle˝nego bieg∏ego rewidenta . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 91
1 Cz´Êç ogólna raportu
1.1 Dane identyfikujàce Jednostk´ Dominujàcà
1.1.1 Nazwa Jednostki Dominujàcej
Bank Przemys∏owo-Handlowy PBK SA (dalej: „Bank”, „Jednostka Dominujàca”) - dawniej Bank Przemys∏owo-
Handlowy SA („BPH”). Zmiana nazwy Jednostki Dominujàcej nastàpi∏a w dniu 31 grudnia 2001 r. w zwiàzku
z po∏àczeniem BPH z Powszechnym Bankiem Kredytowym SA w Warszawie („PBK”).
1.1.2 Siedziba Jednostki Dominujàcej
Aleja Pokoju 1
31-548 Kraków
1.1.3 Rejestracja w Sàdzie Gospodarczym
Siedziba sàdu: Kraków
Data pierwszej rejestracji w KRS: 9 maja 2001 r.
Data rejestracji po∏àczonego Banku: 31 grudnia 2001 r.
Numer rejestru: KRS 10260
1.1.4 Rejestracja w Urz´dzie Skarbowym i Wojewódzkim Urz´dzie Statystycznym
NIP: 675-000-03-84
REGON: 350535626
1.2 Informacja o jednostkach wchodzàcych w sk∏ad Grupy Kapita∏owej
W badanym roku obrotowym w sk∏ad Grupy Kapita∏owej Banku Przemys∏owo-Handlowego PBK SA
(„Grupa Kapita∏owa”) wchodzi∏y nast´pujàce jednostki:
Spó∏ki obj´te konsolidacjà metodà pe∏nà:
Jednostka Dominujàca:
• Bank Przemys∏owo-Handlowy PBK SA
Jednostki zale˝ne:
• GórnoÊlàski Bank Gospodarczy S.A. („GBG”)
• HypoVereinsbank Bank Hipoteczny S.A. („HVB BH”).
Pozosta∏e podmioty zale˝ne i stowarzyszone wchodzàce w sk∏ad Grupy Kapita∏owej zosta∏y wy∏àczone
z konsolidacji metodà pe∏nà na podstawie art. 57 ust. 2 i art. 58 ust. 1 ustawy z dnia 29 wrzeÊnia 1994 r.
o rachunkowoÊci (Dz. U. z 2002 r. Nr 76, poz. 694 z póêniejszymi zmianami) oraz przepisów rozporzàdzenia
Ministra Finansów z dnia 12 grudnia 2001 r. w sprawie zasad sporzàdzania skonsolidowanych sprawozdaƒ
finansowych banków oraz skonsolidowanych sprawozdaƒ finansowych holdingu finansowego
(Dz. Urz. z 2001 r. Nr 152 poz. 1728).
1.3 Dane identyfikujàce bieg∏ego rewidenta
KPMG Polska Audyt Sp. z o.o.
ul. Ch∏odna 51, XVI p.
00-867 Warszawa
KPMG Polska Audyt Sp. z o.o. jest podmiotem uprawnionym do badania sprawozdaƒ finansowych wpisanym
na list´ pod numerem 458.
Bank BPH
Raport Roczny 2003
84
Grupa Kapita∏owa Banku Przemys∏owo-Handlowego PBK SA
Raport niezale˝nego bieg∏ego rewidenta
z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego
za rok obrotowy koƒczàcy si´ 31 grudnia 2003 roku.
Raport Roczny 2003
Bank BPH
85
Grupa Kapita∏owa Banku Przemys∏owo-Handlowego PBK SA
Raport niezale˝nego bieg∏ego rewidenta
z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego
za rok obrotowy koƒczàcy si´ 31 grudnia 2003 roku.
1.4 Podstawy prawne
1.4.1 Kapita∏ zak∏adowy
Jednostka Dominujàca – BPH zosta∏ utworzony na podstawie rozporzàdzenia Rady Ministrów z dnia
11 kwietnia 1988 r. w sprawie utworzenia Banku Przemys∏owo-Handlowego w Krakowie (Dz. U. Nr 21, poz. 140)
na czas nieokreÊlony.
W 2001 r. nastàpi∏o po∏àczenie Banku Przemys∏owo-Handlowego SA z Powszechnym Bankiem Kredytowym SA
w Warszawie. Rejestracja po∏àczonego Banku mia∏a miejsce dnia 31 grudnia 2001 r.
Kapita∏ akcyjny Banku na dzieƒ 31 grudnia 2003 r. wynosi∏ 143 581 150 z∏ i dzieli∏ si´ na 28 716 230 akcji
o wartoÊci nominalnej 5 z∏otych ka˝da.
1.4.2 Zarzàd Jednostki Dominujàcej
W sk∏ad Zarzàdu Jednostki Dominujàcej na dzieƒ 31 grudnia 2003 r. wchodzili:
Prezes Zarzàdu
-
Józef Wancer
Wiceprezes Zarzàdu
-
Mariusz Grendowicz
Wiceprezes Zarzàdu
-
Wojciech Sobieraj
Cz∏onek Zarzàdu
-
Miros∏aw Boniecki
Cz∏onek Zarzàdu
-
Niels Lundorff
Cz∏onek Zarzàdu
-
Katarzyna Niezgoda
Cz∏onek Zarzàdu
-
Alexander Picker
1.4.3 Rada Jednostki Dominujàcej
W sk∏ad Rady Jednostki Dominujàcej na dzieƒ 31 grudnia 2003 r. wchodzi∏y nast´pujàce osoby:
Przewodniczàcy
-
Alicja Kornasiewicz
Wiceprzewodniczàcy
-
Gerhard Randa
Sekretarz
-
Christine Bogdanowicz-Bindert
Cz∏onek
-
Friedrich Kadrnoska
Cz∏onek
-
Krystyna Gawlikowska-Hueckel
Cz∏onek
-
Martin Grüll
Cz∏onek -
Anna
Krajewska
Cz∏onek
-
Erich Hampel
Cz∏onek -
Wolfgang
Haller
Cz∏onek
-
Janusz Reiter
Cz∏onek
-
Andrzej Szelàg
Cz∏onek
-
Marek Wierzbowski
W 2003 r. mia∏y miejsce nast´pujàce zmiany w sk∏adzie Rady Nadzorczej Jednostki Dominujàcej:
• Z dniem 5 czerwca 2003 r. cz∏onek Rady Nadzorczej Jacek Michalski zrezygnowa∏ z pe∏nionej funkcji,
• W dniu 6 czerwca 2003 r. dwaj cz∏onkowie Rady Nadzorczej: Willibald Cernko i Jochen Michael Speek
zostali odwo∏ani przez Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy BPH PBK SA,
• W dniu 6 czerwca 2003 r. zostali powo∏ani przez Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy BPH PBK SA nowi
cz∏onkowie Rady Nadzorczej: Friedrich Kadrnoska, Wolfgang Haller oraz Janusz Reiter.
1.5 Informacje o skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Kapita∏owej za 2002 r.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapita∏owej Banku Przemys∏owo-Handlowego PBK SA
za 2002 r. zosta∏o zbadane przez KPMG Polska Audyt Sp. z o.o. i uzyska∏o opini´ bieg∏ego rewidenta
bez zastrze˝eƒ.
Bank BPH
Raport Roczny 2003
86
Grupa Kapita∏owa Banku Przemys∏owo-Handlowego PBK SA
Raport niezale˝nego bieg∏ego rewidenta
z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego
za rok obrotowy koƒczàcy si´ 31 grudnia 2003 roku.
Bilans zamkni´cia na dzieƒ 31 grudnia 2002 r. zosta∏ prawid∏owo wprowadzony do ksiàg jako bilans otwarcia
roku badanego.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapita∏owej Banku Przemys∏owo-Handlowego PBK SA
zosta∏o z∏o˝one Sàdzie Rejestrowym w dniu 27 czerwca 2003 r. i opublikowane w Monitorze Polskim
B nr 574 z dnia 24 paêdziernika 2003 r.
1.6 Zakres prac i odpowiedzialnoÊci bieg∏ego rewidenta
Niniejszy raport zosta∏ przygotowany dla Akcjonariuszy Banku Przemys∏owo-Handlowego PBK SA z siedzibà
w Krakowie, Al. Pokoju 1 i dotyczy sprawozdania finansowego, na które sk∏ada si´:
1) wprowadzenie do skonsolidowanego sprawozdania finansowego;
2) skonsolidowany bilans sporzàdzony na dzieƒ 31 grudnia 2003 r. który po stronie aktywów i pasywów
wykazuje sum´ 48 392 065 tys. z∏;
3) wspó∏czynnik wyp∏acalnoÊci;
4) zestawienie skonsolidowanych pozycji pozabilansowych udzielonych, wykazujàce na dzieƒ 31 grudnia 2003 r.
kwot´ 9 321 416 tys. z∏;
5) skonsolidowany rachunek zysków i strat za rok obrotowy koƒczàcy si´ 31 grudnia 2003 r. wykazujàcy zysk
netto w kwocie 323 189 tys. z∏;
6) zestawienie zmian w skonsolidowanym kapitale w∏asnym za rok obrotowy koƒczàcy si´ tego dnia,
wykazujàce zwi´kszenie kapita∏u w∏asnego o kwot´ 282 256 tys. z∏;
7) skonsolidowany rachunek przep∏ywów pieni´˝nych za rok obrotowy koƒczàcy si´ tego dnia,
wykazujàcy zwi´kszenie stanu Êrodków pieni´˝nych o kwot´ 664 960 tys. z∏;
8) dodatkowe informacje i objaÊnienia.
Badanie sprawozdania finansowego przeprowadzono zgodnie z umowà z dnia 15 paêdziernika 2003 r.
Badanie skonsolidowanego sprawozdania finansowego zosta∏o przeprowadzone stosownie do postanowieƒ
Mi´dzynarodowych Standardów Rewizji Sprawozdaƒ Finansowych wydanych przez Mi´dzynarodowà
Federacj´ Ksi´gowych, rozdzia∏u 7 ustawy z dnia 29 wrzeÊnia 1994 r. o rachunkowoÊci (Dz. U. z 2002 r.,
Nr 74, poz. 694 z póêniejszymi zmianami) oraz norm wykonywania zawodu bieg∏ego rewidenta wydanych
przez Krajowà Rad´ Bieg∏ych Rewidentów.
Stosownie do art. 52 wy˝ej wymienionej ustawy, Zarzàd Banku odpowiada za sporzàdzenie rocznego
skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Celem niezale˝nego badania skonsolidowanego
sprawozdania finansowego jest przedstawienie Akcjonariuszom Jednostki Dominujàcej pisemnej opinii
bieg∏ego rewidenta wraz z jego raportem na temat zbadanego skonsolidowanego sprawozdania
finansowego.
Zarzàd Jednostki Dominujàcej z∏o˝y∏ w dniu 9 marca 2004 r. oÊwiadczenie o kompletnoÊci, rzetelnoÊci
i prawid∏owoÊci skonsolidowanego sprawozdania finansowego przedstawionego do badania oraz
niezaistnieniu do dnia zakoƒczenia badania zdarzeƒ wp∏ywajàcych w sposób znaczàcy na wielkoÊç danych
wykazywanych w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za rok badany.
W trakcie badania sprawozdania finansowego Grupy Kapita∏owej udost´pniono nam wszelkie dokumenty
i informacje niezb´dne do wydania opinii i przygotowania raportu.
KPMG Polska Audyt Sp. z o.o. jest niezale˝na od spó∏ek wchodzàcych w sk∏ad Grupy Kapita∏owej i zakres
planowanej oraz wykonanej przez nià pracy nie zosta∏ w ˝aden sposób ograniczony. Zakres i sposób
przeprowadzonego badania wynika ze sporzàdzonej przez nas dokumentacji roboczej, znajdujàcej si´
w siedzibie KPMG Polska Audyt Sp. z o.o.
Raport Roczny 2003
Bank BPH
87
Grupa Kapita∏owa Banku Przemys∏owo-Handlowego PBK SA
Raport niezale˝nego bieg∏ego rewidenta
z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego
za rok obrotowy koƒczàcy si´ 31 grudnia 2003 roku.
1.7 Informacja o przeprowadzonych badaniach sprawozdaƒ finansowych podmiotów
obj´tych konsolidacjà
Sprawozdania finansowe nast´pujàcych jednostek zale˝nych obj´tych konsolidacjà:
• GórnoÊlàski Bank Gospodarczy S.A.
• HypoVereinsbank Bank Hipoteczny S.A.
sporzàdzone za okres koƒczàcy si´ 31 grudnia 2003 r. podlegajà badaniu przez KPMG Polska Audyt Sp. z o.o.
Do dnia wydania opinii do skonsolidowanego sprawozdania finansowego nie zosta∏y wydane opinie bieg∏ego
rewidenta z badania tych sprawozdaƒ.
2 Analiza finansowa Grupy Kapita∏owej
2.1 Ogólna analiza skonsolidowanego sprawozdania finansowego
Szczegó∏owe informacje dotyczàce poszczególnych pozycji bilansu i rachunku zysków i strat przedstawione
zosta∏y w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Kapita∏owej.
2.1.1 Skonsolidowany bilans
AKTYWA
31.12.2003
31.12.2002
tys. PLN
tys. PLN
Kasa, operacje z Bankiem Centralnym
1 659 040
2 306 647
D∏u˝ne papiery wartoÊciowe uprawnione
do redyskontowania w Banku Centralnym
48 106
61 975
Nale˝noÊci od sektora finansowego
4 341 956
6 593 382
Nale˝noÊci od sektora niefinansowego
22 960 243
18 804 468
Nale˝noÊci od sektora bud˝etowego
2 343 194
1 620 334
D∏u˝ne papiery wartoÊciowe
12 138 265
10 500 336
Nale˝noÊci od jednostek podporzàdkowanych
wycenianych metodà praw w∏asnoÊci
82 285
245 490
Udzia∏y lub akcje w jednostkach zale˝nych
wycenianych metodà praw w∏asnoÊci
119 427
145 145
Udzia∏y lub akcje w jednostkach stowarzyszonych wycenianych
metodà praw w∏asnoÊci
8 072
16 743
Udzia∏y lub akcje w innych jednostkach
67 483
29 261
Pozosta∏e papiery wartoÊciowe i inne aktywa finansowe
1 756 669
1 715 916
WartoÊci niematerialne i prawne
465 973
518 322
WartoÊç firmy jednostek podporzàdkowanych
1 019
2 286
Rzeczowe aktywa trwa∏e
1 068 556
1 185 818
Inne aktywa
347 221
391 915
Rozliczenia mi´dzyokresowe
984 556
957 113
AKTYWA RAZEM
48 392 065
45 095 151
Bank BPH
Raport Roczny 2003
88
Grupa Kapita∏owa Banku Przemys∏owo-Handlowego PBK SA
Raport niezale˝nego bieg∏ego rewidenta
z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego
za rok obrotowy koƒczàcy si´ 31 grudnia 2003 roku.
PASYWA
31.12.2003
31.12.2002
tys. PLN
tys. PLN
Zobowiàzania wobec Banku Centralnego
4 219
123 585
Zobowiàzania wobec sektora finansowego
7 170 683
5 922 763
Zobowiàzania wobec sektora niefinansowego
27 590 741
26 312 115
Zobowiàzania wobec sektora bud˝etowego
3 388 011
3 580 510
Zobowiàzania z tytu∏u sprzedanych papierów wartoÊciowych
z udzielonym przyrzeczeniem odkupu
71 709
-
Zobowiàzania z tytu∏u emisji d∏u˝nych papierów wartoÊciowych
579 690
77 674
Inne zobowiàzania z tytu∏u instrumentów finansowych
1 866 529
1 589 341
Zobowiàzania wobec jednostek podporzàdkowanych
wycenianych metodà praw w∏asnoÊci
9 394
90 888
Fundusze specjalne i inne zobowiàzania
642 183
622 203
Koszty i przychody rozliczane w czasie oraz zastrze˝one
904 296
806 184
Rezerwy
795 117
891 501
Kapita∏y mniejszoÊci
67 409
58 559
Kapita∏ zak∏adowy
143 581
143 581
Kapita∏ zapasowy
1 524 301
1 499 285
Kapita∏ z aktualizacji wyceny
66 987
67 028
Pozosta∏e kapita∏y rezerwowe
3 192 444
3 104 036
Zysk (strata) z lat ubieg∏ych
51 582
72 363
Zysk (strata) netto
323 189
133 535
PASYWA RAZEM
48 392 065
45 095 151
2.1.2 Zestawienie skonsolidowanych pozycji pozabilansowych
31.12.2003
31.12.2002
tys. PLN
tys. PLN
Zobowiàzania udzielone
9 321 416
9 177 369
Zobowiàzania otrzymane
5 762 129
4 954 730
Zobowiàzania zwiàzane z realizacjà operacji kupna/sprzeda˝y
54 291 543
54 233 793
Pozosta∏e
202 845 846
91 157 275
POZYCJE POZABILANSOWE RAZEM
272 220 934
159 523 167
2.1.3 Skonsolidowany rachunek zysków i strat
1.01.2003 1.01.2002
- 31.12.2003
- 31.12.2002
tys. PLN
tys. PLN
Przychody z tytu∏u odsetek
2 470 931
3 211 253
Koszty odsetek
(1 208 276)
(1 954 384)
Wynik z tytu∏u odsetek
1 262 655
1 256 869
Przychody z tytu∏u prowizji
850 477
718 550
Koszty prowizji
(124 935)
(94 161)
Wynik z tytu∏u prowizji
725 542
624 389
Przychody z udzia∏ów lub akcji, pozosta∏ych papierów wartoÊciowych
i innych instrumentów finansowych, o zmiennej kwocie dochodu
58 332
1 971
Raport Roczny 2003
Bank BPH
89
Grupa Kapita∏owa Banku Przemys∏owo-Handlowego PBK SA
Raport niezale˝nego bieg∏ego rewidenta
z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego
za rok obrotowy koƒczàcy si´ 31 grudnia 2003 roku.
Wynik operacji finansowych
267 754
162 269
Wynik z pozycji wymiany
268 604
750 994
Wynik dzia∏alnoÊci bankowej
2 582 887
2 796 492
Pozosta∏e przychody operacyjne
117 167
74 023
Pozosta∏e koszty operacyjne
(158 477)
(159 268)
Koszty dzia∏ania banku i koszty ogólnego zarzàdu
(1 412 704)
(1 514 719)
Amortyzacja Êrodków trwa∏ych oraz wartoÊci niematerialnych i prawnych
(234 355)
(235 336)
Odpisy na rezerwy i aktualizacja wartoÊci
(1 563 240)
(1 737 788)
Rozwiàzanie rezerw i aktualizacja wartoÊci
1 273 273
1 024 339
Ró˝nica wartoÊci rezerw i aktualizacji
(289 967)
(713 449)
Wynik dzia∏alnoÊci operacyjnej
604 551
247 743
Wynik operacji nadzwyczajnych
11
110
Odpis wartoÊci firmy jednostek podporzàdkowanych
(1 230)
(904)
Zysk (strata) brutto
603 332
246 949
Podatek dochodowy
(241 231)
(103 813)
Pozosta∏e obowiàzkowe zmniejszenia zysku
(7 080)
(8 746)
Udzia∏ w zyskach (stratach) netto jednostek podporzàdkowanych
wycenianych metodà praw w∏asnoÊci
(21 563)
10 445
(Zyski) straty mniejszoÊci
(10 269)
(11 300)
Zysk (strata) netto
323 189
133 535
2.2 Wybrane wskaêniki finansowe dotyczàce dzia∏alnoÊci Grupy Kapita∏owej
31.12.2003
31.12.2002
tys. PLN
tys. PLN
Suma bilansowa
48 392 065
45 095 151
Zysk brutto
603 332
246 949
Zysk netto
323 189
133 535
Kapita∏y w∏asne
5 302 084
5 019 828
Wspó∏czynnik wyp∏acalnoÊci
13,2%
15,4%
Udzia∏ nale˝noÊci netto w sumie aktywów
61,3%
59,9%
Udzia∏ aktywów dochodowych w sumie aktywów
86,3%
83,2%
Udzia∏ zobowiàzaƒ kosztowych w sumie pasywów
80,2%
79,6%
2.3 Interpretacja wskaêników
W porównaniu do stanu na 31 grudnia 2002 r. suma bilansowa Grupy Kapita∏owej Banku uleg∏a zwi´kszeniu
o 3 296 914 tys. z∏ (7,3%). Najwi´kszy wzrost, w uj´ciu wartoÊciowym, dotyczy∏ pozycji nale˝noÊci od sektora
niefinansowego i wynosi∏ 4 155 775 tys. z∏ (22,1%). Po stronie zobowiàzaƒ najwi´kszy wzrost nastàpi∏
w pozycji zobowiàzania wobec sektora niefinansowego i wynosi∏ 1 278 626 tys. z∏ (4,9%).
Nale˝noÊci od jednostek podporzàdkowanych wycenianych metodà praw w∏asnoÊci uleg∏y zmniejszeniu
o 163 205 tys. z∏ (66,5%) w porównaniu do stanu na 31 grudnia 2002 r.
Zobowiàzania wobec jednostek podporzàdkowanych wycenianych metodà praw w∏asnoÊci uleg∏y
zmniejszeniu o 81 494 tys. z∏ (89,7%) w porównaniu do stanu na 31 grudnia 2002 r.
Zysk brutto Grupy Kapita∏owej za rok obrotowy koƒczàcy si´ 31 grudnia 2003 r. by∏ wy˝szy od zysku brutto
za poprzedni rok obrotowy o 356 383 tys. z∏ (144,3%).
Zysk netto Grupy Kapita∏owej za rok obrotowy koƒczàcy si´ 31 grudnia 2003 r. wyniós∏ 323 189 tys. z∏ i by∏
wy˝szy w porównaniu z zyskiem za rok obrotowy koƒczàcy si´ 31 grudnia 2002 r. o 189 654 tys. z∏ (142,0%).
Bank BPH
Raport Roczny 2003
90
Grupa Kapita∏owa Banku Przemys∏owo-Handlowego PBK SA
Raport niezale˝nego bieg∏ego rewidenta
z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego
za rok obrotowy koƒczàcy si´ 31 grudnia 2003 roku.
3 Cz´Êç szczegó∏owa raportu
3.1 Zasady rachunkowoÊci
Zasady rachunkowoÊci stosowane przez Jednostk´ Dominujàcà sà zgodne z ustawà o rachunkowoÊci z dnia
29 wrzeÊnia 1994 r. (Dz. U. z 2002 r., Nr 76, poz. 694 z póêniejszymi zmianami) oraz rozporzàdzeniem
Ministra Finansów z dnia 10 grudnia 2001 r. w sprawie szczególnych zasad rachunkowoÊci banków (Dz. U.
Nr 149, poz. 1673 z póêniejszymi zmianami).
Sprawozdania finansowe podmiotów obj´tych skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym zosta∏y
sporzàdzone na ten sam dzieƒ bilansowy, co sprawozdanie finansowe Jednostki Dominujàcej.
Podmioty obj´te konsolidacjà, we wszystkich istotnych aspektach, stosujà te same zasady rachunkowoÊci.
3.2 Zasady sporzàdzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapita∏owej Banku Przemys∏owo-Handlowego PBK SA
sporzàdzone zosta∏o zgodnie z wymogami odnoÊnie sprawozdaƒ Grupy Kapita∏owej okreÊlonymi w rozdziale
6 ustawy z dnia 29 wrzeÊnia 1994 r. o rachunkowoÊci, oraz przepisami wydanymi na jej podstawie,
jak równie˝ wymogami dotyczàcymi emitentów papierów wartoÊciowych dopuszczonych do publicznego
obrotu, stosowanymi w sposób ciàg∏y.
Dokumentacja konsolidacyjna sporzàdzona przez Jednostk´ Dominujàcà, b´dàca podstawà do sporzàdzenia
skonsolidowanego sprawozdania finansowego, spe∏nia wymogi rozporzàdzenia Ministra Finansów z dnia
12 grudnia 2001 r. w sprawie zasad sporzàdzania skonsolidowanych sprawozdaƒ finansowych banków
oraz skonsolidowanych sprawozdaƒ finansowych holdingu finansowego (Dz. U. z 2001 r., Nr 152, poz. 1728).
Zastosowane przez Grup´ Kapita∏owà zasady konsolidacji zosta∏y szczegó∏owo przedstawione
we „Wprowadzeniu do skonsolidowanego sprawozdania finansowego Banku Przemys∏owo-Handlowego PBK SA”.
3.3 Normy ostro˝noÊciowe stosowane przez Grup´ Kapita∏owà i wspó∏czynnik wyp∏acalnoÊci
W zakresie obj´tym badaniem sprawozdania finansowego nie stwierdzono istotnych nieprawid∏owoÊci
w zakresie stosowania si´ przez Grup´ Kapita∏owà do obowiàzujàcych norm ostro˝noÊciowych. Wspó∏czynnik
wyp∏acalnoÊci zosta∏ wyliczony prawid∏owo.
3.4 Wskaêniki istotnoÊci przyj´te przez bieg∏ego rewidenta do badania skonsolidowanego
sprawozdania finansowego
W celu wyra˝enia opinii o skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym traktowanym jako ca∏oÊç, wskaêniki
istotnoÊci przyj´te przez bieg∏ego rewidenta do badania by∏y adekwatne do istotnoÊci i oceny ryzyka danej
pozycji skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
3.5 Wprowadzenie do skonsolidowanego sprawozdania finansowego
Dane zawarte we wprowadzeniu do skonsolidowanego sprawozdania finansowego zosta∏y przedstawione
przez Jednostk´ Dominujàcà kompletnie i prawid∏owo. Wprowadzenie do skonsolidowanego sprawozdania
finansowego stanowi integralnà cz´Êç tego sprawozdania.
3.6 Dodatkowe informacje i objaÊnienia
Dane zawarte w dodatkowych informacjach i objaÊnieniach do skonsolidowanego sprawozdania finansowego
zosta∏y przedstawione przez Bank kompletnie i prawid∏owo. Dodatkowe informacje i objaÊnienia stanowià
integralnà cz´Êç skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
Raport Roczny 2003
Bank BPH
91
Grupa Kapita∏owa Banku Przemys∏owo-Handlowego PBK SA
Raport niezale˝nego bieg∏ego rewidenta
z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego
za rok obrotowy koƒczàcy si´ 31 grudnia 2003 roku.
3.7 Sprawozdanie Zarzàdu Banku z dzia∏alnoÊci Grupy Kapita∏owej
Sprawozdanie Zarzàdu Banku z dzia∏alnoÊci Grupy Kapita∏owej uwzgl´dnia informacje, o których mowa
w art. 49 ust. 2 ustawy o rachunkowoÊci i sà one zgodne z informacjami zawartymi w skonsolidowanym
sprawozdaniu finansowym.
3.8 Informacja o opinii niezale˝nego bieg∏ego rewidenta
W oparciu o przeprowadzone badanie skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapita∏owej
Banku Przemys∏owo-Handlowego PBK SA sporzàdzonego na dzieƒ 31 grudnia 2003 r. wydaliÊmy opini´
niezale˝nego bieg∏ego rewidenta bez zastrze˝eƒ.
.............................................................
.............................................................
.............................................................
Za KPMG Polska Audyt Sp. z o.o.
Robert J. Widdowson, Pe∏nomocnik
Warszawa, 9 marca 2004 r.
Za KPMG Polska Audyt Sp. z o.o.
Bieg∏y rewident nr 796/1670
Bogdan D´bicki, Cz∏onek Zarzàdu
Bieg∏y rewident nr 3683/5018
Janina Skwarka
WPROWADZENIE DO SKONSOLIDOWANEGO
SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA 2003 ROK
BANKU PRZEMYS¸OWO-HANDLOWEGO PBK SA
31-548 KRAKÓW, AL. POKOJU 1
Bank Przemys∏owo-Handlowy PBK SA (zwany dalej „Bank BPH”, „BPH PBK SA”) jest podmiotem dominujàcym
Grupy Kapita∏owej Banku Przemys∏owo-Handlowego PBK SA.
W prezentowanym sprawozdaniu finansowym konsolidacjà obj´to Bank Przemys∏owo-Handlowy PBK SA,
GórnoÊlàski Bank Gospodarczy S.A. w Katowicach, oraz HypoVereinsbank BH S.A. w Warszawie.
I. Podstawowe dane i dzia∏alnoÊç podmiotu dominujàcego – Banku Przemys∏owo-Handlowego PBK SA.
Nazwa Banku:
Bank Przemys∏owo-Handlowy PBK Spó∏ka Akcyjna
Siedziba:
Al. Pokoju 1
31-548 Kraków
Sàd Rejestrowy
Sàd Rejestrowy dla Krakowa ÂródmieÊcia XI Wydzia∏ Gospodarczy KRS
Nr rejestru
Krajowy Rejestr Sàdowy – 10260
PKD
6512A
EKD
6512
Bran˝a
PoÊrednictwo finansowe
Do podstawowej dzia∏alnoÊci Banku nale˝y przyjmowanie wk∏adów pieni´˝nych, prowadzenie rachunków
bankowych, udzielanie kredytów, przeprowadzanie bankowych rozliczeƒ pieni´˝nych oraz wykonywanie
czynnoÊci bankowych na podstawie ustawy Prawo Bankowe. Przedmiot dzia∏alnoÊci zosta∏ szczegó∏owo
ustalony w Statucie Banku.
II. Okresy sprawozdawcze.
Bank Przemys∏owo-Handlowy PBK SA, jako jednostka dominujàca prezentuje skonsolidowane sprawozdanie
finansowe za 2003 r. Porównywalne skonsolidowane dane finansowe prezentowane sà wed∏ug stanu
na 31.12.2002 r., zgodnie z punktem VIII Wprowadzenia.
III.Informacje dotyczàce sk∏adu osobowego Zarzàdu oraz Rady Nadzorczej emitenta.
W dniu 31 grudnia 2003 roku cz∏onkami Zarzàdu Banku Przemys∏owo-Handlowego PBK SA byli:
Józef Wancer
Prezes Zarzàdu
Mariusz C. Grendowicz
Wiceprezes Zarzàdu
Wojciech Sobieraj
Wiceprezes Zarzàdu
Miros∏aw Boniecki
Cz∏onek Zarzàdu
Niels Lundorff
Cz∏onek Zarzàdu
Katarzyna Niezgoda
Cz∏onek Zarzàdu
Alexander Picker
Cz∏onek Zarzàdu
Raport Roczny 2003
Bank BPH
93
W 2003 roku nie by∏o zmian w sk∏adzie Zarzàdu Banku BPH SA.
W dniu 31 grudnia 2003 roku cz∏onkami Rady Nadzorczej Banku Przemys∏owo-Handlowego PBK SA byli:
Alicja Kornasiewicz
Przewodniczàca Rady Nadzorczej
Gerhard Randa
Wiceprzewodniczàcy Rady Nadzorczej
Christine Bogdanowicz-Bindert
Sekretarz Rady Nadzorczej
Krystyna Gawlikowska-Hueckel
Cz∏onek Rady Nadzorczej
Martin Grüll
Cz∏onek Rady Nadzorczej
Anna Krajewska
Cz∏onek Rady Nadzorczej
Erich Hampel
Cz∏onek Rady Nadzorczej
Andrzej Szelàg
Cz∏onek Rady Nadzorczej
Marek Wierzbowski
Cz∏onek Rady Nadzorczej
Friedrich Kadrnoska
Cz∏onek Rady Nadzorczej
Wolfgang Haller
Cz∏onek Rady Nadzorczej
Janusz Reiter
Cz∏onek Rady Nadzorczej
W 2003 roku mia∏y miejsce nast´pujàce zmiany w sk∏adzie Rady Nadzorczej Banku Przemys∏owo-
Handlowego PBK SA:
• Z dniem 5 czerwca 2003 r. Cz∏onek Rady Nadzorczej Pan Jacek Michalski zrezygnowa∏ z pe∏nionej funkcji,
• W dniu 6 czerwca 2003 r. dwaj cz∏onkowie Rady Nadzorczej: Willibald Cernko i Jochen Michael Speek zostali
odwo∏ani przez Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Banku Przemys∏owo-Handlowego PBK SA,
• W dniu 6 czerwca 2003 r. zostali powo∏ani przez Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Banku Przemys∏owo-
Handlowego PBK SA nowi Cz∏onkowie Rady Nadzorczej: Friedrich Kadrnoska, Wolfgang Haller
oraz Janusz Reiter.
IV. Wewn´trzne jednostki organizacyjne Grupy Kapita∏owej Banku Przemys∏owo-Handlowego PBK SA.
Wed∏ug stanu na dzieƒ 31 grudnia 2003 r. skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapita∏owej
Banku Przemys∏owo-Handlowego PBK SA oraz porównywalne skonsolidowane dane finansowe w tym
sprawozdaniu zawierajà dane finansowe Biura Maklerskiego, wewn´trznej jednostki organizacyjnej Banku
BPH sporzàdzajàcej samodzielnie sprawozdanie finansowe.
V. Informacja o kontynuacji dzia∏alnoÊci.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2003 rok zosta∏o sporzàdzone przy za∏o˝eniu kontynuowania
dzia∏alnoÊci gospodarczej Grupy Kapita∏owej Banku Przemys∏owo-Handlowego PBK SA w dajàcej si´
przewidzieç przysz∏oÊci.
Bank BPH
Raport Roczny 2003
94
VI.Struktura organizacyjna grupy jednostek powiàzanych BPH PBK SA wraz z informacjà dotyczàcà
rodzaju powiàzaƒ w grupie oraz liczby g∏osów posiadanych przez jednostk´ dominujàcà na WZA
jednostek podporzàdkowanych.
Graficzne przedstawienie struktury organizacyjnej grupy jednostek powiàzanych BPH PBK SA
wraz z informacjà dotyczàcà rodzaju powiàzaƒ w grupie
Raport Roczny 2003
Bank BPH
95
Bank Przemys∏owo-Handlowy PBK SA
Spó∏ki poÊrednio stowarzyszone:
stowarzyszone z PBK Inwestycje SA;
Gie∏da Bydgoska S.A.
19,99%
Pom-Press Sp. z o.o.
19,99%
Podlaskie Centrum Rolno – Towarowe S.A.
21,33%
Final SA
40,83%
Polskie Sieci Teleinformatyczne S.A.
24,99%
BigVent SA
25,99%
TUn˚ Royal PBK SA
20,11%
Spó∏ki poÊrednio zale˝ne:
zale˝ne od GBG SA;
GBG Serwis Sp. z o. o.
71,21%
GBG Finanse S.A.
71,21%
zale˝ne od PBK Inwestycje SA;
Asset S.A.
99,99%*****
¸om˝yƒska Bawe∏na ”Narew" Sp. z o.o.
w likwidacji
50,99%
Rest Inwest Sp. z o.o
99,99%
Eratech S.A.
65,99%
PKBL S.A.
84,79%
Bancom Sp. z o.o.
99,69%
3W Internet Marketing Sp. z o.o.
99,83%
Media Magnus Sp. z o.o.
99,99%
ProEkoPlast S.A.
94,99%
Autobalans Sp. z o.o.
90,91%
BPH PBK Doradztwo Finansowe Sp. z o.o.
w likwidacji
99,99%
Atut Finanse SA
93,79%
zale˝ne od BPH PBK Leasing SA;
PBK Leasing SA
100,00%
BA-Creditanstalt Leasing Poland SA
100,00%
zale˝ne od PBK Property Sp. z o.o.;
Forum Polskiego Biznesu „Media" Sp. z o.o. 99,99%
DIANA Development Sp. z o. o.
99,99%
Spó∏ki zale˝ne:
GBG SA
71,21%
SBR Samopomoc Ch∏opska SA
53,19%
Hypo Vereinsbank Bank Hipoteczny SA
99,93%*
PBK Inwestycje SA
99,999%**
PBK Property Sp. z o.o.
99,995%***
Centrum BankowoÊci BezpoÊredniej Sp. z o.o. 98,00%
BPH PBK Leasing SA
100,00%
BPH Finance BV w likwidacji
100,00%
Spó∏ki stowarzyszone:
Polish Banking System S.A. w likwidacji
48,90%
PPP Budpress Sp. z o.o. w likwidacji
36,20%
Mi´dzybankowe Centrum Gotówki Sp. z o.o.
24,98%****
Wolny Obszar Gospodarczy SA
33,58%
*
0,067% g∏osów na WZA HVB BH SA znajduje si´ w posiadaniu PBK Inwestycje SA – spó∏ki zale˝nej
od Banku BPH.
**
0,0006% g∏osów na WZA PBK Inwestycje SA znajduje si´ w posiadaniu PBK Property Sp. z o.o.
spó∏ki zale˝nej od Banku BPH.
***
0,005% g∏osów na WZA PBK Property Sp. z o.o. znajduje si´ w posiadaniu PBK Inwestycje SA –
spó∏ki zale˝nej od BH PBK SA. 1
**** 0,02% g∏osów na WZA MCG Sp. z o.o. znajduje si´ w posiadaniu PBK Inwestycje SA – spó∏ki zale˝nej
od Banku BPH
***** 6,21% g∏osów na WZA ATUT Finanse SA znajduje si´ w posiadaniu Asset SA – spó∏ki poÊrednio
zale˝nej od Banku BPH, zale˝nej od PBK Inwestycje SA.
Powy˝szy schemat przedstawia udzia∏ Banku w g∏osach na Walnych Zgromadzeniach Spó∏ek.
VII. Informacje o jednostkach powiàzanych Banku Przemys∏owo-Handlowego PBK SA:
1. Podstawowe dane i dzia∏alnoÊç GórnoÊlàskiego Banku Gospodarczego S.A. – podmiotu
konsolidowanego metodà pe∏nà
Nazwa Banku:
GórnoÊlàski Bank Gospodarczy S.A. w Katowicach
Siedziba:
ul. Warszawska 6
40 – 006 Katowice
Sàd Rejestrowy
Sàd Gospodarczy w Katowicach
Nr rejestru
RHB 6745
PKD
6512A
EKD
6512
Bran˝a
PoÊrednictwo finansowe
Przedmiotem dzia∏alnoÊci GBG S.A. jest wykonywanie czynnoÊci bankowych oraz wykonywanie innych
czynnoÊci dozwolonych na podstawie przepisów ustawowych. GBG S.A. mo˝e zlecaç bankom i innym
podmiotom wykonywanie czynnoÊci nale˝àcych do zakresu jego dzia∏ania.
2. Podstawowe dane i dzia∏alnoÊç HypoVereinsbank Banku Hipotecznego S.A. – podmiotu
konsolidowanego metodà pe∏nà
Nazwa Banku:
HypoVereinsbank Bank Hipoteczny S.A.
Siedziba:
Warszawa
Sàd Rejestrowy
Krajowy Rejestr Sàdowy
Nr rejestru
KRS 00000274
PKD
6522Z
EKD
6522
Bran˝a
PoÊrednictwo finansowe
Przedmiotem dzia∏alnoÊci HypoVereinsbank Banku Hipotecznego S.A. jest:
1) udzielanie kredytów zabezpieczonych hipotekà,
2) udzielanie kredytów nie zabezpieczonych hipotekà, o których mowa w art.3 ust.2 ustawy Prawo
Bankowe,
3) emitowanie hipotecznych listów zastawnych, których podstaw´ stanowià wierzytelnoÊci HVB BH SA
z tytu∏u:
a) udzielonych kredytów zabezpieczonych hipotekà,
b) nabytych wierzytelnoÊci innych banków z tytu∏u udzielonych przez nie kredytów zabezpieczonych
hipotekà,
4) emitowanie publicznych listów zastawnych, których podstaw´ stanowià:
a) wierzytelnoÊci Banku z tytu∏u udzielonych kredytów niezabezpieczonych hipotekà, o których
mowa w pkt. 2,
b) nabyte przez Bank wierzytelnoÊci innych banków z tytu∏u udzielonych przez nie kredytów
nie zabezpieczonych hipotekà.
Bank BPH
Raport Roczny 2003
96
Bank dzia∏a jako bank specjalistyczny i wykonuje wy∏àcznie czynnoÊci okreÊlone w Ustawie Prawo
Bankowe. Szczegó∏owy wykaz czynnoÊci innych ni˝ wymienione w punktach 1 do 4 zawiera Statut Banku.
3. Wykaz jednostek powiàzanych z BPH PBK SA obj´tych wycenà metodà praw w∏asnoÊci
Raport Roczny 2003
Bank BPH
97
Lp.
Nazwa (firma)
jednostki ze
wskazaniem formy
prawnej
Siedziba
Przedmiot
Dzia∏alnoÊci
W∏aÊciwy sàd lub inny organ
prowadzàcy rejestr podmiotu
Procent
posiadanego
przez Bank BPH
kapita∏u
zak∏adowego
Udzia∏ Banku
BPH w ogólnej
liczbie g∏osów
na WZA
Spó∏ki zale˝ne
1
SBR Samopomoc
Ch∏opska
Warszawa
Dzia∏alnoÊç
bankowa
Sàd Rejonowy dla m.st.
Warszawy XIX Wydzia∏
Gospodarczy KRS
76,05 53,19
3
BPH PBK Leasing SA
Warszawa
Dzia∏alnoÊç
leasingowa
Sàd Rejonowy dla m.st. Warszawy
w Warszawie, XIX Wydzia∏
Gospodarczy Krajowego Rejestru
Sàdowego KRS
0000138033
100,00
100,00
2
PBK Inwestycje S.A.
Warszawa
Nabywanie,
obejmowanie
akcji/udzia∏ów
Sàd Rejonowy dla m.st.
Warszawy w Warszawie XX
Wydzia∏ Gospodarczy Krajowego
Rejestru Sàdowego
99,999
99,999
1
Mi´dzybankowe
Centrum Gotówki
Sp. z o.o.
Kraków
Kompleksowa
obs∏uga
gotówkowa
podmiotów
gospodarczych
Sàd Rejonowy dla Krakowa –
ÂródmieÊcia w Krakowie, XI
Wydzia∏ Gospodarczy Krajowego
Rejestru Sàdowego
24,985 24,985
Spó∏ki stowarzyszone
5
Centrum BankowoÊci
BezpoÊredniej Sp. z o.o.
Kraków
Us∏ugi z zakresu
bankowoÊci
telefonicznej
Sàd Rejonowy dla Krakowa –
ÂródmieÊcia w Krakowie, XI
Wydzia∏ Gospodarczy Krajowego
Rejestru Sàdowego
98,00 98,00
4
PBK Property Sp. z o.o.
Warszawa
Zarzàdzanie
nieruchomoÊciami
Sàd Rejonowy dla m.st. Warszawy
w Warszawie, XVI Wydzia∏
Gospodarczy Rejestrowy
99,995 99,995
2
PBK Leasing SA
Warszawa
Dzia∏alnoÊç
leasingowa
Sàd Rejonowy dla m.st. Warszawy
w Warszawie XIX Wydzia∏
Gospodarczy Krajowego Rejestru
Sàdowego KRS 000018012
100,00 100,00
1
BA-Creditanstalt-
Leasing Poland SA
Poznaƒ
Dzia∏alnoÊç
leasingowa
Sàd Rejonowy w Poznaniu XXI
Wydzia∏ Gospodarczy Krajowego
Rejestru Sàdowego 0000044463
100,00
100,00
Spó∏ki zale˝ne od BPH PBK Leasing S.A.
2
Wolny Obszar
Gospodarczy SA
Gdaƒsk
Naprawa, obs∏uga
i prze∏adunek
statków,
magazynowanie
towarów,
produkcja
konstrukcji
metalowych
Sàd Rejonowy w Gdaƒsku, XVI
Wydzia∏ Gospodarczy Krajowego
Rejestru Sàdowego KRS
0000056295
33,58
33,58
Bank BPH
Raport Roczny 2003
98
Spó∏ki zale˝ne od PBK Inwestycje SA
1
ATUT Finanse SA
Warszawa
Nabywanie,
obejmowanie
akcji/udzia∏ów
Sàd Rejonowy dla m.st. Warszawy
w Warszawie XIX Wydzia∏
Gospodarczy Krajowego Rejestru
Sàdowego KRS 0000015084
93,79 93,79
2
Media Magnus
Sp. z o.o.
Warszawa
PoÊrednictwo
finansowe
i handlowe,
doradztwo
gospodarcze
Sàd Rejonowy dla m.st. Warszawy
XX Wydzia∏ Gospodarczy
Krajowego Rejestru Sàdowego
KRS 0000005922
99,99
99,99
3
3W Internet Marketing
Sp. z o.o.
Warszawa
Informatyka
Sàd Rejonowy dla m.st. Warszawy
XX Wydzia∏ Gospodarczy
Krajowego Rejestru Sàdowego
KRS 0000037049
99,83
99,83
9
Autobalans Sp. z o.o.
w likwidacji
Wroc∏aw
Us∏ugi
motoryzacyjne
Sàd Rejonowy dla Wroc∏awia-
Fabrycznej we Wroc∏awiu, VI
Wydzia∏ Gospodarczy Krajowego
Rejestru Sàdowego KRS
0000167831
90,91
90,91
8
Eratech SA
¸ódê
Recycling
niebezpiecznych
odpadów
chemicznych
Sàd Rejonowy dla ¸odzi-
ÂródmieÊcia XX Wydzia∏
Krajowego Rejestru Sàdowego
KRS 0000100862
65,99
65,99
7
PKBL SA
Warszawa
Us∏ugi finansowe
Sàd Rejonowy dla m.st. Warszawy
XX Wydzia∏ Gospodarczy
Krajowego Rejestru Sàdowego
KRS 0000043914
84,51
84,79
6
ProEkoPlast SA
Wola ¸aska
Ekologia –
recykling
odpadów
Sàd Rejonowy dla ¸odzi-
ÂródmieÊcia XX Wydzia∏
Krajowego Rejestru Sàdowego
KRS 0000025412
94,99
94,99
5
Bancom Sp. z o.o.
Warszawa
Telemarketing
Sàd Rejonowy dla m.st. Warszawy
XX Wydzia∏ Gospodarczy
Krajowego Rejestru Sàdowego
KRS 0000078438
99,69
99,69
4
Asset SA
(dawna nazwa:
Asset Management SA)
Warszawa
PoÊrednictwo
finansowe
Sàd Rejonowy dla m.st. Warszawy
XIX Wydzia∏ Gospodarczy
Krajowego Rejestru Sàdowego
KRS 0000030805
99,99
99,99
4
Podlaskie Centrum
Rolno-Towarowe SA
Bia∏ystok
Bran˝a rolno-
spo˝ywcza
Sàd Rejonowy w Bia∏ymstoku XII
Wydzia∏ Gospodarczy Krajowego
Rejestru Sàdowego KRS
0000045833
28,10
21,33
3
Final SA
Dàbrowa
Górnicza
Produkcja profili
aluminiowych
Sàd Rejonowy w Katowicach VIII
Wydzia∏ Gospodarczy Krajowego
Rejestru Sàdowego KRS
0000062921
35,21
40,83
2
Big Vent SA
Warszawa
Systemy
przechowywania
danych
Sàd Rejonowy dla m.st. Warszawy
w Warszawie XIX Wydzia∏
Gospodarczy Krajowego Rejestru
Sàdowego KRS 0000082900
25,99
25,99
1
TUn˚ Royal PBK SA
Warszawa
Dzia∏alnoÊç
ubezpieczeniowa
Sàd Rejonowy dla m.st. Warszawy
w Warszawie XIX Wydzia∏
Gospodarczy Krajowego Rejestru
Sàdowego KRS 0000011726
20,11
20,11
Spó∏ki stowarzyszone z PBK Inwestycje SA
Wykaz jednostek powiàzanych z BPH PBK SA nie obj´tych wycenà metodà praw w∏asnoÊci
tys. z∏
Lp.
Nazwa (firma) jednostki
Przychody netto ze sprzeda˝y produktów
Wynik finansowy
Suma
ze wskazaniem formy prawnej
i towarów i z operacji finansowych
netto
bilansowa
1
BPH Finance BV in liquidation
Nie prowadzi dzia∏alnoÊci
2
Polish Banking System S.A. w likwidacji
Nie prowadzi dzia∏alnoÊci
3
PPP Budpress Sp. z o.o. w likwidacji
Nie prowadzi dzia∏alnoÊci
4
BPH PBK Doradztwo Finansowe
Sp. z o.o. w likwidacji
20
-81
573
5
Rest Invest Sp. z o.o.
Nie prowadzi dzia∏alnoÊci
6
¸om˝yƒska Bawe∏na „Narew”
Sp. z o.o. w likwidacji
Nie prowadzi dzia∏alnoÊci
7
Polskie Sieci Teleinformatyczne S.A.
Nie prowadzi dzia∏alnoÊci
8
Pom-Press Sp. z o.o.
Nie prowadzi dzia∏alnoÊci
9
Gie∏da Bydgoska S.A.
Nie prowadzi dzia∏alnoÊci
10
DIANA Development Sp. z o. o.
93
-555
16 584
11
Forum Polskiego Biznesu „Media” Sp. z o.o.
178
-134
21 600
Uzasadnienie odstàpienia od konsolidacji lub wyceny metodà praw w∏asnoÊci zosta∏o uj´te w dodatkowej
nocie objaÊniajàcej nr 38.
4.1. Wykaz udzia∏u jednostek Grupy Kapita∏owej BPH PBK SA w kapita∏ach innych podmiotów
wchodzàcych w sk∏ad Grupy Kapita∏owej
Wg stanu na dzieƒ 31.12.2003 r.
• Asset S.A. posiada∏ 10 000 akcji spó∏ki Atut Finanse S.A. (dawna nazwa TFI Atut S.A.). Udzia∏ Asset S.A.
w kapitale akcyjnym Atut Finanse S.A. wyniós∏ 6,211%
• PBK Inwestycje S.A. posiada∏: 1 udzia∏ PBK Property Sp. z o.o (0,005% w kapitale akcyjnym tej Spó∏ki)
oraz 1 udzia∏ Mi´dzybankowego Centrum Gotówki Sp. z o.o (0,015% w kapitale akcyjnym), a tak˝e jednà
akcj´ HypoVereinsbank Bank Hipoteczny S.A. (0,067% w kapitale akcyjnym BHV S.A.).
• PBK Property Sp. z o.o. posiada∏ jednà akcj´ spó∏ki PBK Inwestycje S.A.( (0,001% w kapitale akcyjnym
tej Spó∏ki).
5. Informacje o zmianie sk∏adu i nazw jednostek podlegajàcych konsolidacji lub wycenie metodà praw
w∏asnoÊci oraz nie podlegajàcych wycenie metodà praw w∏asnoÊci w okresie obj´tym
sprawozdaniem finansowym i porównywalnymi danymi finansowymi
W porównaniu do stanu na dzieƒ 31.12.2002 r. w wykazie jednostek powiàzanych obj´tych i nieobj´tych
konsolidacjà lub wycenà metodà praw w∏asnoÊci nastàpi∏y poni˝sze zmiany:
Raport Roczny 2003
Bank BPH
99
2
GBG Finanse S.A.
Katowice
PoÊrednictwo
finansowe
Sàd Rejonowy w Katowicach,
Wydzia∏ VIII Gospodarczo-
Rejestrowy KRS 0000069580
71,21%
71,21%
1
GBG Serwis Sp. z o.o.
Katowice
Ochrona mienia,
osób
Sàd Rejonowy w Katowicach,
Wydzia∏ VIII Gospodarczo-
Rejestrowy KRS 0000046917
71,21%
71,21%
Spó∏ki zale˝ne od GBG S.A.
– Z wykazu spó∏ek wycenianych metodà praw w∏asnoÊci usuni´te zosta∏y spó∏ki PolCard SA i Aktyn
Sp. z o.o. (spó∏ki sprzedane),
– W wykazie spó∏ek wycenianych metodà praw w∏asnoÊci zosta∏y uwzgl´dnione trzy nowo nabyte spó∏ki:
Wolny Obszar Gospodarczy SA (przej´ta jako zabezpieczenie kredytu), Autobalans Sp. z o.o. (zakupiona)
oraz Big Vent SA (zakupiona),
– Zmienione zosta∏y nazwy spó∏ek: BPH Finance BV na: BPH Finance BV in liquidation, BPH PBK Doradztwo
Finansowe Sp. z o.o. na: BPH PBK Doradztwo Finansowe Sp. z o.o. w likwidacji, Asset Management SA na
Asset SA, Dorgos Sp. z o.o. na Media Magnus Sp. z o.o., Gie∏da Rolno-Towarowa SA na Podlaskie Centrum
Rolno-Towarowe SA, PBK Investment Sp. z o.o. na Rest Invest Sp. z o.o., PBK Atut TFI SA
na PBK Atut Finanse SA. Ponadto BTL SA po przej´ciu BA-CA Leasing Polska Sp. z o.o. zmieni∏a nazw´ na
BA-Creditanstalt Leasing Poland SA,
– Na 31.12.2003 r. nast´pujàce spó∏ki zale˝ne od PBK Inwestycje S.A: Asset SA, ProEkoPlast S.A, .,Media
Magnus Sp. z o.o., Bancom Sp. z o.o., 3W Internet Marketing Sp. z o.o., PKBL SA, Eratech SA
oraz nast´pujàce spó∏ki stowarzyszone z PBK Inwestycje SA: Final SA oraz Podlaskie Centrum
Rolno-Towarowe SA zosta∏y wycenione metodà praw w∏asnoÊci. Na 31.12.2002 r. spó∏ki te by∏y wyceniane
innymi metodami ni˝ metoda praw w∏asnoÊci, w zwiàzku z czym we wprowadzeniu
do skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2002 r. zosta∏y one zamieszczone w wykazie spó∏ek
nie podlegajàcych wycenie metodà praw w∏asnoÊci.
VIII. Porównywalne skonsolidowane dane finansowe.
Porównywalne skonsolidowane dane finansowe na 31.12.2002 r zosta∏y sporzàdzone wed∏ug zasad,
które obowiàzywa∏y tak˝e w 2003 roku.
IX. Opinie audytora z badania sprawozdaƒ finansowych za poprzednie okresy.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Banku Przemys∏owo-Handlowego PBK SA na 31.12.2002 roku
zosta∏o zbadane przez firm´ audytorskà KPMG Polska Audyt Sp. z o.o. i uzyska∏o opini´ bez zastrze˝eƒ.
X. Opis przyj´tych zasad rachunkowoÊci oraz metod i zasad obejmowania jednostek powiàzanych
skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym.
1. Podstawy prawne
Zasady rachunkowoÊci oparte sà na obowiàzujàcych regulacjach, które stanowià:
• Ustawa z dnia 29 wrzeÊnia 1994 r. o rachunkowoÊci po ostatniej nowelizacji z 2002 roku (Dz. U. nr 76,
poz. 694, tekst jednolity, z póêniejszymi zmianami),
• Rozporzàdzenie Ministra Finansów z 10 grudnia 2001 r. w sprawie szczególnych zasad rachunkowoÊci
banków (Dz. U. nr 149, poz.1673, z póêniejszymi zmianami),
• Rozporzàdzenie Ministra Finansów z 10 grudnia 2001 r. w sprawie zasad tworzenia rezerw na ryzyko
zwiàzane z dzia∏alnoÊcià banków (Dz. U. nr 149, poz.1672, z póêniejszymi zmianami),
• Rozporzàdzenie Ministra Finansów z 12 grudnia 2001 r. w sprawie okreÊlenia wzorcowego planu kont
dla banków (Dz. U. nr 152, poz.1727),
• Rozporzàdzenie Ministra Finansów z 12 grudnia 2001 r. w sprawie szczegó∏owych zasad uznawania,
metod wyceny, zakresu ujawniania i sposobu prezentacji instrumentów finansowych (Dz. U. nr 149,
poz.1674),
• Rozporzàdzenia Rady Ministrów z dnia 16 paêdziernika 2001 roku w sprawie informacji bie˝àcych
i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartoÊciowych (Dz. U. Nr 139, poz. 1569
z póêniejszymi zmianami),
Bank BPH
Raport Roczny 2003
100
• Rozporzàdzenia Rady Ministrów z dnia 16 paêdziernika 2001 roku w sprawie szczegó∏owych
warunków, jakim powinien odpowiadaç prospekt emisyjny oraz skrót prospektu (Dz. U. Nr 139, poz.
1568, z póêniejszymi zmianami),
• Rozporzàdzenia Ministra Finansów z dnia 12 grudnia 2001 r. w sprawie zasad sporzàdzania
skonsolidowanych sprawozdaƒ finansowych banków oraz skonsolidowanych sprawozdaƒ holdingu
finansowego (Dz. U. Nr 152, poz. 1728).
2. Zasady ujmowania w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Banku danych liczbowych
jednostek podporzàdkowanych
Podmioty konsolidowane metodà pe∏nà
Zarówno w okresie bie˝àcym jak i w porównywalnym konsolidacjà metodà pe∏nà obj´to GórnoÊlàski Bank
Gospodarczy SA oraz HypoVereinsbank Bank Hipoteczny SA
Konsolidacji bilansów, rachunków zysków i strat, rachunków przep∏ywów pieni´˝nych, pozycji
pozabilansowych podmiotu dominujàcego i podmiotów konsolidowanych metodà pe∏nà dokonano przez
sumowanie, w pe∏nej wartoÊci poszczególnych pozycji sprawozdaƒ finansowych tych jednostek oraz
wprowadzenie korekt i wy∏àczeƒ konsolidacyjnych.
W skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym wy∏àczeniom podlegajà:
• wartoÊç nabycia akcji posiadanych przez jednostk´ dominujàcà w jednostkach obj´tych konsolidacjà
oraz cz´Êç aktywów netto tych jednostek wed∏ug ich wartoÊci godziwej, odpowiadajàca udzia∏owi
jednostki dominujàcej we w∏asnoÊci tych jednostek,
• wzajemne nale˝noÊci i zobowiàzania jednostek obj´tych konsolidacjà,
• przychody i koszty dotyczàce operacji dokonywanych mi´dzy jednostkami obj´tymi konsolidacjà,
• niezrealizowane zyski lub straty powsta∏e w wyniku operacji gospodarczych dokonanych mi´dzy
jednostkami obj´tymi konsolidacjà, zawarte w wartoÊci aktywów i pasywów podlegajàcych konsolidacji,
• dywidendy naliczone lub wyp∏acone przez jednostki zale˝ne jednostce dominujàcej i jednostkom
obj´tym konsolidacjà.
Kwoty wy∏àczeƒ podano w rozdziale X.4 Wprowadzenia.
Pozosta∏e podmioty podporzàdkowane
Akcje i udzia∏y w pozosta∏ych jednostkach podporzàdkowanych stanowiàce pozycje finansowych
aktywów trwa∏ych Banku wykazywane sà w skonsolidowanym bilansie w pozycji „Akcje lub udzia∏y
w jednostkach zale˝nych wycenianych metodà praw w∏asnoÊci” oraz „Akcje lub udzia∏y w jednostkach
stowarzyszonych wycenianych metodà praw w∏asnoÊci”.
WartoÊç udzia∏u w jednostkach podporzàdkowanych wycenianych metodà praw w∏asnoÊci
(wyszczególnionych w rozdziale VII.3 Wprowadzenia) odpowiada udzia∏owi jednostki dominujàcej
w kapitale w∏asnym tych jednostek.
Zmiany wartoÊci jednostek podporzàdkowanych wycenianych metodà praw w∏asnoÊci wykazywane sà
w skonsolidowanym rachunku zysków i strat jako „Udzia∏ w zyskach (stratach) netto jednostek
podporzàdkowanych wycenianych metodà praw w∏asnoÊci”.
WartoÊç akcji i udzia∏ów w pozosta∏ych jednostkach podporzàdkowanych (pozostajàcych w trakcie
likwidacji, wyszczególnionych w rozdziale VII.4) wykazywana jest w bilansie wed∏ug ceny nabycia
z uwzgl´dnieniem odpisów z tytu∏u trwa∏ej utraty wartoÊci.
Raport Roczny 2003
Bank BPH
101
3. Zasady rachunkowoÊci stosowane w podmiocie dominujàcym oraz w jednostkach konsolidowanych
metodà pe∏nà
Rachunek zysków i strat
Rachunek zysków i strat sporzàdzany jest z zachowaniem zasady ostro˝nej wyceny oraz zasady
memoria∏u i wspó∏miernoÊci przychodów i kosztów. Przychody i koszty sà rozliczane i wykazywane
zgodnie z zasadà memoria∏owà, o ile nie podano inaczej.
Przychody i koszty z tytu∏u odsetek
Przychody i koszty z tytu∏u odsetek sà ujmowane w rachunku zysków i strat wed∏ug zasady
memoria∏owej.
Przychody z tytu∏u odsetek wykazywane sà z uwzgl´dnieniem odsetek od nale˝noÊci w kategorii
normalnej obejmujàcych odsetki naliczone niezapad∏e oraz odsetki do 30 dni od terminu zapadalnoÊci.
Odsetki ponad 30 dni od terminu zapadalnoÊci oraz naliczone niezapad∏e i zapad∏e niesp∏acone od
nale˝noÊci b´dàcych w sytuacji poni˝ej standardu, wàtpliwej i straconej oraz odsetki naliczone niezapad∏e
i zapad∏e niesp∏acone od nale˝noÊci b´dàcych w sytuacji pod obserwacjà sà wyeliminowane
z przychodów, traktowane jako zastrze˝one i wykazywane w pasywach bilansu w pozycji „Koszty
i przychody rozliczane w czasie oraz zastrze˝one”. Odsetki zastrze˝one sà wykazywane w rachunku
zysków i strat na zasadzie kasowej.
Odsetki skapitalizowane od udzielonych kredytów b´dàcych w sytuacji normalnej ujmowane sà w wyniku
finansowym w momencie ich naliczenia. Odsetki skapitalizowane od udzielonych kredytów b´dàcych
w sytuacji pod obserwacjà lub zagro˝onej oraz od kredytu otrzymanego z NBP na refinansowanie kredytów
na inwestycje centralne zaliczane sà do wyniku finansowego Banku w momencie otrzymania lub zap∏aty.
Przychody i koszty zwiàzane z korektà ustalonych memoria∏owo kosztów i przychodów roku ubieg∏ego
wykazywane sà w wyniku na operacjach finansowych.
Przychody i koszty z tytu∏u prowizji
Przychody z tytu∏u prowizji obejmujà g∏ównie prowizje za otwieranie i prowadzenie rachunków
bankowych, od udzielanych kredytów i gwarancji, z tytu∏u kart p∏atniczych, wp∏at i wyp∏at gotówkowych,
od zrealizowanych przelewów krajowych i zagranicznych a tak˝e z operacji na papierach wartoÊciowych.
Koszty prowizji obejmujà g∏ównie kwoty zap∏acone z tytu∏u realizacji zleceƒ telekomunikacyjnych,
przeprowadzania operacji papierami wartoÊciowymi, realizacji zobowiàzaƒ gwarancyjnych i kredytowych
oraz rozwoju bankowoÊci internetowej.
Prowizje ksi´gowane sà w ca∏oÊci jako przychody lub koszty w momencie ich otrzymania lub zap∏acenia.
Przeliczanie walut obcych
Transakcje w walutach obcych sà przeliczane na PLN po kursie walutowym obowiàzujàcym na dzieƒ
transakcji. Pozycje pieni´˝ne wyra˝one w walutach obcych wykazywane sà w z∏otych po przeliczeniu
wed∏ug Êredniego kursu ustalonego przez Prezesa Narodowego Banku Polskiego obowiàzujàcego
na dzieƒ bilansowy. Przychody i koszty wynikajàce z rewaluacji sald w walutach obcych sà ujmowane
w rachunku zysków i strat w „Wyniku z pozycji wymiany”.
Podatek dochodowy
Podatek dochodowy od osób prawnych obejmuje podatek bie˝àcy i odroczony. Tworzona jest rezerwa
i aktywa z tytu∏u odroczonego podatku dochodowego od osób prawnych, co jest spowodowane
Bank BPH
Raport Roczny 2003
102
odmiennoÊcià momentu uznania przychodów za osiàgni´te i kosztów za poniesione w myÊl ustawy
o rachunkowoÊci i przepisów podatkowych. Kwota wykazywanego podatku odroczonego ustalona
zosta∏a w oparciu o kwot´ aktywów i pasywów przewidzianych w przysz∏oÊci do rozliczenia przy
uwzgl´dnieniu stawek podatku dochodowego obowiàzujàcych w roku powstania obowiàzku podatkowego.
Bilans
Nale˝noÊci i rezerwy na ryzyko
Nale˝noÊci od instytucji finansowych, klientów niefinansowych i sektora bud˝etowego wykazywane sà
w bilansie jako ró˝nica mi´dzy ich wartoÊcià nominalnà, powi´kszonà o odsetki nale˝ne, a wartoÊcià
rezerw celowych utworzonych na pokrycie ryzyka kredytowego.
Rezerwy celowe tworzone sà wed∏ug zasad, okreÊlonych w Rozporzàdzeniu Ministra Finansów z dnia
10 grudnia 2001 r. (Dz. U. nr 149, poz.1672), w sprawie zasad tworzenia rezerw na ryzyko zwiàzane
z dzia∏alnoÊcià banków w pe∏nej wysokoÊci wymaganej powy˝szym rozporzàdzeniem. Rezerwy celowe na
ryzyko kredytowe obliczane sà stosownie do klasyfikacji zaanga˝owaƒ bilansowych i pozabilansowych do
pi´ciu grup ryzyka. Dla poszczególnych grup ryzyka zastosowano stawki rezerw celowych
(po uwzgl´dnieniu, zgodnie z rozporzàdzeniem, odpowiedniego obni˝enia podstaw kwotà
zabezpieczenia) w wysokoÊci co najmniej:
Normalne ( w zakresie po˝yczek i kredytów konsumpcyjnych)
1,5 %
Pod obserwacjà
1,5 %
Poni˝ej standardu
20 %
Wàtpliwe
50 %
Stracone
100 %
Zgodnie z przepisami rozporzàdzenia wymagany poziom rezerw celowych na nale˝noÊci normalne
i pod obserwacjà pomniejszany jest o kwot´ równà 25 % rezerwy na ryzyko ogólne.
D∏u˝ne papiery wartoÊciowe
Papiery wartoÊciowe przeznaczone do obrotu
D∏u˝ne papiery wartoÊciowe zaliczone do aktywów przeznaczonych do obrotu wykazywane sà wed∏ug
wartoÊci rynkowej, a d∏u˝ne papiery wartoÊciowe, dla których nie istnieje aktywny rynek wykazywane
sà wed∏ug, okreÊlonej w inny sposób, wartoÊci godziwej.
Skutki zmian wartoÊci rynkowej lub okreÊlonej w inny sposób wartoÊci godziwej zalicza si´ odpowiednio
do przychodów lub kosztów z operacji finansowych.
Papiery wartoÊciowe utrzymywane do terminu zapadalnoÊci
D∏u˝ne papiery wartoÊciowe utrzymywane do terminu zapadalnoÊci wykazywane sà w cenie nabycia
skorygowanej o naliczone odsetki, dyskonto lub premi´ z odpowiednim uwzgl´dnieniem odpisów
z tytu∏u trwa∏ej utraty ich wartoÊci.
Premia i dyskonto w stosunku do wartoÊci nominalnej d∏u˝nych papierów wartoÊciowych rozliczane
sà w rachunku zysków i strat metodà liniowà w okresie pomi´dzy nabyciem danego papieru
wartoÊciowego, a jego zapadalnoÊcià.
Papiery wartoÊciowe dost´pne do sprzeda˝y
D∏u˝ne papiery wartoÊciowe dost´pne do sprzeda˝y wykazywane sà wed∏ug wartoÊci godziwej, a skutki
zmiany wartoÊci godziwej odnosi si´ odpowiednio na fundusz z aktualizacji wyceny.
Raport Roczny 2003
Bank BPH
103
W przypadku zaistnienia obiektywnych dowodów na to, ˝e dosz∏o do trwa∏ej utraty wartoÊci aktywów
finansowych, eliminuje si´ z funduszu aktualizacji wyceny skumulowany odpis aktualizujàcy i ujmuje si´
go w rachunku wyników.
D∏u˝ne papiery wartoÊciowe, których wartoÊci godziwej nie mo˝na wiarygodnie ustaliç, wycenia si´
wed∏ug zamortyzowanego kosztu.
Przy wycenie rozchodu d∏u˝nych papierów wartoÊciowych przeznaczonych do obrotu lub dost´pnych do
sprzeda˝y, nabytych po ró˝nych cenach, charakteryzujàcych si´ jednakowymi lub podobnymi cechami
stosuje si´ metod´ FIFO.
Papiery wartoÊciowe z prawem do kapita∏u
Papiery wartoÊciowe z prawem do kapita∏u przeznaczone do obrotu wycenia si´ wed∏ug wartoÊci
rynkowej, lub w przypadku braku aktywnego rynku wed∏ug okreÊlonej w inny sposób wartoÊci godziwej.
Zmiany wartoÊci godziwej zalicza si´ odpowiednio do przychodów lub kosztów z operacji finansowych.
Papiery wartoÊciowe dost´pne do sprzeda˝y wycenia si´ wed∏ug wartoÊci rynkowej, lub w przypadku
braku aktywnego rynku wed∏ug okreÊlonej w inny sposób wartoÊci godziwej. Zmiany wartoÊci godziwej
odnosi si´ odpowiednio na fundusz z aktualizacji wyceny.
Istotne akcje i udzia∏y w jednostkach podporzàdkowanych wycenia si´ metodà praw w∏asnoÊci. Akcje i
udzia∏y w jednostkach podporzàdkowanych pozostajàcych w trakcie likwidacji wycenia si´ wed∏ug ceny
nabycia z uwzgl´dnieniem odpisów z tytu∏u trwa∏ej utraty wartoÊci.
Akcje i udzia∏y mniejszoÊciowe zaliczone do aktywów trwa∏ych wycenia si´ wed∏ug ceny nabycia
z uwzgl´dnieniem odpisów z tytu∏u trwa∏ej utraty wartoÊci.
Rzeczowe aktywa trwa∏e
Rzeczowe aktywa trwa∏e wycenia si´ wed∏ug cen nabycia lub wartoÊci przeszacowanej (po aktualizacji
wyceny Êrodków trwa∏ych), pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne lub umorzeniowe, a tak˝e o odpisy
z tytu∏u trwa∏ej utraty wartoÊci. WartoÊç Êrodków trwa∏ych podlega∏a w przesz∏oÊci okresowym
aktualizacjom wed∏ug wskaêników publikowanych przez Prezesa G∏ównego Urz´du Statystycznego.
Od 31 grudnia 1995 roku nie dokonywano aktualizacji wyceny Êrodków trwa∏ych.
Wynik przeszacowania wykazywany jest jako fundusz z aktualizacji wyceny. Nadwy˝ki przeszacowania
zrealizowane w zwiàzku ze zbyciem lub likwidacjà Êrodków trwa∏ych przenoszone sà z funduszu
z aktualizacji wyceny na kapita∏ zapasowy.
Odpisów umorzeniowych (amortyzacyjnych) dokonuje si´ metodà liniowà, przy zastosowaniu stawek
zatwierdzonych przez Zarzàdy Banków i zbli˝onych do szacunkowego okresu ekonomicznej u˝ytecznoÊci
sk∏adników majàtku trwa∏ego. Banki stosujà nast´pujàce stawki amortyzacji bilansowej
dla podstawowych grup rzeczowych aktywów trwa∏ych:
• budynki i budowle
2,5% - 5,0 %
• urzàdzenia techniczne i maszyny
5,0% - 30,0%
• Êrodki transportu
15,0 % - 20,0%
• ulepszenia w obcych Êrodkach trwa∏ych
7,5 % - 10,0%
• spó∏dzielcze w∏asnoÊciowe prawo do lokalu u˝ytkowego /niemieszkalnego
2,5 %
• spó∏dzielcze w∏asnoÊciowe prawo do lokalu mieszkalnego
1,5 %
Ârodki trwa∏e w budowie oraz grunty wykazywane sà wed∏ug poniesionych nak∏adów i nie sà
amortyzowane. Koszty zwiàzane z utrzymaniem i remontami Êrodków trwa∏ych ujmowane sà w rachunku
zysków i strat w momencie ich poniesienia.
Bank BPH
Raport Roczny 2003
104
WartoÊci niematerialne i prawne
WartoÊci niematerialne i prawne wycenia si´ wed∏ug cen nabycia pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne
lub umorzeniowe, a tak˝e o odpisy z tytu∏u trwa∏ej utraty wartoÊci.
Odpisów umorzeniowych (amortyzacyjnych) dokonuje si´ metodà liniowà, przy zastosowaniu stawek
zatwierdzonych przez Zarzàdy Banków i zbli˝onych do szacunkowego okresu ekonomicznej u˝ytecznoÊci
wartoÊci niematerialnych i prawnych. Banki stosujà nast´pujàce stawki amortyzacji bilansowej dla
podstawowych grup wartoÊci niematerialnych i prawnych:
• oprogramowanie komputerów i prawa autorskie
20% - 50%
• licencje
20% - 50%
WartoÊç firmy jest rozliczana w czasie wed∏ug stawek
6,6% - 20%
Rezerwa na Êwiadczenia na rzecz pracowników
Rezerwa na poczet zobowiàzaƒ z tytu∏u niewykorzystanych urlopów
Koszty z tytu∏u rezerwy na poczet zobowiàzaƒ z tytu∏u niewykorzystanych urlopów przys∏ugujàcych
pracownikom na mocy Kodeksu Pracy zosta∏y oszacowane w oparciu o rzeczywistà liczb´ dni
niewykorzystanych przez pracowników na dzieƒ bilansowy z uwzgl´dnieniem przesz∏ych doÊwiadczeƒ,
których zmian Banki si´ nie spodziewajà, w zakresie prawid∏owoÊci wykorzystywania zaleg∏ych urlopów
w I kwartale nast´pnego roku.
Rezerwa na poczet zobowiàzaƒ z tytu∏u nagród jubileuszowych oraz odpraw emerytalnych i rentowych
Koszty z tytu∏u rezerwy na poczet zobowiàzaƒ z tytu∏u nagród jubileuszowych oraz odpraw emerytalnych
i rentowych przys∏ugujàcych pracownikom na mocy Zak∏adowego Uk∏adu Zbiorowego Pracy oraz
indywidualnych warunków umów prac´ w tym zakresie, zosta∏y oszacowane w oparciu o wycen´
aktuarialnà.
Wycena aktuarialna tej rezerwy jest dokonywana raz w roku.
Zobowiàzania finansowe
Zobowiàzania finansowe przeznaczone do obrotu, w tym instrumenty pochodne b´dàce
zobowiàzaniami, wycenia si´ wed∏ug wartoÊci godziwej (z wyjàtkiem zobowiàzania, które ma zostaç
rozliczone poprzez przekazanie instrumentu kapita∏owego, którego wartoÊci godziwej nie mo˝na
wiarygodnie ustaliç, a które wycenia si´ w wysokoÊci zamortyzowanego kosztu). Natychmiastowe
transakcje wymiany walut Banki traktujà jako pochodny instrument finansowy. Skutki zmiany wartoÊci
godziwej zobowiàzaƒ finansowych przeznaczonych do obrotu odnosi si´ odpowiednio do przychodów
lub kosztów z operacji finansowych.
Zobowiàzania finansowe nie przeznaczone do obrotu i nie b´dàce instrumentami pochodnymi wycenia
si´ w wysokoÊci kwoty wymaganej zap∏aty, która obejmuje równie˝ odsetki od zobowiàzaƒ.
Zobowiàzania z tytu∏u emisji w∏asnych papierów wartoÊciowych
Zobowiàzania z tytu∏u emisji w∏asnych papierów wartoÊciowych obejmujà: certyfikaty depozytowe,
weksle w∏asne oraz obligacje.
Certyfikaty depozytowe wykazywane sà w wartoÊci nominalnej skorygowanej o naliczone odsetki
lub dyskonto.
Weksle w∏asne wykazywane sà w wartoÊci nominalnej skorygowanej o dyskonto.
Obligacje w∏asnej emisji wykazywane sà w wartoÊci nominalnej skorygowanej o naliczone odsetki.
Wbudowane w strukturyzowane obligacje w∏asnej emisji opcje walutowe wyodr´bniono i uj´to jako
instrument pochodny.
Raport Roczny 2003
Bank BPH
105
Rezerwa na ogólne ryzyko bankowe
Zgodnie z ustawà z dnia 29 sierpnia 1997 r. – Prawo Bankowe (Dz.U. z 2002 r. Nr 72, poz. 665,
z póêniejszymi zmianami), Banki tworzà rezerw´ na ryzyko ogólne, s∏u˝àcà pokryciu ryzyk zwiàzanych
z prowadzeniem dzia∏alnoÊci bankowej. Rezerwa na ryzyko ogólne tworzona jest poprzez odpisy w ci´˝ar
kosztów. Rezerwa ta wykazywana jest w pozycji „Pozosta∏e rezerwy” w pasywach bilansu.
Kapita∏y w∏asne
Kapita∏y w∏asne stanowià kapita∏y i fundusze tworzone przez Banki zgodnie z obowiàzujàcymi
przepisami, tj. w∏aÊciwymi ustawami oraz statutami Banków. Do kapita∏ów w∏asnych zaliczane sà tak˝e
nie podzielone zyski z lat ubieg∏ych. Kapita∏y wykazywane sà wed∏ug wartoÊci nominalnej.
Pozabilansowe instrumenty pochodne
Instrumenty na stop´ procentowà
Procentowe instrumenty pochodne wyceniane sà wed∏ug wartoÊci rynkowej.
Niezrealizowane przychody i koszty z tytu∏u wyceny transakcji swap stóp procentowych, swap
procentowo-walutowy, CAP i FLOOR oraz FRA zaliczane sà do rachunku zysków i strat i wykazywane
w pozycji „Wynik na operacjach finansowych”.
Przychody i koszty z tytu∏u odsetek od transakcji swap stóp procentowych i swap procentowo-walutowy
wykazywane sà na zasadzie memoria∏owej. Kwoty odsetek do otrzymania i do zap∏acenia prezentowane
sà w bilansie w pozycji „Pozosta∏e papiery wartoÊciowe i inne aktywa finansowe” i „Inne zobowiàzania
z tytu∏u instrumentów finansowych” w wartoÊci brutto, tj. bez kompensowania.
Walutowe transakcje swap, spot i forward
Transakcje walutowe wyceniane sà wed∏ug wartoÊci rynkowej.
Niezrealizowane przychody i koszty z tytu∏u wyceny poszczególnych transakcji oraz zrealizowane wyniki
na tych transakcjach zaliczane sà do „Wyniku z pozycji wymiany”.
Opcje walutowe
Opcje walutowe wyceniane sà wed∏ug wartoÊci rynkowej.
Niezrealizowane przychody i koszty z tytu∏u wyceny opcji walutowych zaliczane sà do rachunku zysków
i strat i wykazywane w pozycji „Wynik na operacjach finansowych”.
Otrzymane i zap∏acone premie z tytu∏u opcji walutowych wykazywane sà w bilansie w pozycji
„Inne zobowiàzania z tytu∏u instrumentów finansowych” oraz w pozycji „Pozosta∏e papiery wartoÊciowe
i inne aktywa finansowe”.
Zasady spisywania nale˝noÊci nieÊciàgalnych
Ekspozycje kredytowe stanowiàce nale˝noÊci przedawnione lub nieÊciàgalne odpisuje si´ w ci´˝ar
utworzonych na nie rezerw celowych.
Nale˝noÊci nieÊciàgalne, na które nie utworzono rezerwy celowej lub nie dokonano odpisów
aktualizujàcych wartoÊç (np. dzia∏alnoÊç gospodarcza Banków) odnosi si´ w pozosta∏e koszty operacyjne.
Bank BPH
Raport Roczny 2003
106
4. Eliminacja wzajemnych operacji z jednostkami konsolidowanymi na dzieƒ 31.12.2003
Eliminacja wzajemnych operacji z GBG
tys. z∏
31.12.2003
Wy∏àczenie wzajemnych nale˝noÊci i zobowiàzaƒ:
– wy∏àczenie kredytów udzielonych GBG SA
0
– wy∏àczenie odsetek od kredytów udzielonych GBG SA
0
Wy∏àczenie po˝yczki podporzàdkowanej udzielonej GBG SA
-20 000
– wy∏àczenie odsetek od po˝yczki podporzàdkowanej udzielonej GBG SA
-24
– wy∏àczenie depozytów terminowych otrzymanych z GBG SA
-50 000
– wy∏àczenie odsetek od lokat bankowych otrzymanych od GBG SA
-369
– wy∏àczenie rachunków bie˝àcych
-10
Wy∏àczenie zobowiàzaƒ pozabilansowych:
– wy∏àczenie transakcji swap walutowy
-94 112
– wy∏àczenie transakcji bie˝àcych
-4 862
Wy∏àczenie przychodów i kosztów dotyczàcych wzajemnych operacji:
– wy∏àczenie przychodu z tytu∏u odsetek od lokat terminowych udzielonych GBG SA
0
– wy∏àczenie przychodu z tytu∏u odsetek od po˝yczki podporzàdkowanej udzielonej GBG SA
-1 220
– wy∏àczenie przychodu z tytu∏u odsetek od kredytów udzielonych GBG SA
-1 766
– wy∏àczenie przychodu z tytu∏u prowizji
-81
– wy∏àczenie kosztów z tytu∏u prowizji
-15
– wy∏àczenie kosztów z tytu∏u odsetek od depozytów otrzymanych z GBG SA
-7 633
Eliminacja wzajemnych operacji GBG z HYPO
tys. z∏
31.12.2003
Wy∏àczenie wzajemnych nale˝noÊci i zobowiàzaƒ:
–wy∏àczenie listów zastawnych
-5 037
–wy∏àczenie przychodu z odsetek w GBG/kosztów w HYPO
-172
Raport Roczny 2003
Bank BPH
107
Eliminacja wzajemnych operacji z HYPO
tys. z∏
31.12.2003
Wy∏àczenie wzajemnych nale˝noÊci i zobowiàzaƒ:
– wy∏àczenie depozytów terminowych otrzymanych od HYPO
0
– wy∏àczenie odsetek od depozytów otrzymanych od HYPO
0
– wy∏àczenie zobowiàzaƒ bie˝àcych
-1 589
– wy∏àczenie lokat terminowych udzielonych HYPO
-421 477
– wy∏àczenie odsetek od lokat terminowych udzielonych HYPO
-1 747
– wy∏àczenie papierów wartoÊciowych utrzym.do term.zapadalnoÊci
-17 725
Wy∏àczenie przychodów i kosztów dotyczàcych wzajemnych operacji:
– wy∏àczenie przychodu z tytu∏u odsetek od lokat terminowych udzielonych HYPO
-5 547
– wy∏àczenie przychodu z tytu∏u prowizji
-881
– wy∏àczenie pozosta∏ych przychodów
-83
– wy∏àczenie przychodów z tytu∏u emisji listów zastawnych
-1 030
– wy∏àczenie kosztów z tytu∏u odsetek od depozytów terminowych otrzymanych z HYPO
-386
– wy∏àczenie kosztu z tytu∏u prowizji
-7
– wy∏àczenie pozosta∏ych kosztów
-16
Wy∏àczenie zobowiàzaƒ pozabilansowych:
– wy∏àczenie transakcji swap
-419 645
– wy∏àczenie op. instrumentami finansowymi
-186 982
– wy∏àczenie transakcji bie˝àcych
-7 020
– wy∏àczenie gwarancji
-959
XI. Kursy EURO.
Kursy EURO wyra˝one w PLN obowiàzujàce na ostatni dzieƒ ka˝dego miesiàca 2003 i 2002 roku:
Miesiàce
2003
2002
Styczeƒ
4,1286
3,5929
Luty
4,2083
3,6410
Marzec
4,4052
3,6036
Kwiecieƒ
4,2755
3,5910
Maj
4,3915
3,7782
Czerwiec
4,4570
4,0091
Lipiec
4,3879
4,0810
Sierpieƒ
4,3588
4,0809
Wrzesieƒ
4,6435
4,0782
Paêdziernik
4,6826
3,9793
Listopad
4,7127
3,9809
Grudzieƒ
4,7170
4,0202
Kurs Êredni EURO w okresie:
• 2003 roku wynosi∏ 4,4474
• 2002 roku wynosi∏ 3,8697
Bank BPH
Raport Roczny 2003
108
Najwy˝szy kurs EURO w 2003 roku wystàpi∏ w dniu 31.12.2003 r. i wyniós∏ 4,7170.
Najni˝szy kurs EURO w 2003 roku wystàpi∏ w dniu 03.01.2003 r. i wyniós∏ 3,9773.
Najwy˝szy kurs EURO w 2002 roku wystàpi∏ w dniu 16.07.2002 r. i wyniós∏ 4,2116.
Najni˝szy kurs EURO w 2002 roku wystàpi∏ w dniu 08.01.2002 r. i wyniós∏ 3,5015.
XI. Przeliczenie podstawowych pozycji skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2003 rok,
na EURO
Zasady przeliczeƒ
Wybrane skonsolidowane dane finansowe za 2003 r. oraz porównywalne skonsolidowane dane
finansowe za 2002 rok dotyczàce poszczególnych pozycji skonsolidowanego sprawozdania finansowego
Banku Przemys∏owo-Handlowego PBK SA przeliczono na EURO wed∏ug nast´pujàcych zasad:
• Wybrane pozycje skonsolidowanego bilansu oraz wartoÊç ksi´gowà na jednà akcj´ - wed∏ug kursu
Êredniego EURO wyra˝onego w z∏otych obowiàzujàcego na dzieƒ bilansowy, og∏oszonego przez
Narodowy Bank Polski: na 31.12.2003 r. – 4,7170; na 31.12.2002 r. – 4,0202.
• Wybrane pozycje skonsolidowanego rachunku zysków i strat oraz skonsolidowanego rachunku
przep∏ywów pieni´˝nych – wed∏ug kursu Êredniego, który stanowi Êrednià arytmetycznà Êrednich
kursów og∏aszanych przez NBP, obowiàzujàcych na koniec ka˝dego miesiàca 2003 r. – 4,4474; 2002 r.
–3,8697.
Podstawowe pozycje skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2003 rok, oraz porównywalne
pozycje skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2002 rok, przeliczone na EURO zosta∏y
przedstawione w tabeli: Wybrane skonsolidowane dane finansowe na stronie tytu∏owej raportu.
XIII. Podstawowe ró˝nice pomi´dzy skonsolidowanym sprawozdaniem sporzàdzonym wed∏ug
Polskich Standardów RachunkowoÊci (PAS) a skonsolidowanym sprawozdaniem sporzàdzonym
wed∏ug Mi´dzynarodowych Standardów RachunkowoÊci (IAS).
Grupa Kapita∏owa Banku Przemys∏owo-Handlowego PBK SA sporzàdza sprawozdania finansowe wed∏ug
Polskich Standardów RachunkowoÊci (PAS) oraz wed∏ug Mi´dzynarodowych Standardów RachunkowoÊci
(IAS). Podstawowe ró˝nice pomi´dzy tymi sprawozdaniami przedstawiajà si´ nast´pujàco:
– WartoÊç firmy z tytu∏u nabycia Pierwszego Komercyjnego Banku SA w Lublinie (PKBL) oraz Banku
Morskiego SA (BM) zosta∏a obliczona jako nadwy˝ka kosztów nabycia nad wartoÊcià godziwà nabytych
aktywów i pasywów. Kwota wartoÊci firmy wed∏ug IAS zawiera tak˝e zdyskontowanà wartoÊç pewnych
korzyÊci uzyskanych w wyniku transakcji, tj. po˝yczek o preferencyjnym oprocentowaniu otrzymanych
z Narodowego Banku Polskiego oraz z Bankowego Funduszu Gwarancyjnego. W wyniku tego, wartoÊç
ksi´gowa netto wartoÊci firmy wed∏ug IAS jest mniejsza o 72 890 tysi´cy z∏ od wartoÊci wed∏ug sprawozdaƒ
finansowych PAS. Dodatkowo wed∏ug IAS po˝yczki o preferencyjnym oprocentowaniu otrzymane przez
Bank, sà wykazywane wed∏ug ich wartoÊci godziwej, która jest o 90 140 tysi´cy z∏ ni˝sza od wartoÊci tych
po˝yczek w PAS wed∏ug stanu na 31 grudnia 2003 r.
– W sprawozdaniach finansowych wed∏ug PAS pewne wydatki zwiàzane z podniesieniem kapita∏u (w latach
ubieg∏ych) oraz wydatki zwiàzane z fuzjà BPH i PBK SA i fuzjà z Domem Maklerskim sà uj´te w aktywach
i amortyzowane metodà liniowà przez 5 lat. W skonsolidowanych sprawozdaniach finansowych Banku
wed∏ug IAS koszty fuzji sà zaliczane bezpoÊrednio do rachunku zysków i strat, a koszty zwiàzane
z podniesieniem kapita∏u pomniejszajà jego wartoÊç. W wyniku tego, na 31 grudnia 2003 r.
w sprawozdaniach finansowych wed∏ug IAS aktywa netto sà o 8 079 tysi´cy z∏ ni˝sze od aktywów netto
wed∏ug PAS.
Raport Roczny 2003
Bank BPH
109
– Bank Przemys∏owo-Handlowy PBK SA amortyzuje wartoÊç firmy w sprawozdaniach finansowych wed∏ug IAS
przez szacunkowy okres jej ekonomicznej u˝ytecznoÊci (15 lat). W sprawozdaniach finansowych wed∏ug
PAS wartoÊç firmy jest amortyzowana przez 9 lat. Na 31.12.2003 roku koszty amortyzacji wartoÊci firmy
w sprawozdaniach finansowych Banku wed∏ug IAS sà mniejsze o 38 540 tysi´cy z∏ od kosztów w PAS
z powodu skutków ró˝nych okresów amortyzacji oraz mniejszej wartoÊci firmy w IAS, jak to wyjaÊniono powy˝ej.
– W sprawozdaniach finansowych wed∏ug IAS wartoÊç godziwa po˝yczek o preferencyjnym oprocentowaniu
zwiàzanych z zakupem PKBL jest amortyzowana do ich wartoÊci nominalnej przez ca∏y okres trwania
po˝yczek. W sprawozdaniach finansowych sporzàdzonych wed∏ug IAS obcià˝enie z tego tytu∏u za 2003 r.
wynios∏o 24 592 tysiàce z∏ i jest wykazane jako koszty odsetkowe.
– W sprawozdaniach finansowych wed∏ug IAS odsetki pod obserwacjà sà zaliczane do przychodów
odsetkowych. Wynik wed∏ug IAS zosta∏ z tego tytu∏u obni˝ony o 1 178 tys. z∏.
– W sprawozdaniach finansowych wed∏ug IAS odsetki od kredytów nieregularnych majàcych gwarancje
podmiotów o dobrej sytuacji ekonomicznej sà zaliczane do przychodów odsetkowych. Przychód z tego
tytu∏u za 2003 r. wyniós∏ 64 tysiàce z∏otych.
– W sprawozdaniach finansowych wed∏ug IAS odsetki zastrze˝one od kredytów nieregularnych sà
wykazywane w pozycji rezerwy celowe na kredyty, zatem pomniejszajà wartoÊç kredytów.
W sprawozdaniach finansowych wed∏ug PAS odsetki zastrze˝one od kredytów nieregularnych sà wykazane
w pasywach.
– W sprawozdaniach finansowych wed∏ug IAS rozrachunki mi´dzybankowe sà wysaldowane.
W sprawozdaniach finansowych wed∏ug PAS rozrachunki mi´dzybankowe sà wykazywane brutto.
– W sprawozdaniach finansowych wed∏ug IAS ujemna wartoÊç firmy Domu Maklerskiego PBK SA
w wysokoÊci 2 606 tysiàce z∏otych pomniejsza aktywa. W sprawozdaniach finansowych wed∏ug PAS ujemna
wartoÊç firmy pokazana jest po stronie pasywów w kwocie 205 tys. z∏. Ró˝nica wynika z ró˝nej wartoÊci
ceny przej´cia w IAS i PAS.
– W sprawozdaniach wg IAS dla instrumentów pochodnych dokonano netowania naliczonych niezapad∏ych
odsetek do otrzymania i zap∏acenia od instrumentów IRS i CIRS. WartoÊç rezydualnà odsetek dodano
do wyceny rynkowej kontraktów. W sprawozdaniu finansowym wg PAS naliczone niezapad∏e odsetki
z tego tytu∏u wykazano brutto.
Bank BPH
Raport Roczny 2003
110
Raport Roczny 2003
Bank BPH
111
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
Bilans skonsolidowany
Nota
31.12.2003
31.12.2002
rok bie˝àcy
rok poprzedni
AKTYWA
I. Kasa, operacje z Bankiem Centralnym
1
1 659 040
2 306 647
II. D∏u˝ne papiery wartoÊciowe
uprawnione do redyskontowania w Banku Centralnym
48 106
61 975
III. Nale˝noÊci od sektora finansowego
2
4 341 956
6 593 382
1. Nale˝noÊci krótkoterminowe
3 719 315
6 582 559
a) w rachunku bie˝àcym
1 634 676
262 937
b) pozosta∏e nale˝noÊci krótkoterminowe
2 084 639
6 319 622
2. Nale˝noÊci d∏ugoterminowe
622 641
10 823
IV. Nale˝noÊci od sektora niefinansowego
3
22 960 243
18 804 468
1. Nale˝noÊci krótkoterminowe
11 070 853
11 226 879
a) w rachunku bie˝àcym
2 731 791
3 081 217
b) pozosta∏e nale˝noÊci krótkoterminowe
8 339 062
8 145 662
2. Nale˝noÊci d∏ugoterminowe
11 889 390
7 577 589
V. Nale˝noÊci od sektora bud˝etowego
4
2 343 194
1 620 334
1. Nale˝noÊci krótkoterminowe
1 060 135
1 045 926
a) w rachunku bie˝àcym
17 757
32 584
b) pozosta∏e nale˝noÊci krótkoterminowe
1 042 378
1 013 342
2. Nale˝noÊci d∏ugoterminowe
1 283 059
574 408
VI. Nale˝noÊci z tytu∏u zakupionych papierów wartoÊciowych
z otrzymanym przyrzeczeniem odkupu
5
-
-
VII. D∏u˝ne papiery wartoÊciowe
6
12 138 265
10 500 336
VIII. Nale˝noÊci od jednostek podporzàdkowanych
wycenianych metodà praw w∏asnoÊci
2, 3
82 285
245 490
1. Zale˝nych
82 285
207 018
2. Wspó∏zale˝nych
-
-
3. Stowarzyszonych
-
38 472
IX. Udzia∏y lub akcje w jednostkach zale˝nych
wycenianych metodà praw w∏asnoÊci
7, 10
119 427
145 145
X. Udzia∏y lub akcje w jednostkach wspó∏zale˝nych
wycenianych metodà praw w∏asnoÊci
8, 10
-
-
XI. Udzia∏y lub akcje w jednostkach stowarzyszonych
wycenianych metodà praw w∏asnoÊci
9, 10
8 072
16 743
XII. Udzia∏y lub akcje w innych jednostkach
11
67 483
29 261
XIII. Pozosta∏e papiery wartoÊciowe i inne aktywa finansowe
12
1 756 669
1 715 916
XIV. WartoÊci niematerialne i prawne
14
465 973
518 322
w tym: wartoÊç firmy
282 563
348 356
XV. WartoÊç firmy jednostek podporzàdkowanych
15
1 019
2 286
XVI. Rzeczowe aktywa trwa∏e
16
1 068 556
1 185 818
XVII. Inne aktywa
17
347 221
391 915
1. Przej´te aktywa – do zbycia
1 462
2 574
2. Zapasy
2 848
8 354
3. Pozosta∏e
342 911
380 987
XVIII.Rozliczenia mi´dzyokresowe
18
984 556
957 113
1. Aktywa z tytu∏u odroczonego podatku dochodowego
624 497
921 649
2. Pozosta∏e rozliczenia mi´dzyokresowe
360 059
35 464
AKTYWA RAZEM
48 392 065
45 095 151
Bank BPH
Raport Roczny 2003
112
Nota
31.12.2003
31.12.2002
rok bie˝àcy
rok poprzedni
PASYWA
I. Zobowiàzania wobec Banku Centralnego
4 219
123 585
II. Zobowiàzania wobec sektora finansowego
21
7 170 683
5 922 763
1. Zobowiàzania krótkoterminowe
3 540 823
4 378 672
a) w rachunku bie˝àcym
1 633 921
1 025 471
b) pozosta∏e zobowiàzania krótkoterminowe
1 906 902
3 353 201
2. Zobowiàzania d∏ugoterminowe
3 629 860
1 544 091
III. Zobowiàzania wobec sektora niefinansowego
22
27 590 741
26 312 115
1. Zobowiàzania krótkoterminowe
26 878 698
25 481 202
a) w rachunku bie˝àcym
8 234 307
7 143 868
w tym: oszcz´dnoÊciowe
3 661 839
2 572 096
b) pozosta∏e zobowiàzania krótkoterminowe,
18 644 391
18 337 334
w tym: oszcz´dnoÊciowe
6 097
18 327
2. Zobowiàzania d∏ugoterminowe
712 043
830 913
w tym: oszcz´dnoÊciowe
-
-
IV. Zobowiàzania wobec sektora bud˝etowego
23
3 388 011
3 580 510
1. Zobowiàzania krótkoterminowe
3 365 405
3 541 080
a) w rachunku bie˝àcym
2 428 032
2 193 883
b) pozosta∏e zobowiàzania krótkoterminowe
937 373
1 347 197
2. Zobowiàzania d∏ugoterminowe
22 606
39 430
V. Zobowiàzania z tytu∏u sprzedanych papierów wartoÊciowych
z udzielonym przyrzeczeniem odkupu
24
71 709
-
VI. Zobowiàzania z tytu∏u emisji d∏u˝nych papierów wartoÊciowych
21,22,23,25
579 690
77 674
1. Krótkoterminowe
500 138
73 174
2. D∏ugoterminowe
79 552
4 500
VII. Inne zobowiàzania z tytu∏u instrumentów finansowych
1 866 529
1 589 341
VIII. Obowiàzek wobec jednostek podporzàdkowanych
wycenianych metodà praw w∏asnoÊci
21, 22
9 394
90 888
1. Zale˝nych
6 026
90 434
2. Wspó∏zale˝nych
-
-
3. Stowarzyszonych
3 368
454
IX. Fundusze specjalne i inne zobowiàzania
26
642 183
622 203
X. Koszty i przychody rozliczane w czasie oraz zastrze˝one
27
904 296
806 184
1. Rozliczenia mi´dzyokresowe kosztów
104 583
104 667
2. Ujemna wartoÊç firmy
205
5 363
3. Pozosta∏e przychody przysz∏ych okresów oraz zastrze˝one
799 508
696 154
XI. Ujemna wartoÊç firmy jednostek podporzàdkowanych
28
-
-
XII. Rezerwy
29
795 117
891 501
1. Rezerwa z tytu∏u odroczonego podatku dochodowego
456 567
598 897
2. Pozosta∏e rezerwy
338 550
292 604
a) krótkoterminowe
59 212
56 664
b) d∏ugoterminowe
279 338
235 940
XIII. Zobowiàzania podporzàdkowane
30
-
-
XIV. Kapita∏y mniejszoÊci
31
67 409
58 559
XV. Kapita∏ zak∏adowy
32
143 581
143 581
XVI. Nale˝ne wp∏aty na kapita∏ zak∏adowy (wielkoÊç ujemna)
-
-
XVII. Akcje w∏asne (wielkoÊç ujemna)
33
-
-
XVIII.Kapita∏ zapasowy
34
1 524 301
1 499 285
XIX. Kapita∏ z aktualizacji wyceny
35
66 987
67 028
Raport Roczny 2003
Bank BPH
113
Nota
31.12.2003
31.12.2002
rok bie˝àcy
rok poprzedni
XX. Pozosta∏e kapita∏y rezerwowe
36
3 192 444
3 104 036
XXI. Ró˝nice kursowe z przeliczenia jednostek podporzàdkowanych
-
-
1. Dodatnie ró˝nice kursowe
-
-
2. Ujemne ró˝nice kursowe
-
-
XXII. Zysk (strata) z lat ubieg∏ych
51 582
72 363
XXIII.Zysk (strata) netto
323 189
133 535
PASYWA RAZEM
48 392 065
45 095 151
Nota
31.12.2003
31.12.2002
rok bie˝àcy
rok poprzedni
Wspó∏czynnik wyp∏acalnoÊci (w %)
37
13,15
15,37
WartoÊç ksi´gowa
5 302 084 000
5 019 828 000
Liczba akcji
28 716 230
28 716 230
WartoÊç ksi´gowa na jednà akcj´ ( w z∏)
38
184,64
174,81
Rozwodniona liczba akcji
-
-
Rozwodniona wartoÊç ksi´gowa na jednà akcj´ (w z∏)
38
-
-
Pozycje pozabilansowe
Nota
31.12.2003
31.12.2002
rok bie˝àcy
rok poprzedni
I. Zobowiàzania warunkowe udzielone i otrzymane
15 083 545
14 132 099
1. Zobowiàzania udzielone:
39
9 321 416
9 177 369
a) finansowe
8 193 425
7 880 380
b) gwarancyjne
1 127 991
1 296 989
2. Zobowiàzania otrzymane:
40
5 762 129
4 954 730
a) finansowe
1 534 747
1 680 692
b) gwarancyjne
4 227 382
3 274 038
II. Zobowiàzania zwiàzane z realizacjà operacji kupna/sprzeda˝y
54 291 543
54 233 793
III. Pozosta∏e (z tytu∏u)
202 845 846
91 157 275
- papiery wartoÊciowe wydane stanowiàce gwarancje
849 059
630 859
- papiery wartoÊciowe otrzymane stanowiàce gwarancje
oraz inne zabezpieczenia pomniejszajàce aktywa ryzykowne
9 930 990
7 750 322
- operacje papierami wartoÊciowymi
1 584 108
472 203
- zobowiàzania z tytu∏u operacji instrumentami finansowymi
190 481 689
82 303 891
POZYCJE POZABILANSOWE RAZEM
272 220 934
159 523 167
Bank BPH
Raport Roczny 2003
114
Skonsolidowany rachunek zysków i strat
Nota
31.12.2003
31.12.2002
rok bie˝àcy
rok poprzedni
I. Przychody z tytu∏u odsetek
41
2 470 931
3 211 253
II. Koszty odsetek
42
-1 208 276
-1 954 384
III. Wynik z tytu∏u odsetek (I-II)
1 262 655
1 256 869
IV. Przychody z tytu∏u prowizji
43
850 477
718 550
V. Koszty prowizji
-124 935
-94 161
VI. Wynik z tytu∏u prowizji (IV-V)
725 542
624 389
VII. Przychody netto ze sprzeda˝y produktów, towarów i materia∏ów
-
-
VIII. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materia∏ów
-
-
IX. Koszty sprzeda˝y
-
-
X. Wynik ze sprzeda˝y (VII-VIII-IX)
-
-
XI. Przychody z udzia∏ów lub akcji, pozosta∏ych papierów
wartoÊciowych i innych instrumentów finansowych,
o zmiennej kwocie dochodu
44
58 332
1 971
1. Od jednostek zale˝nych
10 810
443
2. Od jednostek wspó∏zale˝nych
-
-
3. Od jednostek stowarzyszonych
44 614
276
4. Od innych jednostek
2 908
1 252
XII. Wynik operacji finansowych
45
267 754
162 269
XIII. Wynik z pozycji wymiany
268 604
750 994
XIV. Wynik dzia∏alnoÊci bankowej
2 582 887
2 796 492
XV. Pozosta∏e przychody operacyjne
46
117 167
74 023
XVI. Pozosta∏e koszty operacyjne
47
-158 477
-159 268
XVII. Koszty dzia∏ania banku i koszty ogólnego zarzàdu
48
-1 412 704
-1 514 719
XVIII. Amortyzacja Êrodków trwa∏ych oraz wartoÊci niematerialnych i prawnych
-234 355
-235 336
XIX. Odpisy na rezerwy i aktualizacja wartoÊci
49
-1 563 240
-1 737 788
1. Odpisy na rezerwy celowe i na ogólne ryzyko bankowe
-1 556 294
-1 689 780
2. Aktualizacja wartoÊci aktywów finansowych
-6 946
-48 008
XX. Rozwiàzanie rezerw i aktualizacja wartoÊci
50
1 273 273
1 024 339
1. Rozwiàzanie rezerw celowych i rezerw na ogólne ryzyko bankowe
1 259 559
986 286
2. Aktualizacja wartoÊci aktywów finansowych
13 714
38 053
XXI. Ró˝nica wartoÊci rezerw i aktualizacji (XIX- XX)
-289 967
-713 449
XXII. Wynik dzia∏alnoÊci operacyjnej
604 551
247 743
XXIII. Wynik operacji nadzwyczajnych
11
110
1. Zyski nadzwyczajne
52
11
114
2. Straty nadzwyczajne
53
-
-4
XXIV. Odpis wartoÊci firmy jednostek podporzàdkowanych
54
-1 230
-904
XXV. Odpis ujemnej wartoÊci firmy jednostek podporzàdkowanych
55
-
-
XXVI. Zysk (strata) brutto
603 332
246 949
XXVII. Podatek dochodowy
56
-241 231
-103 813
1. Cz´Êç bie˝àca
-87 804
-152 910
2. Cz´Êç odroczona
-153 427
49 097
XXVIII.Pozosta∏e obowiàzkowe zmniejszenia zysku (zwi´kszenia straty)
57
-7 080
-8 746
XXIX. Udzia∏ w zyskach (stratach) netto jednostek podporzàdkowanych
wycenianych metodà praw w∏asnoÊci
-21 563
10 445
XXX. (Zyski) straty mniejszoÊci
-10 269
-11 300
XXXI.Zysk (strata) netto
58
323 189
133 535
Raport Roczny 2003
Bank BPH
115
Nota
31.12.2003
31.12.2002
rok bie˝àcy
rok poprzedni
Zysk (strata) netto (zanualizowany)
323 189 000
133 535 000
Ârednia wa˝ona liczba akcji zwyk∏ych
28 716 230
28 716 230
Zysk (strata) na jednà akcj´ zwyk∏à (w z∏)
59
11,25
4,65
Nota
31.12.2003
31.12.2002
rok bie˝àcy
rok poprzedni
Ârednia wa˝ona rozwodniona liczba akcji zwyk∏ych
-
-
Rozwodniony zysk (strata) na jednà akcj´ zwyk∏à (w z∏)
59
-
-
Zestawienie zmian w skonsolidowanym kapitale w∏asnym
31.12.2003
31.12.2002
rok bie˝àcy
rok poprzedni
I. Kapita∏ w∏asny na poczàtek okresu (BO)
5 019 828
5 010 461
a) zmiany przyj´tych zasad (polityki) rachunkowoÊci
-
-2 089
b) korekty b∏´dów podstawowych
-
-
I.a. Kapita∏ w∏asny na poczàtek okresu (BO),
po uzgodnieniu do danych porównywalnych
5 019 828
5 008 372
1. Kapita∏ zak∏adowy na poczàtek okresu
143 581
143 581
1.1. Zmiany kapita∏u zak∏adowego
-
-
a) zwi´kszenia (z tytu∏u)
-
-
- emisji akcji
-
-
b) zmniejszenia (z tytu∏u)
-
-
- wy∏àczenie kapita∏u akcyjnego spó∏ki przej´tej
-
-
1.2. Kapita∏ zak∏adowy na koniec okresu
143 581
143 581
2. Nale˝ne wp∏aty na kapita∏ zak∏adowy na poczàtek okresu
-
-
2.1. Zmiana nale˝nych wp∏at na kapita∏ zak∏adowy
-
-
a) zwi´kszenia (z tytu∏u)
-
-
2.2. Nale˝ne wp∏aty na kapita∏ zak∏adowy na koniec okresu
-
-
3. Akcje w∏asne na poczàtek okresu
-
-
b) zmniejszenia (z tytu∏u)
-
-
3.1. Akcje w∏asne na koniec okresu
-
-
4. Kapita∏ zapasowy na poczàtek okresu
1 499 285
1 483 064
4.1. Zmiany stanu kapita∏u zapasowego
25 016
16 221
a) zwi´kszenia (z tytu∏u)
25 129
16 221
sprzeda˝y akcji HypoVereinsbank Bank Hipoteczny
111
-
- podzia∏u zysku
24 702
15 403
- zbycia Êrodków trwa∏ych
316
818
31.12.2003
31.12.2002
rok bie˝àcy
rok poprzedni
b) zmniejszenia (z tytu∏u)
-113
-
- przeniesienie na kapita∏ mniejszoÊci
-113
-
4.2. Kapita∏ zapasowy na koniec okresu
1 524 301
1 499 285
5. Kapita∏ z aktualizacji wyceny na poczàtek okresu
67 028
72 455
a) zmiany przyj´tych zasad (polityki) rachunkowoÊci
-
5 091
Kapita∏ z aktualizacji wyceny na poczàtek okresu
67 028
77 546
5.1. Zmiany kapita∏u z aktualizacji wyceny
-41
-10 518
a) zwi´kszenia (z tytu∏u)
2 900
4 357
sprzeda˝y akcji HypoVereinsbank Bank Hipoteczny
0
-
- efekt podatkowy wyceny papierów wartoÊciowych
dost´pnych do sprzeda˝y
-
3 100
- bie˝àca wycena papierów wartoÊciowych dost´pnych do sprzeda˝y
2 900
1 257
b) zmniejszenia (z tytu∏u)
-2 941
-14 875
- zbycia Êrodków trwa∏ych
-316
-818
- odwrócenie wyceny na 01.01.2002r.
-
-2 673
- bie˝àca wycena papierów wartoÊciowych dost´pnych do sprzeda˝y
-
-10 458
- efekt podatkowy wyceny papierów wartoÊciowych dost´pnych
do sprzeda˝y
-2 625
-
- sprzeda˝y aktywów dost´pnych do sprzeda˝y
-
-926
5.2. Kapita∏ z aktualizacji wyceny na koniec okresu
66 987
67 028
6. Fundusz ogólnego ryzyka bankowego na poczàtek okresu
779 112
627 547
6.1. Zmiany funduszu ogólnego ryzyka bankowego
88 408
151 565
a) zwi´kszenia (z tytu∏u)
88 411
151 565
- podzia∏u zysku
88 411
151 565
b) zmniejszenia (z tytu∏u)
-3
-
- przeniesienie na kapita∏ mniejszoÊci
-3
-
6.2. Fundusz ogólnego ryzyka bankowego na koniec okresu
867 520
779 112
7. Inne pozosta∏e kapita∏y rezerwowe na poczàtek okresu
2 324 924
2 293 696
7.1. Zmiany innych pozosta∏ych kapita∏ów rezerwowych
-
31 228
a) zwi´kszenia (z tytu∏u)
-
31 228
- podzia∏u zysku
-
25 000
- efekt podatkowy rezerwy na wyp∏.wynagr.pracow.Banku
z tyt.nagr.jubil.,odpraw emeryt. I rent.wylicz.metodà aktuarialnà
-
6 228
b) zmniejszenia (z tytu∏u)
-
-
7.2. Inne pozosta∏e kapita∏y rezerwowe na koniec okresu
2 324 924
2 324 924
8. Ró˝nice kursowe z przeliczenia jednostek podporzàdkowanych
-
-
9. Zysk (strata) z lat ubieg∏ych na poczàtek okresu
205 898
390 118
9.1. Zysk z lat ubieg∏ych na poczàtek okresu
205 898
390 118
a) zmiany przyj´tych zasad (polityki) rachunkowoÊci
-
-7 180
b) korekty b∏´dów podstawowych
-
-
9.2. Zysk z lat ubieg∏ych na poczàtek okresu,
po uzgodnieniu do danych porównywalnych
205 898
382 938
9.3. Zmiana zysku z lat ubieg∏ych
-154 316
-310 087
a) zwi´kszenia (z tytu∏u)
-
-
b) zmniejszenia (z tytu∏u)
-154 316
-310 087
- podzia∏u zysku z lat ubieg∏ych
-154 316
-310 087
9.4. Zysk z lat ubieg∏ych na koniec okresu
51 582
72 851
9.5. Strata z lat ubieg∏ych na poczàtek okresu
-
-
Bank BPH
Raport Roczny 2003
116
31.12.2003
31.12.2002
rok bie˝àcy
rok poprzedni
a) zmiany przyj´tych zasad (polityki) rachunkowoÊci
-
-
b) korekty b∏´dów podstawowych
-
-
9.6. Strata z lat ubieg∏ych na poczàtek okresu,
po uzgodnieniu do danych porównywalnych
-
-
9.7. Zmiana straty z lat ubieg∏ych
-
-488
a) zwi´kszenia (z tytu∏u)
0
-488
- przeniesienia straty z lat ubieg∏ych do pokrycia - przej´cie DM
-
-488
b) zmniejszenia (z tytu∏u)
-
-
9.8. Strata z lat ubieg∏ych na koniec okresu
-
-488
9.9. Zysk (strata) z lat ubieg∏ych na koniec okresu
51 582
72 363
10. Wynik netto
323 189
133 535
a) zysk netto
323 189
133 535
b) strata netto
-
-
II. Kapita∏ w∏asny na koniec okresu (BZ )
5 302 084
5 019 828
III. Kapita∏ w∏asny po uwzgl´dnieniu proponowanego
podzia∏u zysku (pokrycia straty)
5 302 084
5 019 828
Skonsolidowany rachunek przep∏ywów pieni´˝nych
31.12.2003
31.12.2002
rok bie˝àcy
rok poprzedni
A. Przep∏ywy Êrodków pieni´˝nych z dzia∏alnoÊci operacyjnej - metoda poÊrednia
I. Zysk (strata) netto
323 189
133 535
II. Korekty razem:
-1 162 107
-92 538
1. Zyski (straty) mniejszoÊci
10 269
11 300
2. Udzia∏ w (zyskach) stratach netto jednostek podporzàdkowanych
wycenianych metodà praw w∏asnoÊci
21 563
-10 445
3. Amortyzacja, w tym:
295 203
297 750
- odpisy wartoÊci firmy jednostek podporzàdkowanych
i ujemnej wartoÊci firmy jednostek podporzàdkowanych
1 230
904
4. (Zyski) straty z tytu∏u ró˝nic kursowych
2 109
1 013
5. Odsetki i udzia∏y w zyskach (dywidendy)
135 838
-5 045
6. (Zysk) strata z dzia∏alnoÊci inwestycyjnej
-40 394
19 318
7. Zmiany stanu rezerw
48 978
-38 945
8. Zmiana stanu zapasów
5 506
2 601
9. Zmiana stanu d∏u˝nych papierów wartoÊciowych
-2 523 230
-3 514 215
10. Zmiana stanu nale˝noÊci od sektora finansowego
3 675 173
5 202 194
11. Zmiana stanu nale˝noÊci od sektora niefinansowego i sektora bud˝etowego
-4 839 093
-754 573
12. Zmiana stanu nale˝noÊci z tytu∏u zakupionych papierów wartoÊciowych
z otrzymanym przyrzeczeniem odkupu
-
-
13. Zmiana stanu udzia∏ów lub akcji, pozosta∏ych papierów wartoÊciowych
i innych aktywów finansowych
-65 629
-1 279 389
Raport Roczny 2003
Bank BPH
117
31.12.2003
31.12.2002
rok bie˝àcy
rok poprzedni
14. Zmiana stanu zobowiàzaƒ wobec sektora finansowego
716 347
-441 580
15. Zmiana stanu zobowiàzaƒ wobec sektora niefinansowego
i sektora bud˝etowego
1 092 467
-1 389 028
16. Zmiana stanu zobowiàzaƒ z tytu∏u sprzedanych papierów wartoÊciowych
z udzielonym przyrzeczeniem odkupu
71 709
-
17. Zmiana stanu zobowiàzaƒ z tytu∏u papierów wartoÊciowych
-3 658
-4 261
18. Zmiana stanu innych zobowiàzaƒ
289 113
1 428 555
19. Zmiana stanu rozliczeƒ mi´dzyokresowych
-311 534
61 129
20. Zmiana stanu przychodów przysz∏ych okresów i zastrze˝onych
98 848
68 041
21. Inne korekty
158 308
253 042
III. Przep∏ywy pieni´˝ne netto z dzia∏alnoÊci operacyjnej
(I+/-II) - metoda poÊrednia
-838 918
40 997
31.12.2003
31.12.2002
rok bie˝àcy
rok poprzedni
B. Przep∏ywy Êrodków pieni´˝nych z dzia∏alnoÊci inwestycyjnej
I. Wp∏ywy
1 061 082
2 119 913
1. Zbycie udzia∏ów lub akcji w jednostkach zale˝nych
3 161
17 779
2. Zbycie udzia∏ów lub akcji w jednostkach wspó∏zale˝nych
-
-
3. Zbycie udzia∏ów lub akcji w jednostkach stowarzyszonych
57 082
-
4. Zbycie udzia∏ów lub akcji w innych jednostkach,
pozosta∏ych papierów wartoÊciowych i innych aktywów finansowych
979 036
2 042 305
5. Zbycie wartoÊci niematerialnych i prawnych
oraz rzeczowych aktywów trwa∏ych
4 307
4 269
6. Zbycie inwestycji w nieruchomoÊci oraz wartoÊci niematerialne i prawne
-
-
7. Inne wp∏ywy inwestycyjne
17 496
55 560
II. Wydatki
-180 379
-659 961
1. Nabycie udzia∏ów lub akcji w jednostkach zale˝nych
-330
-27 478
2. Nabycie udzia∏ów lub akcji w jednostkach wspó∏zale˝nych
-
-
3. Nabycie udzia∏ów lub akcji w jednostkach stowarzyszonych
-
-
4. Nabycie udzia∏ów lub akcji w innych jednostkach,
pozosta∏ych papierów wartoÊciowych i innych aktywów finansowych
-47 594
-371 834
5. Nabycie wartoÊci niematerialnych i prawnych
oraz rzeczowych aktywów trwa∏ych
-132 420
-259 878
6. Inwestycje w nieruchomoÊci oraz wartoÊci niematerialne i prawne
-
-
7. Inne wydatki inwestycyjne
-35
-771
III. Przep∏ywy pieni´˝ne netto z dzia∏alnoÊci inwestycyjnej (I-II)
880 703
1 459 952
Bank BPH
Raport Roczny 2003
118
31.12.2003
31.12.2002
rok bie˝àcy
rok poprzedni
C. Przep∏ywy Êrodków pieni´˝nych z dzia∏alnoÊci finansowej
I. Wp∏ywy
2 011 885
1 124 048
1. Zaciàgni´cie d∏ugoterminowych kredytów od innych banków
1 413 483
1 053 385
2. Zaciàgni´cie d∏ugoterminowych po˝yczek od innych ni˝ banki
podmiotów sektora finansowego
21 890
-
3. Emisja d∏u˝nych papierów wartoÊciowych
536 512
70 663
4. Zwi´kszenie stanu zobowiàzaƒ podporzàdkowanych
-
-
5. Wp∏ywy netto z emisji akcji i dop∏at do kapita∏u
-
-
6. Inne wp∏ywy finansowe
40 000
-
II. Wydatki
-1 388 710
-2 288 003
1. Sp∏aty d∏ugoterminowych kredytów na rzecz innych banków
-1 071 250
-1 882 312
2. Sp∏aty d∏ugoterminowych po˝yczek na rzecz innych ni˝ banki
podmiotów sektora finansowego
-30 672
-21 715
3. Wykup d∏u˝nych papierów wartoÊciowych
-73 163
-162 484
4. Z tytu∏u innych zobowiàzaƒ finansowych
-14 645
-15 203
5. P∏atnoÊci zobowiàzaƒ z tytu∏u umów leasingu finansowego
-164
-119
6. Zmniejszenie stanu zobowiàzaƒ podporzàdkowanych
-
-3 038
7. Dywidendy i inne wyp∏aty na rzecz w∏aÊcicieli
-40 203
-109 122
8. Dywidendy i inne udzia∏y w zyskach wyp∏acone mniejszoÊci
-
-
9. Inne, ni˝ wyp∏aty na rzecz w∏aÊcicieli, wydatki z tytu∏u podzia∏u zysku
-
-
10. Nabycie akcji w∏asnych
-
-
11. Inne wydatki finansowe
-158 613
-94 010
III. Przep∏ywy pieni´˝ne netto z dzia∏alnoÊci finansowej (I-II)
623 175
-1 163 955
31.12.2003
31.12.2002
rok bie˝àcy
rok poprzedni
D. Przep∏ywy pieni´˝ne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III)
664 960
336 994
E. Bilansowa zmiana stanu Êrodków pieni´˝nych, w tym:
664 960
336 994
- zmiana stanu Êrodków pieni´˝nych z tytu∏u ró˝nic kursowych
-
-
F. Ârodki pieni´˝ne na poczàtek okresu
2 552 452
2 215 458
G. Ârodki pieni´˝ne na koniec okresu (F+/- D), w tym:
3 217 412
2 552 452
- o ograniczonej mo˝liwoÊci dysponowania
-
-
Raport Roczny 2003
Bank BPH
119
A. NOTY OBJAÂNIAJÑCE
Noty objaÊniajàce do skonsolidowanego bilansu
Nota 1
Kasa, operacje z bankiem centralnym
31.12.2003
31.12.2002
rok bie˝àcy
rok poprzedni
a) w rachunku bie˝àcym
1 657 819
2 281 831
b) rezerwa obowiàzkowa
-
-
c) Êrodki Bankowego Funduszu Gwarancyjnego
-
-
d) inne Êrodki
1 221
24 816
Kasa, operacje z Bankiem Centralnym, razem
1 659 040
2 306 647
Na rachunku bie˝àcym w Narodowym Banku Polskim Bank utrzymuje rezerw´ obowiàzkowà na depozyty klientów.
Rezerwa ta okreÊlona jest za pomocà procentowego wskaênika sumy Êrodków pieni´˝nych zgromadzonych
na rachunkach klientów Banku i utrzymywana jako minimalne saldo rachunku bie˝àcego w Narodowym
Banku Polskim na podstawie Êredniej arytmetycznej naliczonych stanów dziennych za dany miesiàc.
Podmiot dominujàcy:
Minimalne saldo Êrednich sald dziennych utrzymywane w miesiàcu grudniu 2003 roku wynosi∏o 558 733 tys.z∏
(w miesiàcu grudniu 2002 roku saldo to wynosi∏o 852 140 tys.z∏.)
Podmioty zale˝ne:
GórnoÊlàski Bank Gospodarczy SA
Minimalne saldo Êrednich sald dziennych utrzymywane w miesiàcu grudniu 2003 roku wynosi∏o 79 643 tys.z∏
(w miesiàcu grudniu 2002 roku saldo to wynosi∏o 111 337 tys.z∏.)
Hypovereinsbank Bank Hipoteczny SA
Minimalne saldo Êrednich sald dziennych utrzymywane w miesiàcu grudniu 2003 roku wynosi∏o 0 tys.z∏
(w miesiàcu grudniu 2002 roku saldo to wynosi∏o 93 tys.z∏.)
Nota 1a
Ârodki pieni´˝ne (struktura walutowa)
31.12.2003
31.12.2002
rok bie˝àcy
rok poprzedni
a. w walucie polskiej
1 393 170
2 091 555
b. w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na z∏)
265 870
215 092
Bank BPH
Raport Roczny 2003
120
Raport Roczny 2003
Bank BPH
121
b1. jednostka/waluta tys/USD
13 830
9 970
tys. z∏
51 732
38 273
b2. jednostka/waluta tys/GBP
2 973
1 107
tys. z∏
19 824
6 841
b3. jednostka/waluta tys/EUR
37 813
39 309
tys. z∏
178 366
158 030
pozosta∏e waluty (w tys. z∏)
15 948
11 948
Ârodki pieni´˝ne, razem
1 659 040
2 306 647
Nota 2
Nale˝noÊci od sektora finansowego (wg struktury rodzajowej)
31.12.2003
31.12.2002
rok bie˝àcy
rok poprzedni
a) rachunki bie˝àce
1 635 654
262 937
b) kredyty, lokaty i po˝yczki, w tym:
2 776 241
6 470 147
- lokaty w innych bankachi w innych podmiotach finansowych
1 610 620
5 677 651
c) skupione wierzytelnoÊci
15 867
11 341
d) zrealizowane gwarancje i por´czenia
-
-
e) inne nale˝noÊci (z tytu∏u)
1 986
15 415
- Êrodki ZFÂS
138
14 279
- Êrodki banku i biura maklerskiego w prowadzonym
przez KDPW systemie rekompensat
1 848
1 136
f) odsetki:
49 896
79 852
- niezapad∏e
18 444
54 814
- zapad∏e
31 452
25 038
Nale˝noÊci (brutto) od sektora finansowego, razem
4 479 644
6 839 692
g) rezerwa utworzona na nale˝noÊci od sektora finansowego
(wielkoÊç ujemna)
-135 602
-136 174
Nale˝noÊci (netto) od sektora finansowego, razem
4 344 042
6 703 518
Nota 2a
Nale˝noÊci (brutto) od sektora finansowego (wg terminów zapadalnoÊci)
31.12.2003
31.12.2002
rok bie˝àcy
rok poprzedni
a) w rachunku bie˝àcym
1 634 676
262 937
b) nale˝noÊci terminowe, o pozosta∏ym od dnia bilansowego okresie sp∏aty:
2 795 072
6 496 903
- do 1 miesiàca
694 363
2 204 515
- powy˝ej 1 miesiàca do 3 miesi´cy
735 159
2 992 898
- powy˝ej 3 miesi´cy do 1 roku
599 075
826 109
- powy˝ej 1 roku do 5 lat
623 599
87 050
- powy˝ej 5 lat
71
3 823
- dla których termin zapadalnoÊci up∏ynà∏
142 805
382 508
c) odsetki
49 896
79 852
- niezapad∏e
18 444
54 814
- zapad∏e
31 452
25 038
Nale˝noÊci (brutto) od sektora finansowego, razem
4 479 644
6 839 692
Nota 2b
Nale˝noÊci (brutto) od sektora finansowego (wg pierwotnych terminów zapadalnoÊci)
31.12.2003
31.12.2002
rok bie˝àcy
rok poprzedni
a) w rachunku bie˝àcym
1 635 654
262 937
b) nale˝noÊci terminowe o okresie sp∏aty:
2 794 094
6 496 903
- do 1 miesiàca
189 563
1 339 086
- powy˝ej 1 miesiàca do 3 miesi´cy
707 547
719 660
- powy˝ej 3 miesi´cy do 1 roku
988 117
3 615 380
- powy˝ej 1 roku do 5 lat
844 266
705 329
- powy˝ej 5 lat
64 601
117 448
c) odsetki
49 896
79 852
- niezapad∏e
18 444
54 814
- zapad∏e
31 452
25 038
Nale˝noÊci (brutto) od sektora finansowego, razem
4 479 644
6 839 692
Bank BPH
Raport Roczny 2003
122
Nota 2c
Nale˝noÊci (brutto) od sektora finansowego (wg struktury walutowej)
31.12.2003
31.12.2002
rok bie˝àcy
rok poprzedni
a) w walucie polskiej
2 667 473
2 146 997
b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na z∏)
1 812 171
4 692 695
b1) jednostka/waluta tys/CHF
52 100
15 915
tys. z∏
157 764
44 044
b2) jednostka/waluta tys/EUR
184 308
126 477
tys. z∏
869 377
508 459
b3) jednostka/waluta tys/USD
202 052
1 062 601
tys. z∏
755 776
4 079 112
pozosta∏e waluty (w tys. z∏)
29 254
61 080
Nale˝noÊci (brutto) od sektora finansowego, razem
4 479 644
6 839 692
Nota 2d
Nale˝noÊci (brutto) od sektora finansowego
31.12.2003
31.12.2002
rok bie˝àcy
rok poprzedni
1. Nale˝noÊci normalne
4 230 110
6 301 591
2. Nale˝noÊci pod obserwacjà
8 030
64 281
3. Nale˝noÊci zagro˝one, w tym:
191 608
393 968
a) poni˝ej standardu
603
1 559
b) wàtpliwe
48 180
257 090
c) stracone
142 825
135 319
4. Odsetki:
49 896
79 852
a) niezapad∏e
18 444
54 814
b) zapad∏e
31 452
25 038
- od nale˝noÊci normalnych i pod obserwacjà
303
405
- od nale˝noÊci zagro˝onych
31 149
24 633
Nale˝noÊci (brutto) od sektora finansowego, razem
4 479 644
6 839 692
Raport Roczny 2003
Bank BPH
123
Nota 2e
WartoÊç zabezpieczeƒ prawnych pomniejszajàcych podstaw´ naliczania rezerw celowych na nale˝noÊci
od sektora finansowego dotyczàce nale˝noÊci
31.12.2003
31.12.2002
rok bie˝àcy
rok poprzedni
a) pod obserwacjà
3 410
40 136
b) zagro˝onych
54 971
229 103
- poni˝ej standardu
548
1 459
- wàtpliwych
35 963
190 295
- straconych
18 460
37 349
WartoÊç zabezpieczeƒ prawnych pomniejszajàcych podstaw´ naliczania rezerw
na nale˝noÊci od sektora finansowego, razem
58 381
269 239
Nota 2f
Stan rezerw na nale˝noÊci od sektora finansowego
31.12.2003
31.12.2002
rok bie˝àcy
rok poprzedni
a) pod obserwacjà
64
-
b) zagro˝one
135 538
136 174
- poni˝ej standardu
12
23
- wàtpliwe
11 121
35 899
- stracone
124 405
100 252
Rezerwy na nale˝noÊci od sektora finansowego, razem
135 602
136 174
Nota 2g
Zmiana stanu rezerw na nale˝noÊci od sektora finansowego
31.12.2003
31.12.2002
rok bie˝àcy
rok poprzedni
1. Stan rezerw na nale˝noÊci od sektora finansowego na poczàtek okresu
136 174
97 053
a) zwi´kszenia (z tytu∏u)
62 763
101 160
Bank BPH
Raport Roczny 2003
124
31.12.2003
31.12.2002
rok bie˝àcy
rok poprzedni
- utworzenie rezerwy w koszty
55 667
93 687
- aktualizacja rezerw z tytu∏u wyceny
2 710
-
- przemieszczenie mi´dzy sektorami
4 386
7 473
b) wykorzystanie (z tytu∏u)
-242
-887
- spisanie nale˝noÊci w ci´˝ar rezerw
-242
-887
c) rozwiàzanie (z tytu∏u)
-63 093
-61 152
- rozwiàzanie rezerw w dochody
-63 093
-53 948
- aktualizacja rezerw z tytu∏u wyceny
-
-7 204
2. Stan rezerw na nale˝noÊci od sektora finansowego na koniec okresu
135 602
136 174
3. Wymagany poziom rezerw na nale˝noÊci od sektora finansowego
na koniec okresu, zgodnie z obowiàzujàcymi przepisami
135 602
136 174
Nota 2h
Nale˝noÊci (brutto) od sektora finansowego
31.12.2003
31.12.2002
rok bie˝àcy
rok poprzedni
a) od jednostek podporzàdkowanych wykazywanych metodà praw w∏asnoÊci
2 086
110 136
b) od pozosta∏ych jednostek
4 477 558
6 729 556
Nale˝noÊci (brutto) od sektora finansowego, razem
4 479 644
6 839 692
W 2003 roku nale˝noÊci z tytu∏u niedoborów i szkód oraz nale˝noÊci sporne nie przekroczy∏y 10% sumy bilansowej.
Nota 3
Nale˝noÊci od sektora niefinansowego (wg struktury rodzajowej)
31.12.2003
31.12.2002
rok bie˝àcy
rok poprzedni
a) kredyty i po˝yczki
24 120 247
20 019 382
b) skupione wierzytelnoÊci
356 553
304 931
Raport Roczny 2003
Bank BPH
125
31.12.2003
31.12.2002
rok bie˝àcy
rok poprzedni
c) zrealizowane gwarancje i por´czenia
32 178
31 753
d) inne nale˝noÊci (z tytu∏u)
1 398
5 732
- premia wykupu od niewykupionych obligacji
-
4 324
- nale˝noÊci z tyt.niewykupionych bonów komercyjno-depozytowych
1 391
1 408
- inne nale˝noÊci
7
-
e) odsetki
733 651
639 731
- niezapad∏e
97 032
99 515
- zapad∏e
636 619
540 216
Nale˝noÊci (brutto) od sektora niefinansowego, razem
25 244 027
21 001 529
f) rezerwa utworzona na nale˝noÊci od sektora niefinansowego
(wielkoÊç ujemna)
-2 269 510
-2 149 845
Nale˝noÊci (netto) od sektora niefinansowego, razem
22 974 517
18 851 684
Z wy˝ej wymienionych pozycji:
Kredyty z tytu∏u leasingu finansowego
93 353
66 474
Dane dla jednostki dominujàcej:
W pozycji „Kredyty i po˝yczki” uj´to kredyt na inwestycj´ centralnà „Budowa Kopalni W´gla Kamiennego
BUDRYK” w kwocie 4 219 tys.z∏, od którego nie sà naliczane odsetki. Na powy˝szy kredyt Bank otrzyma∏
kredyt refinasowy z NBP.
Sp∏aty kredytu refinasowego otrzymanego z NBP ustala si´ co rok poprzez zawarcie umowy.
Stan kredytu refinansowego na koniec 2003 roku wynosi 4 219 tys.z∏.
Nota 3a
Nale˝noÊci (brutto) od sektora niefinansowego (wg terminów zapadalnoÊci)
31.12.2003
31.12.2002
rok bie˝àcy
rok poprzedni
a) w rachunku bie˝àcym
2 741 193
3 081 217
b) nale˝noÊci terminowe o pozosta∏ym od dnia bilansowego okresie sp∏aty:
21 769 183
17 280 581
- do 1 miesiàca
1 012 281
1 260 953
- powy˝ej 1 miesiàca do 3 miesi´cy
1 814 075
1 245 602
- powy˝ej 3 miesi´cy do 1 roku
3 541 326
3 301 010
- powy˝ej 1 roku do 5 lat
6 006 193
4 003 410
- powy˝ej 5 lat
5 803 601
3 624 369
- dla których termin zapadalnoÊci up∏ynà∏
3 591 707
3 845 237
c) odsetki
733 651
639 731
- niezapad∏e
97 032
99 515
- zapad∏e
636 619
540 216
Nale˝noÊci (brutto) od sektora niefinansowego, razem
25 244 027
21 001 529
Bank BPH
Raport Roczny 2003
126
Nota 3b
Nale˝noÊci (brutto) od sektora niefinansowego (wg pierwotnych terminów zapadalnoÊci)
31.12.2003
31.12.2002
rok bie˝àcy
rok poprzedni
a) w rachunku bie˝àcym
3 242 962
3 081 217
b) nale˝noÊci terminowe o okresie sp∏aty:
21 267 414
17 280 581
- do 1 roku
4 728 562
4 402 354
- powy˝ej 1 roku do 2 lat
1 525 103
1 514 161
- powy˝ej 2 lat do 3 lat
1 376 427
1 267 173
- powy˝ej 3 lat do 5 lat
3 485 830
2 199 901
- powy˝ej 5 lat
10 151 492
7 896 992
c) odsetki
733 651
639 731
- niezapad∏e
97 032
99 515
- zapad∏e
636 619
540 216
Nale˝noÊci (brutto) od sektora niefinansowego, razem
25 244 027
21 001 529
Nota 3c
Nale˝noÊci (brutto) od sektora niefinansowego (wg struktury walutowej)
31.12.2003
31.12.2002
rok bie˝àcy
rok poprzedni
a) w walucie polskiej
13 483 935
13 064 565
b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na z∏)
11 760 092
7 936 964
b1) jednostka/waluta tys/EUR
1 097 360
851 334
tys. z∏
5 176 246
3 422 528
b2) jednostka/waluta tys/USD
498 515
386 087
tys. z∏
1 864 698
1 482 111
b3) jednostka/waluta tys/CHF
1 550 774
1 085 619
tys. z∏
4 695 898
3 004 449
pozosta∏e waluty (w tys. z∏)
23 250
27 876
Nale˝noÊci (brutto) od sektora niefinansowego, razem
25 244 027
21 001 529
Raport Roczny 2003
Bank BPH
127
Nota 3d
Nale˝noÊci (brutto) od sektora niefinansowego
31.12.2003
31.12.2002
rok bie˝àcy
rok poprzedni
1. Nale˝noÊci normalne
17 977 483
14 192 725
2. Nale˝noÊci pod obserwacjà
1 349 883
1 518 836
3. Nale˝noÊci zagro˝one, w tym:
5 183 010
4 650 237
a) poni˝ej standardu
1 031 238
818 691
b) wàtpliwe
1 148 560
979 452
c) stracone
3 003 212
2 852 094
4. Odsetki:
733 651
639 731
a) niezapad∏e
97 032
99 515
b) zapad∏e
636 619
540 216
- od nale˝noÊci normalnych i pod obserwacjà
6 417
8 411
- od nale˝noÊci zagro˝onych
630 202
531 805
Nale˝noÊci (brutto) od sektora niefinansowego, razem
25 244 027
21 001 529
Nota 3e
WartoÊç zabezpieczeƒ prawnych pomniejszajàcych podstaw´ naliczania rezerw celowych
na nale˝noÊci od sektora niefinansowego dotyczàce nale˝noÊci
31.12.2003
31.12.2002
rok bie˝àcy
rok poprzedni
a) normalnych
-
-
b) pod obserwacjà
816 492
914 985
c) zagro˝onych
2 565 231
2 115 176
- poni˝ej standardu
757 028
531 000
- wàtpliwych
856 819
619 991
- straconych
951 384
964 185
WartoÊç zabezpieczeƒ prawnych pomniejszajàcych podstaw´ naliczania
rezerw na nale˝noÊci od sektora niefinansowego, razem
3 381 723
3 030 161
Odsetki skapitalizowane pomniejszajàce naliczenia
2003 rok
2002 rok
rezerw celowych wynosi∏y:
- nale˝noÊci normalne
428
-
- nale˝noÊci pod obserwacjà
4 936
-
- nale˝noÊci poni˝ej standardu
1 953
308
- nale˝noÊci wàtpliwe
11 386
4 326
- nale˝noÊci stracone
33 973
25 976
RAZEM:
52 676
30 610
Bank BPH
Raport Roczny 2003
128
Nota 3f
Stan rezerw na nale˝noÊci od sektora niefinansowego
31.12.2003
31.12.2002
rok bie˝àcy
rok poprzedni
a) normalne
11 332
5 752
b) pod obserwacjà
3 394
1 581
c) zagro˝one
2 254 784
2 142 512
- poni˝ej standardu
58 021
58 428
- wàtpliwe
143 232
211 964
- stracone
2 053 531
1 872 120
Rezerwy na nale˝noÊci od sektora niefinansowego, razem
2 269 510
2 149 845
Nota 3g
Zmiana stanu rezerw na nale˝noÊci od sektora niefinansowego
31.12.2003
31.12.2002
rok bie˝àcy
rok poprzedni
1. Stan rezerw na nale˝noÊci od sektora niefinansowego na poczàtek okresu
2 149 845
1 650 982
a) zwi´kszenia (z tytu∏u)
1 390 318
1 514 650
- utworzenie rezerw w koszty
1 352 729
1 513 226
- aktualizacja rezewr z tytu∏u wyceny
37 451
-
- przemieszczenie mi´dzy sektorami
-
1 424
- inne
138
-
b) wykorzystanie (z tytu∏u)
-126 835
-125 195
- spisanie nale˝noÊci w ci´˝ar rezerw
-126 835
-125 195
c) rozwiàzanie (z tytu∏u)
-1 143 818
-890 592
- rozwiàzanie rezerw w dochody
-1 138 626
-872 632
- aktualizacja rezewr z tytu∏u wyceny
-
-10 477
- rozrachunki z likwidatorem BHK
-84
-10
- przemieszczenie mi´dzy sektorami
-4 386
-7 473
- inne
-722
-
2. Stan rezerw na nale˝noÊci od sektora niefinansowego na koniec okresu
2 269 510
2 149 845
3. Wymagany poziom rezerw na nale˝noÊci od sektora niefinansowego na koniec okresu,
zgodnie z obowiàzujàcymi przepisami
2 269 510
2 149 845
Raport Roczny 2003
Bank BPH
129
Nota 3h
Nale˝noÊci (brutto) od sektora niefinansowego
31.12.2003
31.12.2002
rok bie˝àcy
rok poprzedni
a) od jednostek podporzàdkowanych wykazywanych metodà praw w∏asnoÊci
14 274
47 216
b) od pozosta∏ych jednostek
25 229 753
20 954 313
Nale˝noÊci (brutto) od sektora niefinansowego, razem
25 244 027
21 001 529
Nota 4
Nale˝noÊci od sektora bud˝etowego (wg struktury rodzajowej)
31.12.2003
31.12.2002
rok bie˝àcy
rok poprzedni
a) kredyty i po˝yczki
2 307 739
1 537 404
b) skupione wierzytelnoÊci
22 935
74 289
c) zrealizowane gwarancje i por´czenia
-
-
d) inne nale˝noÊci (z tytu∏u)
7 005
2 271
- kaucje wniesione przez Bank
7 004
2 271
- inne nale˝noÊci
1
-
e) odsetki
11 641
12 278
- niezapad∏e
5 345
5 499
- zapad∏e
6 296
6 779
Nale˝noÊci (brutto) od sektora bud˝etowego, razem
2 349 320
1 626 242
f) rezerwa utworzona na nale˝noÊci od sektora bud˝etowego (wielkoÊç ujemna)
-6 126
-5 908
Nale˝noÊci (netto) od sektora bud˝etowego, razem
2 343 194
1 620 334
Nota 4a
Nale˝noÊci (brutto) od sektora bud˝etowego (wg terminów zapadalnoÊci)
31.12.2003
31.12.2002
rok bie˝àcy
rok poprzedni
a) w rachunku bie˝àcym
17 757
32 584
b) nale˝noÊci terminowe o pozosta∏ym od dnia bilansowego okresie sp∏aty:
2 319 922
1 581 380
Bank BPH
Raport Roczny 2003
130
31.12.2003
31.12.2002
rok bie˝àcy
rok poprzedni
- do 1 miesiàca
21 184
6 803
- powy˝ej 1 miesiàca do 2 miesi´cy
35 112
424 817
- powy˝ej 3 miesi´cy do 1 roku
974 147
561 279
- powy˝ej 1 roku do 5 lat
1 181 178
419 567
- powy˝ej 5 lat
101 926
154 884
- dla których termin zapadalnoÊci up∏ynà∏
6 375
14 030
c) odsetki
11 641
12 278
- niezapad∏e
5 345
5 499
- zapad∏e
6 296
6 779
Nale˝noÊci (brutto) od sektora bud˝etowego, razem
2 349 320
1 626 242
Nota 4b
Nale˝noÊci (brutto) od sektora bud˝etowego (wg pierwotnych terminów zapadalnoÊci)
31.12.2003
31.12.2002
rok bie˝àcy
rok poprzedni
a) w rachunku bie˝àcym
18 187
32 584
b) nale˝noÊci terminowe o okresie sp∏aty:
2 319 492
1 581 380
- do 1 roku
803 894
581 218
- powy˝ej 1 roku do 2 lat
190 801
14 428
- powy˝ej 2 lat do 3 lat
937 898
263 651
- powy˝ej 3 lat do 5 lat
35 444
368 344
- powy˝ej 5 lat
351 455
353 739
c) odsetki
11 641
12 278
- niezapad∏e
5 345
5 499
- zapad∏e
6 296
6 779
Nale˝noÊci (brutto) od sektora bud˝etowego, razem
2 349 320
1 626 242
Raport Roczny 2003
Bank BPH
131
Nota 4c
Nale˝noÊci (brutto) od sektora bud˝etowego (wg struktury walutowej)
31.12.2003
31.12.2002
rok bie˝àcy
rok poprzedni
a) w walucie polskiej
2 291 884
1 565 748
b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na z∏)
57 436
60 494
b1) jednostka/waluta tys/ EUR
10 239
11 833
tys. z∏
48 299
47 570
b2) jednostka/waluta tys/ USD
2 336
3 053
tys. z∏
8 737
11 719
b3) jednostka/waluta tys/ CHF
132
435
tys. z∏
400
1 205
pozosta∏e waluty (w tys. z∏)
-
-
Nale˝noÊci (brutto) od sektora bud˝etowego, razem
2 349 320
1 626 242
Nota 4d
Nale˝noÊci (brutto) od sektora bud˝etowego
31.12.2003
31.12.2002
rok bie˝àcy
rok poprzedni
1. Nale˝noÊci normalne
2 304 788
1 577 707
2. Nale˝noÊci pod obserwacjà
16 873
22 028
3. Nale˝noÊci zagro˝one, w tym:
16 018
14 229
a) poni˝ej standardu
2 641
-
b) wàtpliwe
6 384
7 047
c) stracone
6 993
7 182
4. Odsetki:
11 641
12 278
a) niezapad∏e
5 345
5 499
b) zapad∏e
6 296
6 779
- od nale˝noÊci normalnych i pod obserwacjà
105
534
- od nale˝noÊci zagro˝onych
6 191
6 245
Nale˝noÊci (brutto) od sektora bud˝etowego, razem
2 349 320
1 626 242
Bank BPH
Raport Roczny 2003
132
Nota 4e
WartoÊç zabezpieczeƒ prawnych pomniejszajàcych podstaw´ naliczania rezerw celowych
na nale˝noÊci od sektora bud˝etowego dotyczàce nale˝noÊci
31.12.2003
31.12.2002
rok bie˝àcy
rok poprzedni
a) normalnych
-
-
b) pod obserwacjà
5 752
3 091
c) zagro˝onych
7 648
7 483
- poni˝ej standardu
931
-
- wàtpliwych
4 834
5 370
- straconych
1 883
2 113
WartoÊç zabezpieczeƒ prawnych pomniejszajàcych podstaw´ naliczania rezerw
na nale˝noÊci od sektora bud˝etowego, razem
13 400
10 574
Odsetki skapitalizowane pomniejszajàce
2003 rok
2002 rok
naliczenia rezerw celowych wynosi∏y:
- na nale˝noÊci stracone
101
-
Nota 4f
Stan rezerw na nale˝noÊci od sektora bud˝etowego
31.12.2003
31.12.2002
rok bie˝àcy
rok poprzedni
a) normalne
-
-
b) pod obserwacjà
-
-
c) zagro˝one
6 126
5 908
- poni˝ej standardu
342
-
- wàtpliwe
775
838
- stracone
5 009
5 070
Rezerwy na nale˝noÊci od sektora bud˝etowego, razem
6 126
5 908
Raport Roczny 2003
Bank BPH
133
Nota 4g
Zmiana stanu rezerw na nale˝noÊci od sektora bud˝etowego
31.12.2003
31.12.2002
rok bie˝àcy
rok poprzedni
1. Stan rezerw na nale˝noÊci od sektora bud˝etowego na poczàtek okresu
5 908
5 312
a) zwi´kszenia (z tytu∏u)
2 937
2 367
- utworzenie rezerwy w koszty
2 844
2 367
- aktualizacja z tytu∏u wyceny
93
-
b) wykorzystanie (z tytu∏u)
-
-500
- spisanie nale˝noÊci w ci´˝ar rezerw
-
-500
c) rozwiàzanie (z tytu∏u)
-2 719
-1 271
- rozwiàzanie rezerw w dochody
-2 719
-1 271
- aktualizacja z tytu∏u wyceny
-
-
2. Stan rezerw na nale˝noÊci od sektora bud˝etowego na koniec okresu
6 126
5 908
3. Wymagany poziom rezerw na nale˝noÊci od sektora bud˝etowego na koniec okresu,
zgodnie z obowiàzujàcymi przepisami
6 126
5 908
Nota 5
Nale˝noÊci z tytu∏u zakupionych papierów wartoÊciowych
z otrzymanym przyrzeczeniem odkupu
31.12.2003
31.12.2002
rok bie˝àcy
rok poprzedni
a) od sektora finansowego
-
-
b) od sektora niefinansowego
-
-
c) od sektora bud˝etowego
-
-
d) odsetki
-
-
Nale˝noÊci z tytu∏u zakupionych papierów wartoÊciowych
z otrzymanym przyrzeczeniem odkupu, razem
-
-
Bank BPH
Raport Roczny 2003
134
Nota 6
D∏u˝ne papiery wartoÊciowe
31.12.2003
31.12.2002
rok bie˝àcy
rok poprzedni
a) emitowane przez banki centralne, w tym:
1 343 487
1 786 138
- obligacje wyra˝one w walutach obcych
-
-
b) emitowane przez pozosta∏e banki, w tym:
67 769
40 652
- wyra˝one w walutach obcych
47 542
40 652
c) emitowane przez inne podmioty finansowe, w tym:
62 480
68 954
- wyra˝one w walutach obcych
-
-
d) emitowane przez podmioty niefinansowe, w tym:
520 182
585 354
- wyra˝one w walutach obcych
165 776
279 702
e) emitowane przez Bud˝et Paƒstwa, w tym:
10 102 001
8 002 112
- wyra˝one w walutach obcych
332 551
24 181
f) emitowane przez bud˝ety terenowe, w tym:
76 008
86 080
- wyra˝one w walutach obcych
-
-
g) odkupione w∏asne d∏u˝ne papiery wartoÊciowe
-
-
D∏u˝ne papiery wartoÊciowe, razem
12 171 927
10 569 290
W pozycji d∏u˝ne papiery wartoÊciowe za grudzieƒ 2003, grudzieƒ 2002 uj´to odpowiednio 33 662 tys.z∏,
68 954 tys.z∏ z tytu∏u d∏u˝nych papierów wartoÊciowych od jednostek podporzàdkowanych.
Nota 6a
D∏u˝ne papiery wartoÊciowe (wg rodzaju)
31.12.2003
31.12.2002
rok bie˝àcy
rok poprzedni
1. Emitowane przez Bud˝et Paƒstwa, w tym:
10 102 001
8 002 112
a) obligacje
7 663 607
4 856 078
b) bony skarbowe
2 438 394
3 146 034
c) inne (wg rodzaju):
-
-
2. Emitowane przez jednostk´ dominujàcà, w tym:
-
-
a) obligacje
-
-
b) inne (wg rodzaju):
-
-
3. Emitowane przez znaczàcego inwestora, w tym:
-
-
a) obligacje
-
-
b) inne (wg rodzaju):
-
-
Raport Roczny 2003
Bank BPH
135
31.12.2003
31.12.2002
rok bie˝àcy
rok poprzedni
4. Emitowane przez jednostki zale˝ne, w tym:
62 483
68 958
a) obligacje
62 480
68 954
b) inne (wg rodzaju):
3
4
- listy zastawne
3
4
- bony komercyjno-depozytowe
-
-
5. Emitowane przez jednostki wspó∏zale˝ne, w tym:
-
-
a) obligacje
-
-
b) inne (wg rodzaju):
-
-
6. Emitowane przez jednostki stowarzyszone, w tym:
-
-
a) obligacje
-
-
b) inne (wg rodzaju):
-
-
7. Emitowane przez inne jednostki, w tym:
2 007 443
2 498 220
a) obligacje
1 484 830
2 202 398
b) inne (wg rodzaju):
522 613
295 822
- bony pieni´˝ne
395 604
198 402
- bony komercyjno-depozytowe
-
16 941
- papiery przej´te za wierzytelnoÊci
106 782
80 479
- listy zastawne
20 227
-
D∏u˝ne papiery wartoÊciowe, razem
12 171 927
10 569 290
Nota 6b
Zmiana stanu d∏u˝nych papierów wartoÊciowych
31.12.2003
31.12.2002
rok bie˝àcy
rok poprzedni
Stan na poczàtek okresu
10 569 290
8 571 520
a) zwi´kszenia (z tytu∏u)
474 112 460
192 194 585
- emitowane przez Skarb Paƒstwa
402 006 568
172 036 368
- emitowane przez NBP
60 629 327
14 862 222
- emitowane przez pozosta∏e podmioty
11 433 386
5 295 995
- inne zwi´kszenia
43 179
-
b) zmniejszenia (z tytu∏u)
-472 509 823
-190 196 815
- emitowane przez Skarb Paƒstwa
-399 910 684
-168 899 838
- emitowane przez NBP
-61 071 979
-16 314 761
- emitowane przez pozosta∏e podmioty
-11 520 101
-4 982 216
- inne zmniejszenia
-7 059
-
Stan d∏u˝nych papierów wartoÊciowych na koniec okresu
12 171 927
10 569 290
Bank BPH
Raport Roczny 2003
136
Nota 7
Udzia∏y lub akcje w jednostkach zale˝nych wycenianych metodà praw w∏asnoÊci
31.12.2003
31.12.2002
rok bie˝àcy
rok poprzedni
a) w bankach
6 784
18 142
b) w innych podmiotach sektora finansowego
97 643
98 819
c) w podmiotach sektora niefinansowego
15 000
28 184
Udzia∏y lub akcje w jednostkach zale˝nych wycenianych
metodà praw w∏asnoÊci, razem
119 427
145 145
Nota 7a
Zmiana stanu udzia∏ów lub akcji w jednostkach zale˝nych wycenianych metodà praw w∏asnoÊci
31.12.2003
31.12.2002
rok bie˝àcy
rok poprzedni
Stan na poczàtek okresu
145 145
144 038
a) zwi´kszenia (z tytu∏u)
87 219
373 252
- nabycie udzia∏ów
28 053
127 542
- dodatnia wycena uj´ta w kapitale w zwiàzku
ze zmianà zasad rachunkowoÊci
-
15 353
- przekwalifikowanie ze spó∏ek stowarzyszonych
-
550
- odpis aktualizujàcy w przychody
59 153
219 898
- wycena udzia∏ów w walutach obcych
13
9
- rejestracja udzia∏ów
-
9 900
b) zmniejszenia (z tytu∏u)
-112 937
-372 145
- sprzeda˝ udzia∏ów
-64 926
-146 328
- ujemna wycena uj´ta w kapitale w zwiàzku ze zmianà zasad rachunkowoÊci
-
-30 198
- odpis aktualizujàcy w koszty
-45 918
-146 292
- przekwalifikowanie ze spó∏ek stowarzyszonych
-2 093
-550
- wy∏àczenie Domu Maklerskiego
-
-43 002
- rejestracja udzia∏ów
-
-5 775
- wycena udzia∏ów w walutach obcych
-
-
Stan udzia∏ów lub akcji w jednostkach zale˝nych wycenianych
metodà praw w∏asnoÊci na koniec okresu
119 427
145 145
Raport Roczny 2003
Bank BPH
137
Nota 8
Udzia∏y lub akcje w jednostkach wspó∏zale˝nych wycenianych metodà praw w∏asnoÊci
31.12.2003
31.12.2002
rok bie˝àcy
rok poprzedni
a) w bankach
-
-
b) w innych podmiotach sektora finansowego
-
-
c) w podmiotach sektora niefinansowego
-
-
Udzia∏y lub akcje w jednostkach wspó∏zale˝nych
wycenianych metodà praw w∏asnoÊci, razem
-
-
Nota 8a
Zmiana stanu udzia∏ów lub akcji w jednostkach wspó∏zale˝nych wycenianych metodà praw w∏asnoÊci
31.12.2003
31.12.2002
rok bie˝àcy
rok poprzedni
Stan na poczàtek okresu
-
-
a) zwi´kszenia (z tytu∏u)
-
-
b) zmniejszenia (z tytu∏u)
-
-
Stan udzia∏ów lub akcji w jednostkach wspó∏zale˝nych
wycenianych metodà praw w∏asnoÊci na koniec okresu
-
-
Nota 9
Udzia∏y lub akcje w jednostkach stowarzyszonych wycenianych metodà praw w∏asnoÊci
31.12.2003
31.12.2002
rok bie˝àcy
rok poprzedni
a) w bankach
-
-
b) w innych podmiotach sektora finansowego
-
1 295
c) w podmiotach sektora niefinansowego
8 072
15 448
Udzia∏y lub akcje w jednostkach stowarzyszonych
wycenianych metodà praw w∏asnoÊci, razem
8 072
16 743
Bank BPH
Raport Roczny 2003
138
Nota 9a
Zmiana stanu udzia∏ów lub akcji w jednostkach stowarzyszonych
wycenianych metodà praw w∏asnoÊci
31.12.2003
31.12.2002
rok bie˝àcy
rok poprzedni
Stan na poczàtek okresu
16 743
12 958
a) zwi´kszenia (z tytu∏u)
40 597
31 584
- nabycie udzia∏ów
6 868
-
- przeniesienie udzia∏ów z jednostek zale˝nych
2 093
550
- odpis aktualizujàcy w przychody
31 636
25 238
- dodatnia wycena uj´ta w kapitale
w zwiàzku ze zmianà zasad rachunkowoÊci
-
5 796
b) zmniejszenia (z tytu∏u)
-49 268
-27 799
- sprzeda˝ udzia∏ów
-30 958
-
- przeniesienie udzia∏ów do spólek zale˝nych
-
-550
- odpis aktualizujàcy w koszty
-18 255
-18 868
- ujemna wycena uj´ta w kapitale w zwiàzku ze zmianà zasad rachunkowoÊci
-
-8 381
- likwidacja jednostek stowarzyszonych
-55
-
Stan udzia∏ów lub akcji w jednostkach stowarzyszonych
wycenianych metodà praw w∏asnoÊci na koniec okresu
8 072
16 743
Raport Roczny 2003
Bank BPH
139
Bank BPH
Raport Roczny 2003
140
Nota 10
UDZIA¸
Y LUB AKCJE W JEDNOSTKACH PODPORZÑDKOW
ANYCH
Lp
.
a
b
c
d
e
f
g
h
i
j
k
l
nazw
a (fima) jednostki
siedziba
przedmiot
charakter powiàzania
zastosow
ana
data obj´cia
w
artoÊç
korekty
w
artoÊç
procent
udzia∏
wskazan
ie innej
(ze wskazaniem
przedsi´biorstw
a
(jednostka zale˝na,
metoda k
onsolidacji/
kontroli/
udzia∏ów/akcji
aktualizujàce
bilansow
a
posiadaneg
ow
ogólnej
ni˝ okreÊlona
formy prawnej)
wspó∏zale˝na,
wycena metodà
wspó∏k
ontroli/
wg ceny
w
artoÊç
udzia∏ów/
kapita∏u
liczbie g∏osów
pod lit.
j) lub k)
stow
arzyszona,
praw w∏asnoÊci,
uzyskania
nabycia
(razem)
akcji
zak∏adowego
na w
alnym
podstawy k
ontroli/
z wyszczególnieniem
bàdê wskazanie
,
znaczàcego
zgromadzeniu
wspó∏k
ontroli/
powiàzaƒ ˝e
jednostka
wp∏ywu
znaczàcego
bezpoÊrednich
nie podlega
wp∏ywu
i poÊrednich
konsolidacji/
wycena metodà
praw w∏asnoÊci
1
SBR Samopomoc Ch∏opska SA
W
arszaw
a
dzia∏alnoÊç bank
ow
a
spó∏ka zale˝na
wycena metodà praw w∏asnoÊci
1997-03-25
12 002
-5 218
6 784
76,0
5
53,19
-
2
PBK Inwestycje SA
W
arszaw
a
nabyw
anie
,
spó∏ka zale˝na
wycena metodà praw w∏asnoÊci
1998-07-02
26 000
-26 000
0
99,99
99,99
-
obejmow
anie akcji/
udzia∏ów
3
BPH PBK Leasing SA
W
arszaw
a
dzia∏alnoÊç leasingow
a
spó∏ka zale˝na
wycena metodà praw w∏asnoÊci
1991-04-01
78 208
15 215
93 423
100,00
10
0,00
-
4
PBK Property Sp
.z
o
.o
.
W
arszaw
a
zarzàdzanie
spó∏ka zale˝na
wycena metodà praw w∏asnoÊci
2000-10-31
10 003
-1 609
8 394
99,99
99,99
-
nieruchomoÊciami
5
Centrum Bank
owoÊci
Kraków
us∏ugi z zakresu
spó∏ka zale˝na
wycena metodà praw w∏asnoÊci
2001-07-24
490
-490
0
98,00
98,00
-
BezpoÊredniej Sp
.z
o
.o
.
bank
owoÊci
telefonicznej
6
BPH F
inance BV w likwidacji
Holandia
dzia∏alnoÊç finansow
a
spó∏ka zale˝na
nie podlega
1997-04-29
88
0
88
100,00
100,00
-
7
Mi´dzybank
owe Centrum
Kraków
kompleksow
a obs∏uga
spó∏ka stow
arzyszona
wycena metodà praw w∏asnoÊci
2001-08-23
1 624
499
2 123
24,98
24,9
8-
Gotówki Sp
.z
o
.o
.
gotówk
ow
a podm.
gosp
.
8P
olish Banking System SA
W
arszaw
a
doradztwo
,szk
olenia
spó∏ka stow
arzyszona
nie podlega
1990-10-29
49
-49
0
48,90
48.90
-
w likwidacji
9
PPP Budpress Sp
.z
o
.o
.
W
arszaw
a
us∏ugi poligraficzne
,
spó∏ka stow
arzyszona
nie podlega
1989-12-07
11
-11
0
36,20
36,20
-
w likwidacji
reklamowe
,m
ark
etingowe
10
W
olny Obszar Gospodarczy SA
Gdynia
budow
a jednostek
spó∏ka stow
arzyszona
wycena metodà praw w∏asnoÊci
2003-09-29
6 868
-919
5 949
33,5
8
33,58
-
p∏yw
ajàcych i ich
napraw
a
11
GBG Serwis Spó∏ka z o
.o
.
Katowice
ochrona mienia
spó∏ka zale˝na
wycena metodà praw w∏asnoÊci
1991-05-21
6 396
123
6 519
71,21
71,21
-
w Katowicach
i k
onwojow
anie w
artoÊci
12
GBG F
inanse SA
Katowice
dzia∏alnoÊç leasingow
a,
spó∏ka zale˝na
wycena metodà praw w∏asnoÊci
1995-06-30
16 048
-11 829
4 219
71,21
71,21
-
poÊrednictwo kredytowe
Raport Roczny 2003
Bank BPH
141
Nota 10
UDZIA¸
Y LUB AKCJE W JEDNOSTKACH PODPORZÑDKOW
ANYCH c.d.
Lp
.nazw
a jednostki
kapita∏ w∏asny jednostki,
w tym:
kapita∏
nale˝ne wp∏aty
kapita∏
pozosta∏y kapita∏ w∏asny
,
zobowiàzania jednostki
nale˝noÊci jednostki,
aktyw
a
przychody
nieop∏acona
otrzy
mane
zak∏adowy
na kapita∏
zapasowy
jednostki
ze
przez
lub
zak∏adowy
w tym:
zysk (strata) zysk
w tym:
zobowiàzania
zobowiàzania
w tym:
krótk
oterminowe
d∏ugoterminowe
razem
sprzeda˝y
em
itenta
nale˝ne
(wielk
oÊç
z lat ubieg∏ych (strata)
krótk
oterminowe
d∏ugoterminowe
w
artoÊç
dywidendy/
ujemna)
netto
udzia∏ów/
od jednostki
akcji w
za ostatni
jednostce
rok obrotowy
1
SBR Samopomoc
Ch∏opska SA
15 630
0
7 580
-14 587
0
-15 052
220 586
185 930
34 656
177 836
104 227
73 609
234 715
23 765
-
-
2
PBK Inwestycje SA
16 505
0
9 495
-66 195
-7 870
-58 346
81 310
77 679
3 631
606
606
0
41 148
188
-
-
3
Bank BPH Leasing SA
78 197
0
1 913
15 159
0
11 967
1
1
0
1
1
0
95 270
0
-
-
4
PBK Property Sp
.z
o
.o
.
10 004
0
16 230
-1 886
-3 377
1 491
10 499
10 499
0
2 058
2 058
0
36 520
29 744
-
-
5
Centrum Bank
owoÊci
BezpoÊredniej Sp
.z
o
.o
.
500
9 500
-3 367
-4 255
888
4 807
4 786
21
1 246
1 246
0
11 440
13 582
6
BPH F
inance BV
w likwidacji
spó∏ka zak
oƒczy∏a dzia∏alnoÊç
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
-
64
7
Mi´dzybank
owe Centrum
Gotówki Sp
.z
o
.o
.
6 500
0
1 200
609
0
609
7 409
5 722
1 687
5 321
5 321
0
15 718
51 799
-
-
8P
olish Banking System SA
w likwidacji
100
nie prow
adzi∏a dzia∏alnoÊci
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
-
-
9
PPP Budpress Sp
.z
o
.o
.
w likwidacji
29
nie prow
adzi∏a dzia∏alnoÊci
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
-
-
10
W
olny Obszar
Gospodarczy SA
13 507
0
15 284
-10 773
-14 024
1 366
15 413
14 952
461
2 030
2 030
0
33 430
16 216
-
-
11
GBG Serwis Spó∏ka z o
.o
.
w Katowicach
6 395
0
153
155
155
7 254
3 261
3 993
962
962
0
13 990
19 907
12
GBG F
inanse SA
16 049
0
102
-11 807
-12 001
194
46 446
18 838
27 608
6 533
6 533
0
54 382
13 610
-
-
Przychody ze sprzeda˝y
1. Banki - przychody z odsetek i pr
owizji
2. w pozosta∏ych przypadkach - przychody netto ze sprzeda˝y
Nota 11
Udzia∏y lub akcje w innych jednostkach
31.12.2003
31.12.2002
rok bie˝àcy
rok poprzedni
a) w podmiotach sektora finansowego
44 135
23 436
- krótkoterminowe
42 639
21 940
- d∏ugoterminowe
1 496
1 496
b) w podmiotach sektora niefinansowego
23 348
5 825
- krótkoterminowe
17 590
81
- d∏ugoterminowe
5 758
5 744
Udzia∏y lub akcje w innych jednostkach, razem
67 483
29 261
Nota 11a
Zmiana stanu udzia∏ów lub akcji w innych jednostkach
31.12.2003
31.12.2002
rok bie˝àcy
rok poprzedni
Stan na poczàtek okresu
29 261
40 871
a) zwi´kszenia (z tytu∏u)
46 620
15 211
- nabycie udzia∏ów
42 055
1 082
- odpis aktualizujàcy w przychody
4 529
13 383
- wycena udzia∏ow w walutach obcych
36
29
- przej´cie udzia∏ów i akcji z Domu Maklerskiego
-
697
- dodatnia wycena uj´ta w kapitale
w zwiàzku ze zmianà zasad rachunkowoÊci
-
20
b) zmniejszenia (z tytu∏u)
-8 398
-26 821
- sprzeda˝ udzia∏ów
-5 207
-14 896
- odpis aktualizujàcy w koszty
-3 191
-11 909
- ujemna wycena uj´ta w kapitale w zwiàzku ze zmianà zasad rachunkowoÊci
-
-16
Stan udzia∏ów lub akcji w innych jednostkach na koniec okresu
67 483
29 261
Bank BPH
Raport Roczny 2003
142
Raport Roczny 2003
Bank BPH
143
Nota 11
UDZIA¸
Y LUB AKCJE W INNYCH JEDNOSTKACH
Lp
.
a
b
c
d
e
f
g
h
i
nazw
a (fima) jednostki
siedziba
przedmiot
w
artoÊç
procent
udzia∏
kapita∏ w∏asny jednostki,
nieop∏acona przez
otrzymane lub
(ze wskazaniem formy prawnej)
przedsi´biorstw
a
bilansow
a
posiadanego
w ogólnej
w tym
emitenta w
artoÊç
nale˝ne dywidendy
udzia∏ów/akcji
kapita∏u
liczbie g∏osów
udzia∏ów/akcji
od jednostki za
zak∏adowego
na w
alnym
kapita∏
w jednostce
ostatni rok obrotowy
zgromadzeniu
podstawowy
1
Dresso-Color Sp
.z
o
.o
.w upad∏oÊci
¸ód˝
dzia∏alnoÊç produkcyjna
0
10,20
10,20
b.d.
b.d.
b.d.
-
2
Spó∏dzielnia Mieszkaniow
a im.
Orkana
Limanow
a
eksploatacja mieszkaƒ i lokali u˝ytk
owych
0
-
-
b.d.
b.d.
b.d.
-
3
Spó∏dzielnia Mieszkaniow
a
„Budowlani“
Rzeszów
eksploatacja mieszkaƒ i lokali u˝ytk
owych
0
-
-
b.d.
b.d.
b.d.
-
4
Spóldzielnia Mieszkaniow
a „P
omorska“
Szczecin
eksploatacja mieszkaƒ i lokali u˝ytk
owych
2
-
-
b.d.
b.d.
b.d.
-
5
Spó∏dzielnia Mieszkaniow
a w D´bicy
D´bica
eksploatacja mieszkaƒ i lokali u˝ytk
owych
0
-
-
b.d.
b.d.
b.d.
-
6
Spó∏dzielna Mieszkaniow
a
„Budynki rozproszone“ w Krak
owie
Kraków
eksploatacja mieszkaƒ i lokali u˝ytk
owych
11
-
-
b.d.
b.d.
b.d.
-
7
Spó∏dzielnia Mieszkaniow
a w Busku Zdroju
Busk
o-Zdrój
eksploatacja mieszkaƒ i lokali u˝ytk
owych
1
-
-
b.d.
b.d.
b.d.
-
8
Spó∏dzielnia Mieszkaniow
a
„Now
a“ w Olkuszu
Olkusz
eksploatacja mieszkaƒ i lokali u˝ytk
owych
0
-
-
b.d.
b.d.
b.d.
-
9
Spó∏dzielnia Mieszkaniow
a w Nowej Soli
Now
a Sól
eksploatacja mieszkaƒ i lokali u˝ytk
owych
0
-
-
b.d.
b.d.
b.d.
-
10
Mazowiecka Spó∏dzielnia
Mieszkaniow
a w P∏ocku
P∏ock
eksploatacja mieszkaƒ i lokali u˝ytk
owych
0
-
-
b.d.
b.d.
b.d.
-
11
Spó∏dzielnia Mieszkaniow
a
„Chemik“w P∏ocku
P∏ock
eksploatacja mieszkaƒ i lokali u˝ytk
owych
5
-
-
b.d.
b.d.
b.d.
-
12
Spó∏dzielnia Mieszkaniow
a
„Krzemionki“ w Ostrowcu Âw
.
Ostrowiec Âw
.
eksploatacja mieszkaƒ i lokali u˝ytk
owych
2
-
-
b.d.
b.d.
b.d.
-
13
Spó∏dzielnia Mieszkaniow
a w
W
adowicach
W
adowice
eksploatacja mieszkaƒ i lokali u˝ytk
owych
0
-
-
b.d.
b.d.
b.d.
-
14
Mi´dzynarodow
a Szk
o∏a Bank
owoÊci
i F
inansów Sp
.z
o
.o
.
Katowice
edukacja kadr bank
owych
18
5,56
5,56
453
288
b.d.
-
15
Zak∏adow
a W∏asnoÊciow
a
Spó∏dzielnia
Mieszkaniow
a „Drogowiec“
W
arszaw
a
eksploatacja mieszkaƒ i lokali u˝ytk
owych
0
-
-
b.d.
b.d.
-
-
16
Spó∏dzielnia Mieszkaniow
a
Lokatorsk
o-W∏asnoÊciow
a
w Bielsku P
odlaskim
Bielsk P
odlaski
eksploatacja mieszkaƒ i lokali u˝ytk
owych
3
-
-
b.d.
b.d.
-
-
17
Spó∏dzielnia Mieszkaniow
a
Lokatorsk
o-W∏asnoÊciow
a
S∏owianin w ÂwinoujÊciu
ÂwinoujÊcie
eksploatacja mieszkaƒ i lokali u˝ytk
owych
0
-
-
b.d.
b.d.
-
-
18
Gie∏da P
apierów
W
artoÊciowych SA
1)
Wa
rszaw
a
obrót papierami w
art.
160
0,13
0,13
361 952
41 979
-
-
Bank BPH
Raport Roczny 2003
144
Nota 11
UDZIA¸
Y LUB AKCJE W INNYCH JEDNOSTKACH c.d.
Lp
.
a
b
c
d
e
f
g
h
i
nazw
a (fima) jednostki
siedziba
przedmiot
w
artoÊç
procent
udzia∏
kapita∏ w∏asny jednostki,
nieop∏acona przez
otrzymane lub
(ze wskazaniem formy prawnej)
przedsi´biorstw
a
bilansow
a
posiadanego
w ogólnej
w tym
emitenta w
artoÊç
nale˝ne dywidendy
udzia∏ów/akcji
kapita∏u
liczbie g∏osów
udzia∏ów/akcji
od jednostki za
zak∏adowego
na w
alnym
kapita∏
w jednostce
ostatni rok obrotowy
zgromadzeniu
podstawowy
19
Krajow
a Izba Rozliczeniow
a SA
W
arszaw
a
rozliczenia mi´dzybank
owe
625
11,48
11,48
78 005
5 445
-
2 875 4)
20
Centralna
Tabela Ofert SA
W
arszaw
a
pozagie∏dowy obrót papierami w
art.
711
7,58
7,58
5 005
7 500
1 078
-
21
Biuro Informacji Kredytowej SA
W
arszaw
a
dzia∏alnoÊc us∏ugow
a
2 040
15,75
15,75
12 217
15 550
-
-
22
Society for
W
orldwide Interbank
Financial T
elecommunication
2)
Belgia
mi´dzybank
owe przeds
.telek
omunikacyjne
206
0,04
0,04
b.d.
43 495
b.d.
-
23
MasterCard Incorporated
2)
USA
obs∏uga kart p∏atniczych
1
0,01
0,01
b.d.
b.d.
b.d.
-
24
Wschodni Banku Cukrownictw
a SA
Lublin
dzia∏alnoÊç bank
ow
a
21 639
10,93
10,93
96 956
200 191
-
-
25
Commercial Union
Powszechne T
ow
arzystwo
Emerytalne
BPH CU
WBK SA
3)
Wa
rszaw
a
tow
arzystwo emerytalne
21 000
10,00
10,00
180 341
137 000
-
2 018 4)
26
Business Centre SA w likwidacji
W
arszaw
a
promocja rozwoju regionu
0
12,50
12,50
b.d.
b.d.
-
-
27
Agencja Rynku Hurtowego Produktów
Rolnych
Agro-Rynek SA
Gliwice
promocja rozwoju regionu
0
15,20
15,20
b.d.
658
-
-
28
PPL Holding SA
Âniadów
media
0
23,91
21,30
b.d.
b.d.
-
-
29
Stalexport SA
3)
Katowice
kupno/sprzeda˝ wyrobów metalowych
17 584
9,12
9,12
-75 653
215 524
-
-
30
Resbud SA
3)
Rzeszów
dzia∏anoÊç budowlano-monta˝ow
a
6
0,22
0,22
5 308
1 445
-
-
31
GórnoÊlàski Fundusz Restrukturyzacyjny SA
5)
Katowice
udzielanie wsparcia kapita∏owego
,us∏ugi w zakresie
zarzàdzania i mark
etingu,
doradztwo gospodarcze
2 060
6,76
6,76
24 641
25 000
0
0
32
Agencja Rozwoju Lokalnego SA
6)
Sosnowiec
us∏ugi w zakresie poÊrednictw
a finansowego
,
dzia∏alnoÊç ubezpieczeniow
a,
reklama inne us∏ugi
1 000
5,34
4,77
13 545
13 356
0
0
33
Dom Maklerski Elimar SA
5)
Katowiceoferow
anie papierów w
artoÊciowych w publicznym obrocie
0
2,42
2,42
5 158
16 228
0
0
34
Agencja Rozwoju Regionalnego SA
5)
Bielsk
o-Bia∏a
koordynow
anie programu rozwoju i promocji
10
0,36
0,36
2 203
1 820
0
0
35
Agencja Rozwoju Lokalnego SA
6)
Gliwice
us∏ugi w zakresie poÊrednictw
a finansowego
,
dzia∏alnoÊç ubezpieczeniow
a,
reklama inne us∏ugi
400
7,33
7,33
4 886
4 872
0
0
1) dane bilansowe z 30-11-2003 r
.
2) zmiana stanu wynika ze zmian kursowych
3) dane bilansowe za III kw
.2003r
.
4) dywidenda brutto
5) dane bilansowe z 30-06-2003 r
.
6) dane z 31-12-2002 r
.
Nota 12
Pozosta∏e papiery wartoÊciowe i inne aktywa finansowe (wg rodzaju)
31.12.2003
31.12.2002
rok bie˝àcy
rok poprzedni
a) prawa poboru
-
-
b) prawa pochodne
-
-
c) inne (wg rodzaju)
1 756 669
1 726 246
- jednostki uczestnictwa
-
24 268
- rozliczenia z tytu∏u operacji instrumentami finansowymi
1 756 669
1 701 978
Pozosta∏e papiery wartoÊciowe i inne aktywa finansowe, razem
1 756 669
1 726 246
W kwocie „Pozosta∏ych papierów wartoÊciowych i innych aktywów finansowych”za rok 2003 oraz 2002 uj´to
odpowiedno: 0 tys z∏ oraz 10 330 tys.z∏ stanowiàce nale˝noÊci od jednostek powiàzanych nie obj´tych konsolidacjà.
Nota 12a
Pozosta∏e papiery wartoÊciowe i inne aktywa finansowe
31.12.2003
31.12.2002
rok bie˝àcy
rok poprzedni
a) krótkoterminowe
1 756 669
1 726 246
b) d∏ugoterminowe
-
-
Pozosta∏e papiery wartoÊciowe i inne aktywa finansowe, razem
1 756 669
1 726 246
Nota 12b
Zmiana stanu pozosta∏ych papierów wartoÊciowych i innych aktywów finansowych
31.12.2003
31.12.2002
rok bie˝àcy
rok poprzedni
Stan na poczàtek okresu
24 268
126 113
a) zwi´kszenia (z tytu∏u)
364 859
32 930
- zakup jednostek uczestnictwa
364 209
15 235
- rozwiàzanie rezerwy
650
2 191
Raport Roczny 2003
Bank BPH
145
31.12.2003
31.12.2002
rok bie˝àcy
rok poprzedni
- przej´cie z Domu Maklerskiego
-
15 504
b) zmniejszenia (z tytu∏u)
-389 127
-134 775
- sprzeda˝ jednostek uczestnictwa
-389 127
-133 993
- utworzenie rezerwy
-
-772
- inne
-
-10
Stan pozosta∏ych papierów wartoÊciowych na koniec okresu
0
24 268
Rozliczenia z tytu∏u operacji instrumentami finansowymi
1 756 669
1 701 978
Stan pozosta∏ych papierów wartoÊciowych
i innych aktywów finansowych na koniec okresu
1 756 669
1 726 246
Nota 12c
Pozosta∏e papiery wartoÊciowe i inne aktywa finansowe (wg struktury walutowej)
31.12.2003
31.12.2002
rok bie˝àcy
rok poprzedni
a. w walucie polskiej
1 660 146
1 694 636
b. w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na z∏)
96 523
31 610
b1. jednostka/waluta tys/ EUR
7 658
1 384
tys. z∏
36 122
5 566
b2. jednostka/waluta tys/ USD
13 397
6 778
tys. z∏
50 110
26 026
pozosta∏e waluty (w tys. z∏)
10 291
18
Pozosta∏e papiery wartoÊciowe i inne aktywa finansowe, razem
1 756 669
1 726 246
Nota 13
Aktywa finansowe
31.12.2003
31.12.2002
rok bie˝àcy
rok poprzedni
a) aktywa finansowe przeznaczone do obrotu
10 944 315
8 321 442
b) kredyty i po˝yczki udzielone przez bank
i wierzytelnoÊci w∏asne, nieprzeznaczone do obrotu
29 364 672
26 916 625
c) aktywa finansowe utrzymywane do terminu zapadalnoÊci
393 950
1 226 525
Bank BPH
Raport Roczny 2003
146
31.12.2003
31.12.2002
rok bie˝àcy
rok poprzedni
d) aktywa finansowe dost´pne do sprzeda˝y
3 130 501
3 268 458
e) Êrodki pieni´˝ne
1 659 040
2 306 647
Aktywa finansowe, razem
45 492 478
42 039 697
Nota 13a
Aktywa finansowe (wg struktury walutowej)
31.12.2003
31.12.2002
rok bie˝àcy
rok poprzedni
a. w walucie polskiej
33 461 657
31 023 582
b. w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na z∏)
14 442 059
13 308 042
b1. jednostka/waluta tys/USD
765 143
1 528 548
tys. z∏
2 862 020
5 870 263
b2. jednostka/waluta tys/CHF
1 603 006
1 116 640
tys. z∏
4 854 062
3 091 788
b3. jednostka/waluta tys/EUR
1 411 482
1 045 824
tys. z∏
6 637 701
4 239 668
pozosta∏e waluty (w tys. z∏)
88 276
106 323
Aktywa finansowe, razem
47 903 716
44 331 624
rezerwy na po˝yczki udzielone i wierzytelnoÊci w∏asne
-2 354 578
-2 231 101
rezerwy na aktywa finansowe utrzymywane do terminu zapadalnoÊci
-56 660
-60 826
Aktywa finansowe, razem
45 492 478
42 039 697
Nota 13b
Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu (wg zbywalnoÊci)
31.12.2003
31.12.2002
rok bie˝àcy
rok poprzedni
A. Z nieograniczonà zbywalnoÊcià, notowane na gie∏dach (wartoÊç bilansowa)
6 591 878
2 324 580
a) akcje (wartoÊç bilansowa):
-
-
- wartoÊç godziwa
-
-
- wartoÊç rynkowa
-
-
- wartoÊç wed∏ug cen nabycia
-
-
Raport Roczny 2003
Bank BPH
147
31.12.2003
31.12.2002
rok bie˝àcy
rok poprzedni
b) obligacje (wartoÊç bilansowa):
6 591 878
2 314 250
- wartoÊç godziwa
6 591 878
2 314 250
- wartoÊç rynkowa
6 591 878
2 314 250
- wartoÊç wed∏ug cen nabycia
6 568 939
2 303 684
c) inne - wg grup rodzajowych (wartoÊç bilansowa):
0
10 330
c1) jednostki uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych
-
10 330
- wartoÊç godziwa
-
10 330
- wartoÊç rynkowa
-
10 330
- wartoÊç wed∏ug cen nabycia
-
10 918
B. Z nieograniczonà zbywalnoÊcià, notowane na rynkach pozagie∏dowych
(wartoÊç bilansowa)
1 936 850
-
a) akcje (wartoÊç bilansowa):
-
-
- wartoÊç godziwa
-
-
- wartoÊç rynkowa
-
-
- wartoÊç wed∏ug cen nabycia
-
-
b) obligacje (wartoÊç bilansowa):
70 577
-
- wartoÊç godziwa
70 577
-
- wartoÊç rynkowa
70 577
-
- wartoÊç wed∏ug cen nabycia
68 167
-
c) inne - wg grup rodzajowych (wartoÊç bilansowa):
1 866 273
-
c1) bony skarbowe
1 866 273
-
- wartoÊç godziwa
1 866 273
-
- wartoÊç rynkowa
1 866 273
-
- wartoÊç wed∏ug cen nabycia
1 855 708
-
C. Z nieograniczonà zbywalnoÊcià, nienotowane na rynkach regulowanych
(wartoÊç bilansowa)
2 415 587
5 996 862
a) akcje (wartoÊç bilansowa):
-
-
- wartoÊç godziwa
-
-
- wartoÊç rynkowa
-
-
- wartoÊç wed∏ug cen nabycia
-
-
b) obligacje (wartoÊç bilansowa):
336 485
1 370 713
- wartoÊç godziwa
336 485
1 370 713
- wartoÊç rynkowa
336 485
1 370 713
- wartoÊç wed∏ug cen nabycia
334 161
1 365 013
c) inne - wg grup rodzajowych (wartoÊç bilansowa):
2 079 102
4 626 149
c1) bony skarbowe
-
2 728 846
- wartoÊç godziwa
-
2 728 846
- wartoÊç rynkowa
-
2 728 846
- wartoÊç wed∏ug cen nabycia
-
2 723 031
c2) bony pieni´˝ne
215 652
97 905
- wartoÊç godziwa
215 652
97 905
- wartoÊç rynkowa
215 652
97 905
- wartoÊç wed∏ug cen nabycia
215 407
97 498
c3) bony komercyjno-depozytowe
-
16 941
- wartoÊç godziwa
-
16 941
- wartoÊç rynkowa
-
16 941
- wartoÊç wed∏ug cen nabycia
-
16 891
Bank BPH
Raport Roczny 2003
148
31.12.2003
31.12.2002
rok bie˝àcy
rok poprzedni
c4) papiery wartoÊciowe otrzymane za wierzytelnoÊci
106 782
80 479
- wartoÊç godziwa
106 782
80 479
- wartoÊç rynkowa
106 782
80 479
- wartoÊç wed∏ug cen nabycia
103 542
79 798
c5) aktywa finansowe z tytu∏u instrumentów pochodnych
1 756 668
1 701 978
- wartoÊç godziwa
1 756 668
1 701 978
- wartoÊç rynkowa
1 756 668
1 701 978
- wartoÊç wed∏ug cen nabycia
-
-
D. Z ograniczonà zbywalnoÊcià (wartoÊç bilansowa)
-
-
a) udzia∏y i akcje (wartoÊç bilansowa):
-
-
- wartoÊç godziwa
-
-
- wartoÊç rynkowa
-
-
- wartoÊç wed∏ug cen nabycia
-
-
b) obligacje (wartoÊç bilansowa):
-
-
- wartoÊç godziwa
-
-
- wartoÊç rynkowa
-
-
- wartoÊç wed∏ug cen nabycia
-
-
c) inne - wg grup rodzajowych (wartoÊç bilansowa):
-
-
WartoÊç wed∏ug cen nabycia, razem
9 145 924
6 596 833
WartoÊç na poczàtek okresu
8 321 442
2 052 144
Korekty aktualizujàce wartoÊç (za okres), razem
-11 683
9 336
WartoÊç bilansowa, razem
10 944 315
8 321 442
Nota 13c
Aktywa finansowe utrzymywane do up∏ywu terminu zapadalnoÊci (wg zbywalnoÊci)
31.12.2003
31.12.2002
rok bie˝àcy
rok poprzedni
A. Z nieograniczonà zbywalnoÊcià, notowane na gie∏dach (wartoÊç bilansowa)
15 363
30 845
a) obligacje (wartoÊç bilansowa):
15 363
30 845
- korekty aktualizujàce wartoÊç (za okres)
-
-7
- wartoÊç na poczàtek okresu
30 845
72 209
- wartoÊç wed∏ug cen nabycia
14 986
28 548
b) inne - wg grup rodzajowych (wartoÊç bilansowa):
-
-
B. Z nieograniczonà zbywalnoÊcià, notowane na rynkach pozagie∏dowych
(wartoÊç bilansowa)
20 391
-
a) obligacje (wartoÊç bilansowa):
-
-
- korekty aktualizujàce wartoÊç (za okres)
-
-
- wartoÊç na poczàtek okresu
-
-
- wartoÊç wed∏ug cen nabycia
-
-
Raport Roczny 2003
Bank BPH
149
31.12.2003
31.12.2002
rok bie˝àcy
rok poprzedni
b) inne - wg grup rodzajowych (wartoÊç bilansowa):
20 391
-
b1) -listy zastawne
20 227
-
- korekty aktualizujàce
-
-
- wartoÊç na poczàtek okresu
-
-
- wartoÊç wg cen nabycia
20 000
-
b2) -bony skarbowe
164
-
- korekty aktualizujàce
-
-
- wartoÊç na poczàtek okresu
4 737
-
- wartoÊç wg cen nabycia
162
-
C. Z nieograniczonà zbywalnoÊcià, nienotowane na rynkach regulowanych
(wartoÊç bilansowa)
352 865
343 716
a) obligacje (wartoÊç bilansowa):
7 677
9 237
- korekty aktualizujàce wartoÊç (za okres)
-
-
- wartoÊç na poczàtek okresu
9 237
10 410
- wartoÊç wed∏ug cen nabycia
7 500
8 900
b) inne - wg grup rodzajowych (wartoÊç bilansowa):
345 188
334 479
b1) bony skarbowe
-
4 737
- korekty aktualizujàce wartoÊç (za okres)
-
-
- wartoÊç na poczàtek okresu
-
346 868
- wartoÊç wed∏ug cen nabycia
-
4 672
b2) skupione wierzytelnoÊci
345 188
329 742
- korekty aktualizujàce wartoÊç (za okres)
-56 660
-60 819
- wartoÊç na poczàtek okresu
329 742
381 199
- wartoÊç wed∏ug cen nabycia
395 355
390 561
D. Z ograniczonà zbywalnoÊcià (wartoÊç bilansowa)
5 331
851 964
a) obligacje (wartoÊç bilansowa):
5 331
792 144
- korekty aktualizujàce wartoÊç (za okres)
-
-
- wartoÊç na poczàtek okresu
792 144
1 956 783
- wartoÊç wed∏ug cen nabycia
5 001
772 532
b) inne - wg grup rodzajowych (wartoÊç bilansowa):
0
59 820
b1) bony skarbowe
-
59 820
- korekty aktualizujàce wartoÊç (za okres)
-
-
- wartoÊç na poczàtek okresu
59 820
22 739
- wartoÊç wed∏ug cen nabycia
-
54 634
WartoÊç wed∏ug cen nabycia, razem
443 004
1 259 847
WartoÊç na poczàtek okresu, razem
1 226 525
2 790 208
Korekty aktualizujàce wartoÊç (za okres), razem
-56 660
-60 826
WartoÊç bilansowa, razem
393 950
1 226 525
Bank BPH
Raport Roczny 2003
150
Nota 13d
Aktywa finansowe dost´pne do sprzeda˝y (wg zbywalnoÊci)
31.12.2003
31.12.2002
rok bie˝àcy
rok poprzedni
A. Z nieograniczonà zbywalnoÊcià, notowane na gie∏dach (wartoÊç bilansowa)
651 882
648 702
a) akcje (wartoÊç bilansowa):
17 584
818
- wartoÊç godziwa
17 584
818
- wartoÊç rynkowa
14 584
818
- wartoÊç wed∏ug cen nabycia
19 647
7 370
b) obligacje (wartoÊç bilansowa):
634 298
633 946
- wartoÊç godziwa
634 295
633 946
- wartoÊç rynkowa
634 295
633 946
- wartoÊç wed∏ug cen nabycia
623 281
619 800
c) inne - wg grup rodzajowych (wartoÊç bilansowa):
0
13 938
c1) jednostki uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych
-
13 938
- wartoÊç godziwa
-
13 938
- wartoÊç rynkowa
-
13 938
- wartoÊç wed∏ug cen nabycia
-
14 000
B. Z nieograniczonà zbywalnoÊcià, notowane na rynkach pozagie∏dowych
(wartoÊç bilansowa)
338 408
3
a) akcje (wartoÊç bilansowa):
6
3
- wartoÊç godziwa
6
3
- wartoÊç rynkowa
6
3
- wartoÊç wed∏ug cen nabycia
12
19
c) inne - wg grup rodzajowych (wartoÊç bilansowa):
338 402
-
c1) bony skarbowe
338 402
-
- wartoÊç godziwa
338 402
-
- wartoÊç rynkowa
338 402
-
- wartoÊç wed∏ug cen nabycia
329 563
-
C. Z nieograniczonà zbywalnoÊcià, nienotowane na rynkach regulowanych
(wartoÊç bilansowa)
1 421 096
2 181 905
a) akcje (wartoÊç bilansowa):
153 237
137 742
- wartoÊç godziwa
-
-
- wartoÊç rynkowa
-
-
- wartoÊç wed∏ug cen nabycia
181 131
280 145
b) obligacje (wartoÊç bilansowa):
1 063 753
1 641 396
- wartoÊç godziwa
1 063 753
1 641 396
- wartoÊç rynkowa
1 063 753
1 641 396
- wartoÊç wed∏ug cen nabycia
1 017 194
1 792 510
c) inne - wg grup rodzajowych (wartoÊç bilansowa):
204 106
402 767
c1) bony skarbowe
-
249 685
- wartoÊç godziwa
-
249 680
- wartoÊç rynkowa
-
249 680
- wartoÊç wed∏ug cen nabycia
-
244 929
c2) bony pieni´˝ne
179 952
100 497
- wartoÊç godziwa
179 952
100 497
- wartoÊç rynkowa
179 952
100 497
- wartoÊç wed∏ug cen nabycia
179 903
100 269
Raport Roczny 2003
Bank BPH
151
31.12.2003
31.12.2002
rok bie˝àcy
rok poprzedni
c3) weksle komercyjne
-
-
- wartoÊç godziwa
-
-
- wartoÊç rynkowa
-
-
- wartoÊç wed∏ug cen nabycia
-
2 384
c4) udzia∏y w spó∏kach z o.o. i spó∏dzielniach
24 154
52 585
- wartoÊç godziwa
-
-
- wartoÊç rynkowa
-
-
- wartoÊç wed∏ug cen nabycia
31 159
37 023
D. Z ograniczonà zbywalnoÊcià (wartoÊç bilansowa)
719 115
437 848
b) obligacje (wartoÊç bilansowa):
485 559
334 907
- wartoÊç godziwa
485 559
334 907
- wartoÊç rynkowa
485 559
334 907
- wartoÊç wed∏ug cen nabycia
472 267
320 427
c) inne - wg grup rodzajowych (wartoÊç bilansowa):
233 556
102 941
c1) bony skarbowe
233 556
102 941
- wartoÊç godziwa
233 556
102 941
- wartoÊç rynkowa
233 556
102 941
- wartoÊç wed∏ug cen nabycia
228 025
97 716
WartoÊç wed∏ug cen nabycia, razem
3 082 182
3 516 592
WartoÊç na poczàtek okresu
3 268 458
4 842 476
Korekty aktualizujàce wartoÊç (za okres), razem
39 652
-13 294
WartoÊç bilansowa, razem
3 130 501
3 268 458
Podmiot dominujàcy:
Bony skarbowe w wysokoÊci 39 157 tys.z∏ stanowià zabezpieczenie kredytu ze Êrodków po˝yczki z Mi´dzy-
narodowego Banku Odbudowy i Rozwoju „Rozwój Instytucji Finansowych”.
Obligacje skarbowe w wysokoÊci 201 499 tys.z∏ stanowià zabezpieczenie po˝yczki otrzymanej z Bankowego
Funduszu Gwarancyjnego.
Obligacje skarbowe w wysokoÊci 120 500 tys.z∏ stanowià zabezpieczenia realizacji zobowiàzaƒ Banku BPH SA
w ramach Funduszu Ochrony Ârodków Gwarantowanych.
We wrzeÊniu 1999 roku Rada Polityki Pieni´˝nej obni˝y∏a wysokoÊç obowiàzkowych rezerw z tytu∏u
depozytów klientów utrzymywanych przez banki. RównoczeÊnie NBP wyemitowa∏ d∏ugoterminowe obligacje
przeznaczone dla banków komercyjnych o terminach zapadalnoÊci od 5 do 10 lat. Odsetki od obligacji
p∏acone sà rocznie w oparciu o wskaênik wzrostu cen konsumpcyjnych za okres poprzednich 12 miesi´cy
(dla obligacji wyemitowanych w 1999 roku) lub w oparciu o rentownoÊç 52-tygodniowych bonów
skarbowych (dla obligacji wyemitowanych w 2002 roku).
Wed∏ug stanu na 31.12.2002 r. Bank posiada∏ takie obligacje :
- dost´pne do sprzeda˝y w kwocie
903 061 tys.z∏
Dost´pne do sprzeda˝y papiery wartoÊciowe Kasy Mieszkaniowej stanowià:
- obligacje
258 324 tys.z∏
- bony skarbowe
167 360 tys.z∏
Bank BPH
Raport Roczny 2003
152
Podmioty zale˝ne:
GórnoÊlàski Bank Gospodarczy SA
Bony skarbowe w wysokoÊci 9 519 tys.z∏ stanowià zabezpieczenia realizacji zobowiàzaƒ w ramach Funduszu
Ochrony Ârodków Gwarantowanych.
Bony skarbowe w wysokoÊci 179 046 tys.z∏ stanowià zabezpieczenie transakcji na rynku mi´dzybankowym.
Obligacje skarbowe w wysokoÊci 316 000 tys.z∏ stanowià zabezpieczenie kredytu lombardowego.
Hypovereinsbank Bank Hipoteczny SA
Bony skarbowe w wysokoÊci 29 tys.z∏ stanowià zabezpieczenia realizacji zobowiàzaƒ w ramach Funduszu
Ochrony Ârodków Gwarantowanych.
Nota 14
WartoÊci niematerialne i prawne
31.12.2003
31.12.2002
rok bie˝àcy
rok poprzedni
a) koszty zakoƒczonych prac rozwojowych
23 337
-
b) wartoÊç firmy
282 563
348 356
c) koncesje, patenty, licencje i podobne wartoÊci, w tym:
101 680
111 024
- oprogramowanie komputerowe
17 660
32 533
d) inne wartoÊci niematerialne i prawne
124
25
e) zaliczki oraz nak∏ady na wartoÊci niematerialne i prawne
58 269
58 917
WartoÊci niematerialne i prawne, razem
465 973
518 322
Na mocy umowy z dnia 1 lipca 1999 roku PBK SA przejà∏ przedsi´biorstwo bankowe Pierwszego Komercyjnego
Banku w Lublinie. W wyniku decyzji podj´tych przez Komisj´ Nadzoru Bankowego, Prezesa NBP oraz Bankowy
Fundusz Gwarancyjny, z tutu∏u nabycia PKBL Bankowi przyznane zosta∏y nast´pujàce Êrodki pomocowe:
- preferencyjnie oprocentowana po˝yczka Bankowego Funduszu Gwarancyjnego w wysokoÊci 200 000 tys. z∏.,
p∏atna do 2009 roku,
- preferencyjnie oprocentowana po˝yczka Bankowego Funduszu Gwarancyjnego w wysokoÊci 105 000 tys. z∏.,
p∏atna do 2007 roku,
- preferencyjnie oprocentowana po˝yczka wekslowa Narodowego Banku Polskiego w wysokoÊci 70 695 tys. z∏.,
p∏atna do 2008 roku,
- preferencyjnie oprocentowane po˝yczki dwóch banków komercyjnych udzielone w ∏àcznej wysokoÊci
19 844 tys. z∏. p∏atne do 2006 roku,
Powy˝sze Êrodki pomocowe wykazywane sà przez Bank w ich wartoÊci nominalnej skorygowanej o naliczone
odsetki lub dyskonto.
Ponadto, z tytu∏u powy˝szej transakcji Bank korzysta ze zwolnienia z obowiàzku tworzenia i odprowadzania
rezerwy obowiàzkowej w wysokoÊci 421 717 tys. z∏. do 2008 roku.
Raport Roczny 2003
Bank BPH
153
Nota 14a
Zmiana stanu wartoÊci niematerialnych i prawnych (wg. grup rodzajowych)
w tys. z∏.
a
b
c
d
e
f
koszty wartoÊç
koncesje,
patenty,
inne wartoÊci
zaliczki oraz
WartoÊci
zakoƒczonych
firmy
licencje i podobne
niematerialne
nak∏ady
niematerialne
prac
wartoÊci,
i prawne
na WNP
i prawne
rozwojowych
w tym:
Razem
oprogramowanie
komputerowe
a) wartoÊç brutto wartoÊci
niematerialnych i prawnych
na poczàtek okresu
0
557 645
335 763
156 267
2 695
58 917
955 020
b) zwi´kszenia (z tytu∏u)
27 119
0
58 164
7 632
150
59 892
145 325
- przeniesienia z inwestycji
27 119
0
55 140
4 608
150
0
82 409
- zakup
0
0
3 024
3 024
0
119
3 143
- inne
0
0
0
0
0
59 773
59 773
c) zmniejszenia (z tytu∏u)
0
-7 585
-10 775
-620
0
-60 539
-78 899
- likwidacja/darowizna/sprzeda˝
0
-10 669
-514
0
-10 669
- inne
0
-7 585
-106
-106
0
-60 539
-68 230
d) wartoÊç brutto wartoÊci
niematerialnych i prawnych
na koniec okresu
27 119
550 060
383 152
163 279
2 845
58 270
1 021 446
e) skumulowana amortyzacja
(umorzenie) na poczàtek okresu
0
209 289
218 802
117 798
2 670
0
430 761
f) amortyzacja za okres (z tytu∏u)
3 782
58 209
67 447
22 444
51
0
129 489
- zwi´kszenia
0
0
0
0
0
0
0
- zmniejszenia/likwidacja/
darowizna/sprzeda˝
0
0
-10 713
-559
0
0
-10 713
g) skumulowana amortyzacja
(umorzenie) na koniec okresu
3 782
267 498
275 536
139 683
2 721
0
549 537
h) odpisy z tytu∏u trwa∏ej utraty
wartoÊci na poczàtek okresu
0
0
5 936
5 936
0
0
5 936
- zwi´kszenie
0
0
0
0
0
0
0
- zmniejszenie
0
0
0
0
0
0
0
i) odpisy z tytu∏u trwa∏ej utraty
wartoÊci na koniec okresu
0
0
5 936
5 936
0
0
5 936
j) wartoÊç netto wartoÊci
niematerialnych i prawnych
na koniec okresu
23 337
282 562
101 680
17 660
124
58 270
465 973
Bank BPH
Raport Roczny 2003
154
Raport Roczny 2003
Bank BPH
155
Nota 14b
WartoÊci niematerialne i prawne (struktura w∏asnoÊciowa)
31.12.2003
31.12.2002
rok bie˝àcy
rok poprzedni
a) w∏asne
465 973
518 322
b) u˝ywane na podstawie umowy najmu, dzier˝awy lub innej umowy,
w tym umowy leasingu
-
-
WartoÊci niematerialne i prawne, razem
465 973
518 322
Nota 15
WartoÊç firmy jednostek podporzàdkowanych
31.12.2003
31.12.2002
rok bie˝àcy
rok poprzedni
a) wartoÊç firmy - jednostki zale˝ne
1 019
2 286
b) wartoÊç firmy - jednostki wspó∏zale˝ne
-
-
c) wartoÊç firmy - jednostki stowarzyszone
-
-
WartoÊç firmy jednostek podporzàdkowanych, razem
1 019
2 286
Nota 15a
Zmiana stanu wartoÊci firmy - jednostki zale˝ne
31.12.2003
31.12.2002
rok bie˝àcy
rok poprzedni
a) wartoÊç firmy brutto na poczàtek okresu
10 628
10 107
b) zwi´kszenia (z tytu∏u)
0
662
nabycie akcji GBG
-
662
c) zmniejszenia (z tytu∏u)
-37
-141
zbycie akcji GBG
-37
-141
d) wartoÊç firmy brutto na koniec okresu
10 591
10 628
e) odpis wartoÊci firmy na poczàtek okresu
-8 342
-7 438
Bank BPH
Raport Roczny 2003
156
31.12.2003
31.12.2002
rok bie˝àcy
rok poprzedni
f) odpis wartoÊci firmy za okres (z tytu∏u)
-1 230
-904
- amortyzacja
-1 230
-904
g) odpis wartoÊci firmy na koniec okresu
-9 572
-8 342
h) wartoÊç firmy netto na koniec okresu
1 019
2 286
Nota 15b
Zmiana stanu wartoÊci firmy - jednostki wspó∏zale˝ne
31.12.2003
31.12.2002
rok bie˝àcy
rok poprzedni
a) wartoÊç firmy brutto na poczàtek okresu
-
-
b) zwi´kszenia (z tytu∏u)
-
-
c) zmniejszenia (z tytu∏u)
-
-
d) wartoÊç firmy brutto na koniec okresu
-
-
e) odpis wartoÊci firmy na poczàtek okresu
-
-
f) odpis wartoÊci firmy za okres (z tytu∏u)
-
-
g) odpis wartoÊci firmy na koniec okresu
-
-
h) wartoÊç firmy netto na koniec okresu
-
-
Nota 15c
Zmiana stanu wartoÊci firmy - jednostki stowarzyszone
31.12.2003
31.12.2002
rok bie˝àcy
rok poprzedni
a) wartoÊç firmy brutto na poczàtek okresu
-
-
b) zwi´kszenia (z tytu∏u)
-
-
c) zmniejszenia (z tytu∏u)
-
-
d) wartoÊç firmy brutto na koniec okresu
-
-
e) odpis wartoÊci firmy na poczàtek okresu
-
-
f) odpis wartoÊci firmy za okres (z tytu∏u)
-
-
g) odpis wartoÊci firmy na koniec okresu
-
-
h) wartoÊç firmy netto na koniec okresu
-
-
Raport Roczny 2003
Bank BPH
157
Nota 16
Rzeczowe aktywa trwa∏e
31.12.2003
31.12.2002
rok bie˝àcy
rok poprzedni
Rzeczowe aktywa trwa∏e
-
-
a) Êrodki trwa∏e, w tym:
1 014 773
1 081 431
- grunty (w tym prawo wieczystego u˝ytkowania gruntu)
11 929
13 572
- budynki, lokale i obiekty in˝ynierii làdowej i wodnej
535 192
547 842
- urzàdzenia techniczne i maszyny
253 781
290 709
- Êrodki transportu
22 404
18 904
- inne Êrodki trwa∏e
191 467
210 404
b) Êrodki trwa∏e w budowie
53 783
104 387
Rzeczowe aktywa trwa∏e, razem
1 068 556
1 185 818
Nota 16a
Zmiana stanu Êrodków trwa∏ych (wg. grup rodzajowych)
w tys. z∏.
grunty budynki
urzàdzenia
Êrodki
inne
Êrodki
Êrodki
(w tym prawo
lokale
techniczne
transportu
Êrodki
trwa∏e
traw∏e,
wieczystego
i obiekty
i maszyny
trwa∏e
w budowie
razem
u˝ytkowania
in˝ynierii
gruntu) làdowej
i wodnej
a) wartoÊç brutto Êrodków
trwa∏ych na poczàtek okresu
17 480
670 845
760 985
39 396
450 859
104 386
2 043 951
b) zwi´kszenia (z tytu∏u)
0
22 678
69 371
9 297
27 927
83 110
212 383
– przeniesienie inwestycji
0
6 530
33 524
0
17 949
0
58 003
– leasing finansowy
0
4 527
80
0
211
0
4 818
– zakupy
0
1 112
32 631
8 627
4 999
0
47 369
– inne
0
10 509
3 136
670
4 768
83 110
102 193
c) zmniejszenie (z tytu∏u)
-1 664
-16 479
-18 600
-10 085
-18 178
-133 713
-198 719
– likwidacja/darowizna/sprzeda˝
-1 664
-15 705
-17 407
-10 085
-8 527
0
-53 388
– inne
0
-774
-1 193
0
-9 651
-133 713
-145 331
d) wartoÊç brutto Êrodków trwa∏ych
na koniec okresu
15 816
677 044
811 756
38 608
460 608
53 783
2 057 615
e) skumulowana amortyzacja
(umorzenie) na poczàtek okresu
3 908
122 973
471 534
20 492
238 812
0
857 719
f) amortyzacja za okres (z tytu∏u)
4
18 624
102 576
5 375
38 293
0
164 872
– inne zwi´kszenia
0
3 235
78
0
70
0
3 383
– zmniejszenia/likwidacja/
darowizna/sprzeda˝
-25
-2 920
-16 278
-9 663
-5 130
0
-34 016
– inne zmniejszenia
0
-60
-287
0
-2 904
0
-3 251
Bank BPH
Raport Roczny 2003
158
g) skumulowana amortyzacja
(umorzenie) na koniec okresu
3 887
141 852
557 623
16 204
269 141
0
988 707
h) odpisy z tytu∏u trwa∏ej utraty
wartoÊci na poczàtek okresu
0
0
414
0
0
0
414
- zwi´kszenie
0
0
0
0
0
0
0
- zmniejszenie
0
0
-62
0
0
0
-62
i) odpisy z tytu∏u trwa∏ej utraty wartoÊci
na koniec okresu
0
0
352
0
0
0
352
j) wartoÊç netto Êrodków trwa∏ych
na koniec okresu
11 929
535 192
253 781
22 404
191 467
53 783
1 068 556
Nota 16b
Ârodki trwa∏e bilansowe (struktura w∏asnoÊciowa)
31.12.2003
31.12.2002
rok bie˝àcy
rok poprzedni
a) w∏asne
1 063 087
1 171 566
b) u˝ywane na podstawie umowy najmu, dzier˝awy lub innej umowy,
w tym umowy leasingu, w tym:
5 469
14 252
- Êrodki trwa∏e oddane do u˝ytkowania
666
14 116
- u˝ywane na podstawie umowy leasingu finansowego
4 803
136
Ârodki trwa∏e bilansowe, razem
1 068 556
1 185 818
Nota 16c
Ârodki trwa∏e (wykazywane pozabilansowo)
31.12.2003
31.12.2002
rok bie˝àcy
rok poprzedni
- u˝ywane na podstawie umowy najmu, dzier˝awy lub innej umowy,
w tym umowy leasingu, w tym:
11 055
14 252
- wartoÊç gruntów u˝ytkowanych wieczyÊcie
8 423
8 622
Ârodki trwa∏e pozabilansowe, razem
11 055
14 252
Raport Roczny 2003
Bank BPH
159
Nota 17
Inne aktywa
31.12.2003
31.12.2002
rok bie˝àcy
rok poprzedni
a) przej´te aktywa - do zbycia
1 462
2 574
b) pozosta∏e, w tym:
378 022
398 195
- nale˝noÊci z tytu∏u op∏at i prowizji
8 509
7 517
- rozrachunki z pocztà
90
1 196
- rozrachunki mi´dzybankowe i mi´dzyoddzia∏owe
11 852
23 192
- zapasy
2 818
8 354
- rozrachunki publiczno-prawne
7 383
102 489
- dop∏aty do spólek z o.o.
32 263
24 850
- nale˝noÊci banku od klientów w drodze
166 742
157 983
- d∏u˝nicy ró˝ni
148 365
72 614
Inne aktywa, razem
379 484
400 769
W kwocie „Innych aktywów” za rok 2003 oraz 2002 uj´to odpowiedno: 32 263 tys z∏ oraz 8 854 tys.z∏
stanowiàce nale˝noÊci od jednostek powiàzanych nie obj´tych konsolidacjà.
Nota 17a
Przej´te aktywa - do zbycia
31.12.2003
31.12.2002
rok bie˝àcy
rok poprzedni
a) Êrodki trwa∏e w budowie
31
31
b) nieruchomoÊci
1 412
2 521
c) inne
19
22
Przej´te aktywa - do zbycia, razem
1 462
2 574
Bank BPH
Raport Roczny 2003
160
Nota 17b
Zmiana stanu przej´tych aktywów - do zbycia (wg tytu∏ów)
31.12.2003
31.12.2002
rok bie˝àcy
rok poprzedni
Stan na poczàtek okresu (wg tytu∏ów)
2 574
3 333
- nieruchomoÊci
2 521
2 489
- inne
53
844
a) zwi´kszenia (z tytu∏u)
3 726
3 222
- przej´cie od d∏u˝ników
3 669
2 631
- rozwiàzanie rezerwy w przychody
12
583
- spisanie nale˝noÊci w ci´˝ar rezerw
45
8
b) zmniejszenia (z tytu∏u)
-4 838
-3 981
- sprzeda˝
-4 791
-3 814
- utworzenie rezerwy w koszty
-
-167
- inne zmniejszenia
-47
-
Stan przej´tych aktywów - do zbycia na koniec okresu (wg tytu∏ów)
1 462
2 574
- nieruchomoÊci
1 412
2 521
- inne
50
53
Nota 17c
Zmiana stanu przej´tych aktywów - do zbycia w jednostkach powiàzanych (wg tytu∏ów)
31.12.2003
31.12.2002
rok bie˝àcy
rok poprzedni
Stan na poczàtek okresu (wg tytu∏ów)
2
328
- nieruchomoÊci
-
-
- inne
2
328
a) zwi´kszenia (z tytu∏u)
2 939
2 862
- przej´cie od d∏u˝ników
2 889
2 316
- rozwiàzanie rezerwy w przychody
12
546
- spisanie nale˝noÊci w ci´˝ar rezerw
38
-
b) zmniejszenia (z tytu∏u)
-2 941
-3 188
- sprzeda˝
-2 941
-3 021
- utworzenie rezerwy w koszty
-
-167
- inne zmniejszenia
-
-
Stan przej´tych aktywów - do zbycia w jednostkach powiàzanych na koniec okresu
(wg tytu∏ów)
-
2
- nieruchomoÊci
-
-
- inne
-
2
Raport Roczny 2003
Bank BPH
161
Nota 18
Rozliczenia mi´dzyokresowe
31.12.2003
31.12.2002
rok bie˝àcy
rok poprzedni
a) d∏ugoterminowe
632 580
935 105
- aktywa z tytu∏u odroczonego podatku dochodowego
624 497
921 649
- pozosta∏e rozliczenia mi´dzyokresowe
8 083
13 456
b) krótkoterminowe, w tym:
351 976
22 008
- czynsze p∏acone z góry
2 175
2 876
- koszty ubezpieczeƒ majàtkowych
509
891
- inne koszty zap∏acone rozliczone w czasie
349 292
18 241
Rozliczenia mi´dzyokresowe, razem
984 556
957 113
Nota 18a
Zmiana stanu aktywów z tytu∏u odroczonego podatku dochodowego
31.12.2003
31.12.2002
rok bie˝àcy
rok poprzedni
1. Stan aktywów na poczàtek okresu, w tym:
921 649
554 451
korekta bilansu otwarcia na 01.01.2002
-
10 418
1. Stan aktywów na poczàtek okresu
921 649
564 869
a) odniesionych na wynik finansowy
910 335
558 641
- rezerwy celowe na kredyty
341 816
272 600
- odsetki od depozytów i kredytów
50 042
103 969
- rezerwy na wydatki przysz∏ych okresów
54 886
63 314
- odsetki od instrumentów finansowych
127 334
15 369
- wycena instrumentów finansowych
282 391
33 270
- odpisy aktualizujàce wartoÊç papierów wartoÊciowych i udzia∏ów
27 856
-
- pozosta∏e
26 010
70 119
b) odniesionych na kapita∏ w∏asny
11 314
6 228
c) odniesionych na wartoÊç firmy lub ujemnà wartoÊç firmy
-
-
2. Zwi´kszenia
12 232
461 466
a) odniesione na wynik finansowy okresu
12 232
456 380
- wycena instrumentów finansowych
-
249 121
- rezerwy celowe na kredyty/po˝yczki
-
69 216
- odsetki od instrumentów finansowych
9 502
111 965
- odpisy aktualizujàce wartoÊç papierów wartoÊciowych i udzia∏ów
-
-
- pozosta∏e
2 730
26 078
b) odniesione na wynik finansowy okresu w zwiàzku ze stratà podatkowà (z tytu∏u)
-
-
Bank BPH
Raport Roczny 2003
162
31.12.2003
31.12.2002
rok bie˝àcy
rok poprzedni
c) odniesione na kapita∏ w∏asny w zwiàzku z ujemnymi ró˝nicami przejÊciowymi
(z tytu∏u)
-
5 086
d) odniesione na kapita∏ w∏asny w zwiàzku ze stratà podatkowà (z tytu∏u)
-
-
e) odniesione na wartoÊç firmy lub ujemnà wartoÊç firmy w zwiàzku
z ujemnymi ró˝nicami przejÊciowymi (z tytu∏u)
-
-
3. Zmniejszenia
-309 384
-104 686
a) odniesione na wynik finansowy okresu w zwiàzku
z ujemnymi ró˝nicami przejÊciowymi (z tytu∏u)
-305 537
-104 686
- odsetki od depozytów i kredytów
-28 388
-53 927
- wycena instrumentów finansowych
-79 157
-
- rezerwy celowe na kredyty/po˝yczki
-144 772
-
- odpisy aktualizujàce wartoÊç papierów wartoÊciowych i udzia∏ów
-16 813
-
- pozosta∏e
-36 407
-50 759
b) odniesione na wynik finansowy okresu w zwiàzku
ze stratà podatkowà (z tytu∏u)
-
-
c) odniesione na kapita∏ w∏asny w zwiàzku
z ujemnymi ró˝nicami przejÊciowymi (z tytu∏u)
-3 847
-
d) odniesione na kapita∏ w∏asny w zwiàzku ze stratà podatkowà (z tytu∏u)
-
-
e) odniesione na wartoÊç firmy lub ujemnà wartoÊç firmy w zwiàzku
z ujemnymi ró˝nicami przejÊciowymi (z tytu∏u)
-
-
4. Stan aktywów z tytu∏u odroczonego podatku dochodowego
na koniec okresu, razem, w tym:
624 497
921 649
a) odniesionych na wynik finansowy
617 030
910 335
- rezerwy celowe na kredyty/po˝yczki
197 044
341 816
- wycena instrumentów finansowych
203 234
282 391
- odsetki od depozytów i kredytów
21 654
50 042
- rezerwy na wydatki przysz∏ych okresów
26 871
54 886
- odsetki od instrumentów finansowych
136 836
127 334
- odpisy aktualizujàce wartoÊç papierów wartoÊciowych i udzia∏ów
11 043
27 856
- pozosta∏e
20 348
26 010
b) odniesionych na kapita∏ w∏asny
7 467
11 314
c) odniesionych na wartoÊç firmy lub ujemnà wartoÊç firmy
-
-
Raport Roczny 2003
Bank BPH
163
Nota 18b
Pozosta∏e rozliczenia mi´dzyokresowe
31.12.2003
31.12.2002
rok bie˝àcy
rok poprzedni
a) czynne rozliczenia mi´dzyokresowe kosztów, w tym:
351 529
21 984
- czynsze p∏acone z góry
2 175
2 876
- koszty ubezpieczeƒ majàtkowych
764
891
- inne koszty zap∏acone do rozliczenia w czasie
348 590
18 217
b) inne rozliczenia mi´dzyokresowe, w tym:
8 530
13 480
- koszty organizacji poniesione przy za∏o˝eniu spó∏ki
8 083
13 456
- inne koszty zap∏acone do rozliczenia w czasie
447
24
Rozliczenia mi´dzyokresowe, razem
360 059
35 464
Nota 19
Po˝yczki podporzàdkowane
a
b
c
d
nazwa jednostki
wartoÊç po˝yczki
warunki
termin
wg walut
w tys. z∏.
oprocentowania
wymagalnoÊci
-
-
-
Nota 20
Kwoty dotyczàce odpisów aktualizujàcych z tytu∏u trwa∏ej utraty wartoÊci zosta∏y zaprezentowane w notach
Nr. 2,3,4,7,8,9 oraz w punkcie 4.2.9 dodatkowych not objaÊniajàcych.
G∏ówne zdarzenia i okolicznoÊci, które doprowadzi∏y do dokonania lub odwrócenia odpisów zosta∏y
omówione w punkcie 4.2.5 dodatkowych not objaÊniajàcych oraz w Komentarzu Zarzàdu.
Bank BPH
Raport Roczny 2003
164
Nota 21
Zobowiàzania wobec sektora finansowego (wg struktury rodzajowej)
31.12.2003
31.12.2002
rok bie˝àcy
rok poprzedni
a) Êrodki na rachunkach i depozyty, w tym:
4 262 014
4 005 320
- depozyty banków i innych podmiotów finansowych
3 106 855
3 183 785
b) kredyty i po˝yczki otrzymane
2 875 466
1 963 509
c) weksle w∏asne
-
-
d) w∏asna emisja papierów wartoÊciowych
-
-
e) inne zobowiàzania (z tytu∏u)
11 209
6 058
- Êrodki ZFÂS i inne rachunki
8 471
1 285
- czeki bankierskie
623
398
- zobowiàzania z tytu∏u zabezpieczeƒ pieni´˝nych
2 115
4 375
f) odsetki
24 458
23 624
Zobowiàzania wobec sektora finansowego, razem
7 173 147
5 998 511
Nota 21a
Zobowiàzania wobec sektora finansowego (wg terminów wymagalnoÊci)
31.12.2003
31.12.2002
rok bie˝àcy
rok poprzedni
a) zobowiàzania bie˝àce
1 635 731
1 029 352
b) zobowiàzania terminowe, o pozosta∏ym od dnia bilansowego okresie sp∏aty:
5 512 958
4 945 535
- do 1 miesiàca
845 893
2 421 339
- powy˝ej 1 miesiàca do 3 miesi´cy
450 188
110 915
- powy˝ej 3 miesi´cy do 1 roku
587 017
869 189
- powy˝ej 1 roku do 5 lat
2 768 855
1 264 330
- powy˝ej 5 lat do 10 lat
861 005
279 762
- powy˝ej 10 lat do 20 lat
-
-
- powy˝ej 20 lat
-
-
- dla których termin wymagalnoÊci up∏ynà∏
-
-
c) odsetki
24 458
23 624
Zobowiàzania wobec sektora finansowego, razem
7 173 147
5 998 511
Raport Roczny 2003
Bank BPH
165
Nota 21b
Zobowiàzania wobec sektora finansowego (wg pierwotnych terminów wymagalnoÊci)
31.12.2003
31.12.2002
rok bie˝àcy
rok poprzedni
a) zobowiàzania bie˝àce
1 635 731
1 029 352
b) zobowiàzania terminowe, o okresie sp∏aty:
5 512 958
4 945 535
- do 1 miesiàca
571 440
2 016 061
- powy˝ej 1 miesiàca do 3 miesi´cy
110 793
277 955
- powy˝ej 3 miesi´cy do 1 roku
686 360
314 724
- powy˝ej 1 roku do 5 lat
1 945 913
1 147 873
- powy˝ej 5 lat do 10 lat
1 690 630
911 824
- powy˝ej 10 lat do 20 lat
507 822
277 074
- powy˝ej 20 lat
-
24
- dla których termin wymagalnoÊci up∏ynà∏
-
-
c) odsetki
24 458
23 624
Zobowiàzania wobec sektora finansowego, razem
7 173 147
5 998 511
Nota 21c
Zobowiàzania wobec sektora finansowego (wg struktury walutowej)
31.12.2003
31.12.2002
rok bie˝àcy
rok poprzedni
a) w walucie polskiej
3 956 994
3 721 750
b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na z∏)
3 216 153
2 251 958
b1) jednostka/waluta tys/USD
99 275
114 979
tys. z∏
371 341
441 382
b2) jednostka/waluta tys/EUR
601 045
450 370
tys. z∏
2 835 130
1 810 576
pozosta∏e waluty (w tys. z∏)
9 682
24 803
Zobowiàzania wobec sektora finansowego, razem
7 173 147
5 998 511
Bank BPH
Raport Roczny 2003
166
Nota 21d
Zobowiàzania wobec sektora finansowego
31.12.2003
31.12.2002
rok bie˝àcy
rok poprzedni
a) wobec jednostek podporzàdkowanych wykazywanych metodà praw w∏asnoÊci
2 464
75 748
b) wobec pozosta∏ych jednostek
7 170 683
5 922 763
Zobowiàzania wobec sektora finansowego, razem
7 173 147
5 998 511
Nota 22
Zobowiàzania wobec sektora niefinansowego (wg struktury rodzajowej)
31.12.2003
31.12.2002
rok bie˝àcy
rok poprzedni
a) Êrodki na rachunkach i depozyty
27 028 695
25 792 528
b) kredyty i po˝yczki otrzymane
-
-
c) weksle w∏asne
-
-
d) w∏asna emisja papierów wartoÊciowych
-
-
e) inne zobowiàzania (z tytu∏u)
481 961
376 486
- zabezpieczeƒ pieni´˝nych
481 857
376 406
- kaucje za klucz do kasety lub skrytki sejfowej
104
80
f) odsetki
87 015
158 233
Zobowiàzania wobec sektora niefinansowego, razem
27 597 671
26 327 247
Nota 22a
Zobowiàzania wobec sektora niefinansowego - lokaty oszcz´dnoÊciowe (wg terminów wymagalnoÊci)
31.12.2003
31.12.2002
rok bie˝àcy
rok poprzedni
a) zobowiàzania bie˝àce
3 661 775
2 572 096
b) zobowiàzania terminowe o pozosta∏ym od dnia bilansowego okresie sp∏aty:
6 097
18 327
- do 1 miesiàca
2 200
5 202
- powy˝ej 1 miesiàca do 3 miesi´cy
2 436
6 852
Raport Roczny 2003
Bank BPH
167
31.12.2003
31.12.2002
rok bie˝àcy
rok poprzedni
- powy˝ej 3 miesi´cy do 1 roku
1 461
6 273
- powy˝ej 1 roku do 5 lat
-
-
- powy˝ej 5 lat do 10 lat
-
-
- powy˝ej 10 lat do 20 lat
-
-
- powy˝ej 20 lat
-
-
- dla których termin wymagalnoÊci up∏ynà∏
-
-
c) odsetki
64
-
Zobowiàzania wobec sektora niefinansowego - lokaty oszcz´dnoÊciowe, razem
3 667 936
2 590 423
Nota 22b
Zobowiàzania wobec sektora niefinansowego - lokaty oszcz´dnoÊciowe
(wg pierwotnych terminów wymagalnoÊci)
31.12.2003
31.12.2002
rok bie˝àcy
rok poprzedni
a) zobowiàzania bie˝àce
3 661 775
2 572 096
b) zobowiàzania terminowe, o okresie sp∏aty:
6 097
18 327
- do 1 miesiàca
30
14
- powy˝ej 1 miesiàca do 3 miesi´cy
2 243
7 179
- powy˝ej 3 miesi´cy do 1 roku
3 597
10 908
- powy˝ej 1 roku do 5 lat
227
226
- powy˝ej 5 lat do 10 lat
-
-
- powy˝ej 10 lat do 20 lat
-
-
- powy˝ej 20 lat
-
-
- dla których termin wymagalnoÊci up∏ynà∏
-
-
c) odsetki
64
-
Zobowiàzania wobec sektora niefinansowego - lokaty oszcz´dnoÊciowe, razem
3 667 936
2 590 423
Nota 22c
Zobowiàzania wobec sektora niefinansowego - pozosta∏e (wg terminów wymagalnoÊci)
31.12.2003
31.12.2002
rok bie˝àcy
rok poprzedni
a) zobowiàzania bie˝àce
4 573 815
4 572 458
b) zobowiàzania terminowe, o pozosta∏ym od dnia bilansowego okresie sp∏aty:
19 268 969
19 006 133
Bank BPH
Raport Roczny 2003
168
31.12.2003
31.12.2002
rok bie˝àcy
rok poprzedni
- do 1 miesiàca
9 943 296
8 358 693
- powy˝ej 1 miesiàca do 3 miesi´cy
5 499 286
6 633 811
- powy˝ej 3 miesi´cy do 1 roku
3 114 341
3 182 736
- powy˝ej 1 roku do 5 lat
653 411
743 703
- powy˝ej 5 lat do 10 lat
46 188
87 190
- powy˝ej 10 lat do 20 lat
12 447
-
- powy˝ej 20 lat
-
-
- dla których termin wymagalnoÊci up∏ynà∏
-
-
c) odsetki
86 951
158 233
Zobowiàzania wobec sektora niefinansowego - pozosta∏e, razem
23 929 735
23 736 824
Nota 22d
Zobowiàzania wobec sektora niefinansowego - pozosta∏e (wg pierwotnych terminów wymagalnoÊci)
31.12.2003
31.12.2002
rok bie˝àcy
rok poprzedni
a) zobowiàzania bie˝àce
4 573 815
4 572 458
b) zobowiàzania terminowe, o okresie sp∏aty:
19 268 969
19 006 133
- do 1 miesiàca
6 256 339
4 824 289
- powy˝ej 1 miesiàca do 3 miesi´cy
5 552 050
5 909 221
- powy˝ej 3 miesi´cy do 1 roku
6 063 168
7 058 733
- powy˝ej 1 roku do 5 lat
1 292 588
1 060 293
- powy˝ej 5 lat do 10 lat
92 330
153 597
- powy˝ej 10 lat do 20 lat
12 486
-
- powy˝ej 20 lat
8
-
- dla których termin wymagalnoÊci up∏ynà∏
-
-
c) odsetki
86 951
158 233
Zobowiàzania wobec sektora niefinansowego - pozosta∏e, razem
23 929 735
23 736 824
Raport Roczny 2003
Bank BPH
169
Nota 22e
Zobowiàzania wobec sektora niefinansowego (wg struktury walutowej)
31.12.2003
31.12.2002
rok bie˝àcy
rok poprzedni
a) w walucie polskiej
22 831 990
21 671 262
b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na z∏)
4 765 681
4 655 985
b1) jednostka/waluta tys/CHF
5 790
5 779
tys. z∏
17 533
15 994
b2) jednostka/waluta tys/EUR
427 848
450 884
tys. z∏
2 018 160
1 812 641
b3) jednostka/waluta tys/USD
712 989
721 243
tys. z∏
2 666 936
2 768 708
pozosta∏e waluty (w tys. z∏.)
63 052
58 642
Zobowiàzania wobec sektora niefinansowego, razem
27 597 671
26 327 247
Nota 22f
Zobowiàzania wobec sektora niefinansowego
31.12.2003
31.12.2002
rok bie˝àcy
rok poprzedni
a) wobec jednostek podporzàdkowanych wykazywanych metodà praw w∏asnoÊci
6 930
15 132
b) wobec pozosta∏ych jednostek
27 590 741
26 312 115
Zobowiàzania wobec sektora niefinansowego, razem
27 597 671
26 327 247
Nota 23
Zobowiàzania wobec sektora bud˝etowego (wg struktury rodzajowej)
31.12.2003
31.12.2002
rok bie˝àcy
rok poprzedni
a) Êrodki na rachunkach i depozyty
3 334 156
3 514 651
b) kredyty i po˝yczki otrzymane
21 321
36 593
c) weksle w∏asne
-
-
Bank BPH
Raport Roczny 2003
170
31.12.2003
31.12.2002
rok bie˝àcy
rok poprzedni
d) w∏asna emisja papierów wartoÊciowych
-
-
e) inne zobowiàzania (z tytu∏u)
30 878
24 737
- zabezpieczeƒ pieni´˝nych
12 814
6 211
- po˝yczki otrzymane zwolnione z naliczania rezerwy obowiàzkowej
18 064
18 526
f) odsetki
1 656
4 529
Zobowiàzania wobec sektora bud˝etowego, razem
3 388 011
3 580 510
Nota 23a
Zobowiàzania wobec sektora bud˝etowego - lokaty oszcz´dnoÊciowe (wg terminów wymagalnoÊci)
31.12.2003
31.12.2002
rok bie˝àcy
rok poprzedni
a) zobowiàzania bie˝àce
-
-
b) zobowiàzania terminowe, o pozosta∏ym od dnia bilansowego okresie sp∏aty:
-
-
- do 1 miesiàca
-
-
- powy˝ej 1 miesiàca do 3 miesi´cy
-
-
- powy˝ej 3 miesi´cy do 1 roku
-
-
- powy˝ej 1 roku do 5 lat
-
-
- powy˝ej 5 lat do 10 lat
-
-
- powy˝ej 10 lat do 20 lat
-
-
- powy˝ej 20 lat
-
-
- dla których termin wymagalnoÊci up∏ynà∏
-
-
c) odsetki
-
-
Zobowiàzania wobec sektora bud˝etowego - lokaty oszcz´dnoÊciowe, razem
-
-
Nota 23b
Zobowiàzania wobec sektora bud˝etowego - lokaty oszcz´dnoÊciowe
(wg pierwotnych terminów wymagalnoÊci)
31.12.2003
31.12.2002
rok bie˝àcy
rok poprzedni
a) zobowiàzania bie˝àce
-
-
b) zobowiàzania terminowe, o okresie sp∏aty:
-
-
Raport Roczny 2003
Bank BPH
171
31.12.2003
31.12.2002
rok bie˝àcy
rok poprzedni
- do 1 miesiàca
-
-
- powy˝ej 1 miesiàca do 3 miesi´cy
-
-
- powy˝ej 3 miesi´cy do 1 roku
-
-
- powy˝ej 1 roku do 5 lat
-
-
- powy˝ej 5 lat do 10 lat
-
-
- powy˝ej 10 lat do 20 lat
-
-
- powy˝ej 20 lat
-
-
- dla których termin wymagalnoÊci up∏ynà∏
-
-
c) odsetki
-
-
Zobowiàzania wobec sektora bud˝etowego - lokaty oszcz´dnoÊciowe, razem
-
-
Nota 23c
Zobowiàzania wobec sektora bud˝etowego - pozosta∏e (wg terminów wymagalnoÊci)
31.12.2003
31.12.2002
rok bie˝àcy
rok poprzedni
a) zobowiàzania bie˝àce
2 428 032
2 193 883
b) zobowiàzania terminowe, o pozosta∏ym od dnia bilansowego okresie sp∏aty:
958 323
1 382 098
- do 1 miesiàca
783 739
1 232 167
- powy˝ej 1 miesiàca do 3 miesi´cy
108 397
97 188
- powy˝ej 3 miesi´cy do 1 roku
43 581
13 311
- powy˝ej 1 roku do 5 lat
22 604
37 687
- powy˝ej 5 lat do 10 lat
2
1 745
- powy˝ej 10 lat do 20 lat
-
-
- powy˝ej 20 lat
-
-
- dla których termin wymagalnoÊci up∏ynà∏
-
-
c) odsetki
1 656
4 529
Zobowiàzania wobec sektora bud˝etowego - pozosta∏e, razem
3 388 011
3 580 510
Bank BPH
Raport Roczny 2003
172
Nota 23d
Zobowiàzania wobec sektora bud˝etowego - pozosta∏e (wg pierwotnych terminów wymagalnoÊci)
31.12.2003
31.12.2002
rok bie˝àcy
rok poprzedni
a) zobowiàzania bie˝àce
2 428 032
2 193 883
b) zobowiàzania terminowe, o okresie sp∏aty:
958 323
1 382 098
- do 1 miesiàca
649 721
781 919
- powy˝ej 1 miesiàca do 3 miesi´cy
184 275
464 019
- powy˝ej 3 miesi´cy do 1 roku
93 235
90 260
- powy˝ej 1 roku do 5 lat
2 594
2 082
- powy˝ej 5 lat do 10 lat
28 497
43 818
- powy˝ej 10 lat do 20 lat
1
-
- powy˝ej 20 lat
-
-
- dla których termin wymagalnoÊci up∏ynà∏
-
-
c) odsetki
1 656
4 529
Zobowiàzania wobec sektora bud˝etowego - pozosta∏e, razem
3 388 011
3 580 510
Nota 23e
Zobowiàzania wobec sektora bud˝etowego (wg struktury walutowej)
31.12.2003
31.12.2002
rok bie˝àcy
rok poprzedni
a) w walucie polskiej
3 308 362
3 491 497
b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na z∏)
79 649
89 013
b1) jednostka/waluta tys/EUR
6 044
5 192
tys. z∏
28 511
20 872
b2) jednostka/waluta tys/USD
13 448
17 620
tys. z∏
50 302
67 639
pozosta∏e waluty (w tys. z∏)
836
502
Zobowiàzania wobec sektora bud˝etowego, razem
3 388 011
3 580 510
Raport Roczny 2003
Bank BPH
173
Nota 24
Zobowiàzania z tytu∏u sprzedanych papierów wartoÊciowych z udzielonym przyrzeczeniem odkupu
31.12.2003
31.12.2002
rok bie˝àcy
rok poprzedni
a) wobec sektora finansowego
70 162
-
b) wobec sektora niefinansowego i sektora bud˝etowego
-
-
c) odsetki
1 547
-
Zobowiàzania z tytu∏u sprzedanych papierów wartoÊciowych
z udzielonym przyrzeczeniem odkupu, razem
71 709
-
Nota 25
Zobowiàzania z tytu∏u emisji d∏u˝nych papierów wartoÊciowych
31.12.2003
31.12.2002
rok bie˝àcy
rok poprzedni
a) obligacji
466 187
-
b) certyfikatów
4 500
7 300
c) pozosta∏ych (wg rodzaju)
105 325
70 363
- weksle w∏asne
70 325
70 363
- hipoteczne listy zastawne
35 000
-
d) odsetki
3 678
11
Zobowiàzania z tytu∏u emisji d∏u˝nych papierów wartoÊciowych, razem
579 690
77 674
Nota 25a
Zmiana stanu zobowiàzaƒ z tytu∏u emisji d∏u˝nych papierów wartoÊciowych
31.12.2003
31.12.2002
rok bie˝àcy
rok poprzedni
Stan na poczàtek okresu
77 674
166 235
a) zwi´kszenia (z tytu∏u)
575 509
71 366
- wystawienie papieru wartoÊciowego
571 512
70 363
- naliczenie odsetek
3 997
1 003
31.12.2003
31.12.2002
rok bie˝àcy
rok poprzedni
b) zmniejszenia (z tytu∏u)
-73 493
-159 927
- wykup weksla i certyfikatu
-73 163
-73 352
- wykup obligacji zamiennych
-
-86 446
- sp∏ata odsetek
-330
-129
- ró˝nice kursowe
-
-
Stan zobowiàzaƒ z tytu∏u emisji d∏u˝nych papierów wartoÊciowych
na koniec okresu
579 690
77 674
Nota 25b
Zobowiàzania d∏ugoterminowe z tytu∏u wyemitowanych d∏u˝nych instrumentów finansowych
a
b
c
d
e
f
g
h
d∏u˝ne instrumenty
wartoÊç
warunki
termin
gwarancje/
dodatkowe
rynek inne
finansowe wg rodzaju
nominalna
oprocentowania
wykupu
zabezpieczenia
prawa
notowaƒ
weksle w∏asne
70 325
stopa dysk.1%
31.12.2004
nie notowane
certyfikaty depozytowe
-dyskontowe
2 600
cena 74,32
19.11.2004
nie notowane
certyfikaty depozytowe
-dyskontowe
1 100
cena 74,20
22.11.2004
nie notowane
certyfikaty depozytowe
-dyskontowe
500
cena 74,72
22.11.2004
nie notowane
certyfikaty depozytowe
-dyskontowe
300
(1M WIBID-30bb)
29.11.2004
nie notowane
6,46%
obligacje w∏asne serii A11
24 749
sta∏e 4,5%
09.06.2004
Gie∏da Papierów
WartoÊciowych
w Warszawie
obligacje w∏asne serii B11
377
zmienne
14.06.2004
Gie∏da Papierów
(2,75%+odsetki
WartoÊciowych w
dodatkowe)
Warszawie
obligacje w∏asne serii A12
4 883
sta∏e 4,5%
04.08.2004
Gie∏da Papierów
WartoÊciowych
w Warszawie
obligacje w∏asne serii A13
5 849
sta∏e 4,55%
01.09.2004
Gie∏da Papierów
WartoÊciowych
w Warszawie
obligacje w∏asne serii A14
8 669
sta∏e 4,65%
01.10.2004
Gie∏da Papierów
WartoÊciowych
w Warszawie
obligacje w∏asne serii A15
180 419
sta∏e 4,95%
03.11.2004
Gie∏da Papierów
WartoÊciowych
w Warszawie
Bank BPH
Raport Roczny 2003
174
obligacje w∏asne serii A16
99 550
sta∏e 6,0%
08.12.2004
Gie∏da Papierów
WartoÊciowych
w Warszawie
obligacje w∏asne serii A17
34 503
sta∏e 5,25%
15.12.2004
Gie∏da Papierów
WartoÊciowych
w Warszawie
obligacje w∏asne serii A18
62 972
sta∏e 5,70%
12.12.2004
Gie∏da Papierów
WartoÊciowych
w Warszawie
obligacje w∏asne serii A21
12 370
sta∏e 5,75%
15.12.2005
Gie∏da Papierów
WartoÊciowych
w Warszawie
obligacje w∏asne serii A51
31 846
sta∏e 5,30%
03.11.2008
Gie∏da Papierów
WartoÊciowych
w Warszawie
hipoteczne listy zastawne
22 000
zmienne
30.04.2008
wierzytelnoÊci
(3M Wibor+0,6%)
wpisane do Rejestru
zabezpieczenia
hipotecznych listów
zastawnych
nie notowane
hipoteczne listy zastawne
3 000
zmienne
19.05.2008
wierzytelnoÊci
(3M Wibor+0,5%)
wpisane do Rejestru
zabezpieczenia
hipotecznych listów
zastawnych
nie notowane
hipoteczne listy zastawne
10 000
zmienne
19.05.2008
wierzytelnoÊci
(3M Wibor+0,6%)
wpisane do Rejestru
zabezpieczenia
hipotecznych listów
zastawnych
nie notowane
Nota 26
Fundusze specjalne i inne zobowiàzania
31.12.2003
31.12.2002
rok bie˝àcy
rok poprzedni
a) fundusze specjalne (z tytu∏u)
39 841
42 056
- Zak∏adowy Fundusz Âwiadczeƒ Socjalnych
39 770
41 996
- Fundusz Nagród z Zysku
69
58
- Nagrody OkolicznoÊciowe z Zysku
2
2
b) inne zobowiàzania (z tytu∏u)
602 342
580 147
- zobowiàzania wobec klientów w drodze
207 872
175 371
- rozliczenia mi´dzybankowe
146 713
171 941
- wierzyciele ró˝ni
181 161
184 777
- rozliczenia publiczno-prawne
66 596
48 058
Fundusze specjalne i inne zobowiàzania, razem
642 183
622 203
Raport Roczny 2003
Bank BPH
175
Nota 27
Rozliczenia mi´dzyokresowe kosztów
31.12.2003
31.12.2002
rok bie˝àcy
rok poprzedni
a) krótkoterminowe, w tym:
104 583
104 667
- rezerwa na wydatki przysz∏ych okresów
58 717
47 030
- pozosta∏e rozliczenia mi´dzyokresowe
45 866
57 637
b) d∏ugoterminowe, w tym:
205
5 363
- ujemna wartoÊç firmy
205
5 363
Rozliczenia mi´dzyokresowe kosztów, razem
104 788
110 030
Nota 27a
Zmiana stanu ujemnej wartoÊci firmy
31.12.2003
31.12.2002
rok bie˝àcy
rok poprzedni
Stan na poczàtek okresu
5 363
-
a) zwi´kszenia (z tytu∏u)
45
6 283
- korekta ujemnej wartoÊci firmy
45
6 283
b) zmniejszenia (z tytu∏u)
-5 203
-920
- rozliczenie ujemnej wartoÊci firmy
-1 108
-920
- wyksi´gowanie ujemnej wartoÊci firmy
-4 095
-
Stan ujemnej wartoÊci firmy na koniec okresu
205
5 363
Nota 27b
Pozosta∏e przychody przesz∏ych okresów oraz zastrze˝one
31.12.2003
31.12.2002
rok bie˝àcy
rok poprzedni
a) krótkoterminowe, w tym:
799 508
696 162
- odsetki zastrze˝one
764 307
655 338
- inne przychody do rozliczenia
15 939
7 676
- zastrze˝one odsetki skapitalizowane
1 379
- dochody pobierane z góry
19 262
31 769
Bank BPH
Raport Roczny 2003
176
31.12.2003
31.12.2002
rok bie˝àcy
rok poprzedni
b) d∏ugoterminowe, w tym:
-
-
Pozosta∏e przychody przysz∏ych okresów oraz zastrze˝one, razem
799 508
696 162
W kwocie „pozosta∏e przychody przysz∏ych okresów oraz zastrze˝one” za rok 2003 oraz 2002 rok uj´to
odpowiednio: 0 tys.z∏ oraz 8 tys.z∏. stanowiàce zobowiàzania wobec jednostek podporzàdkowanych nie
obj´tych konsolidacjà.
Nota 28
Ujemna wartoÊç firmy jednostek podporzàdkowanych
31.12.2003
31.12.2002
rok bie˝àcy
rok poprzedni
a) ujemna wartoÊç firmy - jednostki zale˝ne
-
-
b) ujemna wartoÊç firmy - jednostki wspó∏zale˝ne
-
-
c) ujemna wartoÊç firmy - jednostki stowarzyszone
-
-
Ujemna wartoÊç firmy jednostek podporzàdkowanych, razem
-
-
Nota 28a
Zmiana stanu ujemnej wartoÊci firmy - jednostki zale˝ne
31.12.2003
31.12.2002
rok bie˝àcy
rok poprzedni
a) ujemna wartoÊç firmy brutto na poczàtek okresu
-
-
b) zwi´kszenia (z tytu∏u)
-
-
c) zmniejszenia (z tytu∏u)
-
-
d) ujemna wartoÊç firmy brutto na koniec okresu
-
-
e) odpis ujemnej wartoÊci firmy na poczàtek okresu
-
-
f) odpis ujemnej wartoÊci firmy za okres (z tytu∏u)
-
-
g) odpis ujemnej wartoÊci firmy na koniec okresu
-
-
h) ujemna wartoÊç firmy netto na koniec okresu
-
-
Raport Roczny 2003
Bank BPH
177
Nota 28b
Zmiana stanu ujemnej wartoÊci firmy - jednostki wspó∏zale˝ne
31.12.2003
31.12.2002
rok bie˝àcy
rok poprzedni
a) ujemna wartoÊç firmy brutto na poczàtek okresu
-
-
b) zwi´kszenia (z tytu∏u)
-
-
c) zmniejszenia (z tytu∏u)
-
-
d) ujemna wartoÊç firmy brutto na koniec okresu
-
-
e) odpis ujemnej wartoÊci firmy na poczàtek okresu
-
-
f) odpis ujemnej wartoÊci firmy za okres (z tytu∏u)
-
-
g) odpis ujemnej wartoÊci firmy na koniec okresu
-
-
h) ujemna wartoÊç firmy netto na koniec okresu
-
-
Nota 28c
Zmiana stanu ujemnej wartoÊci firmy - jednostki stowarzyszone
31.12.2003
31.12.2002
rok bie˝àcy
rok poprzedni
a) ujemna wartoÊç firmy brutto na poczàtek okresu
-
-
b) zwi´kszenia (z tytu∏u)
-
-
c) zmniejszenia (z tytu∏u)
-
-
d) ujemna wartoÊç firmy brutto na koniec okresu
-
-
e) odpis ujemnej wartoÊci firmy na poczàtek okresu
-
-
f) odpis ujemnej wartoÊci firmy za okres (z tytu∏u)
-
-
g) odpis ujemnej wartoÊci firmy na koniec okresu
-
-
h) ujemna wartoÊç firmy netto na koniec okresu
-
-
Bank BPH
Raport Roczny 2003
178
Nota 29
Zmiana stanu rezerwy z tytu∏u odroczonego podatku dochodowego
31.12.2003
31.12.2002
rok bie˝àcy
rok poprzedni
1. Stan rezerwy z tytu∏u odroczonego podatku dochodowego
na poczàtek okresu, w tym:
598 897
294 736
korekta bilansu otwarcia na 01.01.2002
5 589
1. Stan rezerwy z tytu∏u odroczonego podatku dochodowego
na poczàtek okresu
598 897
300 325
a) odniesionej na wynik finansowy
596 147
299 965
- wycena instrumentów finansowych
331 012
103 547
- odsetki od obligacji restrukuryzacyjnych
27 726
44 236
- odsetki od kredytów i lokat
36 143
49 339
- odsetki i dyskonto od papierów wartoÊciowych
43 259
38 891
- odsetki od instrumentów finansowych
113 463
14 426
- odpis aktualizujàcy wartoÊç papierów wartoÊciowych i udzia∏ow
9 995
-
- pozosta∏e
34 549
49 526
b) odniesionej na kapita∏ w∏asny
2 750
360
c) odniesionej na wartoÊç firmy lub ujemnà wartoÊç firmy
-
-
2. Zwi´kszenia
78 607
377 112
a) odniesione na wynik finansowy okresu
z tytu∏u dodatnich ró˝nic przejÊciowych (z tytu∏u)
78 607
374 362
- wycena instrumentów finansowych
-
227 513
- odsetki i dyskonto od papierów wartoÊciowych
-
19 708
- odsetki od instrumentów finansowych
13 027
99 037
- odpis aktualizujàcy wartoÊç papierów wartoÊciowych i udzia∏ow
-
24 722
- zap∏acone odsetki od kredytów i depozytów
63 399
-
- pozosta∏e
2 181
3 382
b) odniesione na kapita∏ w∏asny w zwiàzku z dodatnimi ró˝nicami
przejÊciowymi (z tytu∏u)
-
2 750
c) odniesione na wartoÊç firmy lub ujemnà wartoÊç firmy w zwiàzku
z dodatnimi ró˝nicami przejÊciowymi (z tytu∏u)
-
-
3. Zmniejszenia
-220 937
-78 540
a) odniesione na wynik finansowy okresu w zwiàzku
z dodatnimi ró˝nicami przejÊciowymi (z tytu∏u)
-218 485
-78 180
- odsetki od kredytów i lokat
-18 919
-13 197
- odsetki i dyskonto od papierów wartoÊciowych
-15 402
-14 860
- odsetki od obligacji restrukturyzacyjnych
-27 726
-16 511
- wycena instrumentów finansowych
-137 412
-
- odpis aktualizujàcy wartoÊç papierów wartoÊciowych i udzia∏ow
-7 009
-
- pozosta∏e
-12 017
-33 612
b) odniesione na kapita∏ w∏asny w zwiàzku
z dodatnimi ró˝nicami przejÊciowymi (z tytu∏u)
-2 452
-360
c) odniesione na wartoÊç firmy lub ujemnà wartoÊç firmy w zwiàzku
z dodatnimi ró˝nicami przejÊciowymi (z tytu∏u)
-
-
Raport Roczny 2003
Bank BPH
179
31.12.2003
31.12.2002
rok bie˝àcy
rok poprzedni
4. Stan rezerwy z tytu∏u odroczonego podatku dochodowego
na koniec okresu, razem, w tym:
456 567
598 897
a) odniesionych na wynik finansowy
456 269
596 147
- wycena instrumentów finansowych
193 600
331 012
- odsetki od instrumentów finansowych
126 490
113 463
- odsetki i dyskonto od papierów wartoÊciowych
27 857
43 259
- odsetki od obligacji restrukturyzacyjnych
-
27 726
- odsetki od kredytów i lokat
17 224
36 143
- odpis aktualizujàcy wartoÊç papierów wartoÊciowych i udzia∏ow
2 986
9 995
- zap∏acone odsetki od kredytów i depozytów
63 399
-
- pozosta∏e
24 713
34 549
b) odniesionych na kapita∏ w∏asny
298
2 750
c) odniesionych na wartoÊç firmy lub ujemnà wartoÊç firmy
-
-
Nota 29a
Rezerwa z tytu∏u odroczonego podatku dochodowego (struktura walutowa)
31.12.2003
31.12.2002
rok bie˝àcy
rok poprzedni
a) w walucie polskiej
456 567
598 897
b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na z∏)
-
-
Rezerwa z tytu∏u odroczonego podatku dochodowego, razem
456 567
598 897
Nota 29b
Pozosta∏e rezerwy (wg tytu∏ów), w tym:
31.12.2003
31.12.2002
rok bie˝àcy
rok poprzedni
- na pozabilansowe zobowiàzania warunkowe
18 001
16 016
- rezerwa na ryzyko ogólne
263 726
175 314
- rezerwa na nagrody jubileuszowe,odprawy emerytalne ,urlopy i inne
56 823
101 274
Pozosta∏e rezerwy, razem
338 550
292 604
Bank BPH
Raport Roczny 2003
180
Nota 29c
Pozosta∏e rezerwy
31.12.2003
31.12.2002
rok bie˝àcy
rok poprzedni
a) krótkoterminowe (wg tytu∏ów):
59 212
56 664
- na pozabilansowe zobowiàzania warunkowe
18 001
16 016
- rezerwa na odprawy emerytalne ,urlopy i inne
41 211
40 648
b) d∏ugoterminowe (wg tytu∏ów):
279 338
235 940
- rezerwa na ryzyko ogólne
263 726
175 314
- rezerwa na nagrody jubileuszowe
15 612
60 626
Pozosta∏e rezerwy, razem
338 550
292 604
Nota 29d
Pozosta∏e rezerwy (struktura walutowa)
31.12.2003
31.12.2002
rok bie˝àcy
rok poprzedni
a) w walucie polskiej
333 654
288 040
b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na z∏)
4 896
4 564
b1) jednostka/waluta tys/USD
106
102
tys. z∏
395
390
b2) jednostka/waluta tys/EUR
954
1 038
tys. z∏
4 501
4 174
pozosta∏e waluty (w tys. z∏)
-
-
Pozosta∏e rezerwy, razem
338 550
292 604
Raport Roczny 2003
Bank BPH
181
Nota 29e
Zmiana stanu pozosta∏ych rezerw krótkoterminowych
31.12.2003
31.12.2002
rok bie˝àcy
rok poprzedni
Stan na poczàtek okresu (wg tytu∏ów)
56 664
116 770
- na pozabilansowe zobowiàzania warunkowe
16 016
51 108
- na odprawy emerytalne,urlopy i inne
40 648
65 662
a) zwi´kszenia (z tytu∏u)
74 735
45 904
- utworzenie rezerwy w ci´˝ar kosztów na zobowiàzania pozabilansowe
56 642
20 336
- utworzenie rezerwy w ci´˝ar kosztów na odprawy emerytalne,urlopy i inne
17 228
17 778
- aktualizacja rezerw z tytu∏u wyceny
464
1 519
- przeniesienie z rezerw d∏ugoterminowych
-
6 271
- inne zmniejszenia
401
-
b) wykorzystanie (z tytu∏u)
-14 304
-37 417
- wyp∏ata wynagrodzeƒ z tyt.odpraw emerytalnych,urlopów i innych
-14 304
-37 417
c) rozwiàzanie (z tytu∏u)
-57 883
-68 593
- rozwiàzanie rezerwy w dochody na zobowiàzania warunkowe
-55 120
-51 550
- rozwiàzanie rezerwy na niewykorzystane odprawy emerytalne,urlopy i inne
-2 762
-11 646
- aktualizacja rezerw z tytu∏u wyceny
-
-
- inne zmniejszenia
-1
-5 397
Stan pozosta∏ych rezerw krótkoterminowych na koniec okresu (wg tytu∏ów)
59 212
56 664
- na pozabilansowe zobowiàzania warunkowe
18 001
16 016
- na odprawy emerytalne,urlopy i inne
41 211
40 648
Stan pozosta∏ych rezerw krótkoterminowych na koniec okresu, razem
59 212
56 664
Nota 29f
Zmiana stanu pozosta∏ych rezerw d∏ugoterminowych
31.12.2003
31.12.2002
rok bie˝àcy
rok poprzedni
Stan na poczàtek okresu (wg tytu∏ów)
235 940
189 848
- na ryzyko ogólne
175 314
122 035
- na nagrody jubileuszowe
60 626
67 813
a) zwi´kszenia (z tytu∏u)
97 873
71 074
- utworzenie rezerwy w ci´˝ar kosztów na ryzyko ogólne
88 412
60 164
- utworzenie rezerwy w ci´˝ar kosztów na nagrody jubileuszowe
9 179
10 666
- przej´cia rezerw z Domu Maklerskiego
-
244
- inne
282
-
b) wykorzystanie (z tytu∏u)
-10 129
-11 826
- wyp∏ata wynagrodzeƒ z tytu∏u nagród jubileuszowych
-10 129
-11 826
Bank BPH
Raport Roczny 2003
182
31.12.2003
31.12.2002
rok bie˝àcy
rok poprzedni
c) rozwiàzanie (z tytu∏u)
-44 346
-13 156
- rozwiàzanie rezerwy na ryzyko ogólne
-
-6 885
- rozwiàzanie rezerw na nagrody jubileuszowe
-44 346
-
- przeniesienie rezerw do krótkoterminowych
-
-6 271
Stan pozosta∏ych rezerw d∏ugoterminowych na koniec okresu (wg tytu∏ów)
279 338
235 940
- na ryzyko ogólne
263 726
175 314
- na nagrody jubileuszowe
15 612
60 626
Stan pozosta∏ych rezerw d∏ugoterminowych na koniec okresu, razem
279 338
235 940
Nota 30
Zobowiàzania podporzàdkowane
a
b
c
d
e
f
nazwa jednostki
wartoÊç po˝yczki
warunki
termin
stan zobowiàzaƒ
odsetki
oprocentowania
wymagalnoÊci
podporzàdkowanych
wg walut
w tys. z∏.
-
-
-
-
-
-
-
Nota 30a
Zmiana stanu zobowiàzaƒ podporzàdkowanych
31.12.2003
31.12.2002
rok bie˝àcy
rok poprzedni
Stan na poczàtek okresu
-
3 039
a) zwi´kszenia (z tytu∏u)
0
27
- naliczenie odsetek
-
27
b) zmniejszenia (z tytu∏u)
0
-3 066
- wyp∏ata naliczonych odsetek
-
-66
- wygaÊni´cie zobowiàzania
-
-3 000
Stan zobowiàzaƒ podporzàdkowanych na koniec okresu
0
0
Raport Roczny 2003
Bank BPH
183
Nota 31
Zmiana stanu kapita∏ów mniejszoÊci
31.12.2003
31.12.2002
rok bie˝àcy
rok poprzedni
Stan na poczàtek okresu
58 559
51 314
a) zwi´kszenia (z tytu∏u)
10 385
11 897
- udzia∏ w zysku netto
10 269
11 300
- transfer mi´dzy funduszami
116
-
- zmiana zasad rachunkowoÊci
-
597
b) zmniejszenia (z tytu∏u)
-1 535
-4 652
- dokupy akcji GBG
-367
-4 457
- wycena aktywów dost´pnych do sprzeda˝y
-1 168
-
- zmiana zasad rachunkowoÊci
-
-195
Stan kapita∏ów mniejszoÊci na koniec okresu
67 409
58 559
Nota 32
Kapita∏ zak∏adowy (struktura)
Seria/
Rodzaj
Rodzaj
Rodzaj
Liczba
WartoÊç
Sposób Data
Prawo
do
emisji
akcji
uprzywilejowania
ograniczenia
akcji
serii/emisji
pokrycia
rejestracji dywidendy
akcji
praw do akcji
wg wartoÊci
kapita∏u
(od daty)
nominalnej
seria/A
na okaziciela
zwyk∏e
10 360 000
51 800
gotówka 31.10.1991 31.10.1991
seria/B
na okaziciela
zwyk∏e
1 396 169
6 981
gotówka 14.10.1998 01.01.1997
seria/C
imienne
zwyk∏e
2 291 304
11 456
aport wniesiny
przez HVB AG 20.09.1999 01.01.1999
seria/D
na okaziciela
zwyk∏e
14 668 757
73 344
wk∏ad
niepieni´˝ny 31.12.2001 01.01.2001
Liczba akcji, razem
28 716 230
Kapita∏ zak∏adowy, razem
143 581
WartoÊç nominalna jednej akcji = 5 z∏.
1.W ciàgu roku 2003 nie wystàpi∏y zmiany w kapitale akcyjnym Banku.
Bank BPH
Raport Roczny 2003
184
2.Akcjonariusze posiadajàcy 5% lub wi´cej g∏osów na WZA lub co najmniej 5% jego kapita∏u
Lp.
Akcjonariusz
% posiadanych
liczba akcji
% posiadanych
liczba posiadanych
akcji
g∏osów
g∏osów
1.
HVB Group, w tym:
71,24
20 458 354
71,24
20 458 354
Bank Austria Creditanstalt AG
71,21
20 450 487
71,21
20 450 487
2.
Skarb Paƒstwa
3,68
1 058 000
3,68
1 058 000
3.
The Bank of New York
4,04
1 158 556
4,04
1 158 556
4.
Pozostali akcjonariusze
21,04
6 041 320
21,04
6 041 320
RAZEM
100,00
28 716 230
100,00
28 716 230
Nota 33
Akcje w∏asne
a
b
c
d
e
liczba
wartoÊç wed∏ug ceny nabycia
wartoÊç bilansowa
cel nabycia
przeznaczenie
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Nota 33a
Akcje emitenta b´dàce w∏asnoÊcià jednostek podporzàdkowanych
a
b
c
d
nazwa (firma) jednostki,
liczba akcji
wartoÊç wed∏ug
wartoÊç bilansowa
siedziba
ceny nabycia
-
-
-
-
-
-
-
-
Raport Roczny 2003
Bank BPH
185
Nota 34
Kapita∏ zapasowy
31.12.2003
31.12.2002
rok bie˝àcy
rok poprzedni
a) ze sprzeda˝y akcji powy˝ej ich wartoÊci nominalnej
1 367 401
1 367 401
b) utworzony ustawowo
88 090
87 111
c) utworzony zgodnie ze statutem ponad wymaganà ustawowo
(minimalnà) wartoÊç
64 148
40 320
d) z dop∏at akcjonariuszy
-445
e) inny (wg rodzaju)
4 662
4 898
Kapita∏ zapasowy, razem
1 524 301
1 499 285
Nota 35
Kapita∏ z aktualizacji wyceny
31.12.2003
31.12.2002
rok bie˝àcy
rok poprzedni
a) z tytu∏u aktualizacji wyceny Êrodków trwa∏ych
75 362
70 875
b) z tytu∏u odroczonego podatku dochodowego
-
-
c) ró˝nice kursowe z przeliczenia oddzia∏ów zagranicznych
-
-
d) inny (wg rodzaju)
-8 375
-3 847
Kapita∏ z aktualizacji wyceny, razem
66 987
67 028
Nota 36
Pozosta∏e kapita∏y rezerwowe (wg celu przeznaczenia), w tym:
31.12.2003
31.12.2002
rok bie˝àcy
rok poprzedni
- fundusz ogólnego ryzyka bankowego
867 520
779 112
- Fundusz na dzia∏alnoÊç maklerskà
43 000
43 000
- pozosta∏e fundusze
2 281 924
2 281 924
Pozosta∏e kapita∏y rezerwowe, razem
3 192 444
3 104 036
Bank BPH
Raport Roczny 2003
186
Nota 37
Wspó∏czynnik wyp∏acalnoÊci Banku wyliczony zosta∏ wg zasad okreÊlonych w Uchwale nn 5/2001 Komisji
Nadzoru Bankowego z dnia 12 grudnia 2001 r. W sprawie zakresu i szczególnych zasad wyznaczania
wymogów kapita∏owych z tytu∏u poszczególnych rodzajów ryzyka , w tym przekroczenia limitów koncentracji
wierzytelnoÊci, sposobie i szczególnych zasad obliczania wspó∏czynnika wyp∏acalnoÊci banku,
z uwzgl´dnieniem powiàzaƒ banków z innymi podmiotami zale˝nymi dzia∏ajàcymi w tym samym holdingu
oraz okreÊlenia dodatkowych pozycji bilansu ujmowanych ∏acznie z funduszami w∏asnymi w rachunku
adekwatnoÊci kapita∏owej oraz zakresu i sposobu ich wyznaczania (Dz.Urz.NBP Nr 22,poz.43)
Dane liczbowe do wyliczenia wspó∏czynnika wyp∏acalnoÊci (w tys.z∏)
Ca∏kowity wymóg kapita∏owy
2 771 930 x 12,5 = 34 649 125
Fundusze podstawowe
- kapita∏ akcyjny
143 581
- kapta∏ zapasowy
1 524 301
- pozosta∏e kapita∏y rezerwowe
3 192 444
- niepodzielony zysk z lat ubieg∏ych
51 582
- kapita∏y udzia∏owców mniejszoÊciowych
67 409
RAZEM
4 979 317
Fundusze uzupe∏niajàce
- fundusz z aktualizacji wyceny
75 362
- pomniejszenia funduszy podstawowych
i uzupe∏niajàcych
(496 919)
RAZEM FUNDUSZE W¸ASNE
4 557 760
- licznikiem jest wartoÊç funduszy w∏asnych
- mianownikiem jest pomno˝ony przez 12,5 ca∏kowity wymóg kapita∏owy
Wspó∏czynnik wyp∏acalnoÊci
13,15
Nota 38
Dane liczbowe do wyliczenia wartoÊci ksi´gowej na jednà akcj´
- kapita∏ akcyjny
143 581
- kapta∏ zapasowy
1 524 301
- pozosta∏e kapita∏y rezerwowe
3 192 444
- niepodzielony zysk z lat ubieg∏ych
51 582
- fundusz z aktualizacji wyceny
66 987
- zysk netto
323 189
RAZEM
5 302 084
Liczba akcji
28 716 230
Wyliczenie: 5 302 084 000 : 28 716 230 =
184,64
Raport Roczny 2003
Bank BPH
187
Nota 39
Zobowiàzania warunkowe na rzecz jednostek powiàzanych (z tytu∏u)
31.12.2003
31.12.2002
rok bie˝àcy
rok poprzedni
a) udzielonych gwarancji i por´czeƒ, w tym:
17 304
49 209
- jednostkom zale˝nym
5 828
32 046
- jednostkom wspó∏zale˝nym
-
-
- jednostkom stowarzyszonym
-
-
- znaczàcemu inwestorowi
-
-
- jednostce dominujàcej
11 062
12 349
- pozosta∏e
414
4 814
b) pozosta∏e - linie kredytowe
335 660
235 846
- w tym: na rzecz jednostek zale˝nych
268 949
173 043
- w tym: na rzecz jednostek wspó∏zale˝nych
-
-
- w tym: na rzecz jednostek stowarzyszonych
-
3 500
- w tym: na rzecz znaczàcego inwestora
-
-
- w tym: na rzecz jednostki dominujàcej
41 361
48 453
- w tym: pozosta∏e
25 350
10 850
c) pozosta∏e
7 240
3 690
- w tym: na rzecz jednostek zale˝nych
-
-
- w tym: na rzecz jednostek wspó∏zale˝nych
-
-
- w tym: na rzecz jednostek stowarzyszonych
-
-
- w tym: na rzecz znaczàcego inwestora
-
-
- w tym: na rzecz jednostki dominujàcej
-
3 690
- w tym: pozosta∏e
7 240
-
Zobowiàzania warunkowe na rzecz jednostek powiàzanych, razem
360 204
288 745
Nota 40
Zobowiàzania warunkowe od jednostek powiàzanych (z tytu∏u)
31.12.2003
31.12.2002
rok bie˝àcy
rok poprzedni
a) otrzymanych gwarancji i por´czeƒ, w tym:
1 298 004
775 602
- od jednostek zale˝nych
488 013
357 796
- od jednostek wspó∏zale˝nych
-
-
- od jednostek stowarzyszonych
-
-
- od znaczàcego inwestora
-
-
- od jednostki dominujàcej
793 987
417 806
- w tym: pozosta∏e
16 004
-
Bank BPH
Raport Roczny 2003
188
31.12.2003
31.12.2002
rok bie˝àcy
rok poprzedni
b) pozosta∏e - linie kredytowe
1 731
-
- w tym: na rzecz jednostek zale˝nych
1 731
-
- w tym: na rzecz jednostek wspó∏zale˝nych
-
-
- w tym: na rzecz jednostek stowarzyszonych
-
-
- w tym: na rzecz znaczàcego inwestora
-
-
- w tym: na rzecz jednostki dominujàcej
-
-
- w tym: pozosta∏e
-
-
Zobowiàzania warunkowe od jednostek powiàzanych, razem
1 299 735
775 602
Noty objaÊniajàce do rachunku zysków i strat
Nota 41
Przychody z tytu∏u odsetek
31.12.2003
31.12.2002
rok bie˝àcy
rok poprzedni
a) od sektora finansowego
190 658
346 991
b) od sektora niefinansowego
1 413 434
1 840 721
c) od sektora bud˝etowego
104 795
110 037
d) od papierów wartoÊciowych o sta∏ej kwocie dochodu
762 044
913 481
e) pozosta∏e
-
-
Przychody z tytu∏u odsetek, razem
2 470 931
3 211 230
Przeci´tne oprocentowanie w ciàgu 2003 roku stosowane w Grupie Kapita∏owej dla nale˝noÊci wynios∏o:
w PLN
- 8,94%
w walutach obcych
- 6,18%
Raport Roczny 2003
Bank BPH
189
Nota 42
Koszty odsetek
31.12.2003
31.12.2002
rok bie˝àcy
rok poprzedni
a) od sektora finansowego
231 775
416 300
b) od sektora niefinansowego
725 708
1 333 749
c) od sektora bud˝etowego
173 974
184 407
d) pozosta∏e
76 819
19 928
Koszty odsetek, razem
1 208 276
1 954 384
Przeci´tne oprocentowanie w ciàgu 2003 r. stosowane w Grupie Kapita∏owej
dla depozytów wynios∏o:
w PLN
- 3,23%
w walutach obcych
- 1,67%
Nota 43
Przychody z tytu∏u prowizji
31.12.2003
31.12.2002
rok bie˝àcy
rok poprzedni
a) prowizje z tytu∏u dzia∏alnoÊci bankowej
816 970
704 580
b) prowizje z tytu∏u dzia∏alnoÊci maklerskiej
33 507
13 970
Przychody z tytu∏u prowizji razem
850 477
718 550
Bank BPH
Raport Roczny 2003
190
Nota 44
Przychody z udzia∏ów lub akcji, pozosta∏ych papierów wartoÊciowych i innych instrumentów
finansowych, o zmiennej kwocie dochodu.
31.12.2003
31.12.2002
rok bie˝àcy
rok poprzedni
a) od jednostek zale˝nych
10 810
443
b) od jednostek wspó∏zale˝nych
44 614
276
c) od jednostek stowarzyszonych
-
-
d) od pozosta∏ych jednostek
2 908
1 252
Przychody udzia∏ów lub akcji, pozosta∏ych papierów wartoÊciowych
i innych instrumentów finansowych o zmiennej kwocie dochodu, razem
58 332
1 971
Nota 45
Wynik operacji finansowych
31.12.2003
31.12.2002
rok bie˝àcy
rok poprzedni
a) papierami wartoÊciowymi i innymi instrumentami finansowymi
272 213
207 397
- przychody z operacji papierami wartoÊciowymi
i innymi instrumentami finansowymi
3 368 516
1 711 817
- koszty operacji papierami wartoÊciowymi
i innymi instrumentami finansowymi
-3 096 303
-1 504 420
b) pozosta∏ych
-4 459
-45 128
Wynik operacji finansowych, razem
267 754
162 269
Nota 46
Pozosta∏e przychody operacyjne
31.12.2003
31.12.2002
rok bie˝àcy
rok poprzedni
a) z tytu∏u dzia∏alnoÊci zarzàdzania majàtkiem osób trzecich
3 426
10 179
b) z tytu∏u sprzeda˝y lub likwidacji Êrodków trwa∏ych,
wartoÊci niematerialnych i prawnych oraz aktywów do zbycia
19 768
6 216
Raport Roczny 2003
Bank BPH
191
31.12.2003
31.12.2002
rok bie˝àcy
rok poprzedni
c) z tytu∏u odzyskanych nale˝noÊci przedawnionych,
umorzonych i nieÊciàgalnych
1 902
2 440
d) otrzymane odszkodowania, kary i grzywny
1 862
4 267
e) otrzymane darowizny
-
4
f) inne (z tytu∏u)
90 209
50 917
- pozosta∏e przychody operacyjne
67 717
22 670
- przychody uboczne banku
18 325
17 294
- przychody z tyt.rozwiàzania rezerw na inne aktywa
4 167
10 953
Pozosta∏e przychody operacyjne, razem
117 167
74 023
Nota 47
Pozosta∏e koszty operacyjne
31.12.2003
31.12.2002
rok bie˝àcy
rok poprzedni
a) z tytu∏u dzia∏alnoÊci zarzàdzania majàtkiem osób trzecich
9 697
6 823
b) z tytu∏u sprzeda˝y lub likwidacji Êrodków trwa∏ych,
wartoÊci niematerialnych i prawnych oraz aktywów do zbycia
20 547
14 838
c) z tytu∏u odpisanych nale˝noÊci
326
1 657
d) zap∏acone odszkodowania, kary i grzywny
3 753
10 332
e) przekazane darowizny
2 148
1 193
f) inne (z tytu∏u)
122 006
124 425
- inne koszty operacyjne
47 501
45 109
- koszty uboczne banku
2 506
576
- koszty utworzenia rezerw na inne aktywa
12 381
17 230
- amortyzacja wartoÊci firmy
59 618
61 510
Pozosta∏e koszty operacyjne, razem
158 477
159 268
Bank BPH
Raport Roczny 2003
192
Nota 48
Koszty dzia∏ania banku i koszty ogólnego zarzàdu
31.12.2003
31.12.2002
rok bie˝àcy
rok poprzedni
a) wynagrodzenia
643 024
666 840
b) ubezpieczenia i inne Êwiadczenia
129 278
150 729
c) koszty rzeczowe
614 144
675 709
d) podatki i op∏aty
14 963
11 750
e) sk∏adka i wp∏aty na Bankowy Fundusz Gwarancyjny
11 295
9 691
f) pozosta∏e (z tytu∏u)
-
-
Koszty dzia∏ania banku i koszty ogólnego zarzàdu, razem
1 412 704
1 514 719
Nota 49
Odpisy na rezerwy i aktualizacja wartoÊci
31.12.2003
31.12.2002
rok bie˝àcy
rok poprzedni
a) odpisy na rezerwy na:
1 556 294
1 689 780
- nale˝noÊci normalne
174 225
81 158
- nale˝noÊci pod obserwacjà
32 351
39 904
- nale˝noÊci zagro˝one
1 204 665
1 488 218
- ogólne ryzyko bankowe
88 411
60 164
- zobowiàzania pozabilansowe
56 642
20 336
b) aktualizacja wartoÊci:
6 946
48 008
- aktywów finansowych
6 946
48 008
Odpisy na rezerwy i aktualizacja wartoÊci, razem
1 563 240
1 737 788
Raport Roczny 2003
Bank BPH
193
Nota 50
Rozwiàzanie rezerw i aktualizacja wartoÊci
31.12.2003
31.12.2002
rok bie˝àcy
rok poprzedni
a) rozwiàzanie rezerw na:
1 259 559
986 286
- nale˝noÊci normalne
168 572
98 850
- nale˝noÊci pod obserwacjà
30 878
47 120
- nale˝noÊci zagro˝one
1 004 989
781 881
- ogólne ryzyko bankowe
-
6 885
- zobowiàzania pozabilansowe
55 120
51 550
b) aktualizacja wartoÊci:
13 714
38 053
- aktywów finansowych
13 714
38 053
Rozwiàzanie rezerw i aktualizacja wartoÊci, razem
1 273 273
1 024 339
Nota 51
Zysk (strata) na sprzeda˝y ca∏oÊci lub cz´Êci udzia∏ów jednostek podporzàdkowanych
31.12.2003
31.12.2002
rok bie˝àcy
rok poprzedni
a) zysk ze sprzeda˝y udzia∏ów i akcji
57 957
8 224
- w jednostkach zale˝nych
13 343
8 224
- w jednostkach wspó∏zale˝nych
-
-
- w jednostkach stowarzyszonych
44 614
-
- od innych jednostek
-
-
b) strata ze sprzeda˝y udzia∏ów i akcji
2 597
7 781
- w jednostkach zale˝nych
2 597
7 781
- w jednostkach wspó∏zale˝nych
-
-
- w jednostkach stowarzyszonych
-
-
Zysk (strata) na sprzeda˝y ca∏oÊci lub cz´Êci udzia∏ów
jednostek podporzàdkowanych, razem
55 360
443
Bank BPH
Raport Roczny 2003
194
Nota 51a
Nazwa spólki
wartoÊç ksi´gowa na dzieƒ sprzeda˝y
wynik na sprzeda˝y
PBK Inwestycje
0
0
HypoVereinsbank Bank Hipoteczny SA
112
1
Mi´dzybankowe Centrum Gotówki
6 286
13 342
PBK Property Sp.zo.o
1
0
PBK Leasing
22 360
-2 337
PBK ATUT TFI SA
1 279
-260
Aktyn Sp.zo.o
6 699
6 302
PolCard SA
9 820
38 312
TUn˚ Royal PBK
3 050
0
BA-CA Leasing
0
0
Ogó∏em
55 360
Wynik na sprzeda˝y zosta∏ wyznaczony
w stosunku do ceny nabycia
Nota 52
Zyski nadzwyczajne
31.12.2003
31.12.2002
rok bie˝àcy
rok poprzedni
a) losowe
11
114
b) pozosta∏e (z tytu∏u)
-
-
spowodowane post´powaniem likwidacyjnym
-
-
inne
-
-
Zyski nadzwyczajne, razem
11
114
Nota 53
Straty nadzwyczajne
31.12.2003
31.12.2002
rok bie˝àcy
rok poprzedni
a) losowe
-
4
b) pozosta∏e (z tytu∏u)
-
-
Straty nadzwyczajne, razem
0
4
Raport Roczny 2003
Bank BPH
195
Nota 54
Odpis wartoÊci firmy jednostek podporzàdkowanych
31.12.2003
31.12.2002
rok bie˝àcy
rok poprzedni
a) zale˝nych
1 230
904
b) wspó∏zale˝nych
-
-
c) stowarzyszonych
-
-
Odpis wartoÊci firmy jednostek podporzàdkowanych, razem
1 230
904
Nota 55
Odpis ujemnej wartoÊci firmy jednostek podporzàdkowanych
31.12.2003
31.12.2002
rok bie˝àcy
rok poprzedni
a) zale˝nych
-
-
b) wspó∏zale˝nych
-
-
c) stowarzyszonych
-
-
Odpis ujemnej wartoÊci firmy jednostek podporzàdkowanych, razem
-
-
Nota 56
Podatek dochodowy bie˝àcy
31.12.2003
31.12.2002
rok bie˝àcy
rok poprzedni
1. Zysk (strata) brutto (skonsolidowany)
571 502
246 094
2. Korekty konsolidacyjne
39 254
36 633
3. Ró˝nice pomi´dzy zyskiem (stratà) brutto a podstawà opodatkowania podatkiem dochodowym,
wg tytu∏ów:
-259 330
273 660
- trwa∏e
44 456
78 270
- przejÊciowe
-282 351
232 851
- inne
-21 435
-37 461
4. Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym
351 426
556 387
Bank BPH
Raport Roczny 2003
196
31.12.2003
31.12.2002
rok bie˝àcy
rok poprzedni
5. Podatek dochodowy wed∏ug stawki 27% i 28 %
94 884
155 788
6. Zwi´kszenia, zaniechania, zwolnienia, odliczenia i obni˝ki podatku
-7 080
-2 063
7. Podatek dochodowy bie˝àcy uj´ty (wykazany)
w deklaracji podatkowej okresu, w tym:
87 804
153 725
- wykazany w rachunku zysków i strat
87 804
152 910
- dotyczàcy pozycji, które zmniejszy∏y lub zwi´kszy∏y kapita∏ w∏asny
-
815
- dotyczàcy pozycji, które zmniejszy∏y
lub zwi´kszy∏y wartoÊç firmy lub ujemnà wartoÊç firmy
-
-
Nota 56a
Podatek dochodowy odroczony, wykazany w rachunku zysków i strat
31.12.2003
31.12.2002
rok bie˝àcy
rok poprzedni
- zmniejszenie (zwi´kszenie) z tytu∏u powstania
i odwrócenia si´ ró˝nic przejÊciowych
88 421
-49 097
- zmniejszenie (zwi´kszenie) z tytu∏u zmiany stawek podatkowych
65 006
-
- zmniejszenie (zwi´kszenie) z tytu∏u z poprzednio nieuj´tej straty podatkowej,
ulgi podatkowej lub ró˝nicy przejÊciowej poprzedniego okresu
-
-
- zmniejszenie (zwi´kszenie) z tytu∏u odpisania aktywów z tytu∏u
odroczonego podatku dochodowego lub braku mo˝liwoÊci wykorzystania
rezerwy na odroczony podatek dochodowy
-
-
- inne sk∏adniki podatku odroczonego (wg tytu∏ów)
-
-
Podatek dochodowy odroczony, razem
153 427
-49 097
Nota 56b
¸àczna kwota podatku odroczonego
31.12.2003
31.12.2002
rok bie˝àcy
rok poprzedni
- uj´tego w kapitale w∏asnym
-7 169
-8 564
- uj´tego w wartoÊci firmy lub ujemnej wartoÊci firmy
-
-
Raport Roczny 2003
Bank BPH
197
Nota 56c
Podatek dochodowy wykazany w rachunku zysków i strat dotyczàcy
31.12.2003
31.12.2002
rok bie˝àcy
rok poprzedni
- dzia∏alnoÊci zaniechanej
-
-
- wyniku na operacjach nadzwyczajnych
10
31
Nota 57
Pozosta∏e obowiàzki zmniejszenia zysku (zwi´kszenia straty), z tytu∏u:
31.12.2003
31.12.2002
rok bie˝àcy
rok poprzedni
Pozosta∏e obowiàzkowe zmniejszenia zysku (zwi´kszenia straty), z tytu∏u:
-
-
- korekty podatku dochodowego z lat ubieg∏ych
-
6 683
- podatek od dywidend
7 080
2 063
Pozosta∏e obowiàzkowe zmniejszenia zysku (zwi´kszenia straty), razem
7 080
8 746
Nota 58
Podzia∏ zysku podmiotu dominujàcego:
Podzia∏u zysku za rok 2002 dokonano zgodnie z Uchwa∏à Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy
Banku Przemys∏owo-Handlowego PBK SA z dnia 06 czerwca 2003 roku w nast´pujàcy sposób:
- zysk bilansowy brutto
225 673 721,24 z∏
- podatek dochodowy
96 082 055,93 z∏
- zysk netto
129 591 665,31 z∏
- nadwy˝ka przychodów nad wydatkami Kasy Mieszkaniowej
39 450 090,39 z∏
- zysk z lat ubieg∏ych z tytu∏u zmian zasad rachunkowoÊci
38 672 570,99 z∏
- zysk netto do podzia∏u
128 814 145,91 z∏
- odpis na wyp∏at´ dywidendy
40 202 722,00 z∏
- odpis na fundusz ogólnego ryzyka
87 611 423,91 z∏
- odpis na fundusz nagród z zysku (z narzutami)
1 000 000,00 z∏
Bank BPH
Raport Roczny 2003
198
Podzia∏ zysku za 2002 rok GórnoÊlàskiego Banku Gospodarczego SA w Katowicach
- podmiotu zale˝nego obj´tego konsolidacjà
Podzia∏u zysku za rok 2002 dokonano zgodnie z Uchwa∏à Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia
Akcjonariuszy GórnoÊlàskiego Banku Gospodarczego SA w Katowicach z dnia 24 kwietnia 2003 roku w
nast´pujàcy sposób:
Zysk netto
36 411 735,73 z∏
Kapita∏ zapasowy
36 411 735,73 z∏
Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy podj´∏o uchwa∏´ o u˝yciu kapita∏u zapasowego na pokrycie straty z lat
ubieg∏ych w kwocie 674 491,80z∏.
Podzia∏ zysku za 2002 rok Hypovereinsbanku Banku Hipotecznego Spó∏ka Akcyjna
- podmiotu zale˝nego obj´tego konsolidacjà
Podzia∏u zysku za rok 2002 dokonano zgodnie z Uchwa∏à Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy
Hypovereinsbanku Bank Hipoteczny Spó∏ka Akcyjna z dnia 18 czerwca 2003 roku w nast´pujacy sposób:
Zysk netto
869 780,85 z∏
Kapita∏ zapasowy
69 780,85 z∏
Fundusz ogólnego ryzyka
800 000,00 z∏
Sprawozdanie finansowe za bie˝àcy rok obrotowy sporzàdzone zosta∏o przed podj´ciem decyzji o podziale
zysku.
Nota 58a
Zysk (strata) netto
31.12.2003
31.12.2002
rok bie˝àcy
rok poprzedni
a) zysk (strata) netto jednostki dominujàcej
333 419
129 592
b) zyski (straty) netto jednostek zale˝nych
37 333
37 282
c) zyski (straty) netto jednostek wspó∏zale˝nych
-
-
d) zyski (straty) netto jednostek stowarzyszonych
-
-
e) korekty konsolidacyjne
-47 563
-33 339
Zysk (strata) netto
323 189
133 535
Raport Roczny 2003
Bank BPH
199
Nota 59
Sposób obliczenia zysku na jednà akcj´ zwyk∏à
Zysk netto
323 189 000 z∏
liczba akcji zwyk∏ych
28 716 230
Wyliczenie:
323 189 000 : 28 716 230 = 11,25
Noty objaÊniajàce do skonsolidowanego rachunku przep∏ywów pieni´˝nych
Struktura Êrodków pieni´˝nych
31.12.2003
31.12.2002
Kasa ,operacjie z Bankiem Centralnym
1 659 040
2 306 648
Ârodki bie˝àce w innych bankach
1 544 061
244 250
Ârodki Biura Maklerskiego w GPW
14 311
1 554
Razem Êrodki pieni´˝ne
3 217 412
2 552 452
Sprawozdanie z przep∏ywu Êrodków pieni´˝nych zosta∏o podzielone na trzy rodzaje strumieni przep∏ywu
Êrodków pieni´˝nych dotyczàcych:
- dzia∏alnoÊci operacyjnej, która obejmuje statutowà dzia∏alnoÊç Banku.Wynik z tej dzia∏alnoÊci stanowi
podstaw´ oceny dzia∏aƒ Banku z punktu widzenia pozyskiwanych przez nià Êrodków pieni´˝nych s∏u˝àcych
utrzymywaniu zdolnoÊci operacyjnej, dokonywaniu nowych inwestycji, wyp∏at dywidend, sp∏aty d∏ugów.
- dzia∏alnoÊci inwestycyjnej, w której wykazano nabycie i sprzeda˝ wartoÊci niematerialnych i prawnych
oraz rzeczowych aktywów trwa∏ych,obcych papierów wartoÊciowych oraz udzia∏ów w innych jednostkach.
- dzia∏alnoÊci finansowej, która charakteryzuje êród∏a finansowania Banku.W pozycji tej wykazano
d∏ugoterminowe nale˝noÊci i zobowiàzania,p∏atnoÊci z tytu∏u dywidend,wp∏ywy i wydatki z tytu∏u emisji
d∏u˝nych papierów wartoÊciowych.
W pozycji Pozosta∏e korekty w dzia∏alnoÊci operacyjnej uj´to:
- zmian´ stanu pozosta∏ych aktywów banku
+20 293 tys.z∏
- zmiana stanu rezerwy na podatek dochodowy
i aktywów z tytu∏u podatku dochodowego
+132 479 tys.z∏
- inne zmiany
+5 536 tys.z∏
RAZEM:
+158 308 tys.z∏
W pozycji Inne wp∏ywy inwestycyjne w dzia∏alnoÊci inwestycyjnej uj´to:
- odsetki otrzymane od d∏u˝nych papierów wartoÊciowych
+12 539 tys.z∏
- dywidendy otrzymane
+4 957 tys.z∏
RAZEM:
+17 496 tys.z∏
W pozycji Inne wydatki inwestycyjne w dzia∏alnoÊci inwestycyjnej uj´to:
- inne wydatki
-35 tys.z∏
W pozycji Inne wp∏ywy finansowe w dzia∏alnoÊci finansowej uj´to:
- emisja listów zastawnych
+40 000 tys.z∏
W pozycji Inne wydatki finansowe w dzia∏alnoÊci finansowej uj´to:
- odsetki zap∏acone od d∏ugoterminowych po˝yczek
-156 431 tys.z∏
- inne wydatki
-2 182 tys z∏
RAZEM:
+158 613 tys.z∏
Bank BPH
Raport Roczny 2003
200
SPRAWOZDAWCZOÂå SEGMENTOWA
I Segmenty bran˝owe
Wydzielenie bran˝owych segmentów dzia∏alnoÊci
Segmentacja dzia∏alnoÊci Grupy Kapita∏owej Banku Przemys∏owo-Handlowego PBK SA ÊciÊle wià˝e si´
z przyj´tymi zasadami zarzàdzania. Zarzàdzanie Grupà opiera si´ na podziale kompetencji na: kompetencj´
sprzeda˝owà i zarzàdzania ryzykiem (stopy procentowej, walutowym i p∏ynnoÊci) (rys. 1).
Rysunek 1: Rozdzia∏ dwóch podstawowych kompetencji
W ramach cz´Êci sprzeda˝owej zosta∏y wydzielone dwa segmenty:
• Segment BankowoÊci Detalicznej (Centrum Wyników BankowoÊci Detalicznej),
• Segment BankowoÊci Korporacyjnej (Centrum Wyników BankowoÊci Korporacyjnej).
Cz´Êç odpowiedzialna za ryzyko stanowi jeden segment (jednostka centralna):
• Segment Rynków Mi´dzynarodowych (Centrum Wyników Rynków Mi´dzynarodowych).
Podczas gdy cz´Êç sprzeda˝owa (Segmenty BankowoÊci Detalicznej i Korporacyjnej) jest rozliczana w oparciu
o wynik, który wypracowa∏a ze sprzeda˝y produktów, jednostka centralna (Segment Wyników Rynków
Mi´dzynarodowych) odpowiedzialna jest za zarzàdzanie ryzykiem i odpowiada za wynik zrealizowany na tym ryzyku.
Zasady rachunkowoÊci przyj´te do sprawozdawczoÊci segmentowej
Podzia∏ pozycji bilansowych i rachunku wyników na poszczególne Segmenty bran˝owe (obszary biznesowe)
opiera si´ na Decyzji Komitetu Zarzàdzania Aktywami i Pasywami ALCO w sprawie przypisania w∏aÊciciela do
pozycji aktywów / pasywów.
Sposób przypisania Segmentom przychodów i kosztów
Podstawà przypisania Segmentom wyniku odsetkowego, wyniku z prowizji, wyniku z rezerw, wyniku
z wymiany i z operacji finansowych jest przyj´ta segmentacja klientów, którà zaprezentowano poni˝ej
(w odr´bnym punkcie). Koszty i przychody odsetkowe wewn´trzne sà ustalane przy wykorzystaniu metody
cen transferowych, która zosta∏a przedstawiona w dalszej cz´Êci rozdzia∏u.
Raport Roczny 2003
Bank BPH
201
Koszty dzia∏ania i amortyzacja alokowane sà w sposób nast´pujàcy:
• koszty zewn´trzne sà to koszty bezpoÊrednie – faktycznie ponoszone przez Segmenty po uwzgl´dnieniu
wzajemnych rozliczeƒ mi´dzy segmentami,
• koszty wewn´trzne sà to koszty poÊrednie – koszty Pionów wsparcia alokowane sà proporcjonalnie
do przyj´tych kluczy alokacji poÊredniej.
Wynik GBG SA i HVB SA – zgodnie z Zasadami wspó∏pracy jednostek organizacyjnych w zakresie zarzàdzania
portfelem zaanga˝owaƒ kapita∏owych Banku Przemys∏owo-Handlowego PBK SA – w ca∏oÊci
przyporzàdkowano do Pionu BankowoÊci Detalicznej.
Przychody i koszty operacyjne przyporzàdkowano Segmentom przy pomocy klucza opartego na udziale tych
Segmentów w wartoÊci kosztów dzia∏ania i kosztów ogólnego zarzàdu Banku. Pozosta∏e koszty i przychody
operacyjne, które nie zosta∏y przypisane ˝adnemu z Segmentów to koszty / przychody z tytu∏u:
• zarzàdzania majàtkiem osób trzecich,
• odzyskanych nale˝noÊci przedawnionych, umorzonych i nieÊciàgalnych,
• odpisanych nale˝noÊci,
• otrzymanych lub zap∏aconych kar i grzywien,
• przekazanych darowizn.
Wynik brutto Segmentów zosta∏ ustalony jako ró˝nica ich przychodów i kosztów. Podatku dochodowego
nie alokuje si´ do Segmentów.
Sposób przypisania Segmentom aktywów i pasywów
Podstaw´ przypisania Segmentom nale˝noÊci, rezerw celowych, zobowiàzaƒ oraz d∏u˝nych papierów
wartoÊciowych (z wyjàtkiem obligacji NBP przeznaczonych dla banków w zwiàzku z obni˝eniem stóp rezerwy
obowiàzkowej) jest przyj´ta segmentacja klientów.
Wykorzystane linie kredytowe aktywne sà przypisane Segmentowi BankowoÊci Korporacyjnej, wykorzystane
linie pasywne – Segmentowi Rynków Mi´dzynarodowych.
Majàtek finansowy jest przypisany zgodnie z przyporzàdkowaniem podmiotów (spó∏ek) do poszczególnych
Segmentów.
Fundusze w∏asne sà przypisywane Segmentom przy wykorzystaniu metody kapita∏u alokowanego (opartej na
aktywach wa˝onych ryzykiem).
Umorzenie wartoÊci firmy przej´tego Pierwszego Komercyjnego Banku w Lublinie (PKBL) jest przypisane
w 90% do Segmentu BankowoÊci Detalicznej i w 10% - do Pionu BankowoÊci Korporacyjnej.
Pozosta∏e umorzenia nie sà przypisane do wydzielonych Segmentów.
Papiery wartoÊciowe z prawem do kapita∏u oraz rzeczowy majàtek trwa∏y nie zosta∏y ulokowane ze wzgl´du
na brak mo˝liwoÊci podzia∏u.
Bank BPH
Raport Roczny 2003
202
Przypisanie pozosta∏ych pozycji aktywów i pasywów podano w poni˝szej tabeli.
%
Segmenty bran˝owe
Pozosta∏e nie
Pozycje aktywów
Ogó∏em
Detal
Korporacje
Rynki
(nie ulokowane
i pasywów
Mi´dzynarodowe
w segmentach)
1
2
3
4
5
6
Gotówka
100
53
47
0
0
Zwolnienie z rezerwy-
z tyt. przej´cia PKBL
100
90
10
0
0
Obligacje NBP dla banków
w zwiàzku z obni˝. stóp
rezerwy obowiàzkowej-
100
55
45
0
0
Papiery z prawem do kapita∏u
handlowe (jednostki uczestnictwa)
i lokacyjne
100
0
0
0
100
Majàtek trwa∏y rzeczowy
100
0
0
0
100
WartoÊç firmy PKBL
100
90
10
0
0
Zobowiàzania wobec BFG i NBP
100
90
10
0
0
Pozosta∏e (niewymienione wy˝ej)
aktywa / pasywa
100
0
0
0
100
Segmentacja klientów
Segment BankowoÊci Detalicznej obejmuje nast´pujàce grupy klientów:
• Osoby prywatne,
• Osoby prowadzàce dzia∏alnoÊç gospodarczà na w∏asny rachunek i wykonujàcy wolny zawód, rolnicy,
• Przedsi´biorstwa o rocznym obrocie poni˝ej 10 mln PLN,
• Lokalne organizacje wyznaniowe lub instytucje socjalne (np. koÊcio∏y, przedszkola, ˝∏obki) o rocznym
przychodzie lub bud˝ecie do 10 mln z∏.
Segment BankowoÊci Korporacyjnej obejmuje nast´pujàce grupy klientów:
Korporacje (z wy∏àczeniem Finansowania NieruchomoÊci)
• Przedsi´biorstwa, spó∏ki, spó∏dzielnie, grupy kapita∏owe/majàtkowe, które posiadajà roczny przychód
ze sprzeda˝y ponad 10 mln PLN,
• Âredniej wielkoÊci mi´dzynarodowi klienci grupowi,
• Âredniej wielkoÊci spó∏ki osobowe,
• Firmy leasingowe i inne podmioty z zakresu poÊrednictwa finansowego,
• Zwiàzki wyznaniowe lub instytucje socjalne o charakterze lokalnym i ponadregionalnym (np. koÊcio∏y,
fundacje) o rocznym przychodzie lub bud˝ecie pow. 10 mln z∏,
• Jednostki u˝ytecznoÊci publicznej (szpitale, instytucje bezpieczeƒstwa publicznego),
• Jednostki samorzàdu terytorialnego, urz´dy wojewódzkie, powiaty, oraz organizacje pokrewne,
• Banki w Grecji, Europie Centralnej i Wschodniej, na Bliskim Wschodzie, w Afryce, Azji (wy∏àczajàc
Japoni´), Ameryce ¸aciƒskiej,
Raport Roczny 2003
Bank BPH
203
Finansowanie NieruchomoÊci
• Inwestorzy budowlani,
• Wspólnoty mieszkaniowe,
• Firmy developerskie,
• Spó∏dzielnie mieszkaniowe,
• Spó∏dzielnie leasingowe,
• Real estate funds (wy∏àczajàc finansowanie projektów),
• Inwestorzy realizujàcy okreÊlony projekt pod u˝ytecznoÊç osób trzecich (nieruchomoÊci o przeznaczeniu
socjalnym, hotele, nieruchomoÊci dla celów rekreacyjnych, komercyjnych),
• Inwestorzy budowlani, których dzia∏alnoÊç skoncentrowana jest na zarzàdzaniu i biznesie zwiàzanym
z nieruchomoÊciami,
• Profesjonalni poÊrednicy w obrocie nieruchomoÊciami.
Segment Rynków Mi´dzynarodowych obejmuje nast´pujàce grupy klientów:
• Firmy ubezpieczeniowe i reasekuracyjne (np. ubezpieczenia zdrowotne),
• Inwestorzy instytucjonalni,
• Banki zagraniczne o dzia∏alnoÊci globalnej (Europa Zachodnia, Ameryka Pó∏nocna, Japonia, Australia,
Nowa Zelandia oraz wszystkie banki centralne),
• Narodowy Bank Polski,
• Instytucje zarzàdzajàce aktywami,
• Ministerstwo Finansów.
Metoda ustalania cen transferowych
Ocena Segmentów bran˝owych opiera si´ na metodzie Funds Transfer Pricing (Stawek Transferowych
Funduszy). Metoda ta wprowadzona zosta∏a w latach 80 w bankach zachodnich i stanowi obecnie
mi´dzynarodowo uznawany standard.
Metoda Stawek Transferowych Funduszy opiera si´ na za∏o˝eniu, ˝e przychód banku kszta∏towany jest przez
ka˝dà transakcj´ jednostkowà, a korzyÊç z transakcji z klientem polega na uzyskaniu dochodu wi´kszego
ni˝ dochód z zawsze mo˝liwej do przeprowadzenia transakcji alternatywnej na rynku pieni´˝no -kapita∏owym.
Kryterium porównawczym transakcji z klientem i transakcji rynku pieni´˝no-kapita∏owego jest - w przypadku
kredytów / depozytów o sta∏ym oprocentowaniu – termin kredytowania lub utrzymywania depozytu –
w przypadku kredytów / depozytów o zmiennym oprocentowaniu – termin przeszacowania oprocentowania.
Wynik Segmentu z zawartej pojedynczej transakcji jest obliczany na podstawie informacji dost´pnych
w czasie podejmowania decyzji.
Podstawowe produkty w segmentach bran˝owych
Segment BankowoÊci Detalicznej
• Kredyty,
• Depozyty.
Segment BankowoÊci Korporacyjnej
• Kredyty,
• Wykorzystane linie kredytowe aktywne,
• Depozyty.
Segment Rynków Mi´dzynarodowych
• Lokaty mi´dzybankowe,
• Depozyty mi´dzybankowe,
• Wykorzystane linie kredytowe pasywne,
• Papiery wartoÊciowe.
Bank BPH
Raport Roczny 2003
204
Zestawienie przychodów, kosztów , wyniku finansowego oraz aktywów i pasywów wed∏ug
segmentów bran˝owych
SprawozdawczoÊç segmentowa Grupy Kapita∏owej Banku Przemys∏owo-Handlowego PBK SA
na 31.12.2003 r.
tys. z∏.
Segmenty bran˝owe
Pozosta∏e
Razem
Detal
Korporacja
Rynki
(nie ulokowane
Wy∏àczenia*
Mi´dzynarodowe
w segmentach)
1
2
3
4
5
6
7
RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT
Przychody z tytu∏u odsetek
1 912 738
1 476 168
2 110 514
282 069
-3 310 558
2 470 931
w tym:
Przychody zewn´trzne
945 172
797 006
728 753
0
0
X
Przychody wewn´trzne
967 566
679 162
1 381 761
282 069
-3 310 558
X
Koszty odsetek, w tym:
-953 971
-1 174 342
-2 212 285
-178 236
3 310 558
-1 208 276
Koszty zewn´trzne
-508 134
-416 653
-283 488
0
0
X
Koszty wewn´trzne
-445 837
-757 689
-1 928 797
-178 236
3 310 558
X
Wynik dzia∏alnoÊci bankowej
1 649 944
637 238
169 257
126 448
0
2 582 887
Pozosta∏e przychody operacyjne
46 613
14 876
3 495
52 183
0
117 167
Pozosta∏e koszty operacyjne
-102 255
-36 793
-8 644
-10 785
0
-158 477
Koszty dzia∏ania i koszty
ogólnego zarzàdu oraz
amortyzacja Êrodków trwa∏ych
i wartoÊci niematerialnych
i prawnych, w tym:
-1 158 851
-392 699
-95 509
0
-
-1 647 059
Koszty zewn´trzne
-825 192
-274 760
-38 920
0
-
-1 138 872
Koszty wewn´trzne
-333 659
-117 939
-56 589
0
-
-508 187
Ró˝nica wartoÊci rezerw
i aktualizacji segmentu
-137 484
-153 279
0
796
0
-289 967
Wynik dzia∏alnoÊci operacyjnej
297 967
69 343
68 599
168 642
0
604 551
Wynik operacji nadzwyczajnych
0
0
0
11
0
11
Odpis wartoÊci firmy jednostek
podporzadkowanych
-1 230
-
-
-
-
-1 230
Zysk (strata) brutto
296 737
69 343
68 599
168 653
0
603 332
Podatek dochodowy
-32 610
0
0
-215 701
0
-248 311
Udzia∏ w zyskach (stratach)
netto jednostek
podporzàdkowanych
wycenianych metodà
praw w∏asnoÊci
-11 134
-5 131
-306
-4 992
0
-21 563
(Zyski) straty mniejszoÊci
-10 269
0
0
0
0
-10 269
Zysyk (strata) netto
242 724
64 212
68 293
-52 040
0
323 189
Raport Roczny 2003
Bank BPH
205
BILANS
Aktywa segmentów
14 349 802
15 355 759
15 379 888
3 179 117
0
48 264 566
Inwestycje w jednostki
wyceniane metodà
praw w∏asnoÊci
19 505
95 493
1 983
10 518
0
127 499
Aktywa nieprzypisane
segmentom
x
x
x
0
Aktywa ogó∏em
14 369 307
15 451 252
15 381 871
3 189 635
0
48 392 065
Pasywa segmentów
24 341 279
11 324 528
6 237 446
6 488 812
0
48 392 065
Pasywa nieprzypisane
segmentom
x
x
x
0
Pasywa ogó∏em
24 341 279
11 324 528
6 237 446
6 488 812
0
48 392 065
INFORMACJE DODATKOWE
Nak∏ady inwestycyjne
(koszty nabycia aktywów)
6 202
136 912
x
143 114
Amortyzacja
-191 572
-32 008
-10 775
-234 355
Inne koszty niepieni´˝ne
0
0
0
0
x
x
* Suma dochodów wewn´trznych segmentów bran˝owych
II Podzia∏ wed∏ug segmentów geograficznych
Grupa Kapita∏owa Banku Przemys∏owo-Handlowego PBK SA nie posiada oddzia∏ów zagranicznych.
Zgodnie z MSR Grupa stanowi jeden segment geograficzny: Rzeczpospolita Polska.
Bank BPH
Raport Roczny 2003
206
DODATKOWE NOTY OBJAÂNIAJÑCE
DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
BANKU PRZEMYS¸OWO-HANDLOWEGO PBK SA ZA 2003 ROK
1. Koncentracja zaanga˝owania.
Zaanga˝owanie podmiotu dominujàcego Banku Przemys∏owo-Handlowego PBK SA w pojedyncze podmioty,
bàdê grupy kapita∏owe wg stanu na 31.12.2003 r. przekraczajàce 10% funduszy w∏asnych Banku by∏o nast´pujàce:
• podmiot A - udzia∏ w kapita∏ach w∏asnych Banku - 35,61% (zobowiàzanie Skarbu Paƒstwa) - zgodnie z pkt
1 ust. 3 art. 71 Prawa Bankowego w przypadku gdy stronà zobowiàzanà wobec Banku jest Skarb Paƒstwa
przepisów w zakresie limitu koncentracji nie stosuje si´),
• podmiot B - udzia∏ w kapita∏ach w∏asnych Banku - 19,32% (bran˝a: nieruchomoÊci komercyjne),
• podmiot C - udzia∏ w kapita∏ach w∏asnych Banku - 19,03% (zobowiàzanie Skarbu Paƒstwa) - zgodnie z pkt
1 ust. 3 art. 71 Prawa Bankowego w przypadku gdy stronà zobowiàzanà wobec Banku jest Skarb Paƒstwa
przepisów w zakresie limitu koncentracji nie stosuje si´),
• podmiot D - (grupa kapita∏owa) - udzia∏ w kapita∏ach w∏asnych Banku - 16,26% (podmioty powiàzane z Bankiem),
• podmiot E - udzia∏ w kapita∏ach w∏asnych Banku - 16,02% (bran˝a: energetyka),
• podmiot F - (grupa kapita∏owa) - udzia∏ w kapita∏ach w∏asnych Banku - 14,38% (bran˝a: telekomunikacja),
• podmiot G - (grupa kapita∏owa) - udzia∏ w kapita∏ach w∏asnych Banku - 13,82% (przemys∏ paliwowy),
• podmiot H - (grupa kapita∏owa) - udzia∏ w kapita∏ach w∏asnych Banku - 11,21% (bran˝a: energetyka),
• podmiot I - (grupa kapita∏owa) - udzia∏ w kapita∏ach w∏asnych Banku - 10,31% (bran˝a: us∏ugi leasingowe).
Zaanga˝owanie GBG S.A. przekraczajàce 10% funduszy w∏asnych tego Banku dotyczy∏o nast´pujàcych podmiotów:
• podmiot J - udzia∏ w kapita∏ach w∏asnych Banku - 12,4% (jednostka bud˝etowa),
• podmiot K - udzia∏ w kapita∏ach w∏asnych Banku - 11,9% (jednostka bud˝etowa).
Zaanga˝owanie HypoVereinsbank BH S.A. przekraczajàce 10% funduszy w∏asnych tego Banku dotyczy∏o
szeÊciu pojedynczych podmiotów i jednej grupy kapita∏owej:
• podmiot L - udzia∏ w kapita∏ach w∏asnych Banku - 15% (finansowanie nieruchomoÊci),
• podmiot M - udzia∏ w kapita∏ach w∏asnych Banku - 21,1% (finansowanie nieruchomoÊci),
• podmiot N - udzia∏ w kapita∏ach w∏asnych Banku - 14,4% (finansowanie nieruchomoÊci),
• podmiot O - udzia∏ w kapita∏ach w∏asnych Banku - 18,8% (finansowanie nieruchomoÊci),
• podmiot P - udzia∏ w kapita∏ach w∏asnych Banku - 12,4% (bud˝et),
• podmiot Q - udzia∏ w kapita∏ach w∏asnych Banku - 10,4% (finansowanie nieruchomoÊci)
• podmiot R - (grupa kapita∏owa) - udzia∏ w kapita∏ach w∏asnych Banku - 20,2% (finansowanie nieruchomoÊci).
Wg stanu na 31.12.2002 r. zaanga˝owanie Banku Przemys∏owo-Handlowego PBK SA w pojedyncze
podmioty, bàdê grupy kapita∏owe przekraczajàce 10% funduszy w∏asnych Banku wynika∏o z zaanga˝owania
w nast´pujàce podmioty:
• podmiot 1 - udzia∏ w kapita∏ach w∏asnych Banku - 27,8% (zobowiàzanie Skarbu Paƒstwa) - zgodnie z ppkt
1 pkt 3 art. 71 Prawa Bankowego w przypadku gdy stronà zobowiàzanà wobec Banku jest Skarb Paƒstwa
przepisów w zakresie limitu koncentracji nie stosuje si´),
• podmiot 2 - udzia∏ w kapita∏ach w∏asnych Banku - 18,7% (bran˝a: nieruchomoÊci),
• podmiot 3 - udzia∏ w kapita∏ach w∏asnych Banku - 18,7% (bran˝a: energetyka),
• podmiot 4 - (grupa kapita∏owa) - udzia∏ w kapita∏ach w∏asnych Banku - 18,1% (bran˝a: telekomunikacja),
Raport Roczny 2003
Bank BPH
207
• podmiot 5 - (grupa kapita∏owa) - udzia∏ w kapita∏ach w∏asnych Banku - 17,9% (bran˝a: telekomunikacja),
• podmiot 6 - (grupa kapita∏owa) - udzia∏ w kapita∏ach w∏asnych Banku - 17,5% (bran˝a: energetyka),
• podmiot 7 - (grupa kapita∏owa) - udzia∏ w kapita∏ach w∏asnych Banku - 10,5% (podmioty powiàzane z Bankiem).
Zaanga˝owanie GBG S.A. przekraczajàce 10% funduszy w∏asnych tego Banku dotyczy∏o nast´pujàcych
podmiotów:
• podmiot 8 - udzia∏ w kapita∏ach w∏asnych Banku - 13,6% (obs∏uga: nieruchomoÊci),
• podmiot 9 - udzia∏ w kapita∏ach w∏asnych Banku - 16,9% (administracja publiczna),
• podmiot 10 - udzia∏ w kapita∏ach w∏asnych Banku - 39,8% (poÊrednictwo finansowe),
• podmiot 11 - udzia∏ w kapita∏ach w∏asnych Banku - 64% (administracja publiczna).
Zaanga˝owanie HypoVereinsbank BH S.A. przekraczajàce 10% funduszy w∏asnych tego Banku dotyczy∏o
trzech pojedynczych podmiotów i jednej grupy kapita∏owej:
- podmiot 12 - udzia∏ w kapita∏ach w∏asnych Banku - 16,4% (finansowanie nieruchomoÊci),
- podmiot 13 - udzia∏ w kapita∏ach w∏asnych Banku - 14,7% (finansowanie nieruchomoÊci),
- podmiot 14 - udzia∏ w kapita∏ach w∏asnych Banku - 16% (finansowanie nieruchomoÊci),
- podmiot 15 (grupa kapita∏owa) - udzia∏ w kapita∏ach w∏asnych Banku - 19% (finansowanie nieruchomoÊci).
Skonsolidowane wskaêniki koncentracji zarówno wg stanu na dzieƒ 31.12.2003 r., jak i na 31.12.2002 r.
nie zosta∏y przekroczone.
WartoÊç brutto kredytów Grupy Kapita∏owej Banku Przemys∏owo-Handlowego PBK SA wed∏ug stanu
na 31.12.2003 r. wynios∏a 28 145 949 tys. z∏. i by∏a o 23% wy˝sza ni˝ na koniec 2002 roku (22 874 596 tys. z∏).
Struktur´ podmiotowà zaanga˝owania kredytowego (brutto) Grupy Kapita∏owej przedstawia poni˝sza tabela:
Wyszczególnienie
31.12.03
Struktura
31.12.02 tys. z∏
Struktura
tys. z∏
w %
tys. z∏
w %
Podmioty niefinansowe prowadzàce dzia∏alnoÊç gospodarczà
16 437 256
58,4
14 597 458
63,8
Osoby prywatne
8 119 826
28,9
5 818 533
25,4
Kredyty dla bud˝etu
2 330 674
8,3
1 611 693
7,1
Kredyty dla podmiotów finansowych (bez banków)
1 189 843
4,2
795 124
3,5
Kredyty dla banków
68 350
0,2
51 788
0,2
¸àcznie:
28 145 949
100,0
22 874 596
100
Zaanga˝owanie pozabilansowe:
9 321 416
9 177 369
udzielone zobowiàzania gwarancyjne
1 127 991
1 296 989
udzielone zobowiàzania dotyczàce finansowania
8 193 425
7 880 380
Wyszczególnienie
31.12.2003
31.12.2002
w tys. z∏
w %
w tys. z∏
w %
sektor publiczny*
2 186 919
13,3
2 671 070
18,3
sektor prywatny**
14 250 337
86,7
11 926 388
81,7
¸àcznie:
16 437 256
100,0
14 597 458
100,0
* przedsi´biorstwa i spó∏ki paƒstwowe
** przedsi´biorstwa i spó∏ki prywatne oraz spó∏dzielnie, instytucje niekomercyjne dzia∏ajàce na rzecz gosp. dom., rolnicy
indywidualni oraz przedsi´biorcy indywidualni
Bank BPH
Raport Roczny 2003
208
Udzia∏ sektora prywatnego na koniec grudnia 2003 roku osiàgnà∏ poziom 86,7% portfela kredytów
na dzia∏alnoÊç gospodarczà (na koniec grudnia 2002 roku wyniós∏ on 81,7%).Koncentracja sektorowa
portfela kredytowego Grupy Kapita∏owej Banku Przemys∏owo-Handlowego PBK SA wg obowiàzujàcej Polskiej
Klasyfikacji Dzia∏alnoÊci (PKD) przedstawia si´ nast´pujàco:
Nazwa sektora
31.12.2003
31.12.2002
w tys. z∏
w %
w tys. z∏
w %
Rolnictwo
254 237
0,9
285 437
1,2
Produkcja materia∏ów budowlanych
167 796
0,6
190 913
0,8
Produkcja chemikaliów
847 010
3,0
828 597
3,6
Administracja i dzia∏alnoÊç spo∏eczna
1 598 019
5,7
874 694
3,8
Budownictwo
912 036
3,3
913 373
4,0
Produkcja energii
964 006
3,4
1 346 398
5,9
Dzia∏alnoÊç finansowa
1 851 817
6,6
1 705 619
7,4
w tym banki
68 351
0,2
51 788
0,2
Produkcja ˝ywnoÊci
1 251 250
4,5
833 428
3,6
Obs∏uga nieruchomoÊci
3 305 349
11,7
1 685 066
7,4
Przemys∏ lekki
1 245 348
4,4
1 144 271
5,0
Produkcja maszyn i urzàdzeƒ
1 184 412
4,2
1 201 545
5,3
Przemys∏ metalurgiczny
589 796
2,1
654 481
2,9
Górnictwo
241 745
0,9
332 663
1,5
Produkcja paliwa
611 443
2,2
428 028
1,9
Inne
541 107
1,9
447 247
2,0
Handel
3 442 707
12,2
3 300 840
14,4
Transport
1 018 045
3,6
883 462
3,9
Osoby Fizyczne
8 119 826
28,8
5 818 534
25,4
Ogó∏em
28 145 949
100,0
22 874 596
100,0
W stosunku do stanu na 31.12.2002 r. nastàpi∏o znaczàce zmniejszenie zaanga˝owania Grupy Kapita∏owej
Banku Przemys∏owo-Handlowego PBK SA w finansowanie produkcji energii i górnictwa. Wzros∏o natomiast
zaanga˝owanie kredytowe w zakresie obs∏ugi nieruchomoÊci (kredyty hipoteczne), a tak˝e wobec osób
fizycznych oraz administracji publicznej.
Struktura kredytów Grupy Kapita∏owej Banku Przemys∏owo-Handlowego PBK SA wed∏ug makroregionów
przedstawia∏a si´ na 31.12.2003 r. i 31.12.2002 r. nast´pujàco:
MAKROREGIONY
31.12.2003
31.12.2002
w %
w %
Po∏udniowy Makroregion
27,3
33,6
Pó∏nocno - Wschodni Makroregion
16,6
19,0
Sto∏eczny Makroregion
40,3
30,8
Zachodni Makroregion
15,8
16,6
Ogó∏em
100,0
100,0
Raport Roczny 2003
Bank BPH
209
2. Dane o êród∏ach pozyskania depozytów, z uwzgl´dnieniem podzia∏u na bran˝owe i geograficzne
segmenty rynku.
Depozyty wed∏ug bran˝:
Wyszczególnienie
31.12.2003
31.12.2002
w tys. z∏
w %
w tys. z∏
w %
Przedsi´biorstwa i spó∏ki paƒstwowe
1 999 099
6,5
1 363 405
4,6
Przedsi´biorstwa i spó∏ki prywatne, spó∏dzielnie
5 208 157
16,9
4 191 021
14,1
Przedsi´biorcy indywidualni
705 339
2,3
610 426
2,1
Rolnicy indywidualni
13 142
0,1
11 319
0,1
Instytucje niekomercyjne
1 136 070
3,7
1 195 997
4,0
Osoby prywatne
17 966 888
58,3
18 420 357
62,1
Bud˝et
3 334 156
10,8
3 514 652
11,8
Depozyty klientów sektora finansowego (bez mi´dzybankowych)
437 151
1,4
365 602
1,2
Depozyty klientów razem
30 800 002
100,0
29 672 779
100
Banki
3 824 863
3 639 719
Depozyty klientów wg makroregionów:
MAKROREGIONY
31.12.2003
31.12.2002
w %
w %
Po∏udniowy Makroregion
43,0
44,8
Pó∏nocno - Wschodni Makroregion
15,7
15,5
Sto∏eczny Makroregion
33,7
32,8
Zachodni Makroregion
7,6
6,9
Ogó∏em
100,0
100,0
3. Informacje o zmianach wartoÊci dotacji dla oddzia∏ów zagranicznych, z uwzgl´dnieniem stanu na poczàtek
okresu, zwi´kszeƒ i zmniejszeƒ z podzia∏em na poszczególne podmioty oraz stanu na koniec okresu.
Jednostki Grupy Banku Przemys∏owo-Handlowego PBK SA nie posiadajà oddzia∏ów zagranicznych.
4. Instrumenty finansowe
4.1 Podzia∏ aktywów i zobowiàzaƒ finansowych
Podzia∏ aktywów finansowych na aktywa przeznaczone do obrotu, kredyty i po˝yczki udzielone oraz
nale˝noÊci w∏asne, aktywa finansowe utrzymywane do terminu zapadalnoÊci oraz aktywa finansowe
dost´pne do sprzeda˝y oraz ich struktura wed∏ug poszczególnych grup aktywów w bilansie, jest
zaprezentowany w nocie 13. Zmiany stanu odpisów aktualizujàcych dotyczàcych poszczególnych grup
aktywów znajdujà si´ w notach do bilansu nr 2, 3, 4.
Tabele zmiany stanu papierów wartoÊciowych znajdujà si´ w notach 6,7,8,9,11,12.
Jedynymi zobowiàzaniami przeznaczonymi do obrotu sà zobowiàzania z tytu∏u instrumentów pochodnych
uj´te w pozycji „inne zobowiàzania z instrumentów finansowych”.
Bank BPH
Raport Roczny 2003
210
4.2 Charakterystyka instrumentów finansowych
4.2.1 Podstawowa charakterystyka instrumentów finansowych
Bilansowe instrumenty finansowe
Podstawowa charakterystyka aktywów i zobowiàzaƒ finansowych, w tym opis istotnych warunków terminów
majàcych wp∏yw na wielkoÊç, rozk∏ad w czasie oraz pewnoÊç przysz∏ych przep∏ywów pieni´˝nych,
sà zaprezentowane w notach do bilansu.
Pozabilansowe instrumenty finansowe
Wed∏ug stanu na 31.12.2003 struktura udzielonych zobowiàzaƒ pozabilansowych przedstawia∏a si´ nast´pujàco:
w tys. z∏
Stan na 31.12.2003
Stan na 31.12.2002
Kwota
Równowa˝nik Kwota
Równowa˝nik
kredytowy
kredytowy
Zobowiàzania pozabilansowe - udzielone
9 321 416
2 961 466
9 177 369
2 501 982
Zobowiàzania finansowe
8 193 425
2 244 221
7 880 380
1 465 195
Zobowiàzania gwarancyjne
1 127 991
717 245
1 296 989
1 036 787
Kolumna „równowa˝nik kredytowy” prezentuje kwoty, które zgodnie z zasadami Uchwa∏y nr 5/2001 Komisji
Nadzoru Bankowego z dnia 12 grudnia 2001 w sprawie zakresu i szczegó∏owych zasad wyznaczania
wymogów kapita∏owych z tytu∏u poszczególnych rodzajów ryzyka, (...) sposobu i szczegó∏owych zasad
obliczania wspó∏czynnika wyp∏acalnoÊci banku (...) (Dz. Urz. NBP Nr 22, poz. 43) sà uwzgl´dniane jako
ekwiwalent zaanga˝owania kredytowego z tytu∏u tych instrumentów finansowych w rachunku adekwatnoÊci
kapita∏owej oraz koncentracji wierzytelnoÊci. Zdaniem Grupy wielkoÊci te sà wartoÊcià najlepiej obrazujàcà
maksymalne obcià˝enie ryzykiem kontrahenta na dzieƒ bilansowy. Wed∏ug stanu na 31.12.2003 wartoÊç
rezerw na zobowiàzania pozabilansowe wynosi∏a 18 001 tys. z∏ (16 016 tys. z∏ wg stanu na 31.12.2002).
Otrzymane zobowiàzania pozabilansowe wg stanu na 31.12.2003 przedstawiajà si´ nast´pujàco:
Stan na 31.12.2003
Stan na 31.12.2002
w tys. z∏
Zobowiàzania pozabilansowe - otrzymane
5 762 129
4 954 730
Zobowiàzania finansowe
1 534 747
1 680 692
Zobowiàzania gwarancyjne
4 227 382
3 274 038
Pochodne instrumenty finansowe
W ramach operacji wykonywanych przez Grup´ Banku Przemys∏owo-Handlowego PBK SA zawierane sà
transakcje pochodne. Transakcje te zawierane sà w celach handlowych oraz w celu zarzàdzania ryzykiem
walutowym oraz ryzykiem stóp procentowych. Transakcje pochodne znajdujà si´ tak˝e w ofercie dla klientów.
Raport Roczny 2003
Bank BPH
211
Charakterystyka instrumentów pochodnych.
INSTRUMENT
FX forward
FX swap
Opcje walutowe
IRS
CIRS
Opis instrumentu
Polega na terminowym
Polega na równoczesnym
Polegajà na nabyciu przez
Polega na wymianie
Polega na wymianie
kupnie / sprzeda˝y waluty
natychmiastowym kupnie /
lub sprzeda˝y prawa
p∏atnoÊci odsetkowych
p∏atnoÊci odsetkowych
po kursie ustalonym w dniu sprzeda˝y waluty oraz jej
(ale nie obowiàzku)
w tej samej walucie,
w ró˝nej walucie.
zawarcia transakcji.
terminowym odkupie /
do kupna lub sprzeda˝y
opartych o ró˝ne stopy
Instrument ten mo˝e
odsprzeda˝y po kursie
waluty po ustalonym kursie procentowe
równie˝ zawieraç w sobie
ustalonym w dniu
w ustalonym terminie.
(zmienna/sta∏a).
natychmiastowà i/lub
zawarcia transakcji.
terminowà wymian´ walut.
Stosowane metody
model zdyskontowanych
model zdyskontowanych
model wyceny opcji
model zdyskontowanych
model zdyskontowanych
wyceny
przep∏ywów pieni´˝nych
przep∏ywów pieni´˝nych
(Garman - Kohlhagen)
przep∏ywów pieni´˝nych
przep∏ywów pieni´˝nych
Cel zawarcia kontraktu
Do obrotu
Do obrotu
Do obrotu
Do obrotu
Do obrotu
IloÊç niezapad∏ych
transakcji
925
279
419
719
31
Przysz∏e przychody /
p∏atnoÊci
Zmienne
Zmienne
Zmienne
Zmienne
Zmienne
ZapadalnoÊç
02.01.04 - 10.01.08
02.01.04 - 06.01.05
07.01.04 - 22.01.04
14.01.04 - 17.10.13
15.01.04 - 05.02.13
Mo˝liwoÊç wymiany
lub zamiany na inny
sk∏adnik aktywów /
pasywów
Brak
Brak
Brak
Brak
Brak
Ustalone stopy /
kwoty przychodów
oraz terminy p∏atnoÊci
Zmienne
Zmienne
Zmienne
Zmienne
Zmienne
Inne warunki
Brak
Brak
Brak
Brak
Brak
Rodzaj ryzyka
Walutowe, Stopy
procentowej,
Walutowe,
p∏ynnoÊci,
Stopy procentowej,
Walutowe, stopy procentowej,
stopy procentowej,
walutowe, p∏ynnoÊci,
kontrahenta
kontrahenta
p∏ynnoÊci, kontrahenta
p∏ynnoÊci, kontrahenta
kontrahenta
- dla opcji kupionych
Charakterystyka instrumentów pochodnych cd.
INSTRUMENT
FRA
Opcje na indeksy gie∏dowe
Terminowe operacje
Opcje na stop´ procentowà
papierami wartoÊciowymi
instrumentu
Opis instrumentu
Polega na ulokowaniu / przyj´ciu Polegajà na nabyciu przez
Polegajà na terminowej
Polegajà na nabyciu przez
hipotetyczny kontraktu depo-
nabywajàcego prawa (ale nie
sprzeda˝y lub kupnie papierów
nabywajàcego kontrakt opcyjny
zytowego na okreÊlony termin
obowiàzku) do wyp∏aty ró˝nicy
wartoÊciowych po cenie ustalo-
prawa (ale nie obowiàzku) do
w przysz∏oÊci. Rozliczany jest
mi´dzy zrealizowanà Êrednià
nej w dacie zawarcia transakcji.
zamiany kwoty odsetek
kwotà zdyskontowanej ró˝nicy
stopà wzrostu indeksów w
naliczonych od kwoty transakcji
pomi´dzy odsetkami naliczonymi ustalonym okresie i stopà
wed∏ug stawki realizacji na
za okres kontraktu wed∏ug stopy referencyjnà, odniesionà do
kwot´ odsetek naliczonych od
kontraktu a odsetkami naliczo-
nomina∏u kontraktu.
kwoty transakcji wed∏ug
nymi wed∏ug tzw. stopy referen-
stawki referencyjnej
cyjnej, którà jest najcz´Êciej
stopa mi´dzybankowego rynku
pieni´˝nego.
Stosowane metody wyceny
Model zdyskontowanych
Model wyceny opcji (rozsze-
Model zdyskontowanych
model wyceny opcji
przep∏ywów pieni´˝nych
rzony model Blacka- Scholesa)
przep∏ywów pieni´˝nych
(Black- Scholes)
Cel zawarcia kontraktu
Do obrotu
Do obrotu
Do obrotu
do obrotu
IloÊç niezapad∏ych transakcji
760
7
105
2
Przysz∏e przychody / p∏atnoÊci
Zmienne
Zmienne
Zmienne
zmienne
ZapadalnoÊç
02.01.04 - 13.06.05
30.11.06
02.01.04 - 24.06.04
31.03.08
Mo˝liwoÊç wymiany lub
zamiany na inny sk∏adnik
aktywów / pasywów
Brak
Brak
Brak
Brak
Ustalone stopy / kwoty
przychodów oraz terminy
p∏atnoÊci
Zmienne
Zmienne
Zmienne
Zmienne
Inne warunki
Brak
Brak
Brak
Brak
Rodzaj ryzyka
Stopy procentowej, kontrahenta
Kapita∏owych papierów
Stopy procentowej,
Stopy procentowej,
wartoÊciowych, stopy procen-
p∏ynnoÊci, kontrahenta,
p∏ynnoÊci, kontrahenta
towej, p∏ynnoÊci, kontrahenta
ryzyko emitenta
- dla opcji kupionych
- dla opcji kupionych
W wi´kszoÊci przypadków istnieje mo˝liwoÊç wczeÊniejszego rozliczenia zawartych instrumentów pochodnych,
po ich wartoÊci rynkowej.
Bank BPH
Raport Roczny 2003
212
Wszystkie transakcje pochodne zawierane z klientami niebankowymi, przepr
owadzane sà w opar
ciu o przyznawane indywidualnie limit
y transakcyjne.
W niektórych przypadkach w celu przyznania limitu wymagane jest przedstawienie zabezpieczenia. Najcz´Êciej stosowanymi r
odzajam
i zabezpieczeƒ sà: kaucja,
weksel, cesja, oÊwiadczenie o poddaniu si´ egzekucji. W
artoÊç nominalnà wg terminów zapadalnoÊci, wartoÊç rynkowà i obcià˝enie ryzykiem kr
edytowym
z tytu∏u zawartych instrumentów pochodnych przedstawiajà tabele.
W
ed∏ug stanu na 31.12.2003 r
. niezapad∏e instrumenty pochodne zawarte przez Grup´ Banku Przemys∏owo-Handlowego PBK SA przedstaw
ia∏y si´ nast´pujàco:
w tys. z∏
WartoÊç nominalna
Stan na 31.12.2003
Stan na 31.12.2002
ZapadalnoÊç
Rodzaj instrumentu
Do 3 miesi´cy
3 miesiàce - 1 rok
1 - 5 lat
Powy˝ej 5 lat
Ogó∏em
Ogó∏em
Banki Pozosta∏e
Banki Pozosta∏e
Banki Pozosta∏e
Banki Pozosta∏e
Banki Pozosta∏e
Instrumenty stopy
procentowej
31 214 354
2 296 743
84 070 984
519 770
23 205 271
1 498 199
3 125 714
71 520
146 002 555
60 334 166
1 567 472
61 90
1 638
- FRA
28 999 354
350 000
73 869 794
100 000
2 508 220
-
-
-
105 827 367
47 480 678
-
47 480 678
- swapy odsetkowe (IRS)
2 000 000
64 982
10 201 190
418 770
20 675 291
1 476 439
3 125 714
71 520
38 033 905
12 678 488
275 890
12 954 378
-
opcje na stop´ procentowà
zakupione
- - - -
21
760 - - -
21
760 - -
-
-
opcje na stop´ procentowà
sprzedane
- - - - -
21
760 - -
21
760 - -
-
- pozosta∏e
215 000
1 881 761
-
1 000
-
-
-
-
2 097 761
175 000
1 291 582
1 466 582
Instrumenty walutowe
15 662 974
2 247 600
7 514 579
1 173 213
2 639 708
1 482 229
-
55 991
30 776 294
27 156 715
3 903 813
31 0
60 528
- FX forward
337 869
1 602 127
250 254
705 041
3 302
312 182
-
-
3 210 775
449 144
1 793 226
2 242 370
- FX swap
12 471 136
96 668
5 308 296
231 485
65 459
-
-
-
18 173 044
19 219 524
303 832
19 523 356
- swapy odsetkowo
- walutowe (CIRS)
0
6 891
235 850
13 337
2 570 947
1 170 047
-
55 991
4 053 063
2 143 878
1 177 006
3 320 884
- opcje walutowe zakupione
1 238 602
485 941
822 271
154 299
-
-
-
-
2 701 113
2 435 314
502 882
2 938 196
-
opcje walutowe sprzedane
1 615 367
55 973
897 908
69 051
-
-
-
-
2 638 299
2 908 855
126 867
3 035 722
Instrumenty
kapita∏owe
- - - -
200
000
40
189 - -
240
189 - -
-
-
opcje na indeksy
gie∏dowe
zakupione
- - - -
200
000 - - -
200
000 - -
-
-
opcje na indeksy
gie∏dowe
sprzedane
- - - - -
40
189 - -
40
189 - -
-
Instrumenty pochodne
ogó∏em
46 877 328
4 544 343
91 585 563
1 692 983
26 044 979
3 020 617
3 125 714
127 511
177 019 038
87 490 881
5 471 285
92 962
166
Raport Roczny 2003
Bank BPH
213
Kwoty zamieszczone w kolumnach nomina∏ów to wartoÊci nominalne FRA oraz swapów odsetkowych a w przypadku walutowych instrumentó
w
pochodnych kwota w walucie bazowej. Kwoty nominalne instrumentów pochodnych obrazujà kwoty b´dàce podstawà obliczania przysz∏yc
h p∏atnoÊci.
Instrumenty pochodne sà zawierane przez Grup´ Banku BPH po obowiàzujàcych w dniach dokonania transakcji cenach rynkowych. Zesta
wienie wartoÊci
rynkowych niezapad∏ych instrumentów pochodnych na dzieƒ 31.12.2003 przedstawia si´ nast´pujàco:
w tys. z∏
Dodatnia wartoÊç rynkowa
Ujemna wartoÊç rynkowa
Rodzaj instrumentu
Stan na 31.12.2003
Stan na 31.12.2002
Stan na 31.12.2003
Stan na 31.12.2002
Banki Pozosta∏e
Banki Pozosta∏e
Banki Pozosta∏e
Banki
Pozosta∏e
Instrumenty stopy procentowej
523 698
20 168
425 369
3 814
560 599
15 126
576 153
1 620
- FRA
107 517
279
48 019
-
97 757
56
56 759
-
- swapy odsetkowe (IRS)
414 995
13 865
375 724
3 330
462 253
11 365
517 773
66
-
opcje
na
stop´
procentowà
zakupione
362 - - - - - -
-
- opcje na stop´ procentowà sprzedane
-
-
-
-
-
362
-
-
- pozosta∏e
824
6 024
1 626
484
589
3 343
1 621
1 554
Instrumenty walutowe
473 461
106 272
838 355
76 596
528 884
126 104
574 500
65 723
- FX forward
15 469
57 734
15 378
20 429
12 339
72 750
13 896
19 873
- FX swap
423 024
4 378
774 611
2 460
396 976
7 397
403 830
4 415
- swapy odsetkowo - walutowe (CIRS)
-
20 743
-
43 490
81 469
41 324
79 577
38 016
- opcje walutowe zakupione
34 968
23 417
48 366
10 217
-
-
-
-
- opcje walutowe sprzedane
-
-
-
-
38 100
4 633
77 197
3 419
Instrumenty
kapita∏owe
16
722 - - -
3
360 - -
-
- opcje na indeksy gie∏dowe zakupione
16 722
-
-
-
-
-
-
-
- opcje na indeksy gie∏dowe sprzedane
-
-
-
-
3 360
-
-
-
Instrumenty pochodne ogó∏em
1 013 881
126 440
1 263 724
80 410
1 092 843
141 230
1 150 653
67 343
Bank BPH
Raport Roczny 2003
214
Standardowym ryzykiem wynikajàcym z instrumentów pochodnych jest wystàpienie przypadku, w którym kontrahent
nie b´dzie w stanie wywiàzaç si´ z zobowiàzaƒ wynikajàcych z transakcji. W przypadku braku wywiàzania si´
z postanowieƒ Grupa zanotuje strat´ je˝eli wartoÊç rynkowa instrumentu pochodnego jest dodatnia.
Dlatego kolumna dodatnia wartoÊç rynkowa obrazuje bie˝àce zaanga˝owanie z tytu∏u ryzyka kontrahenta.
WartoÊç ekwiwalentów kredytowych niezapad∏ych instrumentów pochodnych na dzieƒ 31.12.2003
przedstawia si´ nast´pujàco:
w tys. z∏
Podmiot
Stan na 31.12.2003
Stan na 31.12.2002
Banki
3 061 365
2 443 283
Pozosta∏e
468 994
339 642
Ogó∏em
3 530 359
2 782 925
Tabela ekwiwalenty kredytowe pokazuje wartoÊç tzw. równowa˝ników kredytowych instrumentów
pochodnych obliczonych wg zasad Uchwa∏y nr 5/2001 Komisji Nadzoru Bankowego z dnia 12 grudnia 2001
r. w sprawie zakresu i szczegó∏owych zasad wyznaczania wymogów kapita∏owych z tytu∏u poszczególnych
rodzajów ryzyka, (...) sposobu i szczegó∏owych zasad obliczania wspó∏czynnika wyp∏acalnoÊci banku (...)“
(Dz. Urz. NBP Nr 22, poz. 43). Ekwiwalent kredytowy obliczany jest jako suma dodatniej wartoÊci rynkowej
oraz tzw. oczekiwanej przysz∏ej straty okreÊlonej jako wyra˝ona procentowo cz´Êç wartoÊci nominalnej, która
ma odzwierciedliç mo˝liwy wzrost wartoÊci rynkowej (ryzyka kontrahenta) w przysz∏oÊci. Przy obliczeniu
ekwiwalentów kredytowych uwzgl´dnione zosta∏o saldowanie wzajemnych nale˝noÊci i zobowiàzaƒ zawar-
tych w ramach zawieranych przez umów ramowych, które spe∏niajà kryteria art. 85 ustawy z dnia 28 lutego
2003 Prawo upad∏oÊciowe i naprawcze (Dz. U. Nr 60 poz. 535. Ekwiwalenty kredytowe u˝ywane sà jako
miara ryzyka kontrahenta instrumentów pochodnych w rachunku adekwatnoÊci kapita∏owej oraz rachunku
koncentracji wierzytelnoÊci, dlatego zdaniem Grupy sà one wartoÊcià najlepiej obrazujàcà maksymalne
obcià˝enie ryzykiem kontrahenta na dzieƒ bilansowy.
Grupa oprócz ryzyka kontrahenta posiada z tytu∏u instrumentów pochodnych ekspozycj´ na ryzyko walutowe
i ryzyko stopy procentowej. Ryzyko z tych pozycji powinno byç jednak rozpatrywane ∏àcznie z pozosta∏ymi
pozycjami odsetkowymi i walutowymi banku. Informacje na temat obcià˝enia ryzykiem stopy procentowej
i ryzykiem walutowym w Grupie Banku BPH znajdujà w punkcie 4.2.14.
Opis metod i istotnych za∏o˝eƒ przyj´tych do ustalania wartoÊci godziwej
Wycena papierów wartoÊciowych i innych aktywów przeznaczonych do obrotu, dost´pnych do sprzeda˝y,
oraz instrumentów pochodnych przeznaczonych do obrotu jest dokonywana na podstawie stawek rynkowych
wed∏ug nast´pujàcych za∏o˝eƒ:
Wycena papierów wartoÊciowych
Dla kapita∏owych papierów wartoÊciowych b´dàcych w obrocie publicznym i kwotowanych na rynku
przyjmuje si´ najbardziej aktualne ceny rynkowe. Dla aktywów kapita∏owych nie kwotowanych na rynku,
w stosunku do których mo˝na wiarygodnie ustaliç wartoÊç godziwà jest ona ustalana szacunkowo
na podstawie wspó∏czynnika ceny do zysku lub stopy dywidendy porównywalnych aktywów kapita∏owych
notowanych na rynku regulowanym.
Raport Roczny 2003
Bank BPH
215
Ceny papierów d∏u˝nych wyznaczane sà w oparciu o nast´pujàce êród∏a danych:
a) kwotowania informacyjne dost´pne w serwisie Reutersa / Bloomberg lub kwotowania ze stron brokerskich
z godz. 15.00 dla p∏ynnych papierów skarbowych i komercyjnych,
b) ceny teoretyczne wyliczane przy u˝yciu krzywej dochodowoÊci dla niep∏ynnych papierów skarbowych,
c) ceny teoretyczne wyliczane przy u˝yciu krzywej dochodowoÊci przesuni´tej o spread kredytowy z daty
emisji lub ostatniego wiarygodnego kwotowania dla niep∏ynnych papierów komercyjnych, dla których
nie nastàpi∏o znaczàce pogorszenie wiarygodnoÊci kredytowej,
d) ceny uzyskane w rozmowach panelowych lub wyznaczane w oparciu o szacowany spread kredytowy dla
niep∏ynnych papierów korporacyjnych emitentów, dla których nastàpi∏o znaczàce pogorszenie
wiarygodnoÊci kredytowej.
Wycena instrumentów pochodnych
Wycena instrumentów pochodnych obliczana jest za pomocà odpowiednich modeli wyceny (model
zdyskontowanych przep∏ywów pieni´˝nych oraz modelu Garmana - Kohlagena wyceny opcji walutowych
oraz model Blacka - Scholesa wyceny pozosta∏ych opcji) w oparciu o kursy fixingowe walut wobec PLN oraz
o krzywe dochodowoÊci stawek depozytowych rynku pieni´˝nego oraz kontraktów swap wyznaczanych dla
poszczególnych walut.
WysokoÊci poszczególnych stóp procentowych w danym dniu ustalane sà na podstawie kwotowaƒ
dost´pnych w systemie informacyjnym Reuters pomi´dzy godzinà 14.30 a 15.30 oraz z uwzgl´dnieniem
mo˝liwie reprezentatywnej liczby kontrybutorów pojedynczego czynnika rynkowego.
Dla waluty PLN rynkowe dochodowoÊci depozytów rynku pieni´˝nego oraz dochodowoÊci kontraktów SWAP,
s∏u˝àce do wyceny na koniec dnia, ustalane sà na podstawie kwotowaƒ najbardziej aktywnych
kontrybutorów uzyskanych z systemu Reuters.
Dla pozosta∏ych walut rynkowe stawki depozytowe i swapowe pobierane sà bezpoÊrednio z systemu Reuters
na podstawie kwotowaƒ z godziny 16.
Parametr zmiennoÊci (volatility), wykorzystywany w modelu wyceny kontraktów opcyjnych, jest zmiennoÊcià
implikowanà, pobieranà z systemu Reuters Kobra. Szacowanie parametru zmiennoÊci odbywa si´ dla ka˝dej
opcji osobno w zale˝noÊci od terminu wygaÊni´cia i ceny wykonania na podstawie aktualnie dost´pnych
kwotowaƒ.
Opis zasad wprowadzania do ksiàg rachunkowych instrumentów nabytych na rynku regulowanym
Instrumenty finansowe ujmowane sà w ksi´gach rachunkowych Grupy Banku BPH na dzieƒ zawarcia
transakcji.
Informacje na temat obcià˝enia ryzykiem stopy procentowej
Informacje na temat obcià˝enia ryzykiem stopy procentowej instrumentów finansowych znajdujàcych si´
w portfelu oraz zasady i cele zarzàdzania ryzykiem stopy procentowej zosta∏y zaprezentowane w dalszej
cz´Êci niniejszej noty.
Informacje na temat obcià˝enia ryzykiem kredytowym
WartoÊç kredytów nieregularnych wg stanu na 31.12.2003 r. r. wynios∏a 5 383,5 mln z∏ (5 047 mln z∏
na 31.12.2002 r.) Wskaênik udzia∏u kredytów zagro˝onych w portfelu kredytowym ogó∏em w analizowanym
okresie wyniós∏ 19,1% (22,1% na 31.12.2002 r.).
Kwota rezerw celowych utworzonych na kredyty zagro˝one (∏àcznie z rezerwà ogólnà) na 31.12.2003 r.
wynios∏a 2 653,1 mln z∏ (2 452,8 mln z∏ na 31.12.2002 r.), a wskaênik pokrycia kredytów ogó∏em rezerwami
celowymi (∏àcznie z rezerwà ogólnà) wyniós∏ 9,5% (10,8% na 31.12.2002 r.) Uwzgl´dniajàc wartoÊç
Bank BPH
Raport Roczny 2003
216
ekonomicznà przyj´tych przez Grup´ Kapita∏owà Banku BPH zabezpieczeƒ prawnych, pomniejszajàcych
podstaw´ tworzenia rezerw celowych, stopieƒ pokrycia portfela nale˝noÊci zagro˝onych rezerwami
celowymi, rezerwà ogólnà oraz zabezpieczeniami wyniós∏ 99% (95,8% wg stanu
na 31.12.2002 r.).
Obcià˝enie ryzykiem kredytowym instrumentów pochodnych oraz pozosta∏ych pozabilansowych
instrumentów finansowych zosta∏o omówione w cz´Êci dotyczàcej ich charakterystyki.
4.2.2 Aktywa przeznaczone do obrotu lub dost´pne do sprzeda˝y wyceniane w wysokoÊci
zamortyzowanego kosztu
Aktywa przeznaczone do obrotu
Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu wyceniane sà wed∏ug wartoÊci godziwej. Na dzieƒ 31.12.2003 r.
nie wystàpi∏y ˝adne sk∏adniki aktywów przeznaczonych do obrotu, w stosunku do których zastosowano
wycen´ w wysokoÊci zamortyzowanego kosztu.
Aktywa dost´pne do sprzeda˝y
Wed∏ug stanu na 31.12.2003 r. z uwagi na brak mo˝liwoÊci dokonania wiarygodnej wyceny wartoÊci
godziwej (brak notowania na aktywnym rynku oraz brak informacji o porównywalnych transakcjach) aktywa
kapita∏owe dost´pne do sprzeda˝y nie zaliczone do udzia∏ów mniejszoÊciowych z portfela Grupy Banku BPH
nie notowane na GPW, zosta∏y wycenione w cenie nabycia z uwzgl´dnieniem odpisów z tytu∏u trwa∏ej utraty
wartoÊci. Odpisy z tytu∏u trwa∏ej utraty wartoÊci zosta∏y dokonane w przypadku spó∏ek w likwidacji, bàdê w
stosunku do których wszcz´to post´powanie upad∏oÊciowe lub które ponoszà straty nie znajdujàce pokrycia
w kapita∏ach w∏asnych podmiotu. Zestawienie tych aktywów zaprezentowane zosta∏o poni˝ej:
tys. z∏
Nazwa spó∏ki
WartoÊç
Odpis
WartoÊç
w cenie nabycia
aktualizacyjny
ksi´gowa netto
Commercial Union PTE BPH CU WBK SA
21 000
0
21 000
Business Centre SA w likwidacji
0
0
0
Agencja Rynku Hurtowego Produktów Rolnych Agro-Rynek SA
100
-100
0
PPL Holding SA
2 437
-2 437
0
Informacje na temat udzia∏ów mniejszoÊciowych, które równie˝ stanowià aktywa dost´pne do sprzeda˝y,
a wyceniane sà wed∏ug skorygowanej ceny nabycia zawarte sà w nocie 11.
4.2.3 Instrumenty finansowe, których nie wycenia si´ w wartoÊci godziwej
Instrumenty finansowe, wyceniane wg zamortyzowanego kosztu obejmujà: udzielone kredyty, po˝yczki
i wierzytelnoÊci w∏asne, aktywa utrzymywane do terminu zapadalnoÊci oraz zobowiàzania nie przeznaczone
do obrotu. Oszacowana wg modelu zdyskontowanych przep∏ywów pieni´˝nych wartoÊç godziwa tych
instrumentów jest znaczàco zbli˝ona do ich wartoÊci ksi´gowej.
Raport Roczny 2003
Bank BPH
217
4.2.4 Zawarte umowy o przekszta∏ceniu aktywów finansowych w papiery wartoÊciowe
lub w umowy odkupu.
W roku 2003 Grupa Banku Przemys∏owo-Handlowego PBK SA nie zawar∏a tego rodzaju umów.
4.2.5 Skutki wyceny aktywów finansowych dost´pnych do sprzeda˝y do wartoÊci godziwej
Skutki zmiany wartoÊci godziwej aktywów dost´pnych do sprzeda˝y odnosi si´ bezpoÊrednio do funduszu
z aktualizacji wyceny.
4.2.6 Przychody i koszty z tytu∏u aktywów finansowych dost´pnych do sprzeda˝y które zosta∏y
usuni´te z bilansu
¸àczny wynik zrealizowany z tytu∏u aktywów dost´pnych do sprzeda˝y wycenianych w wartoÊci godziwej
usuni´tych z bilansu w roku 2003 roku wyniós∏ 16 326 tys. z∏ (173 292 tys. z∏ wg stanu na 31.12.2002)
¸àczny wynik zrealizowany z tytu∏u usuni´tych z bilansu udzia∏ów w spó∏kach podporzàdkowanych i udzia∏ów
mniejszoÊciowych w roku 2003 wyniós∏ 55 393 tys. z∏ (-8 675 tys. z∏ na 31.12.2002).
4.2.7 Przychody i koszty z tytu∏u aktywów finansowych dost´pnych do sprzeda˝y które zosta∏y
usuni´te z bilansu, a których wartoÊç godziwa nie mog∏a byç wczeÊniej wiarygodnie wyceniona.
W roku 2003 r. Grupa Banku BPH zrealizowa∏a jednà transakcj´ spe∏niajàcà kryteria opisane powy˝ej.
W dniu 17 stycznia 2003 r. podpisana zosta∏a umowa sprzeda˝y znajdujàcych si´ w posiadaniu Banku 2.000 akcji
imiennych Bankowego Towarzystwa Ubezpieczeƒ i Reasekuracji HEROS SA Akcje o wartoÊci nominalnej
100 z∏ ka˝da zosta∏y sprzedane za ∏àcznà kwot´ 400 000 z∏, co umo˝liwi∏o Bankowi zrealizowanie zysku
na sprzeda˝y w kwocie 200 000 z∏. WartoÊç ksi´gowa przedmiotowych akcji na dzieƒ sprzeda˝y
wynosi∏a 200 000 z∏.
4.2.8 Dokonane reklasyfikacje aktywów finansowych z kategorii wycenianych w wartoÊci godziwej
do kategorii wycenianych w wysokoÊci skorygowanej ceny nabycia
W roku 2003 dokonano reklasyfikacji inwestycji kapita∏owej w PPL Holding SA z uwagi za usuni´cie tej spó∏ki
z publicznego obrotu papierami wartoÊciowymi a tym samym ze znikni´ciem ceny rynkowej,
która mog∏a by byç podstawà oszacowania wartoÊci godziwej.
4.2.9 Odpisy z tytu∏u trwa∏ej utraty wartoÊci aktywów finansowych
W roku 2003 dokonano nast´pujàcych odpisów aktualizujàcych w ci´˝ar kosztów z tytu∏u trwa∏ej utraty
wartoÊci aktywów finansowych oraz odwrócenia odpisów aktualizujàcych z tytu∏u ustania przyczyny ich
dokonania:
Zestawienie odpisów z tytu∏u trwa∏ej utraty wartoÊci dokonanych w roku 2003
tys. z∏
Kategoria instrumentu finansowego
Odpisy w ci´˝ar kosztów
Rozwiàzania odpisów
na dobro przychodów
Kredyty i po˝yczki udzielone oraz wierzytelnoÊci w∏asne
1 402 136
1 192 549
Aktywa utrzymywane do terminu zapadalnoÊci
9 104
11 889
Aktywa dost´pne do sprzeda˝y
3 881
23 825
RAZEM
1 415 121
1 228 263
Bank BPH
Raport Roczny 2003
218
Zestawienie odpisów z tytu∏u trwa∏ej utraty wartoÊci dokonanych w roku 2002 tys. z∏.
Kategoria instrumentu finansowego
Odpisy w ci´˝ar kosztów
Rozwiàzania odpisów
na dobro przychodów
Kredyty i po˝yczki udzielone oraz wierzytelnoÊci w∏asne
1 584 179
910 882
Aktywa utrzymywane do terminu zapadalnoÊci
15 586
11 477
Aktywa dost´pne do sprzeda˝y
57 488
82 047
RAZEM
1 657 253
1 004 406
4.2.10 Przychody z tytu∏u d∏u˝nych instrumentów finansowych oraz po˝yczek udzielonych
i nale˝noÊci w∏asnych
Zestawienie przychodów odsetkowych z tytu∏u d∏u˝nych instrumentów finansowych oraz po˝yczek udzielonych
i nale˝noÊci w∏asnych w 2003 roku
Kategoria Odsetki
Odsetki
Odsetki
Odsetki
RAZEM
zrealizowane
z terminem
z terminem
z terminem
zapadalnoÊci
zapadalnoÊci od 3
zapadalnoÊci
do 3 miesi´cy
do 12 miesi´cy
powy˝ej 12 miesi´cy
Kredyty i po˝yczki
udzielone i nale˝noÊci w∏asne
1 606 274
54 012
22 643
6 681
1 689 610
Aktywa finansowe przeznaczone
do obrotu
405 158
48 311
89 119
9 526
552 114
Aktywa finansowe dost´pne
do sprzeda˝y
114 666
58 527
19 724
3 735
196 652
Aktywa finansowe utrzymywane
do up∏ywu terminu zapadalnoÊci
23 912
487
5 810
2 346
32 555
RAZEM
2 150 010
161 337
137 296
22 288
2 470 931
Zestawienie przychodów odsetkowych z tytu∏u d∏u˝nych instrumentów finansowych oraz po˝yczek udzielonych
i nale˝noÊci w∏asnych w 2002 roku
Kategoria Odsetki
Odsetki
Odsetki
Odsetki
RAZEM
zrealizowane
z terminem
z terminem
z terminem
zapadalnoÊci
zapadalnoÊci od 3
zapadalnoÊci
do 3 miesi´cy
do 12 miesi´cy
powy˝ej 12 miesi´cy
Kredyty i po˝yczki udzielone
i nale˝noÊci w∏asne
2 158 170
113 227
20 143
6 209
2 297 749
Aktywa finansowe
przeznaczone do obrotu
74 305
4 097
10 663
687
89 752
Aktywa finansowe
dost´pne do sprzeda˝y
587 155
81 237
50 169
1 612
720 173
Aktywa finansowe utrzymywane
do up∏ywu terminu zapadalnoÊci
75 005
10 691
16 986
874
103 556
RAZEM
2 894 635
209 252
97 961
9 382
3 211 230
Raport Roczny 2003
Bank BPH
219
4.2.11 Naliczone niezrealizowane odsetki z tytu∏u po˝yczek udzielonych i nale˝noÊci w∏asnych
dla których dokonano odpisów aktualizujàcych z tytu∏u trwa∏ej utraty wartoÊci
Odsetki naliczone, niezrealizowane od nale˝noÊci zagro˝onych nale˝àcych do tej kategorii aktywów
finansowych wed∏ug stanu na 31.12.2003 wynoszà 764 307 tys. z∏ (628 313 tys. z∏ na 31.12.2002).
4.2.12 Koszty z tytu∏u odsetek od zobowiàzaƒ finansowych
Zestawienie kosztów odsetkowych od zobowiàzaƒ finansowych w 2003 roku
Kategoria Odsetki
Odsetki
Odsetki
Odsetki
RAZEM
zrealizowane
z terminem
z terminem
z terminem
wymagalnoÊci
wymagalnoÊci od 3
wymagalnoÊci
do 3 miesi´cy
do 12 miesi´cy
powy˝ej 12 miesi´cy
Zobowiàzania finansowe
1 027 481
26 344
63 144
14 488
1 131 457
Pozosta∏e
55 649
413
15 734
5 024
76 820
RAZEM
1 083 130
26 757
78 878
19 512
1 208 277
Zestawienie kosztów odsetkowych od zobowiàzaƒ finansowych w 2002 roku
Kategoria Odsetki
Odsetki
Odsetki
Odsetki
RAZEM
zrealizowane
z terminem
z terminem
z terminem
wymagalnoÊci
wymagalnoÊci od 3
wymagalnoÊci
do 3 miesi´cy
do 12 miesi´cy
powy˝ej 12 miesi´cy
Zobowiàzania finansowe
1 754 284
130 942
40 439
8 791
1 934 456
Pozosta∏e
16 232
845
373
2 478
19 928
RAZEM
1 770 516
131 787
40 812
11 269
1 954 384
Przedstawione odsetki pochodzà od zobowiàzaƒ finansowych nie przeznaczonych do obrotu.
4.2.13 WartoÊç nominalna instrumentów bazowych instrumentów pochodnych
Informacje na temat wartoÊci nominalnej instrumentów bazowych zosta∏y zamieszczone w punkcie 4.2.1
4.2.14 Cele i zasady zarzàdzania ryzykiem. Ekspozycja na ryzyko
Celem zarzàdzania i kontroli ryzyka zwiàzanego z instrumentami finansowymi jest:
1. Ocena:
• ryzyka kredytowego
• ryzyka wymiany walut,
• ryzyka stóp procentowych,
• ryzyka p∏ynnoÊci.
2. Limitowanie ryzyka wynikajàcego z operacji dokonywanych w Grupie BPH PBK.
3. Ocena produktów bankowych z punktu widzenia generowanego przez nie ryzyka rynkowego.
4. Ocena ryzyka operacyjnego, wynikajàcego z b∏´dów w procedurach i systemach, b∏´dów pracowników
Grupy, jak równie˝ wydarzeƒ zewn´trznych.
Bank BPH
Raport Roczny 2003
220
Ryzyko stopy procentowej
Dla celów oceny ryzyka stóp procentowych bank wykorzystuje metodologie Value at Risk oraz BpV.
Zastosowana w Grupie Banku BPH metodologia VaR zak∏ada poziom prawdopodobieƒstwa 99% oraz okres
utrzymania pozycji przez 1 dzieƒ roboczy, a oznacza oczekiwanà z prawdopodobieƒstwem 1% strat´ na
danej pozycji w ciàgu 1 dnia roboczego. Metodologia BpV ocenia wra˝liwoÊç utrzymywanych pozycji na
zmiany stóp procentowych w poszczególnych przedzia∏ach czasowych. Na ich podstawie funkcjonuje system
zewn´trznych i wewn´trznych limitów ekspozycji na ryzyko stóp procentowych.
Zewn´trzne limity ryzyka stóp procentowych (VaR i BpV) sà ustanowione na poziomie ca∏ej Grupy, ale tak˝e
osobno dla:
• Departamentu Zarzàdzania Aktywami i Pasywami (DAP) - zarzàdzajàcego pozycjà odsetkowà i pozycjà
p∏ynnoÊciowà Banku, wynikajàcymi ze struktury depozytowo-kredytowej oraz portfelami inwestycyjnymi
papierów wartoÊciowych;
• Departamentu Rynków Mi´dzynarodowych (DRM) - odpowiedzialnego za walutowe i odsetkowe pozycje
spekulacyjne, wynikajàce g∏ównie z transakcji na papierach wartoÊciowych oraz instrumentach
pochodnych.
Limity BpV obejmujà wra˝liwoÊç pozycji na zmiany stóp procentowych w poszczególnych przedzia∏ach
czasowych, tj. 0-3M, 3M-1Y, 1Y-3Y, 1Y-3Y, powy˝ej 10Y. Limity wewn´trzne BpV sà ustalone zarówno dla
DRM i DAP, jak równie˝ dla ich najwa˝niejszych portfeli generujàcych ryzyko stóp procentowych.
W celu w∏aÊciwego zarzàdzania ryzykiem kierownictwo Grupy jest aktywnie obecne w procesie ustanawiania
i weryfikacji limitów oraz kontroli poziomu ich wykorzystania.
Za okresowà kontrol´ zarzàdzania m.in. ryzykiem stóp procentowych odpowiedzialny jest Komitet
Zarzàdzania Aktywami i Pasywami (ALCO). ALCO na swych comiesi´cznych posiedzeniach dokonuje oceny
poziomu ryzyka, na które Bank jest nara˝ony i w razie koniecznoÊci zobowiàzuje w∏aÊciwe jednostki do
podj´cia odpowiednich kroków w celu jego ograniczenia.
W roku 2003 roku stopieƒ wykorzystania obowiàzujàcych limitów mo˝na okreÊliç jako umiarkowany, z rzadka
osiàgajàcy 70% wartoÊci limitów.
Ekspozycja Grupy na ryzyko zmian stóp procentowych, przedstawiona w postaci luki przep∏ywów pieni´˝nych
wed∏ug stanu na 31.12.2003 zosta∏a zaprezentowana poni˝ej.
w tys. z∏
Waluta
0-3M
3M-1Y
1Y-3Y
3Y-10Y
10Y-
Suma
AUD
12
-5 105
0
0
0
-5 094
CAD
-4 759
0
0
0
0
-4 759
CHF
-1 583 922
1 528 040
28 950
435
301
-26 196
CZK
676
0
0
0
0
676
DKK
-453
0
0
0
0
-453
EUR
129 885
-1 464 857
757 684
253 256
93 678
-230 354
GBP
-56 395
21 988
-10 407
-1 719
0
-46 532
HUF
197 560
-243 752
40 336
0
0
-5 856
JPY
15 531
0
0
0
0
15 531
NOK
-6 077
-231
0
0
0
-6 308
PLN
-7 274 717
12 766 758
-1 457 537
-1 039 302
18 840
3 014 042
SEK
1 007
-113
0
-5 550
0
-4 656
SKK
-1 447
0
0
0
0
-1 447
USD
-43 716
-255 712
57 101
-82 388
-4 124
-328 840
Raport Roczny 2003
Bank BPH
221
Luka stopy procentowej przedstawia ró˝nice mi´dzy wartoÊciami aktywów (+) i pasywów (-), których daty
przep∏ywu Êrodków pieni´˝nych lub daty przeszacowania stopy procentowej przypadajà na poszczególne
przedzia∏y czasowe.
W oparciu o luk´ przep∏ywów pieni´˝nych w poszczególnych przedzia∏ach, oszacowuje si´ wra˝liwoÊç
wartoÊci tych˝e przep∏ywów na zmiany stóp procentowych (BpV), oznaczajàcà zysk/strat´ na danej pozycji
w przypadku wzrostu stóp procentowych o 1 punkt bazowy (0,01 punktu procentowego).
Dla walut reprezentujàcych najwi´ksze niedopasowania (luk´) przep∏ywów pieni´˝nych BpV przedstawia si´
nast´pujàco:
w tys. z∏
Waluta
BpV
CHF
-36 856
EUR
-64 226
PLN
-135 306
USD
51 732
W oparciu o luk´ przep∏ywów pieni´˝nych, a tak˝e o zmiennoÊci i wspó∏zale˝noÊci stóp procentowych obserwowane
na rynku szacuje si´ wartoÊç zagro˝onà ryzykiem stóp procentowych. WartoÊç zagro˝ona (VaR) ryzykiem stopy
procentowej Grupy Banku BPH wynios∏a na 31.12.2003 13 860 tys. z∏ (10 108 tys. z∏ wg stanu na 31.12.2002)
Ryzyko p∏ynnoÊci
Ryzyko p∏ynnoÊci definiowane jest jako mo˝liwoÊç i zagro˝enie utraty zdolnoÊci do terminowego regulowania
zobowiàzaƒ przez Grup´ na skutek niew∏aÊciwej struktury bilansu po stronie aktywów i pasywów,
niedopasowania bie˝àcych strumieni pieni´˝nych, nie wywiàzywania si´ klientów z p∏atnoÊci nale˝nych
Grupie, nag∏ego wycofywania Êrodków z banku lub innej niekorzystnej sytuacji na rynku finansowym.
Poziom ponoszonego przez Grup´ Banku BPH Êrednio- i d∏ugoterminowego ryzyka p∏ynnoÊci oceniany jest
przez Departament Ryzyka Rynkowego (DRR) na podstawie raportów p∏ynnoÊci.
Przy urealnianiu przep∏ywów gotówkowych w raportach p∏ynnoÊci wykorzystywane jest modelowanie
w zakresie zachowaƒ rynku finansowego i klientów Grupy (m.in. rolowania depozytów, osadu na rachunkach
bie˝àcych, prawdopodobieƒstwa realizacji zobowiàzaƒ pozabilansowych) w oparciu o model statystyczny
GBM (Geometryczny Ruch Browna).
Raporty p∏ynnoÊci Êrednio- i d∏ugoterminowej informujà o wysokoÊci luki oraz o poziomie osiàganych
wskaêników p∏ynnoÊci. Na wartoÊç luki oraz poziom wskaêników p∏ynnoÊci na∏o˝one zosta∏y limity
wewn´trzne, których wykorzystanie oceniane sà w okresach dekadowych.
W Grupie Banku BPH w oparciu o standardy Grupy BA-CA funkcjonujà limity p∏ynnoÊci strukturalnej, których
wykorzystanie jest kontrolowane dekadowo, jak i limity p∏ynnoÊci bie˝àcej, których wykorzystanie
kontrolowane jest codziennie.
Zarzàdzanie ryzykiem p∏ynnoÊci realizowane jest w Grupie Banku BPH przez Departament Zarzàdzania
Aktywami i Pasywami (DAP), który poprzez dzia∏alnoÊç na rynku finansowym odpowiednio kszta∏tuje portfel
aktywów i pasywów.
Informacje dotyczàce pozycji p∏ynnoÊciowej Grupy podlegajà raportowaniu Komitetowi Zarzàdzania
Aktywami i Pasywami (ALCO).
Bank BPH
Raport Roczny 2003
222
Ryzyko walutowe
Ze wzgl´du na prowadzonà dzia∏alnoÊç na rynku walutowym Grupa Banku BPH nara˝ona jest na ryzyko utraty
cz´Êci zysku z tytu∏u zmian kursów walut. Ryzyko to - rozumiane jako prawdopodobieƒstwo wystàpienia
straty - jest tym wi´ksze im:
• wi´ksza jest zmiennoÊç kursów walut,
• wi´ksze jest niedopasowanie nale˝noÊci i zobowiàzaƒ walutowych.
W celu ograniczenia negatywnego wp∏ywu zmian kursów walut i relacji mi´dzy nale˝noÊciami a zobowiàzaniami
walutowymi na wynik finansowy, Grupa dostosowuje dzia∏alnoÊç do zewn´trznych i wewn´trznych norm
ostro˝noÊciowych.
Ekspozycja na ryzyko monitorowana jest z zastosowaniem metody VaR (Value at Risk) do obliczania wartoÊci
ryzyka pozycji walutowej. Limity wielkoÊci VaR - przy zastosowaniu 99% poziomu ufnoÊci oraz 1 dniowego
horyzontu czasowego - uzale˝nione sà od kapita∏ów Grupy, jak równie˝ ÊciÊle skorelowane z osiàganymi
wynikami ekonomicznymi dla dzia∏alnoÊci walutowej. Ponadto, zgodnie z regulacjami Komisji Nadzoru
Bankowego - wykorzystywana jest tzw. metoda podstawowa wyznaczajàca dopuszczalne granice ekspozycji
na ryzyko - niedopasowania nale˝noÊci i zobowiàzaƒ walutowych (tzw. pozycja ca∏kowita) w odniesieniu do
funduszy w∏asnych Grupy.
Wyznaczona wartoÊç VaR dla Grupy Banku BPH wg. stanu na dzieƒ 31.12.2003 wynosi∏a 846 tys. z∏,
(31.12.2002 odpowiednio 913 tys z∏).
Ryzyko operacyjne
Ryzyko operacyjne definiowane jest jako ryzyko straty wynikajàcej z nieadekwatnych lub zaburzonych
procesów, dzia∏aƒ ludzi, dzia∏aƒ systemów lub zdarzeƒ zewn´trznych. Definicja ryzyka przyj´ta w Grupie
Banku BPH do tego rodzaju ryzyka nie zalicza ryzyka strategicznego i ryzyka reputacji, zalicza natomiast
ryzyko prawne.
Zarzàdzanie ryzykiem operacyjnym ma przede wszystkim na celu:
1. Analiz´ i monitoring profili ryzyka operacyjnego Grupy w ró˝nych uk∏adach, m.in. w podziale na obszary
dzia∏alnoÊci, grupy produktów, procesy i systemy.
2. Obliczenie i alokacj´ kapita∏u ekonomicznego z tytu∏u ryzyka operacyjnego.
3. Opracowanie metod i narz´dzi ∏agodzenia negatywnych skutków ryzyka operacyjnego.
4. Raportowanie wewn´trzne i zewn´trzne w zakresie ryzyka operacyjnego.
Analiza i monitoring ryzyka operacyjnego sk∏ada si´ z:
* Zidentyfikowania, sklasyfikowania i zarejestrowania strat powsta∏ych w wyniku prowadzenia dzia∏alnoÊci
operacyjnej, które sà ∏atwo mierzalne i porównywalne;
* Analizy strat w cyklu zale˝noÊci: przyczyna - zdarzenie zwiàzane z wystàpieniem straty - skutki w rachunku
zysków i strat;
* Oceny jakoÊciowej systemu kontroli i zarzàdzania ryzykiem operacyjnym w banku;
* Oceny nowych produktów bankowych, us∏ug z punktu widzenia ryzyka operacyjnego.
Grupa Banku BPH posiada wewn´trznà regulacj´ prawnà okreÊlajàcà struktur´ zarzàdzania i kontroli ryzyka
operacyjnego.
Regulacja stanowi zbiór zasad majàcych na celu identyfikowanie ryzyka operacyjnego, jego oszacowanie,
minimalizowanie oraz monitorowanie. Metodologia zarzàdzania ryzykiem operacyjnym w Grupie Banku BPH
opiera si´ na rekomendacjach Bazylejskiego Komitetu Nadzoru Bankowego w szczególnoÊci na: Third Consultative
Paper, Sound Practices for the Management and Supervision of Operational Risk, uwzgl´dnia spodziewane zapisy
Nowej Umowy Kapita∏owej oraz zalecenia polskiego nadzoru bankowego w zakresie ryzyka operacyjnego.
Raport Roczny 2003
Bank BPH
223
Zgodnie ze standardami, opartymi na za∏o˝eniach Nowej Umowy Kapita∏owej i towarzyszàcych jej
dokumentów z dziedziny ryzyka operacyjnego w Grupie stosuje si´ zasad´, zgodnie z którà rozdzielone sà:
funkcja zarzàdzania ryzykiem od funkcji kontroli ryzyka. Ka˝dy rodzaj dzia∏alnoÊci biznesowej prowadzonej
przez Bank zosta∏ przypisany do standardowej linii biznesowej, a wprowadzona klasyfikacja zdarzeƒ
operacyjnych tak˝e jest zgodna z propozycjà bazylejskà.
Ryzyko kredytowe
Celem zarzàdzania ryzykiem kredytowym jest zwi´kszenie bezpieczeƒstwa prowadzonej przez Grup´
dzia∏alnoÊci kredytowej poprzez zapewnienie najwy˝szej jakoÊci ocen ryzyka kredytowego i efektywnoÊci
podejmowania decyzji kredytowych, jak równie˝ skutecznego procesu monitorowania zaanga˝owania
kredytowego wobec indywidualnego klienta i portfela kredytowego Grupy i ograniczania ryzyka kredytowego
ponoszonego przez Grup´.
Celom tym s∏u˝y organizacja procesu kredytowego opierajàca si´ na podziale funkcji i odpowiedzialnoÊci
pomi´dzy jednostki biznesowe i jednostki ryzyka. Jednak˝e jednostki ryzyka kredytowego uczestniczà
w procesie kredytowym ju˝ na jego wczesnym etapie identyfikujàc potencjalne ryzyko zwiàzane z klientem
i transakcjà, jak równie˝ odpowiednio dostosowujàc struktur´ transakcji do potrzeb klienta i mo˝liwoÊci
akceptacji ryzyka przez Bank, zakresy odpowiedzialnoÊci oraz uprawnienia do podejmowania decyzji
kredytowych.
W Grupie Banku BPH obowiàzujà zdefiniowane odr´bnie ogólne polityki kredytowe dla bankowoÊci
detalicznej i bankowoÊci korporacyjnej
BankowoÊç korporacyjna
Zarzàdzanie ryzykiem kredytowym opiera si´ na:
• niezale˝noÊci ocen ryzyka kredytowego i jakoÊci portfela kredytowego,
• specjalizacji zadaƒ jednostek organizacyjnych zarzàdzajàcych korporacyjnym ryzykiem kredytowym, co pozwala
na zwi´kszenie efektywnoÊci procesu kredytowego, u∏atwia podejmowanie adekwatnych do ryzyka decyzji
kredytowych oraz w∏aÊciwe zarzàdzanie i kontrol´ podejmowanego ryzyka,
• centralizacji funkcji zarzàdzania kredytami o podwy˝szonym ryzyku w wyspecjalizowanych jednostkach
organizacyjnych.
Proces kredytowy i jakoÊç portfela w jednostkach Grupy podlega∏y systematycznym przeglàdom. Przeglàdy
te mia∏y na celu ocen´ funkcjonowania przyj´tych standardów procesu kredytowego, a wnioski z nich wyp∏y-
wajàce stanowi∏y podstaw´ do wprowadzenia odpowiednich zmian zarówno usprawniajàcych ten proces,
jak i zwi´kszajàcych jego bezpieczeƒstwo.
W roku 2003 kontynuowane by∏y prace majàce na celu usprawnienie procesu oceny ryzyka kredytowego,
jak równie˝ wdro˝enie portfelowych metod zarzàdzania ryzykiem kredytowym:
• ugruntowanie metodologii standardowych kosztów ryzyka jako elementu polityki cenowej i bud˝etowania
rezerw na ryzyko kredytowe dla klientów korporacyjnych,
• budowa baz danych umo˝liwiajàcych szacowanie wielkoÊci ekspozycji kredytowej w momencie
niewykonania zobowiàzaƒ, jak równie˝ poziomu odzysku z niezabezpieczonej cz´Êci kredytu oraz
przyj´tych zabezpieczeƒ, rozwój metodologii szacowania kapita∏u ekonomicznego zwiàzanego
z dzia∏alnoÊcià kredytowà oraz oceny rentownoÊci klienta skorygowanej o ryzyko (RAROC).
Bank BPH
Raport Roczny 2003
224
BankowoÊç detaliczna
BankowoÊç Detaliczna kieruje si´ nast´pujàcymi zasadami:
- orientacja na klienta - Grupa dà˝y do nawiàzania d∏ugoterminowych, partnerskich stosunków z klientem,
przynoszàcych korzyÊci obu stronom,
- jakoÊç - pracownicy Grupy dzia∏ajà profesjonalnie, przestrzegajà zasad zawartych w Polityce Kredytowej,
stosujà okreÊlone standardy obs∏ugi, kontrolujà ich przestrzeganie.
- odpowiednia relacja mi´dzy ryzykiem a zyskiem - Grupa unika zwi´kszania wolumenu portfela kredytowego
kosztem jego jakoÊci. Grupa podejmuje tylko takie ryzyko, które jest w stanie oszacowaç i którym jest
w stanie zarzàdzaç,
- efektywnoÊç - Grupa podejmuje dzia∏ania majàce na celu osiàgni´cie jak najwy˝szej efektywnoÊci,
- osobista odpowiedzialnoÊç - ka˝dy pracownik zaanga˝owany w proces podejmowania decyzji kredytowej
ponosi za nià osobistà odpowiedzialnoÊç,
- przestrzeganie podstawowych wartoÊci - Grupa dzia∏a zgodnie z przepisami powszechnie obowiàzujàcymi
oraz wewn´trznymi uregulowaniami.
Na tym tle, celem zarzàdzania ryzykiem kredytowym jest:
1) zapewnienie odpowiedniej jakoÊci portfela kredytowego,
2) stworzenie ujednoliconych i przejrzystych procedur kredytowych, zapewniajàcych z jednej strony w∏aÊciwà
ocen´ ryzyka kredytowego, a z drugiej - uproszczenie i skrócenie czasu podejmowania decyzji kredytowych
3) reorganizacja procesu kredytowego w kierunku stworzenia bardziej efektywnych struktur zapewniajàcych
zmniejszenie czasu podejmowania decyzji kredytowych.
Zasadà g∏ównà by∏o, ˝e zwi´kszanie wolumenu portfela kredytowego nie powinno nast´powaç kosztem jego
jakoÊci, a podejmowanie przez Grup´ ryzyka powinno byç w∏aÊciwie oszacowane. Ponadto proces kredytowy
zak∏ada oddzielenie oddzielenie funkcji sprzeda˝y produktów kredytowych od funkcji analizy ryzyka.
W pionie bankowoÊci detalicznej stosuje si´ odr´bne wewn´trzne procedury oceny poziomu ryzyka
kredytowego dostosowane do specyfiki klientów detalicznych i zakresu mo˝liwych do uzyskania danych
finansowych: klientów prowadzàcych dzia∏alnoÊç gospodarczà rozliczajàcych si´ wg. zasad pe∏nej
rachunkowoÊci, klientów prowadzàcych dzia∏alnoÊç gospodarczà rozliczajàcych si´ wg. zasad uproszczonych
i klientów indywidualnych.
Stosowane w pionie bankowoÊci detalicznej ratingi korespondujà z klasyfikacjà nale˝noÊci wg. kategorii.
System kompetencji kredytowych oparty jest na nast´pujàcych podstawowych elementach:
- kompetencje indywidualne przyznawane pracownikom Grupy, przy czym podejmowanie decyzji odbywa si´
zgodnie z zasadà „dwóch par oczu”,
- komitety kredytowe: Komitet Kredytowy Detaliczny, komitety kredytowe centrów kredytowych,
System kompetencji jest jednoczeÊnie odzwierciedleniem obowiàzujàcej w pionie organizacji ryzyka kredytowego.
Monitoring ryzyka kredytowego w pionie bankowoÊci detalicznej obejmuje:
- monitoring klienta indywidualnego w zakresie jego sytuacji ekonomiczno - finansowej, przebiegu
wykorzystania i sp∏aty kredytu, powiàzaƒ organizacyjno - kapita∏owych klienta oraz zabezpieczeƒ,
- monitoring portfela kredytowego, szczególnie w zakresie jakoÊci portfela kredytowego.
Raport Roczny 2003
Bank BPH
225
4.2.15 RachunkowoÊç zabezpieczeƒ
W roku 2003 Grupa Banku BPH nie stosowa∏a rachunkowoÊci zabezpieczeƒ.
5. Dane o zawartych kontraktach opcji subskrypcji lub sprzeda˝y akcji zwyk∏ych.
W 2003 r., ani w okresach porównywalnych obj´tych sprawozdaniem, Grupa Kapita∏owa Banku BPH
nie zawar∏a ˝adnego kontraktu opcji sprzeda˝y lub subskrypcji akcji zwyk∏ych jakiejkolwiek spó∏ki akcyjnej.
6. Szczegó∏owe dane o aktywach, które stanowià zabezpieczenie zobowiàzaƒ w∏asnych
oraz zobowiàzaƒ strony trzeciej, a tak˝e o wartoÊci zobowiàzaƒ podlegajàcych zabezpieczeniu tymi
aktywami.
Bank Przemys∏owo-Handlowy PBK SA
tys. z∏
31.12.2003
31.12.2002
Kwota Kwota Kwota Kwota
aktywów
zobowiàzaƒ aktywów
zobowiàzaƒ
podlegajàcych podlegajàcych
zabezpieczeniu
zabezpieczeniu
1. Obligacje Skarbu Paƒstwa zablokowane pod po˝yczk´ BFG
201 499
100 004
203 499
130 676
2. Bony skarbowe zablokowane pod po˝yczk´
z Min. Fin. ze Êrodków MBOiR
39 157
21 321
0
0
3. Obligacje restrukturyzacyjne zablokowane pod po˝yczk´
z Min. Fin. ze Êrodków MBOiR
0
0
44 819
36 468
4. Obligacje restrukturyzacyjne zablokowane pod po˝yczk´ z BFG
0
0
58 076
200 000
GBG SA
tys. z∏
31.12.2003
31.12.2002
Kwota Kwota Kwota Kwota
aktywów
zobowiàzaƒ aktywów
zobowiàzaƒ
podlegajàcych podlegajàcych
zabezpieczeniu
zabezpieczeniu
1. Obligacje Skarbu Paƒstwa zablokowane
pod kredyt lombardowy
374 847
316 000
146 336
96 000
2. Bony skarbowe zablokowane pod kredyt techniczny z NBP
127 872
104 000
122 834
100 000
3. Bony skarbowe zablokowane pod BFG
10 728
9 519
10 810
9 836
4. Bony skarbowe przemieszczone na zabezpieczenie transakcji
na rynku pieni´˝no - walutowym z PKO BP
94 955
75 046
29 117
30 000
5. Obligacje Skarbu Paƒstwa zablokowane pod lini´ kredytowà
z Banku Przemys∏owo-Handlowego PBK SA
0
0
135 974
121 307
Bank BPH
Raport Roczny 2003
226
HypoVereinsbank BH SA
tys. z∏
31.12.2003
31.12.2002
Kwota
Kwota zobowiàzaƒ
Kwota
Kwota zobowiàzaƒ
aktywów
podlegajàcych aktywów
podlegajàcych
zabezpieczeniu zabezpieczeniu
1. Kredyty stanowiàce zabezpieczenie
listów zastawnych
167 422
57 123
67 443
14 593
2. Instrumenty finansowe zabezpieczajàce ryzyko
kursowe wierzytelnoÊci
378
0
7. Informacje na temat nie uj´tych w bilansie transakcji z przyrzeczeniem odkupu.
Na dzieƒ 31.12.2003 r., ani w okresach porównywalnych obj´tych sprawozdaniem, nie by∏o nie uj´tych w bilansie
transakcji z przyrzeczeniem odkupu (por. punkt VI w bilansie).
8. Informacje o udzielonych zobowiàzaniach finansowych w tym o udzielonych zobowiàzaniach
nieodwo∏alnych Grupy Kapita∏owej Banku BPH
tys. z∏
31.12.2003 31.12.2002
Zobowiàzania dotyczàce finansowania:
w tym udzielone jednostkom:
8 193 425
7 880 380
Finansowym
509 663
633 392
Niefinansowym
6 832 081
6 624 827
Rzàdowym i samorzàdowym
851 681
622 161
Wszystkie zobowiàzania dotyczàce finansowania sà nieodwo∏alne.
9. Dane o pozycjach pozabilansowych, w szczególnoÊci o zobowiàzaniach warunkowych.
1. Zobowiàzania warunkowe udzielone
tys. z∏
31.12.2003 31.12.2002
1. Zobowiàzania warunkowe udzielone:
9 321 416
9 177 369
- gwarancyjne
1 127 991
1 296 989
w tym jednostkom powiàzanym:
17 304
49 209
jednostkom obj´tym wycenà metodà praw w∏asnoÊci
5 828
32 046
jednostkom nie obj´tym wycenà metodà praw w∏asnoÊci
-
-
jednostce dominujàcej oraz innym jednostkom Grupy HVB
11 476
17 163
- dotyczàce finansowania
8 193 425
7 880 380
w tym jednostkom powiàzanym:
342 900
239 536
jednostkom obj´tym wycenà metodà praw w∏asnoÊci
244 981
173 043
jednostkom nie obj´tym wycenà metodà praw w∏asnoÊci
23 968
3 500
jednostce dominujàcej oraz innym jednostkom Grupy HVB
73 951
62 993
Raport Roczny 2003
Bank BPH
227
2. Zobowiàzania warunkowe otrzymane
tys. z∏
1. Zobowiàzania warunkowe otrzymane:
5 762 129
4 954 730
- gwarancyjne
4 227 382
3 274 038
w tym od jednostek powiàzanych
1 298 004
775 602
od jednostek obj´tych wycenà metodà praw w∏asnoÊci
488 013
357 796
od jednostki dominujàcej oraz innych jednostek Grupy HVB
809 991
417 806
- dotyczàce finansowania
1 534 747
1 680 692
w tym od jednostek powiàzanych
1 731
0
od jednostek obj´tych wycenà metodà praw w∏asnoÊci
1 731
0
3. Zestawienie gwarancji i por´czeƒ emisji udzielonych emitentom przez Bank Przemys∏owo-
Handlowy PBK SA
31.12.2003
Nazwy emitentów papierów
wartoÊciowych z gwarancjà
Przej´cia emisji
Podmiot A
Podmiot B
Podmiot C
Rodzaj gwarantowanych
papierów wartoÊciowych
Obligacje
Obligacje
Obligacje
Warunki zawartej umowy
Underwriting do
Underwriting do
Underwriting do
gwarancyjnej
kwoty 82 mln PLN
20 mln PLN
kwoty 250 mln PLN
Informacje o powiàzaniachfinansowych,
Bank BPH posiada 99,999%
Brak powiàzaƒ
Brak powiàzaƒ
organizacyjnych, personalnych pomi´dzy
udzia∏ów w Podmiocie A,
Bankiem a podmiotem, któremu
Rada Nadzorcza Podmiotu A
udzielono gwarancji
sk∏ada si´ z pracowników Banku
Przemys∏owo-Handlowego PBK SA
Informacje, czy papiery wartoÊciowe obj´te
Zbywalne, nie skierowane
Zbywalne, nie skierowane
Zbywalne, nie skierowane
gwarancjà sà zbywalne, czy znajdujà si´ lub
do publicznego obrotu
do publicznego obrotu
do publicznego obrotu
b´dà skierowane do publicznego obrotu
10. Informacje o zaproponowanej wyp∏acie dywidendy, jeÊli nie zosta∏a ona formalnie zatwierdzona,
a tak˝e o jakichkolwiek nie uj´tych skumulowanych dywidendach z akcji uprzywilejowanych.
Na 31.12.2003 r., ani w okresach porównywalnych obj´tych sprawozdaniem w Grupie Kapita∏owej
Banku BPH nie wyst´powa∏y nie zatwierdzone dywidendy ani te˝ nie uj´te skumulowane dywidendy z akcji
uprzywilejowanych.
11. Informacje o zobowiàzaniach z tytu∏u zatwierdzonej do wyp∏aty dywidendy.
Na dzieƒ 31.12.2003 r. ˝adna z jednostek obj´tych konsolidacjà nie posiada∏a zobowiàzaƒ z tytu∏u
zatwierdzonej do wyp∏aty dywidendy.
12. Dane dotyczàce zobowiàzaƒ wobec bud˝etu paƒstwa lub jednostek samorzàdu terytorialnego
z tytu∏u uzyskania prawa w∏asnoÊci budynków i budowli.
Grupa Kapita∏owa Banku BPH nie ma i nie mia∏a w okresie porównywalnym obj´tym sprawozdaniem,
zobowiàzaƒ wobec bud˝etu paƒstwa lub jednostek samorzàdu terytorialnego z tytu∏u uzyskania prawa
w∏asnoÊci budynków i budowli.
Bank BPH
Raport Roczny 2003
228
13. Informacje o przychodach, kosztach i wynikach dzia∏alnoÊci zaniechanej w danym okresie
lub przewidzianej do zaniechania w nast´pnym okresie wraz z wyjaÊnieniem przyczyn.
W 2003 r. ani w okresie porównywalnym obj´tym sprawozdaniem, w Grupie Kapita∏owej Banku BPH
nie wystàpi∏y przychody lub koszty z tytu∏u dzia∏alnoÊci zaniechanej.
14. Koszt wytworzenia Êrodków trwa∏ych w budowie, Êrodków trwa∏ych na w∏asne potrzeby.
Na 31.12.2003 r. koszty poniesione przez Grup´ Kapita∏owà na wytworzenie Êrodków trwa∏ych w budowie
wynios∏y 219,9 tys. z∏. W okresie porównywalnym obj´tym sprawozdaniem koszty z tego tytu∏u nie wystàpi∏y.
15. Poniesione nak∏ady inwestycyjne oraz planowane w najbli˝szym okresie nak∏ady inwestycyjne,
w tym na niefinansowe aktywa trwa∏e.
Bank Przemys∏owo-Handlowy PBK SA
tys. z∏
Realizacja 31.12.2003
Realizacja 31.12.2002
Nak∏ady inwestycyjne
125 743
229 941
w tym:
Hardware
53 135
78 240
Software
56 721
120 653
Modernizacja i zabezpieczenie
8 472
19 157
istniejàcych placówek Banku
Modernizacja i zakup wyposa˝enia
6 417
7 858
w zakresie projektów fuzyjnych i innych
Zakupy gotowych dóbr
998
4 033
Wydatki inwestycyjne przewidywane do poniesienia w 2004 r. na Êrodki trwa∏e w budowie wyniosà 140.458 tys.z∏
GBG SA
tys. z∏
Realizacja 31.12.2003
Realizacja 31.12.2002
Nak∏ady inwestycyjne
5 694
14 084
w tym:
Hardware
1 843
3 303
Software
1 829
2 288
Modernizacja placówek Banku
1 284
5 858
Pozosta∏e zakupy
738
2 635
Wydatki inwestycyjne przewidywane do poniesienia w 2004 r. na Êrodki trwa∏e w budowie wyniosà 13.855 tys.z∏
Raport Roczny 2003
Bank BPH
229
HypoVereinsbank Bank Hipoteczny SA
tys. z∏
Realizacja 31.12.2003
Realizacja 31.12.2002
Nak∏ady inwestycyjne
515
699
w tym:
Hardware
114
70
Software
29
316
Modernizacja placówek Banku
94
211
Pozosta∏e zakupy
278
102
Wydatki inwestycyjne przewidywane do poniesienia w 2004 r. na Êrodki trwa∏e w budowie wyniosà 4.200 tys. z∏
16. Znaczàce transakcje z podmiotami powiàzanymi.
W 2003 roku Grupa Banku BPH zawiera∏a transakcje o jednorazowej lub ∏àcznej wartoÊci stanowiàcej
równowartoÊç co najmniej 500 tys. EUR z podmiotami zale˝nymi i stowarzyszonymi oraz podmiotami
dominujàcymi. Transakcje te zawierane sà na warunkach rynkowych.
16.1.1. Znaczàce transakcje z akcjonariuszami Banku posiadajàcymi co najmniej 10% g∏osów
na Walnym Zgromadzeniu
Akcjonariuszem Banku BPH posiadajàcym co najmniej 10% g∏osów na Walnym Zgromadzeniu jest HVB Group
z siedzibà w Monachium („HVB”), który na 31 grudnia 2003 r. posiada∏ 71,24% g∏osów na Walnym
Zgromadzeniu Akcjonariuszy z czego 71,21 przypada∏o na Bank Austria Creditanstalt AG.
Bank BPH
Raport Roczny 2003
230
Na dzieƒ 31 grudnia 2003 roku stan nale˝noÊci i zobowiàzaƒ wobec podmiotów Grupy HVB przedstawia∏ si´
nast´pujàco:
tys. z∏
31.12.2003
31.12.2002
Podmioty Pozosta∏e
Razem
Podmioty Pozosta∏e
Razem
dominujàce
podmioty
dominujàce
podmioty
Grupy HVB
Grupy HVB
Nale˝noÊci, w tym:
656 806
19 163
675 969
2 582 289
53 873
2 636 162
- Lokaty
187 139
100
187 239
2 547 938
44 502
2 592 440
- Rachunki bie˝àce
465 321
9 851
475 172
34 351
1 639
35 990
- Kredyty
0
9 212
9 212
0
7 732
7 732
- Pozosta∏e nale˝noÊci
4 346
0
4 346
0
0
0
Przychody z tytu∏u odsetek i prowizji
26 610
1 660
28 270
28 246
109
28 355
Zobowiàzania, w tym:
1 024 721
384 105
1 408 826
794 271
323 427
1 117 698
- Depozyty
852 470
372 092
1 224 562
288 344
284 724
573 068
- Rachunki bie˝àce
15 276
12 013
27 289
1 313
30 971
32 284
- Kredyty, po˝yczki otrzymane
156 972
0
156 972
504 614
7 732
512 346
- Pozosta∏e zobowiàzania
3
0
3
0
0
0
Poniesione koszty z tytu∏u
odsetek i prowizji
17 224
20 547
37 771
21 106
714
21 820
Udzielone pozabilansowe
zobowiàzania gwarancyjne
11 062
414
11 476
12 349
4 814
17 163
Udzielone pozabilansowe
zobowiàzania dotyczàce finansowania
41 361
32 590
73 951
52 143
10 850
62 993
Transakcje pochodnymi
instrumentami finansowymi, w tym: 34 846 239
3 882 944
38 729 183
7 816 794
619 628
8 436 422
- Transakcje wymiany walut
498 320
1 798
500 118
103 897
52 713
156 610
- Forward, swap walutowy
5 225 400
34 360
5 259 760
2 683 433
0
2 683 433
- IRS/CIRS
11 874 920
1 767 751
13 642 671
3 613 819
125 453
3 739 272
- FRA
16 704 020
2 057 275
18 761 295
1 237 910
441 462
1 679 372
- Opcje walutowe
543 579
0
543 579
177 735
0
177 735
- CAP
0
21 760
21 760
0
0
0
Raport Roczny 2003
Bank BPH
231
WartoÊç transakcji zawartych przez Grup´ Kapita∏owà Banku BPH w ciàgu 2003 roku z podmiotami
dominujàcymi oraz pozosta∏ymi podmiotami Grupy HVB kszta∏towa∏a si´ nast´pujàco:
tys. z∏
transakcje zawarte w ciàgu 2003 r.
transakcje zawarte w ciàgu 2002 r.
Podmioty Pozosta∏e
Razem
Struktura
Podmioty Pozosta∏e
Razem
Struktura
dominujàce
podmioty
w %
dominujàce
podmioty
w %
Grupy HVB
Grupy HVB
- Transakcje wymiany walut
7 312 935
3 249 258
10 562 193
2,0
68 570 208
4 951 671
73 521 879
9,4
- FX swap i forward
95 885 646
14 499 430
110 385 076
20,6
106 379 809
120 325
106 500 134
13,7
- IRS/CIRS
15 118 315
1 653 301
16 771 616
3,1
1 334 167
0
1 334 167
0,2
- FRA
25 812 977
2 169 490
27 982 467
5,2
6 271 669
1 784 710
8 056 379
1,0
- Opcje walutowe
3 387 924
0
3 387 924
0,6
1 029 760
0
1 029 760
0,1
- CAP
10 000
21 760
31 760
0,0
0
0
0
0,0
- Udzielone pozabilansowe
zobowiàzania gwarancyjne
6 073
63
6 136
0,0
24 712
214
24 926
0,0
- Udzielone pozabilansowe
zobowiàzania
dotyczàce finansowania
0
18 240
18 240
0,0
0
13 350
13 350
0,0
- Lokaty
321 519 969
10 609 334
332 129 303
62,0
478 110 080
50 220 357
528 330 437
67,7
- Kredyty
0
10 000
10 000
0,0
1 691
39 455
41 146
0,0
- Depozyty
1 891 893
29 134 228
31 026 121
5,8
46 986 643
12 575 485
59 562 128
7,7
- Kredyty otrzymane
143 869
0
143 869
0,0
0
0
0
0,0
- D∏u˝ne papiery
wartoÊciowe
3 416 848
233 965
3 650 813
0,7
1 723 199
329
1 723 528
0,2
Razem
474 506 449
61 599 069
536 105 518
100,0
710 431 938
69 705 896
780 137 834
100,0
Bank BPH
Raport Roczny 2003
232
16.1.2. Transakcje z jednostkami zale˝nymi i stowarzyszonymi
Na dzieƒ 31 grudnia 2003 roku stan nale˝noÊci i zobowiàzaƒ wobec jednostek zale˝nych i stowarzyszonych
nie obj´tych konsolidacjà przedstawia∏ si´ nast´pujàco:
tys. z∏
31.12.2003
31.12.2002
Zale˝ne
Stowarzyszone
Razem
Zale˝ne
Stowarzyszone
Razem
Nale˝noÊci, w tym:
425 194
2
425 196
207 018
38 472
245 490
- Lokaty
0
0
0
0
0
0
- Kredyty
329 190
2
329 192
118 880
38 472
157 352
- Pozosta∏e papiery wartoÊciowe
0
0
0
10 330
0
10 330
- D∏u˝ne papiery wartoÊciowe
62 480
0
62 480
68 954
0
68 954
- Pozosta∏e nale˝noÊci
33 524
0
33 524
8 854
0
8 854
Przychody z tytu∏u odsetek i prowizji
6 364
0
6 364
11 597
1 009
12 606
Zobowiàzania, w tym:
9 422
3 837
13 259
90 434
454
90 888
- Depozyty
5 437
3 710
9 147
86 188
124
86 312
- Rachunki bie˝àce
3 985
127
4 112
4 238
330
4 568
- Pozosta∏e zobowiàzania
0
0
0
8
0
8
Poniesione koszty z tytu∏u
odsetek i prowizji
3 453
179
3 632
9 397
68
9 465
Udzielone pozabilansowe
zobowiàzania gwarancyjne
5 828
0
5 828
32 046
0
32 046
Udzielone pozabilansowe
zobowiàzania dotyczàce finansowania
268 949
0
268 949
173 043
3 500
176 543
WartoÊç transakcji zawartych w 2003 roku z podmiotami zale˝nymi i stowarzyszonymi nie obj´tymi konsolidacjà
kszta∏tuje si´ nast´pujàco:
tys. z∏
transakcje zawarte w ciàgu 2003 r.
transakcje zawarte w ciàgu 2002 r.
Rodzaj transakcji
Zale˝ne Stowarzyszone
Razem
Struktura
Zale˝ne Stowarzyszone
Razem
Struktura
w %
w %
- Transakcje wymiany walut
2 062
0
2 062
0,0
2 010
0
2 010
0,0
- Transakcje swap i forward
87 734
0
87 734
1,1
9 281
0
9 281
0,1
- IRS
4 794
0
4 794
0,1
0
0
0
0,0
- Udzielone pozabilansowe
zobowiàzania gwarancyjne
133
0
133
0,0
20
0
20
0,0
- Udzielone pozabilansowe
zobowiàzania finansowe
39 109
0
39 109
0,5
169 043
3 500
172 543
2,8
- Lokaty
56 608
0
56 608
0,7
66 222
0
66 222
1,1
- Kredyty
268 081
118
268 199
3,4
282 276
434 892
717 168
11,4
- D∏u˝ne papiery wartoÊciowe
1 573 787
493
1 574 280
19,8
72 800
0
72 800
1,2
- Depozyty
5 055 049
859 819
5 914 868
74,4
4 424 821
802 825
5 227 646
83,4
Razem
7 087 357
860 430
7 947 787
100,0
5 026 473
1 241 217
6 267 690
100,0
Raport Roczny 2003
Bank BPH
233
Na dzieƒ 31 grudnia 2003 roku stan nale˝noÊci i zobowiàzaƒ wobec podmiotów konsolidowanych przedstawia∏
si´ nast´pujàco:
tys. z∏
31.12.2003
31.12.2002
GBG SA
HypoVereinsbank
GBG SA
HypoVereinsbank
BH SA
BH SA
Nale˝noÊci, w tym:
20 024
440 949
141 334
195 158
- Kredyty, po˝yczka
20 024
0
121 307
0
- Papiery wartoÊciowe
0
17 725
0
15 005
Przychody z tytu∏u odsetek i prowizji
3 067
7 458
10 435
7 585
Zobowiàzania, w tym:
50 379
1 589
265 829
29 894
- Depozyty
50 369
0
261 214
29 894
Poniesione koszty z tytu∏u odsetek i prowizji
7 648
393
8 812
7 408
Udzielone pozabilansowe zobowiàzania gwarancyjne
0
959
165
817
Udzielone pozabilansowe zobowiàzania
dotyczàce finansowania
0
0
0
3 493
Transakcje wymiany walut
4 862
7 020
0
0
FX swap
94 112
606 627
466 822
116 634
WartoÊç transakcji zawartych przez Bank w ciàgu 2003 roku z podmiotami konsolidowanymi przedstawia∏a
si´ nast´pujàco:
tys. z∏
transakcje zawarte w ciàgu 2003 r.
transakcje zawarte w ciàgu 2002 r.
Rodzaj transakcji
GBG SA
Struktura
HypoVereins-
Struktura
GBG SA
Struktura
HypoVereins-
Struktura
w %
bank BH SA
w %
w %
bank BH SA
w %
- Transakcje wymiany walut
553 467
11,4
218 543
4,3
243 775
7,0
149 348
1,8
- Transakcje swap i forward
690 823
14,2
1 109 628
21,8
357 605
10,3
158 665
1,9
- Transakcje typu IRS/CIRS
0
0,0
112 720
2,2
0
0,0
0
0,0
- Lokaty
0
0,0
1 988 215
39,0
564 927
16,3
1 331 408
16,3
- D∏u˝ne papiery wartoÊciowe
1 585 390
32,6
40 200
0,8
295 970
8,5
111 875
1,4
- Depozyty
2 036 396
41,8
1 626 628
31,9
2 009 382
57,9
6 439 540
78,6
- Udzielone pozabilansowe
zobowiàzania gwarancyjne
0
0,0
959
0
165
0,0
817
0,0
- Udzielone pozabilansowe
zobowiàzania dotyczàce
finansowania
0
0,0
0
0
0
0,0
3 493
0,0
Razem
4 866 076
100,0
5 096 893
100,0
3 471 824
100,0
8 195 146
100,0
Bank BPH
Raport Roczny 2003
234
16.2. Dane liczbowe dotyczàce jednostek powiàzanych
31.12.2003 (tys. z∏)
31.12.2002 (tys. z∏)
Nazwa spó∏ki
Nale˝noÊci
Zobowiàzania
Koszty
Przychody
Zobowiàzania
Rzeczowe
Nale˝noÊci
Zobowiàzania
Koszty
Przychody
Zobowiàzania
Rz
eczowe
pozabilanso-
aktywa
pozabilanso-
aktywa
we udzielone
trwa∏e
we udzielone
trwa∏e
Spó∏ki zale˝ne
1.
Spó∏dzielczy Bank Rozwoju
„Samopomoc Ch∏opska“
177 836
220 586
44 488
27 887
2 699
2 360
247 287
266 198
41 832
41 960
3
5
370
w tym
w
tym
w tym
w
tym
w tym
w
tym
odsetki: odsetki:
nieodwo∏alne:
odsetki: odsetki:
nieodwo∏alne:
9 771
20 293
2 699
18 582
32 263
3
prowizje:
prowizje:
prowizje:
prowizje:
56
3 472
45
3 119
3
koszty przychody
koszty przychody
utworzenia z
rozwiàzania
utworzenia z
rozwiàzania
rezerw rezerw
rezerw rezerw
na kredyty
na kredyty
na kredyty
na kredyty
i po˝yczki
i po˝yczki
i po˝yczki
i po˝yczki
12 191
2 615
bd
bd
2. PBK Inwestycje SA
606
81 310
63 093
5 364
nie posiada
56
1 865
68 713
8 511
10 620
nie posiada
72
w tym
w
tym
w tym
w tym
odsetki odsetki
odsetki
odsetki
4 003
1 526
5 491
2 016
3. BPH PBK Leasing SA
1
1
1 261
13 229
nie posiada
0
4
5
79
0
nie posiada
0
4. PBK Property Sp. z o.o.
2 058
10 499
30 441
32 032
45
14 512
1 050
10 042
36 459
36 876
0
17 958
w tym
w
tym
w tym
w
tym
w tym
odsetki: odsetki:
nieodwo∏alne:
odsetki:
odsetki:
443
576
45
779
151
5. Centrum
BankowoÊci
BezpoÊredniej Sp. z o.o.
1 246
4 807
13 051
13 979
nie posiada
4 402
1 198
64
9 230
8 946
nie posiada
5 908
w tym
w
tym
w tym
w tym
odsetki:
odsetki:
odsetki:
odsetki:
4
346
84
1
8
6. BPH Finance BV in liquidation
Spó∏ka nie prowadzi dzia∏alnoÊci
179
83
927
944
nie posiada
Spó∏ki poÊrednio zale˝ne
1. GBG Serwis Sp. z o.o.
962
7 254
19 740
20 102
0
11 259
2 272
7 447
26 490
26 723
0
9
688
w tym
w
tym
w tym
w tym
odsetki:
odsetki:
odsetki: odsetki:
468
3
3
628
172
2. GBG Finanse SA
6 533
46 446
18 216
18 375
0
531
19 825
27 152
11 831
11 962
0
3
195
w tym
w
tym
w tym
w
tym
w tym
odsetki:
odsetki:
nieodwo∏alne:
odsetki:
odsetki:
2 875
181
0
2
431
579
Raport Roczny 2003
Bank BPH
235
3. BA-CA Leasing Poland
Sp. z o. o.
649 152
595 993
66 012
76 885
0
3
277
292 187
300 488
41 507
39 545
0
2
035
w tym
w tym
w tym
w tym
w tym
odsetki:
odsetki:
nieodwo∏alne:
odsetki:
odsetki:
12 996
43 878
0
13 541
22 581
4. PBK Leasing SA
39 019
22 912
10 131
15 562
0
7
4
26 750
47 230
19 101
22 506
nie posiada
1 153
w tym
w tym
w tym
w tym
odsetki:
odsetki:
odsetki: odsetki:
1 122
8 129
5 055
13 050
5. ASSET SA
3
1
2 829
131
nie posiada
2
200
2 326
3 489
692
nie posiada
241
w tym
w tym
odsetki:
odsetki:
02
0
6. PKBL SA
2 051
14 124
340
95
nie posiada
0
2
371
226 089
103 839
522
nie posiada
0
w tym
w tym
w tym
w tym
odsetki: odsetki:
odsetki: odsetki:
09
5
09
2
7. Rest Invest Sp. z o.o.
Spó∏ka nie prowadzi∏a dzia∏alnoÊci
Spó∏ka nie prowadzi∏a dzia∏alnoÊci
8.
Media Magnus Sp. z o.o.
(poprzednia nazwa:
Drogos Sp. z o.o.)
29
30
52
4
3
9
0
Spó∏ka nie prowadzi∏a dzia∏alnoÊci
9.
3W Internet Marketing
Sp. z o.o.
412
2 985
3 067
1 146
0
4
9
397
2 088
16
63
nie posiada
80
10. BPH
PBK
Doradztwo
Finansowe Sp. z o.o.
2
1
101
20
0
0
175
36
2 408
748
nie posiada
0
w tym:
w tym:
w tym
w tym:
odsetki:
odsetki:
odsetki:
odsetki:
02
0
09
11. Bancom Sp. z o.o.
467
1 968
1 919
1 839
14
368
1 717
167
150
nie posiada
50
w tym:
w tym:
w tym
w tym:
odsetki:
odsetki:
odsetki:
odsetki:
152
1
15
0
12. ProEkoPlast SA
493
12 196
5 107
1 386
nie posiada
9 456
1 053
10 919
3 575
1 895
nie posiada
10 984
w tym:
w tym:
w tym
w tym:
odsetki:
odsetki:
odsetki:
odsetki:
00
822
44
13. Eratech SA
230
2 780
1 193
922
0
1
880
151
2 428
1276
593
nie posiada
1 822
w tym:
w tym:
w tym
w tym:
odsetki:
odsetki:
odsetki:
odsetki:
198
0
183
0
14. ¸om˝yƒska
Bawe∏na
„Narew“ Sp. z o.o.
w likwidacji
Spó∏ka nie prowadzi∏a dzia∏alnoÊci
Spó∏ka nie prowadzi∏a dzia∏alnoÊci
15. Diana
Development
Sp. z o.o.
916
13 708
659
104
0
15 445
Spó∏ka nie by∏a powiàzana kapita∏owo z Bankiem
Bank BPH
Raport Roczny 2003
236
16. FPB Media Sp. z o.o.
155
22 276
313
179
0
19 607
168
15 174
6 720
21
nie posiada
14 438
w tym:
w tym:
w tym
w
tym:
odsetki:
odsetki:
odsetki:
odsetki:
25
17. ATUT Finanse SA
3
3
6
3
153
846
nie
posiada
7
6
6
268
5 958
4 660
nie posiada
38
w tym
w tym
odsetki: odsetki:
01
0
4
18. Autobalans Sp. z o. o
2
5
2
204
35
0
318
Spó∏ka nie by∏a powiàzana kapita∏owo z Bankiem
Spó∏ki stowarzyszone
1. Polish Banking System SA
w likwidacji
Spó∏ka nie prowadzi∏a dzia∏alnoÊci
Spó∏ka nie prowadzi∏a dzia∏alnoÊci
2. PPP Budpress Sp. z o.o.
w likwidacji
Spó∏ka nie prowadzi∏a dzia∏alnoÊci
Spó∏ka nie prowadzi∏a dzia∏alnoÊci
3. Mi´dzybankowe
Centrum Gotówki Sp. z o.o.
5 321
7 409
52 155
53 369
0
5
476
3 782
7 974
38 282
40 614
nie posiada
6357
w tym:
w tym:
w tym
w
tym:
odsetki:
odsetki:
odsetki:
odsetki:
224 158
03
8
2
4. Wolny Obszar Gospodarczy
2 030
15 413
16 248
18 193
29 274
Spó∏ka nie by∏a powiàzana z Bankiem
w tym:
w tym:
odsetki:
odsetki:
133
680
Spó∏ki poÊrednio stowarzyszone
1. Gie∏da Bydgoska SA
Spó∏ka nie prowadzi∏a dzia∏alnoÊci
Spó∏ka nie prowadzi∏a dzia∏alnoÊci
2. Prom-Press Sp. z o.o.
Spó∏ka nie prowadzi∏a dzia∏alnoÊci
Spó∏ka nie prowadzi∏a dzia∏alnoÊci
3. Podlaskie
Centrum
Rolno-Towarowe SA
221
2 106
2 530
2 577
0
11 220
646
1 805
2 181
2 196
nie posiada
11 209
w tym:
w tym:
w tym
w
tym:
odsetki:
odsetki:
odsetki:
odsetki:
00
41
4. FINAL SA
6 477
33 694
42 748
41 034
0
39 642
5 259
42 899
2 672
1 815
nie posiada
43 585
w tym:
w tym:
w tym
w
tym:
odsetki:
odsetki:
odsetki:
odsetki:
1 509
457
90 6
5. Polskie Sieci Teleinformatyczne SA
Spó∏ka nie
prowadzi∏a dzia∏alnoÊci
Spó∏ka nie prowadzi∏a dzia∏alnoÊci
6. Big Vent SA
3 527
7 226
13 058
13 539
0
7
4
Spó∏ka nie by∏a powiàzana z Bankiem
w tym:
w tym:
odsetki:
odsetki:
145
18
7. TUn˚ Royal PBK SA
3 437
17 031
71 528
39 583
0
1
521
4 060
22 455
62 044
33 868
nie posiada
0
Raport Roczny 2003
Bank BPH
237
16.3. Cz∏onkowie kierownictwa Banku Przemys∏owo-Handlowego PBK SA pe∏niàcy funkcje
w organach podmiotów zale˝nych i stowarzyszonych
Wed∏ug stanu na dzieƒ 31 grudnia 2003 roku w Radach Nadzorczych podmiotów zale˝nych i stowarzy-
szonych zasiada∏y nast´pujàce osoby zarzàdzajàce w BPH PBK SA:
p. Mariusz Grendowicz -
HypoVereinsbank Bank Hipoteczny S.A.,
BA-Creditanstalt-Leasing Poland S.A.,
PBK Inwestycje S.A.,
PBK Leasing S.A.,
p. Alexander Picker -
PBK Property Sp. z o. o.,
GBG S.A.,
p. Wojciech Sobieraj -
GBG S.A.,
HypoVereinsbank Bank Hipoteczny S.A.,
TUn˚ Royal PBK S.A.,
BA-CA Leasing Poland S.A.,
p. Miros∏aw Boniecki -
GBG S.A.,
p. Niels Lundorff -
BA-CA Leasing Poland S.A.,
PBK Leasing S.A.,
GBG S.A.
Wed∏ug stanu na 31.12.2002 r. p. Alexander Picker zasiada∏ ponadto w Radzie Nadzorczej PGRI Aktyn,
p. Mariusz Grendowicz oraz p. Niels Lundorff zasiadali w Radzie Nadzorczej BTL S.A., zaÊ p. Wojciech Sobieraj
i p. Niels Lundorff nie zasiadali w Radzie Nadzorczej BA-CA Leasing S.A.
Wg stanu na dzieƒ 31.12.2003 r. w Radach Nadzorczych w jednostkach zale˝nych i stowarzyszonych by∏o
dodatkowo 19 osób zajmujàcych kierownicze stanowiska w Banku (wed∏ug stanu na 31.12.2002 r. - 20 osób).
17. Informacje o wspólnych przedsi´wzi´ciach, które nie podlegajà konsolidacji.
W 2003 r., ani w okresach porównawczych obj´tych sprawozdaniem nie by∏y realizowane ˝adne wspólne
przedsi´wzi´cia z podmiotami finansowymi, które nie podlegajà konsolidacji.
18. Informacje o przychodach i kosztach prowadzenia przez Bank dzia∏alnoÊci maklerskiej.
Bank Przemys∏owo-Handlowy PBK SA prowadzi dzia∏alnoÊç maklerskà poprzez Biuro Maklerskie, wewn´trznà
jednostk´ organizacyjnà Banku sporzàdzajàcà samodzielnie sprawozdanie finansowe.
Bank BPH
Raport Roczny 2003
238
Na koniec 2003 r. i 2002 r. przychody i koszty Biura Maklerskiego Banku Przemys∏owo-Handlowego PBK SA
by∏y nast´pujàce:
tys. z∏
31.12.2003
31.12.2002
Przychody
49 668
36 287
Koszty
33 367
28 899
Zysk brutto wykazany w sprawozdaniu BM
16 301
7 388
Korekty dotyczàce saldowaƒ dochodów i kosztów wewnàtrzbankowych
- 9 819
- 10 036
Wynik
6 482
- 2 648
19. Informacje o odpisach nale˝noÊci nieÊciàgalnych.
W 2003 r. w Banku BPH dokonano odpisów nale˝noÊci nieÊciàgalnych w kwocie 325 tys. z∏ - w ci´˝ar
pozosta∏ych kosztów operacyjnych (na 31.12.2002 r. kwota z tego tytu∏u wynios∏a 1 657 tys. z∏), oraz
kredytowych nale˝noÊci nieÊciàgalnych w kwocie 122 546 tys. z∏ - w ci´˝ar rezerw
(na 31.12.2002 r. kwota z tego tytu∏u wynios∏a 123 357 tys. z∏). Tytu∏y odpisów kredytowych nale˝noÊci
nieÊciàgalnych dokonanych w ci´˝ar rezerw na 31.12.2003 r. by∏y nast´pujàce:
tys. z∏
Tytu∏y
31.12.2003
31.12.2002
1. Bankowe post´powanie ugodowe
1 813
82
2. Sàdowe post´powanie uk∏adowe
2 295
0
3. Ugoda cywilna i zwolnienie z d∏ugu
172
50
4. Upad∏oÊç
5 182
6 809
5. Sprzeda˝ wierzytelnoÊci
85 927
97 140
6. Pozosta∏e w tym z tytu∏u:
27 157
19 276
a) bezskutecznej egzekucji komorniczej
5 903
6 547
b) umorzenia post´powania egzekucyjnego
3 532
7 349
c) postanowienia o nieÊciàgalnoÊci wydanego przez w∏aÊciwy organ
8 636
1 799
d) koszty procesowe i egzekucyjne zwiàzane z dochodzeniem
nale˝noÊci sà wy˝sze lub równe od kwoty nale˝noÊci
4 336
2 776
e) inne
4 750
805
RAZEM
122 546
123 357
W 2003 r. w GBG SA dokonano odpisów nale˝noÊci nieÊciàgalnych w kwocie 4 531 tys. z∏ w ci´˝ar rezerw.
Dotyczy∏y one kredytów i po˝yczek, z tytu∏u postanowieƒ o nieÊciàgalnoÊci wydanych przez w∏aÊciwe organy
post´powania egzekucyjnego. W 2002 roku kwota nale˝noÊci nieÊciàgalnych odpisanych w ci´˝ar rezerw
wynios∏a w GBG SA 3 227 tys. z∏.
W 2003 r. w HVB BH SA dokonano odpisów nale˝noÊci nieÊciàgalnych w kwocie 1 tys. z∏ w ci´˝ar pozosta∏ych
kosztów operacyjnych (w 2002 r. dokonano odpisów nale˝noÊci nieÊciàgalnych w kwocie 17,1 tys. z∏).
Raport Roczny 2003
Bank BPH
239
20. Informacje o kosztach zwiàzanych z utworzeniem rezerw na przysz∏e zobowiàzania wobec
pracowników, z wyszczególnieniem tytu∏ów.
tys. z∏
Tytu∏y utworzenia rezerw
31.12.2003
31.12.2002
Âwiadczenia nale˝ne w zwiàzku z restrukturyzacjà zatrudnienia
6 500
10 000
Ekwiwalenty za niewykorzystane urlopy wypoczynkowe
3 932
3 591
Odprawy emerytalne
4 346
2 793
Nagrody jubileuszowe
9 179
10 949
Premie, kontrakty
51 059
41 528
Ubezpieczenia osobowe
26
0
Razem
75 042
68 861
21. Informacje o kosztach poniesionych na finansowanie pracowniczych programów emerytalnych.
Grupa Banku BPH nie finansuje pracowniczych programów emerytalnych.
22. Informacje o prowadzonej dzia∏alnoÊci powierniczej.
W ramach Êwiadczonych przez Bank us∏ug powierniczych Bank wykonuje mi´dzy innymi nast´pujàce
czynnoÊci:
• Przechowywanie aktywów klienta; Bank prowadzi dla klientów na podstawie umów i stosownego
regulaminu rachunki papierów wartoÊciowych, na których ewidencjonowane sà papiery wartoÊciowe
przechowywane w Banku BPH i w instytucjach, z którymi Bank zawar∏ stosowne umowy. W szczególnoÊci
Bank ewidencjonuje papiery wartoÊciowe dopuszczone do publicznego obrotu, papiery znajdujàce si´ poza
publicznym obrotem zarówno w formie zdematerializowanej jak i w formie fizycznej, krajowe i zagraniczne.
Krajowe papiery wartoÊciowe w formie fizycznej sà przechowywane w sejfie jednego z oddzia∏ów Banku.
Wszystkie papiery wartoÊciowe przechowywane i rejestrowane na rzecz klientów sà oddzielone
od aktywów w∏asnych Banku jak równie˝ od aktywów innych klientów Banku.
• Rozliczanie transakcji; Bank rozlicza transakcje klientów na papierach wartoÊciowych zawarte w kraju na
rynku regulowanym jak i poza rynkiem regulowanym oraz na rynkach zagranicznych. Rozliczenia operacji
klientów dokonywane sà na podstawie dokumentów w∏asnych, dokumentów przekazanych przez klienta
oraz przez inne instytucje obs∏ugujàce klienta (biura maklerskie, przez które dokonywane sà transakcje;
CRBS i inne). Dokumenty ksi´gowe pochodzàce z zewnàtrz sà weryfikowane w zakresie informacji
posiadanych przez Bank.
• Wyp∏ata po˝ytków z papierów wartoÊciowych; Bank obs∏uguje wyp∏aty dywidend i odsetek z papierów
wartoÊciowych zaewidencjonowanych na rachunkach klientów, w tym rejestruje stany posiadania papierów
wartoÊciowych na dzieƒ ustalenia praw do dywidendy lub odsetek, przekazuje p∏atnikom informacje
o nale˝nych podatkach lub samodzielnie dokonuje naliczenia i odprowadzenia nale˝nych podatków
zgodnie z obowiàzujàcymi regulacjami prawnymi w tym zakresie oraz dokonuje wyp∏aty kwot otrzymanych
od emitentów.
Bank BPH
Raport Roczny 2003
240
• Raportowanie stanów posiadania; Bank na podstawie umów okresowo przekazuje klientom informacje
o posiadanych przez nich w Banku papierach wartoÊciowych jak równie˝ informuje o dokonanych przez
nich operacjach zwiàzanych z papierami wartoÊciowymi. Komunikacja dokonywana jest w sposób
uzgodniony z Bankiem za poÊrednictwem poczty lub elektronicznych noÊników informacji takich jak SWIFT.
• Wycena aktywów; Bank zgodnie z obowiàzujàcymi przepisami prawa w zakresie pe∏nienia funkcji
depozytariusza dla funduszy emerytalnych i inwestycyjnych dokonuje kontroli poprawnoÊci wyceny
aktywów tych podmiotów. Bank oferuje równie˝ us∏ugi w zakresie wyceny przechowywanych aktywów dla
pozosta∏ych klientów.
Klienci korzystajàcy z us∏ug powierniczych Banku to krajowe i mi´dzynarodowe instytucje finansowe w tym
firmy ubezpieczeniowe i fundusze inwestycyjne i emerytalne.
Bank na koniec 2003 pe∏ni∏ funkcj´ depozytariusza dla funduszy inwestycyjnych nast´pujàcych Towarzystw:
PKO/Credit Suisse Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych SA
CA IB Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych SA
Skarbiec Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych SA
Warta Towarzystwo Funduszy inwestycyjnych SA
23. Informacje o sekurytyzacji aktywów.
Grupa Banku BPH nie obj´∏a w 2003 roku, ani w okresach porównywalnych obj´tych sprawozdaniem,
papierów wartoÊciowych w wyniku sekurytyzacji aktywów.
24. Informacje o przeci´tnym zatrudnieniu w Grupie Kapita∏owej emitenta, z podzia∏em na grupy
zawodowe.
W 2003 r. Êrednie zatrudnienie w Grupie Kapita∏owej Banku BPH kszta∏towa∏o si´ nast´pujàco:
Nazwa
31.12.2003
31.12.2002
Ogó∏em
Kadra Pozostali Ogó∏em
Kadra Pozostali
kierownicza
pracownicy
kierownicza
pracownicy
Jednostka dominujàca Bank
Przemys∏owo-Handlowy PBK SA
10 712
522
10 190
11 959
515
11 444
Podmioty zale˝ne
1. GórnoÊlàski Bank Gospodarczy
SA w Katowicach
969
95
874
953
92
861
2. HypoVereinsbank
Bank Hipoteczny SA
87
15
72
81
66
15
3. SBR Samopomoc Ch∏opska
198
24
174
217
26
191
4. CBB Sp. z o.o.
121
16
105
60
3
57
5. PBK Property Sp. z o. o.
12
1
11
14
1
13
6. PBK Inwestycje SA
7
1
6
9
1
8
7. BPH PBK Leasing SA
2
2
0
2
2
0
8. BPH Finance BV in liquidation
Spó∏ka nie zatrudnia pracowników i nie ponosi
Spó∏ka nie zatrudnia pracowników i nie ponosi
kosztów z tytu∏u wynagrodzeƒ.
kosztów z tytu∏u wynagrodzeƒ.
Dzia∏alnoÊç Spó∏ki jest zarzàdzana
Dzia∏alnoÊç Spó∏ki jest zarzàdzana
przez Mees Pierson Trust
przez Mees Pierson Trust
Raport Roczny 2003
Bank BPH
241
Podmioty poÊrednio zale˝ne
1. GBG Serwis Sp. z o.o.
392
6
386
385
6
379
2. GBG Finanse SA
47
10
37
49
11
38
3. ¸om˝yƒska Bawe∏na - „Narew“
Sp. z o.o. w likwidacji
Nie prowadzi dzia∏alnoÊci
Nie prowadzi dzia∏alnoÊci
4. Rest Invest Sp. z o. o.
Nie prowadzi dzia∏alnoÊci
Nie prowadzi dzia∏alnoÊci
5. Eratech SA
7
2
5
9
4
5
6. PKBL SA
1
1
0
1
1
0
7. Bancom Sp. z o.o.
7
1
6
2
1
1
8. 3W Internet Marketing Sp. z o.o.
8
1
7
1
1
0
9. Media Magnus Sp. Z o.o.
Nie prowadzi dzia∏alnoÊci
Nie prowadzi dzia∏alnoÊci
10. ProEkoPlast SA
28
1
27
1
1
0
11. Asset SA
Spó∏ka nie zatrudnia pracowników.
Jest obs∏ugiwana przez zewn´trznà firm´
10
2
8
12. BPH PBK Doradztwo Finansowe
Sp. z o. o. w likwidacji
0
0
0
25
4
21
13. PBK Leasing SA
19
7
12
32
3
29
14. BA-CA Leasing Poland SA
112
19
93
64
12
52
15. FPB Media SA
Spó∏ka nie zatrudnia pracowników.
Spó∏ka nie zatrudnia pracowników.
Jest zarzàdzana przez zewn´trznà firm´
Jest zarzàdzana przez zewn´trznà firm´
16. DIANA Development Sp. z o. o.
Spó∏ka nie zatrudnia pracowników
Spó∏ka nie zatrudnia pracowników
17. Autobalans Sp. z o.o.
Spó∏ka w likwidacji
Spó∏ka nie by∏a zwiàzana kapita∏owo z Bankiem
18. ATUT Finanse SA
14
2
12
19
5
14
25. Informacje o ∏àcznej wartoÊci wynagrodzeƒ i nagród (w pieniàdzu i w naturze), wyp∏aconych
lub nale˝nych, dla osób zarzàdzajàcych i nadzorujàcych.
Struktura ∏àcznej wartoÊci wynagrodzeƒ i nagród osób zarzàdzajàcych Banku Przemys∏owo-Handlowego PBK SA
na 31.12.2003 r. przedstawia∏a si´ nast´pujàco:
tys. z∏
Sk∏adniki:
Kwota
wartoÊç wynagrodzeƒ zasadniczych wyp∏aconych z tytu∏u umów o prac´:
10 915
wartoÊç dodatkowych wynagrodzeƒ na pokrycie nieobowiàzkowych sk∏adek na ubezpieczenie emerytalne,
wartoÊç sk∏adek na ubezpieczenia na ˝ycie op∏acane przez Bank Przemys∏owo-Handlowy PBK SA
270
wartoÊç wynagrodzeƒ wyp∏acanych na podstawie uchwa∏ z tytu∏u pe∏nienia funkcji cz∏onków zarzàdu
3 783
wartoÊç dodatkowych wynagrodzeƒ na pokrycie nieobowiàzkowych sk∏adek
na ubezpieczenie emerytalne wynikajàcych z uchwa∏
238
RAZEM:
15 206
Wynagrodzenia wyp∏acone osobom zarzàdzajàcym w Banku w 2002 roku wynios∏y 17 400 tys. z∏.
Wynagrodzenia wyp∏acone osobom nadzorujàcym w Banku w 2003 roku wynios∏y 864,9 tys. z∏ (w 2002 r. - 693 tys. z∏).
By∏y to wynagrodzenia za udzia∏ w posiedzeniach Rady.
Wed∏ug stanu na 31.12.2003 r. cz∏onkowie Zarzàdu Banku nie pobierali wynagrodzeƒ z tytu∏u zasiadania w organach
podmiotów powiàzanych. (w 2002 r. wynagrodzenia cz∏onków Zarzàdu Banku z tego tytu∏u wynios∏y 43 tys. z∏).
Cz∏onkowie Rady Nadzorczej nie pobierali wynagrodzenia z tytu∏u zasiadania w organach podmiotów
powiàzanych ani w roku 2003 ani te˝ w roku 2002.
Bank BPH
Raport Roczny 2003
242
25.1. ¸àczna liczba i wartoÊç nominalna akcji i udzia∏ów w jednostkach Grupy Jednostek Powiàzanych
Banku Przemys∏owo-Handlowego PBK SA, b´dàcych w posiadaniu osób zarzàdzajàcych
i nadzorujàcych.
Stan posiadania akcji Banku Przemys∏owo-Handlowego PBK SA przez osoby zarzàdzajàce i nadzorujàce
przedstawia∏ si´ nast´pujàco:
31.12.2003 31.12.2002
Józef Wancer, Prezes Zarzàdu
0
0
Mariusz Grendowicz, Wiceprezes Zarzàdu
0
0
Wojciech Sobieraj, Wiceprezes Zarzàdu
0
0
Alexander Picker, Cz∏onek Zarzàdu
0
0
Niels Lundorff, Cz∏onek Zarzàdu
189
189
Miros∏aw Boniecki, Cz∏onek Zarzàdu
131
191
Katarzyna Niezgoda, Cz∏onek Zarzàdu
0
0
˚aden z cz∏onków Zarzàdu Banku nie posiada akcji lub udzia∏ów w jednostkach Grupy Kapita∏owej Banku.
˚aden z cz∏onków Rady Nadzorczej nie posiada akcji Banku ani akcji lub udzia∏ów w jednostkach Grupy
Kapita∏owej Banku.
26. Informacje o wartoÊci nie sp∏aconych zaliczek, kredytów, po˝yczek, gwarancji, por´czeƒ lub innych
umów zobowiàzujàcych do Êwiadczeƒ na rzecz emitenta, jednostek od niego zale˝nych,
wspó∏zale˝nych i z nim stowarzyszonych.
WartoÊç nie sp∏aconych przez cz∏onków Zarzàdu Banku po˝yczek w przedsi´biorstwie emitenta na 31.12.2003 r.
wynios∏a 94,4 tys. USD (na 31.12.2002 r. - 622 tys. z∏ i 161 tys. USD).
WartoÊç nie sp∏aconych przez cz∏onków Zarzàdu Banku kredytów w przedsi´biorstwie emitenta wynios∏a tys.
158,6 tys. CHF (na 31.12.2002 r. - 177 tys. CHF).
WartoÊç zobowiàzaƒ cz∏onków Zarzàdu Banku z tytu∏u gwarancji wynios∏a 148 tys. z∏ (na 31.12.2002 r 148.
- tys. z∏, z tytu∏u por´czeƒ - 43 tys. z∏).
WartoÊç nie sp∏aconych przez cz∏onków Rady Nadzorczej Banku kredytów w przedsi´biorstwie emitenta
wynios∏a 107,9 tys. CHF (na koniec 2002 r. cz∏onkowie Rady Nadzorczej nie byli zad∏u˝eni w Banku).
Kredytowanie powy˝szych osób odbywa si´ zgodnie z Regulaminem korzystania z produktów bankowych,
przy zastosowaniu stawek rynkowych.
Osoby bliskie cz∏onkom Zarzàdu i Rady Banku nie by∏y zad∏u˝one w Banku Przemys∏owo-Handlowym PBK SA
z tytu∏u kredytów, po˝yczek, gwarancji, por´czeƒ lub innych umów, zarówno na 31.12.2003 r. jak i na
31.12.2002 r.
Osoby bliskie cz∏onkom Zarzàdu nie by∏y zad∏u˝one w jednostkach zale˝nych i stowarzyszonych z Bankiem
Przemys∏owo-Handlowym PBK SA, z tytu∏u kredytów, po˝yczek, gwarancji, por´czeƒ lub innych umów,
zarówno na 31.12.2003 r. jak i na 31.12.2002 r.
Osoby bliskie cz∏onkom Rady Banku nie by∏y zad∏u˝one w Banku Przemys∏owo-Handlowym PBK SA,
jednostkach od niego zale˝nych i z nim stowarzyszonych, z tytu∏u kredytów i po˝yczek gwarancji, por´czeƒ
lub innych umów zarówno na 31.12.2003 r. jak i na 31.12.2002 r.
Raport Roczny 2003
Bank BPH
243
27. Informacje o znaczàcych zdarzeniach, dotyczàcych lat ubieg∏ych, uj´tych w sprawozdaniu
finansowym / skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za bie˝àcy okres.
Powy˝sze zdarzenia nie wystàpi∏y.
28. Informacje o znaczàcych zdarzeniach, jakie nastàpi∏y po dniu bilansowym, a nie uwzgl´dnionych w
sprawozdaniu finansowym/skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.
Po dniu bilansowym nie wystàpi∏y zdarzenia nie uwzgl´dnione w sprawozdaniu finansowym.
29. Informacje o znaczàcych zdarzeniach dotyczàcych roku obrotowego majàcych wp∏yw na istotnà
zmian´ struktury pozycji bilansowych oraz wyniku finansowego.
Wybrane zdarzenia i procesy majàce wp∏yw na istotnà zmian´ struktury pozycji bilansowych oraz wyniku
finansowego Grupy Kapita∏owej Banku BPH w 2003 r.:
• Zmniejszenie si´ ró˝nicy w oprocentowaniu transakcji realizowanych w PLN w stosunku do USD i EURO,
• Restrukturyzacja zatrudnienia,
• Restrukturyzacja portfela zaanga˝owaƒ kapita∏owych Banku,
• Wzrost akcji kredytowej,
• Brak spektakularnych przypadków pogorszenia si´ sytuacji finansowej du˝ych kredytobiorców
korporacyjnych,
• Wzmocnienie wartoÊci zabezpieczeƒ kredytów b´dàce wynikiem wdro˝onego programu intensywnego
monitoringu i zarzàdzania portfelem kredytów korporacyjnych.
30. Informacje o relacjach mi´dzy prawnym poprzednikiem a emitentem oraz o sposobie i zakresie
przej´cia aktywów i pasywów.
W 2003 r. nie mia∏o miejsca po∏àczenie Banku Przemys∏owo-Handlowego PBK SA z innym podmiotem
gospodarczym.
31. Podstawowe pozycje skonsolidowanego bilansu oraz skonsolidowanego rachunku zysków
i strat skorygowane odpowiednim wskaênikiem inflacji, jeÊli skumulowana Êrednioroczna stopa
inflacji z okresu ostatnich trzech lat dzia∏alnoÊci emitenta osiàgn´∏a lub przekroczy∏a wartoÊç 100%.
Ârednioroczna stopa inflacji w ciàgu ostatnich trzech lat nie przekroczy∏a 100%. W zwiàzku z powy˝szym
jednostka dominujàca nie sporzàdza∏a skorygowanego wskaênikiem inflacji skonsolidowanego sprawozdania
finansowego i porównywalnych danych finansowych.
32. Zestawienie oraz objaÊnienie ró˝nic pomi´dzy danymi ujawnionymi w skonsolidowanym
sprawozdaniu finansowym i porównywalnych skonsolidowanych danych finansowych,
a uprzednio sporzàdzonymi i opublikowanymi / skonsolidowanymi sprawozdaniami finansowymi.
W roku 2003 mia∏a miejsce zmiana sposobu prezentacji w rachunku zysków i strat wyników na sprzeda˝y
spó∏ek wycenianych metodà praw w∏asnoÊci. W 2002 roku straty na sprzeda˝y tych spó∏ek by∏y wykazywane
w pozycji Wynik na operacjach finansowych. Zgodnie ze stanowiskiem GINB w sprawozdaniu finansowym na
31.12.2003 r. straty na sprzeda˝y spó∏ek wycenianych metodà praw w∏asnoÊci sà wykazywane, podobnie jak
zyski ze sprzeda˝y, (ze znakiem minus) w pozycji Przychody z akcji i udzia∏ów pozosta∏ych papierów
wartoÊciowych i innych praw majàtkowych.
Ponadto bie˝àca wycena spó∏ek dotyczàca danego roku, która by∏a ujmowana w pozycji Wynik na operacjach
finansowych, w sprawozdaniu finansowym na 31.12.2003 r. zosta∏a uj´ta w pozycjach: Aktualizacja wartoÊci
aktywów finansowych, odpowiednio po stronie kosztów i dochodów z tego tytu∏u.
W zwiàzku z tymi zmianami, w celu uzyskania porównywalnoÊci danych w sprawozdaniu dokonano
przekszta∏ceƒ nast´pujàcych porównywalnych skonsolidowanych danych finansowych wed∏ug stanu
na 31.12.2002 r.
Bank BPH
Raport Roczny 2003
244
SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT
31.12.2002
zmiany z tytu∏u
Po zmianie z tytu∏u
reklasyfikacji
reklasyfikacji
Przychody z tytu∏u odsetek
3 211 253
3 211 253
Koszty odsetek
-1 954 384
-1 954 384
Wynik z tytu∏u odsetek
1 256 869
1 256 869
Przychody z tytu∏u prowizji
718 550
718 550
Koszty prowizji
-94 161
-94 161
Wynik z tytu∏u prowizji
624 389
624 389
Przychody z udzia∏ów lub akcji, pozosta∏ych papierów
wartoÊciowych i innych instrumentów finansowych,
o zmiennej kwocie dochodu
4 876
-2 905
1 971
1. Od jednostek zale˝nych
3 350
-2 907
443
2. Od jednostek wspó∏zale˝nych
-
-
3. Od jednostek stowarzyszonych
276
276
4. Od innych jednostek
1 250
+2
1 252
Wynik operacji finansowych
150 246
12 023
162 269
Wynik z pozycji wymiany
750 994
750 994
Wynik dzia∏alnoÊci bankowej
2 787 374
9 118
2 796 492
Pozosta∏e przychody operacyjne
74 023
74 023
Pozosta∏e koszty operacyjne
-159 268
-159 268
Koszty dzia∏ania banku
-1 514 719
-1 514 719
Amortyzacja Êrodków trwa∏ych oraz wartoÊci
niematerialnych i prawnych
-235 336
-235 336
Odpisy na rezerwy i aktualizacja wartoÊci
-1 690 617
-47 171
-1 737 788
1. Odpisy na rezerwy celowe i na ogólne ryzyko bankowe
-1 689 780
-1 689 780
2. Aktualizacja wartoÊci aktywów finansowych
-837
-47 171
-48 008
Rozwiàzanie rezerw i aktualizacja wartoÊci
986 286
+38 053
1 024 339
1. Rozwiàzanie rezerw celowych i rezerw na
ogólne ryzyko bankowe
986 286
986 286
2. Aktualizacja wartoÊci aktywów finansowych
0
+38 053
38 053
Ró˝nica wartoÊci rezerw i aktualizacji
-704 331
-9 118
-713 449
Wynik dzia∏alnoÊci operacyjnej
247 743
247 743
Wynik operacji nadzwyczajnych
110
110
1. Zyski nadzwyczajne
114
114
2. Straty nadzwyczajne
-4
-4
Odpis wartoÊci firmy jednostek podporzàdkowanych
-904
-904
Zysk (strata) brutto
246 949
246 949
Podatek dochodowy
-103 813
-103 813
1. Cz´Êç bie˝àca
-152 910
-152 910
2. Cz´Êç odroczona
49 097
49 097
Pozosta∏e obowiàzkowe zmniejszenia zysku (zwi´kszenia straty)
-8 746
-8 746
Udzia∏ w zyskach (stratach) netto jednostek podporzàdkowanych
wycenianych metodà praw w∏asnoÊci
10 445
10 445
(Zyski) straty mniejszoÊci
-11 300
-11 300
Zysk (strata) netto
133 535
133 535
Raport Roczny 2003
Bank BPH
245
33. Zmiany stosowanych zasad (polityki) rachunkowoÊci i sposobu sporzàdzania skonsolidowanego
sprawozdania finansowego dokonane w stosunku do poprzedniego roku obrotowego.
Od poczàtku 2003 r. Grupa Banku BPH wprowadzi∏a zasad´ ujmowania w rachunku wyników skutków
wyceny natychmiastowych transakcji wymiany walut, mimo, i˝ obowiàzujàce przepisy nie wymagajà - ze
wzgl´du na krótki okres, przez który na jednostce cià˝y zobowiàzanie - traktowania tych transakcji jako
pochodnego instrumentu finansowego. Za 2003 rok kwota wyceny z tego tytu∏u by∏a ujemna i wynios∏a 0,9 mln z∏.
Ponadto Grupa zaprzesta∏a ewidencji pozaksi´gowej przedmiotów o cechach Êrodków trwa∏ych o wartoÊci od
0,01 do 299,99 z∏. By∏o to spowodowane koniecznoÊcià ograniczenia kosztów zwiàzanych z prowadzeniem
tej ewidencji.
Analiza wykaza∏a i˝ straty spowodowane brakiem ewidencji, co w efekcie pociàgaç mog∏oby za sobà straty
spowodowane aktami niegospodarnoÊci, sà ni˝sze od kosztów prowadzenia ewidencji. Ewidencja
przedmiotów o wartoÊci 0,01 do 299,99 z∏ zosta∏a zastàpiona limitami bud˝etowymi dla poszczególnych
jednostek w zakresie tego typu wydatków.
34. Dokonane korekty b∏´dów podstawowych, ich przyczyny, tytu∏y oraz wp∏yw wywo∏anych
tym skutków finansowych na sytuacj´ majàtkowà i finansowà, p∏ynnoÊç oraz wynik finansowy
i rentownoÊç.
B∏´dy podstawowe nie wystàpi∏y.
35. W przypadku wyst´powania niepewnoÊci co do mo˝liwoÊci kontynuowania dzia∏alnoÊci,
opis tych niepewnoÊci oraz stwierdzenie, ˝e taka niepewnoÊç wyst´puje.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2003 rok zosta∏o sporzàdzone przy za∏o˝eniu kontynuowania
dzia∏alnoÊci gospodarczej Grupy Kapita∏owej Banku BPH w dajàcej si´ przewidzieç przysz∏oÊci.
36. W przypadku sprawozdania finansowego sporzàdzonego za okres, w ciàgu którego nastàpi∏o
po∏àczenie, wskazanie, ˝e jest to sprawozdanie finansowe sporzàdzone po po∏àczeniu spó∏ek,
oraz wskazanie dnia po∏àczenia i zastosowanej metody rozliczenia po∏àczenia (nabycia, ∏àczenia udzia∏ów).
W 2003 roku nie mia∏o miejsca po∏àczenie Banku Przemys∏owo-Handlowego PBK SA z ˝adnym podmiotem
gospodarczym.
37. Informacje o korektach oraz wielkoÊci poszczególnych pozycji sprawozdania finansowego,
dla których przyj´to odmienne metody i zasady wyceny, w przypadku dokonywania
odpowiednich przekszta∏ceƒ sprawozdania finansowego jednostki obj´tej sprawozdaniem
finansowym Grupy do metod i zasad przyj´tych przez jednostk´ dominujàcà, a w przypadku
odstàpienia od dokonywania przekszta∏ceƒ - uzasadnienie odstàpienia.
W ramach Grupy Banku BPH nie wystàpi∏y odmienne metody i zasady wyceny poszczególnych pozycji
sprawozdaƒ finansowych.
Bank BPH
Raport Roczny 2003
246
38. Je˝eli emitent sporzàdzajàcy skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapita∏owej,
wy∏àcza na podstawie odr´bnych przepisów jednostk´ podporzàdkowanà z obowiàzku obj´cia
konsolidacjà lub metodà praw w∏asnoÊci, w dodatkowej nocie objaÊniajàcej do skonsolidowanego
sprawozdania finansowego nale˝y przedstawiç podstaw´ prawnà wraz z danymi uzasadniajàcymi
wy∏àczenia.
Jednostki wymienione w punkcie VII.4 Wprowadzenia do skonsolidowanego sprawozdania finansowego
Banku Przemys∏owo-Handlowego PBK SA za 2003 r. nie zosta∏y obj´te konsolidacjà lub wycenà metodà praw
w∏asnoÊci na podstawie Ustawy o rachunkowoÊci z dnia 29 wrzeÊnia 1994 r. z póêniejszymi zmianami, oraz
Rozporzàdzenia Ministra Finansów z dnia 20.09.2002 zmieniajàcego rozporzàdzenie w sprawie szczególnych
zasad rachunkowoÊci, z uwagi na nieznaczne wielkoÊci wybranych danych finansowych, wynikajàcych
z niezaudytowanych sprawozdaƒ finansowych tych spó∏ek, w stosunku do wartoÊci osiàgni´tych przez Bank
Przemys∏owo-Handlowy PBK SA za 2003 r.,
Wi´kszoÊç spó∏ek nie wycenianych metodà praw w∏asnoÊci jest w trakcie likwidacji i/lub nie prowadzi
dzia∏alnoÊci.
39. Umowy znaczàce dla Grupy Kapita∏owej Banku BPH, umowy wspó∏pracy i kooperacji.
a) Umowy dotyczàce udzielenia kredytów
W dniu 31 marca 2003 roku Bank Przemys∏owo-Handlowy PBK SA podpisa∏ umow´ w sprawie udzielenia
jednemu z klientów Banku kredytu w wysokoÊci 500 mln z∏ na okres 3 lat.
¸àczne zaanga˝owanie Banku wobec tego klienta wynosi 944 mln z∏.
W dniu 26 listopada 2003 roku Bank Przemys∏owo-Handlowy PBK SA podpisa∏ umow´ w sprawie udzielenia
jednemu z klientów Banku kredytu w wysokoÊci 400 mln z∏ na okres 1 roku.
¸àczne zaanga˝owanie Banku wobec tego klienta wynosi 1 494,9 mln z∏.
Bank Przemys∏owo-Handlowy PBK SA podpisa∏ umow´ w sprawie udzielenia jednemu z klientów Banku
kredytu w wysokoÊci 324 mln z∏ na okres 1 roku.
¸àczne zaanga˝owanie Banku wobec tego klienta wynosi 1 494,9 mln z∏.
Najwi´ksza umowa z tym klientem zosta∏a zawarta w dniu 31 marca 2003 roku.
b) Umowy dotyczàce zaciàgni´cia kredytów
w tys. EURO
Bank udzielajàcy kredyt
Kwota pierwotna
Data udzielenia
Data sp∏aty
kredytu/ po˝yczki
kredytu/ po˝yczki
kredytu/ po˝yczki
BANCA NAZIONALE DEL LAVORO LUKSEMBURG
10 000
2003-01-15
2005-01-17
BAYERISCHE LANDESBANK GIROZENTRALE MUNCHEN
30 000
2003-02-06
2005-02-07
BAKQUE EUROPEENNNE D’INVESTISSEMENT- BEI/EIB
LUKSEMBURG (gwarancja Banku Austria)
74 103
2003-09-15
2011-06-15
BANK AUSTRIA AG WIENNA
20 000
2003-09-02
2006-07-24
BANK AUSTRIA AG WIENNA
160 000
2003-09-02
2006-07-24
BAYERISCHE LANDESBANK GIROZENTRALE MUNCHEN
20 000
2003-12-29
2006-12-29
LANDESBANK HESSEN-THURINGEN GIROZENTRALE FRNAKFURT
20 000
2003-12-22
2005-12-23
Raport Roczny 2003
Bank BPH
247
c) Umowy z Bankiem Centralnym
W zwiàzku z wdro˝eniem w NBP nowego systemu rozliczeniowego transakcji na papierach wartoÊciowych,
NBP wypowiedzia∏ dotychczasowe umowy. Podpisane zosta∏y nast´pujàce nowe umowy:
• Umowa o prowadzenie rachunku i konta depozytowego papierów wartoÊciowych w rejestrze papierów
wartoÊciowych,
• Umowa o udzielanie kredytu technicznego i przenoszenie praw ze skarbowych papierów wartoÊciowych,
• Umowa o udzielanie kredytu lombardowego i o zastaw zabezpieczajàcy ten kredyt.
d) Umowy ubezpieczenia, wspó∏pracy i kooperacji
1) Umowy ubezpieczenia:
a/ Umowa grupowego ubezpieczenia na ˝ycie klientów Banku Przemys∏owo-Handlowego PBK SA
posiadajàcych limit w saldzie debetowym w rachunku oszcz´dnoÊciowo-rozliczeniowym SEZAM oraz
SREBRNY SEZAM zawarta w dniu 12.08.2003 r. z Towarzystwem Ubezpieczeƒ na ˚ycie ROYAL PBK SA,
b/ Umowa grupowego ubezpieczenia na ˝ycie klientów Banku BPH zaciàgajàcych po˝yczk´ dyskontowà
zawarta w dniu 12.08.2003 r. z Towarzystwem Ubezpieczeƒ na ˚ycie ROYAL PBK SA,
c/ Umowa Generalna zawarta w dniu 18.08.2003 r. z MTU Moje Towarzystwo Ubezpieczeniowe SA
Umowa ma zastosowanie do umów ubezpieczenia zawieranych przez MTU z Bankiem na rzecz klientów
Banku - przedsi´biorców oraz innych jednostek organizacyjnych korzystajàcych z us∏ug oferowanych przez
Bank BPH w ramach pakietów „Harmonium”,
d/ Generalna umowa ubezpieczenia sp∏aty kredytów na nieruchomoÊci z niskim udzia∏em w∏asnym zawarta
w dniu 10.09.2003 r. z Towarzystwem Ubezpieczeniowym EUROPA SA Przedmiotem umowy jest udzielenie
Bankowi ochrony ubezpieczeniowej dla kredytów na nieruchomoÊci dla osób fizycznych,
których docelowym zabezpieczeniem ma byç hipoteka na nieruchomoÊci na rzecz Banku,
e/ Umowa ubezpieczenia na ˝ycie osób zaciàgajàcych po˝yczki dyskontowe w ramach umów z Bankiem
Przemys∏owo-Handlowym PBK SA zawarta w dniu 27.10.2003 r. z Sopockim Towarzystwem Ubezpieczeƒ
na ˚ycie Ergo Hestia SA,
f/ Umowa ubezpieczenia na ˝ycie posiadaczy limitu w saldzie debetowym w rachunku osobistym SEZAM
lub SREBRNY SEZAM w Banku BPH zawarta w dniu 27.10.2003 r. z Sopockim Towarzystwem Ubezpieczeƒ
na ˚ycie Ergo Hestia SA,
2) Umowy wspó∏pracy i kooperacji:
a/ Umowa o wspó∏pracy w zakresie sprzeda˝y sprz´tu komputerowego i oprogramowania zawarta w dniu
20.02.2003 r. z Optimus SA Umowa zosta∏a zawarta na okres 12 miesi´cy.
b/ Umowa o wspó∏pracy w zakresie promocji kredytów na nieruchomoÊci zawarta w dniu 10.03.2003 r.
z Centrum BankowoÊci BezpoÊredniej Sp. z o.o.,
c/ Umowa w sprawie wspó∏pracy przy dystrybucji kart kredytowych Banku BPH zawarta w dniu 19.03.2003 r.
z GórnoÊlàskim Bankiem Gospodarczym SA,
d/ Umowa o wspó∏pracy wzajemnej i Êwiadczeniu us∏ug zawarta w dniu 1.07.2003 z BA-Creditanstalt Leasing
Poland Sp. z o.o. polegajàca na przyjmowaniu przez Bank za wynagrodzeniem zlecenia na
przeprowadzenie analizy w zakresie oceny ryzyka kredytowego wniosków leasingowych,
e/ Umowa bancassurance zawarta w dniu 12.08.2003 r. z Towarzystwem Ubezpieczeƒ na ˚ycie ROYAL PBK SA
o wspó∏pracy w zakresie dystrybucji produktów ubezpieczeniowych na ˝ycie w sieci Banku oraz w zakresie
dystrybucji produktów Banku BPH w Sieci Royal PBK. Umowa zosta∏a zawarta na czas okreÊlony do
31.12.2005 r.,
f/ Umowa bancassurance zawarta w dniu 20.08.2003 r. z Sopockim Towarzystwem Ubezpieczeniowym Ergo
Hestia SA o wspó∏pracy w zakresie dystrybucji produktów ubezpieczeniowych Hestii oraz produktów Hestii
Life w sieci Banku oraz w zakresie dystrybucji produktów Banku BPH w Hestii,
Bank BPH
Raport Roczny 2003
248
g/ Ramowa umowa o wspó∏pracy regulujàca zasady, warunki oraz tryb prowadzenia rozliczeƒ finansowych
pomi´dzy stronami umowy w zakresie poÊrednictwa finansowego dla produktów kredytowych Banku
zawarta w dniu 22.08.2003 r. z Powszechnym Domem Kredytowym we Wroc∏awiu SA,
h/ Ramowa umowa o wspó∏pracy zawarta w dniu 23.09.2003 z Polskim Towarzystwem Finansowym SA
Przedmiotem umowy jest uregulowanie wspó∏pracy w zakresie dystrybucji produktów i us∏ug Banku,
i/ umowa wspó∏pracy w zakresie emisji karty affinity Andrzej Bachleda Bank Przemys∏owo-Handlowy PBK SA
zawarta w dniu 21.10.2003 r. z Andrzejem Bachledà Curusiem,
j/ Ramowa umowa o wspó∏pracy regulujàca zasady, warunki oraz tryb prowadzenia wspó∏pracy w zakresie
sta∏ego poÊrednictwa finansowego dla produktów depozytowych, rozliczeniowych i kredytowych Banku
oferowanych osobom fizycznym zawarta w dniu 15.12.2003 r. z Polskimi Agencjami Finansowymi Sp. z o.o.,
Bankowi Przemys∏owo-Handlowemu PBK SA nie sà znane ˝adne umowy, które mog∏yby spowodowaç zmian´
w proporcjach posiadanych przez akcjonariuszy akcji.
40. Istotne wydarzenia po dacie bilansu.
Z dniem 1 stycznia 2004 r. Bank Przemys∏owo-Handlowy PBK SA przejà∏ majàtek Spó∏dzielczego Banku
Rozwoju „Samopomoc Ch∏opska” (SBR). Przejecie majàtku SBR nastàpi∏o na podstawie art. 147 ust. 2 Prawa
Bankowego.
Bank Przemys∏owo-Handlowy PBK SA sp∏aci z przej´tego majàtku wierzycieli SBR oraz dokona wyp∏at na rzecz
mniejszoÊciowych cz∏onków tego banku spó∏dzielczego, dysponujàcych ∏àcznie 23,95% udzia∏em w jego
kapitale udzia∏owym.
Przej´cie zarzàdzania majàtkiem SBR stanowi kolejny etap realizowanej przez Bank strategii w stosunku
do SBR. Wobec braku mo˝liwoÊci pozyskania dla tego banku inwestora strategicznego, Bank podjà∏ decyzj´
o jego przy∏àczeniu. W ocenie Banku realizacja takiej strategii pozwoli na ochron´ wartoÊci aktywów SBR oraz
zapewni jego klientom wysoki poziom obs∏ugi bankowej na warunkach nie gorszych ni˝ te, który oferowa∏
im SBR, poszerzajàc jednoczeÊnie wachlarz oferowanych us∏ug finansowych o nowoczesne produkty
dost´pne w ramach Grupy Banku BPH.
W dniu 5 stycznia 2004 r. zosta∏a zarejestrowana przez sàd rejonowy w Warszawie spó∏ka BPH PBK
Zarzàdzanie Funduszami Sp. z o.o. (Spó∏ka), z siedzibà w Warszawie. Kapita∏ zak∏adowy Spó∏ki wynosi 7 900
000 z∏ i dzieli si´ na 15 800 udzia∏ów, o wartoÊci nominalnej 500 z∏ ka˝dy. Jedynym udzia∏owcem Spó∏ki,
posiadajàcym 100% kapita∏u zak∏adowego Spó∏ki i uprawnionym do wykonywania 100 % g∏osów
na Zgromadzeniu Wspólników Spó∏ki jest Bank Przemys∏owo-Handlowy PBK SA Udzia∏y zosta∏y op∏acone
w ca∏oÊci wk∏adem pieni´˝nym w wysokoÊci 7 900 000 z∏. Nabycie udzia∏ów w Spó∏ce zosta∏o sfinansowane
przez Bank Êrodkami w∏asnymi.
W dniu 14 stycznia 2004 r. Bank Przemys∏owo-Handlowy PBK SA zawar∏ z Getin Holding SA warunkowà
umow´ sprzeda˝y wszystkich nale˝àcych do Banku akcji GórnoÊlàskiego Banku Gospodarczego SA za kwot´
255 mln z∏otych. Zbywany pakiet akcji stanowi 71,21% kapita∏u zak∏adowego i uprawnia do wykonywania
71,21% g∏osów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy GBG SA Umowa ta jest uzale˝niona od uzyskania
przez nabywc´ stosownych zezwoleƒ Urz´du Ochrony Konkurencji i Konsumentów oraz Komisji Nadzoru
Bankowego, jak równie˝ braku istotnych negatywnych zmian w funkcjonowaniu GBG SA w okresie pomi´dzy
dniem podpisania umowy a datà w której b´dzie mog∏o nastàpiç rozliczenie transakcji po uzyskaniu przez
nabywc´ wszystkich niezb´dnych zgód i zezwoleƒ administracyjnych.
Raport Roczny 2003
Bank BPH
249
41. Inne informacje.
a) Dane o walutowej strukturze aktywów i pasywów
Pozycja walutowa jest prezentowana na zasadach okreÊlonych w Uchwale NR 5/2001 Komisji Nadzoru
Bankowego z dnia 12 grudnia 2001. Zgodnie z powy˝szà Uchwa∏à Banki wybra∏y metod´ podstawowà
do obliczania wymogu kapita∏owego z tytu∏u ryzyka walutowego.
Banki nie posiada∏y aktywów i pasywów bilansowych i pozabilansowych w walutach niewymienialnych w 2003 r.
W 2003 r. GórnoÊlàski Bank Gospodarczy SA oraz HypoVereinsbank Bank Hipoteczny SA udziela∏y kredytów
indeksowanych kursem euro, dolara amerykaƒskiego i franka szwajcarskiego.
Pozycja walutowa Grupy Kapita∏owej na dzieƒ 31.12.2003 r. przedstawia∏a si´ nast´pujàco:
w tys. z∏
Sk∏adniki pozycji walutowej
Pozycja walutowa
Bilansowa
Pozabilansowa
Indeksowana
D∏uga (+)
Krótka (-)
D∏uga (+)
Krótka (-)
D∏uga (+)
Krótka (-)
D∏uga (+)
Krótka (-)
HUF
5.421
3.597 1.824
CZK
4.309
3.436 873
EEK
AUD
729
729
JPY
19.934
23.298
3364
USD
743.290 510.712
285.402
52.824
CAD
6.910
5.260 1.650
GBP
11.203 12.059
856
DKK
2.383
260 2.643
NOK
8.504
9.792
1.288
CHF
4.506.202
4.698.173
205.740 13.769
SEK
3.779
1.294
2.485
EUR
1.113.717
1.352.634
267.982
29.065
SKK
45
1.145
1.100
ZAR
317
317
Suma 5.671.521
755.222
523.031
6.098.629
759.124
106.306
6.481
W dniu 31 grudnia 2003 r pozycja walutowa ca∏kowita (d∏uga) Grupy Kapita∏owej wynosi∏a 106 306 tys.
z∏ co stanowi 2,33 % funduszy w∏asnych Banku. W zwiàzku z powy˝szym wymóg kapita∏owy z tytu∏u ryzyka
walutowego wynosi∏ 1 212 tys. z∏.
b) W 2003 roku ∏àczna kwota dywidend od akcji i udzia∏ów posiadanych przez Bank BPH wynios∏a
5 mln z∏. Z tego:
• Krajowa Izba Rozliczeniowa (udzia∏ mniejszoÊciowy):
2 875 tys. z∏,
• BPH Finance BV in liquidation:
64,5 tys. z∏.
• Commercial Union PTE BPH CU WBK SA (udzia∏ mniejszoÊciowy):
2 018 tys. z∏
Jednostki konsolidowane: GBG SA oraz HypoVereinsbank BH SA nie otrzyma∏y dywidend od jednostek
z nimi powiàzanych.
Bank BPH
Raport Roczny 2003
250
Podpisy wszystkich Cz∏onków Zarzàdu
Prezes Zarzàdu
9 Marzec 2004 r.
....................................................
Józef Wancer
data
podpis
Wiceprezes Zarzàdu
9 Marzec 2004 r.
....................................................
Mariusz Grendowicz
data
podpis
Wiceprezes Zarzàdu
9 Marzec 2004 r.
....................................................
Wojciech Sobieraj
data
podpis
Cz∏onek Zarzàdu
9 Marzec 2004 r.
....................................................
Miros∏aw Boniecki
data
podpis
Cz∏onek Zarzàdu
9 Marzec 2004 r.
....................................................
Niels Lundorff
data
podpis
Cz∏onek Zarzàdu
9 Marzec 2004 r.
....................................................
Katarzyna Niezgoda
data
podpis
Cz∏onek Zarzàdu
9 Marzec 2004 r.
....................................................
Alexander Picker
data
podpis
Dyrektor Zarzàdzajàcy Banku
9 Marzec 2004 r.
....................................................
Miros∏aw Boda
data
podpis
Strona jest integralnà cz´Êcià „Skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapita∏owej
BPH PBK SA za 2003 rok”.
Raport Roczny 2003
Bank BPH
251
OÊwiadczenie Banku Przemys∏owo-Handlowego PBK SA
w sprawie stosowania zasad ∏adu korporacyjnego, zawartych
w „Dobrych Praktykach w Spó∏kach Publicznych w 2002 roku”.
Raport Roczny 2003
Bank BPH
253
Tak/Nie
Tak
Tak
Tak
Tak
Tak
Zasada
I. Cel spó∏ki
Podstawowym celem dzia∏ania w∏adz spó∏ki jest realizacja
interesu spó∏ki, rozumianego jako powi´kszanie wartoÊci
powierzonego jej przez akcjonariuszy majàtku, z uwzgl´dnieniem
praw i interesów innych ni˝ akcjonariusze podmiotów,
zaanga˝owanych w funkcjonowanie spó∏ki, w szczególnoÊci
wierzycieli spó∏ki oraz jej pracowników.
II. Rzàdy wi´kszoÊci i ochrona mniejszoÊci
Spó∏ka akcyjna jest przedsi´wzi´ciem kapita∏owym.
Dlatego w spó∏ce musi byç uznawana zasada rzàdów
wi´kszoÊci kapita∏owej i w zwiàzku z tym prymatu wi´kszoÊci
nad mniejszoÊcià. Akcjonariusz, który wniós∏ wi´kszy kapita∏,
ponosi te˝ wi´ksze ryzyko gospodarcze. Jest wi´c uzasadnione,
aby jego interesy by∏y uwzgl´dniane proporcjonalnie do
wniesionego kapita∏u. MniejszoÊç musi mieç zapewnionà
nale˝ytà ochron´ jej praw, w granicach okreÊlonych przez
prawo i dobre obyczaje. Wykonujàc swoje uprawnienia
akcjonariusz wi´kszoÊciowy powinien uwzgl´dniaç interesy
mniejszoÊci.
III. Uczciwe intencje i nienadu˝ywanie uprawnieƒ
Wykonywanie praw i korzystanie z instytucji prawnych powinno
opieraç si´ na uczciwych intencjach (dobrej wierze) i nie mo˝e
wykraczaç poza cel i gospodarcze uzasadnienie, ze wzgl´du
na które instytucje te zosta∏y ustanowione. Nie nale˝y podejmowaç
dzia∏aƒ, które wykraczajàc poza tak ustalone ramy stanowi∏yby
nadu˝ycie prawa. Nale˝y chroniç mniejszoÊç przed nadu˝ywaniem
uprawnieƒ w∏aÊcicielskich przez wi´kszoÊç oraz chroniç interesy
wi´kszoÊci przed nadu˝ywaniem uprawnieƒ przez mniejszoÊç,
zapewniajàc mo˝liwie jak najszerszà ochron´ s∏usznych
interesów akcjonariuszy i innych uczestników obrotu.
IV. Kontrola sàdowa
Organy spó∏ki i osoby prowadzàce walne zgromadzenie
nie mogà rozstrzygaç kwestii, które powinny byç przedmiotem
orzeczeƒ sàdowych. Nie dotyczy to dzia∏aƒ, do których organy
spó∏ki i osoby prowadzàce walne zgromadzenie sà uprawnione
lub zobowiàzane przepisami prawa.
V. Niezale˝noÊç opinii zamawianych przez spó∏k´
Przy wyborze podmiotu majàcego Êwiadczyç us∏ugi eksperckie,
w tym w szczególnoÊci us∏ugi bieg∏ego rewidenta, us∏ugi
doradztwa finansowego i podatkowego oraz us∏ugi prawnicze
spó∏ka powinna uwzgl´dniç, czy istniejà okolicznoÊci
ograniczajàce niezale˝noÊç tego podmiotu przy wykonywaniu
powierzonych mu zadaƒ.
Komentarz Spó∏ki Bank Przemys∏owo-Handlowy PBK SA
ZASADY OGÓLNE
Bank BPH
Raport Roczny 2003
254
1. Walne zgromadzenie powinno odbywaç si´ w miejscu i czasie
u∏atwiajàcym jak najszerszemu kr´gowi akcjonariuszy
uczestnictwo w zgromadzeniu.
2. ˚àdanie zwo∏ania walnego zgromadzenia oraz umieszczenia
okreÊlonych spraw w porzàdku jego obrad, zg∏aszane przez
uprawnione podmioty, powinno byç uzasadnione. Projekty
uchwa∏ proponowanych do przyj´cia przez walne zgromadzenie
oraz inne istotne materia∏y powinny byç przedstawiane
akcjonariuszom wraz z uzasadnieniem i opinià rady nadzorczej
przed walnym zgromadzeniem, a czasie umo˝liwiajàcym
zapoznanie si´ z nimi i dokonanie ich oceny.
3 Walne zgromadzenie zwo∏ane na wniosek akcjonariuszy
powinno si´ odbyç w terminie wskazanym w ˝àdaniu,
a je˝eli dotrzymanie tego terminu napotyka na istotne
przeszkody - w najbli˝szym terminie, umo˝liwiajàcym
rozstrzygni´cie przez zgromadzenie spraw, wnoszonych
pod jego obrady.
4
Odwo∏anie walnego zgromadzenia, w którego porzàdku obrad
na wniosek uprawnionych podmiotów umieszczono okreÊlone
sprawy lub które zwo∏ane zosta∏o na taki wniosek mo˝liwe jest
tylko za zgodà wnioskodawców. W innych przypadkach walne
zgromadzenie mo˝e byç odwo∏ane, je˝eli jego odbycie napotyka
na nadzwyczajne przeszkody (si∏a wy˝sza) lub jest oczywiÊcie
bezprzedmiotowe. Odwo∏anie nast´puje w taki sam sposób,
jak zwo∏anie, zapewniajàc przy tym jak najmniejsze ujemne
skutki dla spó∏ki i dla akcjonariuszy, w ka˝dym razie nie póêniej
ni˝ na trzy tygodnie przed pierwotnie planowanym terminem.
Zmiana terminu odbycia walnego zgromadzenia nast´puje
w tym samym trybie, co jego odwo∏anie, choçby proponowany
porzàdek obrad nie ulega∏ zmianie.
5
Uczestnictwo przedstawiciela akcjonariusza w walnym
zgromadzeniu wymaga udokumentowania prawa do dzia∏ania
w jego imieniu w sposób nale˝yty. Nale˝y stosowaç
domniemanie, i˝ dokument pisemny, potwierdzajàcy prawo
reprezentowania akcjonariusza na walnym zgromadzeniu
jest zgodny z prawem i nie wymaga dodatkowych potwierdzeƒ,
chyba ˝e jego autentycznoÊç lub wa˝noÊç prima facie budzi
wàtpliwoÊci zarzàdu spó∏ki (przy wpisywaniu na list´ obecnoÊci)
lub przewodniczàcego walnego zgromadzenia.
6
Walne zgromadzenie powinno mieç stabilny regulamin,
okreÊlajàcy szczegó∏owe zasady prowadzenia obrad
i podejmowania uchwa∏. Regulamin powinien zawieraç
w szczególnoÊci postanowienia dotyczàce wyborów,
w tym wyboru rady nadzorczej w drodze g∏osowania
oddzielnymi grupami. Regulamin nie powinien ulegaç
cz´stym zmianom; wskazane jest, aby zmiany wchodzi∏y
w ˝ycie poczàwszy od nast´pnego walnego zgromadzenia.
7 Osoba otwierajàca walne zgromadzenie powinna doprowadziç
do niezw∏ocznego wyboru przewodniczàcego, powstrzymujàc
si´ od jakichkolwiek innych rozstrzygni´ç merytorycznych
lub formalnych.
Walne zgromadzenia, zgodnie ze Statutem Banku i Kodeksem
spó∏ek handlowych (Ksh), odbywajà si´ w Krakowie bàdê
w Warszawie.
Zgodnie z Regulaminem Obrad Walnego Zgromadzenia
Akcjonariuszy przedstawiane uczestnikom WZA projekty
uchwa∏ w sprawach obj´tych porzàdkiem obrad winny
zawieraç szczegó∏owe uzasadnienie oraz winny byç do nich
do∏àczone opinie Rady Nadzorczej.
Zgodnie z praktykà przyj´tà w Banku wszystkie istotne
materia∏y na walne zgromadzenie sà udost´pniane
akcjonariuszom przed terminem jego zwo∏ania w czasie
umo˝liwiajàcym zapoznanie si´ z nimi i dokonanie ich oceny.
Zarzàd dok∏ada staraƒ, aby walne zgromadzenia zwo∏ywane
na wniosek akcjonariuszy odbywa∏y si´ w terminach
wskazanych w ˝àdaniu, chyba ˝e z przyczyn obiektywnych
jest to niemo˝liwe – wtedy wyznaczany jest, w porozumieniu
z ˝àdajàcym zwo∏ania, inny termin.
Bank stosuje generalnà zasad´ nieodwo∏ywania
lub niedokonywania zmian ju˝ og∏oszonych terminów
walnych zgromadzeƒ, chyba ˝e zachodzà nadzwyczajne
lub szczególnie uzasadnione okolicznoÊci.
Do uczestnictwa w walnym zgromadzeniu i wykonywania
prawa g∏osu wymagane jest jedynie pe∏nomocnictwo
(w formie pisemnej pod rygorem niewa˝noÊci) udzielone
przez osoby do tego uprawnione, zgodnie z wypisem
z w∏aÊciwego rejestru lub w przypadku osób fizycznych -
zgodnie z przepisami kodeksu cywilnego.
Przy uzupe∏nianiu listy obecnoÊci na walnym zgromadzeniu
Bank dokonuje tylko kontroli ww. dokumentów.
Na Walnym Zgromadzeniu w dniu 6 czerwca 2003 r. przyj´to
Regulamin Obrad Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy.
Regulamin ten zawiera m.in. postanowienia dotyczàce
przeprowadzania wyborów, w tym wyboru rady nadzorczej,
w drodze g∏osowania oddzielnymi grupami.
Zgodnie z Regulaminem Obrad Walnego Zgromadzenia
Akcjonariuszy wszelkie sprawy, w tym wnioski o charakterze
porzàdkowym i formalnym, mogà byç rozpatrywane przez
WZA po dokonaniu wyboru Przewodniczàcego WZA i jego
Zast´pcy.
Tak
Tak
Tak
Tak
Tak
Tak
Tak
DOBRE PRAKTYKI WALNYCH ZGROMADZE¡
Raport Roczny 2003
Bank BPH
255
8
Przewodniczàcy walnego zgromadzenia zapewnia sprawny
przebieg obrad i poszanowanie praw i interesów wszystkich
akcjonariuszy. Przewodniczàcy powinien przeciwdzia∏aç
w szczególnoÊci nadu˝ywaniu uprawnieƒ przez uczestników
zgromadzenia i zapewniaç respektowanie praw akcjonariuszy
mniejszoÊciowych. Przewodniczàcy nie powinien bez wa˝nych
powodów sk∏adaç rezygnacji ze swej funkcji, nie mo˝e te˝ bez
uzasadnionych przyczyn opóêniaç podpisania protoko∏u
walnego zgromadzenia.
9
Na walnym zgromadzeniu powinni byç obecni cz∏onkowie rady
nadzorczej i zarzàdu. Bieg∏y rewident powinien byç obecny
na zwyczajnym walnym zgromadzeniu oraz na nadzwyczajnym
walnym zgromadzeniu, je˝eli przedmiotem obrad majà byç
sprawy finansowe spó∏ki.
10 Cz∏onkowie rady nadzorczej i zarzàdu oraz bieg∏y rewident
spó∏ki powinni, w granicach swych kompetencji i w zakresie
niezb´dnym dla rozstrzygni´cia spraw omawianych przez
zgromadzenie, udzielaç uczestnikom zgromadzenia wyjaÊnieƒ
i informacji dotyczàcych spó∏ki.
11 Udzielanie przez zarzàd odpowiedzi na pytania walnego
zgromadzenia powinno byç dokonywane przy uwzgl´dnieniu
faktu, ˝e obowiàzki informacyjne spó∏ka publiczna wykonuje
w sposób wynikajàcy z przepisów prawa o publicznym obrocie
papierami wartoÊciowymi, a udzielanie szeregu informacji
nie mo˝e byç dokonywane w sposób inny ni˝ wynikajàcy
z tych przepisów.
12 Krótkie przerwy w obradach, nie stanowiàce odroczenia obrad,
zarzàdzane przez przewodniczàcego w uzasadnionych
przypadkach, nie mogà mieç na celu utrudniania
akcjonariuszom wykonywania ich praw.
13 G∏osowania nad sprawami porzàdkowymi mogà dotyczyç
tylko kwestii zwiàzanych z prowadzeniem obrad zgromadzenia.
Nie poddaje si´ pod g∏osowanie w tym trybie uchwa∏, które
mogà wp∏ywaç na wykonywanie przez akcjonariuszy ich praw.
14 Uchwala o zaniechaniu rozpatrywania sprawy umieszczonej
w porzàdku obrad mo˝e zapaÊç jedynie w przypadku, gdy
przemawiajà za nià istotne i rzeczowe powody. Wniosek
w takiej sprawie powinien zostaç szczegó∏owo umotywowany.
Walne zgromadzenie nie mo˝e podjàç uchwa∏y o zdj´ciu z
porzàdku obrad bàdê o zaniechaniu rozpatrywania sprawy,
umieszczonej w porzàdku obrad na wniosek akcjonariuszy.
Zgodnie z Regulaminem Obrad Walnego Zgromadzenia
Akcjonariuszy Przewodniczàcy WZA zapewnia sprawny
przebieg obrad i poszanowanie praw i interesów wszystkich
akcjonariuszy, kieruje obradami zgodnie z przyj´tym
porzàdkiem obrad oraz czuwa nad zgodnym z przepisami
prawa przebiegiem WZA, przeciwdzia∏ajàc w szczególnoÊci
nadu˝ywaniu uprawnieƒ przez uczestników WZA i zapewnia
respektowanie praw akcjonariuszy mniejszoÊciowych.
Przewodniczàcy WZA mo˝e w ka˝dym czasie przekazaç
prowadzenie obrad Zast´pcy i ponownie objàç ich
prowadzenie, nie powinien tego jednak czyniç bez
uzasadnionych przyczyn. Ponadto Przewodniczàcy WZA
nie mo˝e bez uzasadnionych przyczyn opóêniaç podpisania
protoko∏ów
Stosownie do Regulaminu Rady Nadzorczej wszyscy
cz∏onkowie Rady powinni uczestniczyç w walnym
zgromadzeniu. Zgodnie z obowiàzujàcym Regulaminem
Zarzàdu cz∏onkowie Zarzàdu Banku majà obowiàzek
uczestniczenia w WZA, a w razie nieobecnoÊci przedstawiç
Prezesowi Zarzàdu powody nieobecnoÊci.
Bank zobowiàzuje si´ do zapraszania bieg∏ego rewidenta
na WZA i zawarcia w umowie z nim odpowiednich zapisów.
Si∏à rzeczy nie mo˝e jednak zagwarantowaç jego uczestnictwa
w WZA.
Cz∏onkowie Zarzàdu i Rady Nadzorczej oraz bieg∏y rewident,
którzy sà obecni na walnych zgromadzeniach, udzielajà
uczestnikom zgromadzenia wyjaÊnieƒ i informacji
dotyczàcych Spó∏ki w granicach swych kompetencji i w zakresie
niezb´dnym dla rozstrzygni´cia omawianych spraw.
Organy Banku nie ograniczajà informacji, o które zwraca
si´ w szczególnoÊci walne zgromadzenie, ale jednoczeÊnie
zobowiàzujà si´ przestrzegaç przepisów ustawy Prawo
o publicznym obrocie (...) oraz rozporzàdzenia dotyczàcego
obowiàzków informacyjnych .
Zgodnie z zapisem zawartym w Regulaminie Obrad Walnego
Zgromadzenia Akcjonariuszy krótkie przerwy w obradach
nie mogà mieç na celu utrudniania akcjonariuszom
wykonywania ich praw.
Zgodnie z zapisem zawartym w Regulaminie Obrad Walnego
Zgromadzenia Akcjonariuszy celowoÊç poddania danego
wniosku porzàdkowego pod g∏osowanie WZA podlega
ocenie Przewodniczàcego WZA, który odmawia poddania
pod g∏osowanie wniosku mogàcego wp∏ynàç na
wykonywanie przez akcjonariuszy ich praw.
Podczas obrad powinny byç rozpatrywane wszystkie sprawy
b´dàce w porzàdku obrad.
Zgodnie z Regulaminem Obrad Walnego Zgromadzenia
Akcjonariuszy wniosek w sprawie skreÊlenia okreÊlonej
sprawy z porzàdku obrad winien byç szczegó∏owo
uzasadniony. Walne zgromadzenie nie mo˝e podjàç uchwa∏y
o skreÊleniu z porzàdku obrad lub nierozpatrywaniu sprawy
umieszczonej w porzàdku obrad na wniosek akcjonariusza.
Tak
Tak
Tak
Tak
Tak
Tak
Tak
Bank BPH
Raport Roczny 2003
256
15 Zg∏aszajàcym sprzeciw wobec uchwa∏y zapewnia si´ mo˝liwoÊç
zwi´z∏ego uzasadnienia sprzeciwu.
16 Z uwagi na to, ˝e Kodeks spó∏ek handlowych nie przewiduje
kontroli sàdowej w przypadku niepodj´cia przez walne
zgromadzenie uchwa∏y, zarzàd lub przewodniczàcy walnego
zgromadzenia powinni w ten sposób formu∏owaç uchwa∏y,
aby ka˝dy uprawniony, który nie zgadza si´ z meritum
rozstrzygni´cia stanowiàcym przedmiot uchwa∏y, mia∏ mo˝liwoÊç
jej zaskar˝enia.
17 Na ˝àdanie uczestnika walnego zgromadzenia przyjmuje si´
do protoko∏u jego pisemne oÊwiadczenie.
18 Rada nadzorcza corocznie przedk∏ada walnemu zgromadzeniu
zwi´z∏à ocen´ sytuacji spó∏ki. Ocena ta powinna byç zawarta
w raporcie rocznym spó∏ki, udost´pnianym wszystkim
akcjonariuszom w takim terminie, aby mogli si´ z raportem
zapoznaç przed zwyczajnym walnym zgromadzeniem.
19 Cz∏onek rady nadzorczej powinien posiadaç nale˝yte
wykszta∏cenie, doÊwiadczenie zawodowe oraz doÊwiadczenie
˝yciowe, reprezentowaç wysoki poziom moralny oraz byç
w stanie poÊwi´ciç niezb´dnà iloÊç czasu, pozwalajàcà mu
w sposób w∏aÊciwy wykonywaç swoje funkcje w radzie
nadzorczej. Kandydatury cz∏onków rady nadzorczej powinny
byç zg∏aszane i szczegó∏owo uzasadniane w sposób
umo˝liwiajàcy dokonanie Êwiadomego wyboru.
20 1. a) Przynajmniej po∏ow´ cz∏onków rady nadzorczej powinni
stanowiç cz∏onkowie niezale˝ni. Niezale˝ni cz∏onkowie rady
nadzorczej powinni byç wolni od jakichkolwiek powiàzaƒ
ze spó∏kà i akcjonariuszami lub pracownikami, które to
powiàzania mog∏yby istotnie wp∏ynàç na zdolnoÊç
niezale˝nego cz∏onka do podejmowania bezstronnych
decyzji;
b) Szczegó∏owe kryteria niezale˝noÊci powinien okreÊlaç statut
spó∏ki;
c) Bez zgody przynajmniej jednego niezale˝nego cz∏onka rady
nadzorczej, nie powinny byç podejmowane uchwa∏y w sprawach:
- Êwiadczenia z jakiegokolwiek tytu∏u przez spó∏k´ i jakiekolwiek
podmioty powiàzane ze spó∏kà na rzecz cz∏onków zarzàdu;
- wyra˝enia zgody na zawarcie przez spó∏k´ lub podmiot od niej
zale˝ny istotnej umowy z podmiotem powiàzanym ze spó∏kà,
Zgodnie z Regulaminem Obrad Walnego Zgromadzenia
Akcjonariuszy wyniki g∏osowania og∏aszane sà przez
Przewodniczàcego WZA. Po og∏oszeniu wyników g∏osowania
Przewodniczàcy WZA umo˝liwia uczestnikom WZA
zg∏oszenie, wraz ze zwi´z∏ym uzasadnieniem, sprzeciwu
do protoko∏u obrad WZA sporzàdzanego przez notariusza
w formie aktu notarialnego.
Zgodnie z Regulaminem Obrad Walnego Zgromadzenia
Akcjonariuszy projekty uchwa∏ winny byç sformu∏owane
w taki sposób, aby uczestnik WZA, który nie zgadza si´
z proponowanà uchwa∏à mia∏ mo˝liwoÊç z∏o˝enia sprzeciwu.
Zgodnie z Regulaminem Obrad Walnego Zgromadzenia
Akcjonariuszy ka˝dy uczestnik WZA mo˝e sk∏adaç
do protoko∏u pisemne oÊwiadczenia.
Zgodnie z Regulaminem Rady Nadzorczej Banku Rada
Nadzorcza corocznie sporzàdza ocen´ sytuacji Banku.
Dokument ten Rada Nadzorcza przedk∏ada walnemu
zgromadzeniu, w terminie umo˝liwiajàcym zapoznanie si´
z tym raportem.
Zwi´z∏a ocena sytuacji Banku dokonana przez Rad´
Nadzorczà nie b´dzie zawarta w Raporcie Rocznym Banku,
a b´dzie jako oddzielny dokument udost´pniona
akcjonariuszom przed WZA, gdy˝ istnieje mo˝liwoÊç, i˝ ocena
ta zostanie sporzàdzona po publikacji Raportu Rocznego.
Zgodnie z Regulaminem Obrad Walnego Zgromadzenia
Akcjonariuszy kandydatury na cz∏onka Rady Nadzorczej
powinny zostaç szczegó∏owo uzasadnione
przez uczestnika WZA.
Zgodnie z przyj´tà praktykà cz∏onkowie Rady Nadzorczej
powo∏ywani sà z grona osób posiadajàcych nale˝yte
wykszta∏cenie, doÊwiadczenie zawodowe oraz doÊwiadczenie
˝yciowe, reprezentujàcych wysoki poziom moralny oraz sà
w stanie poÊwi´ciç niezb´dnà iloÊç czasu, pozwalajàcà
im w sposób w∏aÊciwy wykonywaç swoje funkcje
w Radzie Nadzorczej.
Uwzgl´dniajàc struktur´ w∏asnoÊci Bank przyjà∏ zasad´,
i˝ co najmniej 30% cz∏onków RN spe∏niaç b´dzie kryteria
niezale˝noÊci, zgodnie z poni˝szà definicjà:
„1. Niezale˝ni cz∏onkowie Rady Nadzorczej powinni byç
wolni od jakichkolwiek powiàzaƒ z Bankiem
i akcjonariuszami lub pracownikami, które to powiàzania
mog∏yby istotnie wp∏ynàç na zdolnoÊç niezale˝nego
cz∏onka do podejmowania bezstronnych decyzji.
2. Niezale˝ny cz∏onek Rady Nadzorczej nie powinien
w szczególnoÊci:
- pe∏niç funkcji zarzàdczych w spó∏kach Grupy HVB,
- byç powiàzany z osobami zarzàdzajàcymi
i nadzorujàcymi Bank,
- otrzymywaç ˝adnego wynagrodzenia, poza
wynagrodzeniem pobieranym za pe∏nienie funkcji
Tak
Tak
Tak
Tak
Nie
Tak
Nie
Tak
DOBRE PRAKTYKI RAD NADZORCZYCH
Raport Roczny 2003
Bank BPH
257
cz∏onkiem rady nadzorczej albo zarzàdu oraz z podmiotami
z nimi powiàzanymi;
- wyboru bieg∏ego rewidenta dla przeprowadzenia badania
sprawozdania finansowego spó∏ki.
Zasada powy˝sza mo˝e zostaç przez spó∏k´ wdro˝ona
w terminie innym ni˝ pozosta∏e zasady zawarte w niniejszym
zbiorze, jednak nie póêniej ni˝ do koƒca 2004 r.
21 Cz∏onek rady nadzorczej powinien przede wszystkim mieç
na wzgl´dzie interes spó∏ki.
22 Cz∏onkowie Rady Nadzorczej powinni podejmowaç
odpowiednie dzia∏ania aby otrzymywaç od Zarzàdu regularne
i wyczerpujàce informacje o wszystkich istotnych sprawach
dotyczàcych dzia∏alnoÊci spó∏ki oraz o ryzyku zwiàzanym
z prowadzonà dzia∏alnoÊcià i sposobach zarzàdzania tym ryzykiem.
23 O zaistnia∏ym konflikcie interesów cz∏onek rady nadzorczej
powinien poinformowaç pozosta∏ych cz∏onków rady
i powstrzymaç si´ od zabierania g∏osu w dyskusji
oraz od g∏osowania nad przyj´ciem uchwa∏y w sprawie,
w której zaistnia∏ konflikt interesów.
24 Informacja o osobistych, faktycznych i organizacyjnych
powiàzaniach cz∏onka rady nadzorczej z okreÊlonym
akcjonariuszem, a zw∏aszcza z akcjonariuszem wi´kszoÊciowym
powinna byç dost´pna publicznie. Spó∏ka powinna dysponowaç
procedurà uzyskiwania informacji od cz∏onków rady nadzorczej
i ich upubliczniania.
25 Posiedzenia rady nadzorczej, z wyjàtkiem spraw dotyczàcych
bezpoÊrednio zarzàdu lub jego cz∏onków, w szczególnoÊci:
odwo∏ania, odpowiedzialnoÊci oraz ustalania wynagrodzenia,
powinny byç dost´pne i jawne dla cz∏onków zarzàdu.
26 Cz∏onek rady nadzorczej powinien umo˝liwiç zarzàdowi
przekazanie w sposób publiczny i we w∏aÊciwym trybie
informacji o zbyciu lub nabyciu akcji spó∏ki lub te˝ spó∏ki
wobec niej dominujàcej lub zale˝nej, jak równie˝ o transakcjach
z takimi spó∏kami, o ile sà one istotne dla jego sytuacji
materialnej.
27 Wynagrodzenie cz∏onków rady nadzorczej powinno byç
godziwe lecz nie powinno stanowiç istotnej pozycji kosztów
dzia∏alnoÊci spó∏ki ani wp∏ywaç w powa˝ny sposób na jej wynik
finansowy. Wynagrodzenie to powinno pozostawaç w rozsàdnej
relacji do wynagrodzenia cz∏onków zarzàdu. ¸àczna wysokoÊç
wynagrodzeƒ wszystkich cz∏onków rady nadzorczej powinna
byç ujawniana w raporcie rocznym.
w Radzie Nadzorczej, ani premii, opcji od Banku
oraz podmiotów wchodzàcych w sk∏ad Grupy HVB,
jak równie˝ od pozosta∏ych akcjonariuszy Banku,
- nie dzia∏aç w imieniu cz´Êci akcjonariuszy lecz jako
reprezentant wszystkich akcjonariuszy.”
Odpowiednie zapisy zostanà do koƒca 2004 roku
zamieszczone w Statucie Banku.
Cz∏onkowie Rady Nadzorczej podczas pe∏nienia swojej funkcji
majà na wzgl´dzie interes Banku.
Zasad ta obrazuje zadania Rady Nadzorczej. Na ka˝dym
posiedzeniu Rady Nadzorczej Zarzàd zdaje relacje z wszelkich
istotnych spraw dotyczàcych dzia∏alnoÊci Banku. W sprawach
niecierpiàcych zw∏oki cz∏onkowie Rady Nadzorczej
informowani sà przez Zarzàd w trybie obiegowym.
Wewn´trzne przepisy Banku wskazujà sprawy, w których
decyzje Zarzàdu nie mogà byç podj´te bez akceptacji Rady
Nadzorczej.
W Banku podejmowane sà tak˝e sta∏e dzia∏ania w kierunku
wzmocnienia wewn´trznej kontroli.
Zgodnie z Regulaminem Rady Nadzorczej o zaistnia∏ym
konflikcie interesów cz∏onek Rady Nadzorczej powinien
poinformowaç pozosta∏ych cz∏onków Rady i powstrzymaç si´
od zabierania g∏osu w dyskusji oraz od g∏osowania nad
przyj´ciem uchwa∏y w sprawie, w której zaistnia∏ konflikt
interesów.
Zgodnie z Regulaminem Rady Nadzorczej cz∏onkowie Rady
Nadzorczej sà zobowiàzani poinformowaç Zarzàd Banku o
osobistych i organizacyjnych powiàzaniach z akcjonariuszami
Banku, a zw∏aszcza z akcjonariuszem wi´kszoÊciowym.
Informacje te Zarzàd Banku ma prawo przekazywaç do
wiadomoÊci publicznej. Informacje te b´dà dost´pne na
stronie internetowej Banku.
Zgodnie z Regulaminem Rady Nadzorczej w posiedzeniach
Rady Nadzorczej, bez prawa udzia∏u w g∏osowaniu, mogà
uczestniczyç:
- cz∏onkowie Zarzàdu Banku (z wyjàtkiem gdy omawiane sà
sprawy dotyczàce bezpoÊrednio Zarzàdu lub jego cz∏onków),
- zaproszeni przez Przewodniczàcego Rady pracownicy Banku
w∏aÊciwi dla omawianej sprawy oraz inne osoby.
Zgodnie z Regulaminem Rady Nadzorczej ka˝dy cz∏onek Rady
Nadzorczej jest zobowiàzany przekazywaç Zarzàdowi
informacje o zbyciu lub nabyciu akcji Banku, akcji spó∏ki
zale˝nej i dominujàcej, jak równie˝ o transakcjach z tymi
spó∏kami, o ile sà one istotne dla jego sytuacji materialnej.
Informacje te Zarzàd Banku ma prawo przekazywaç do
wiadomoÊci publicznej.
Wynagrodzenie cz∏onków Rady Nadzorczej nie stanowi
znaczàcej pozycji w kosztach funkcjonowania Banku.
¸àczna wysokoÊç wynagrodzeƒ wszystkich cz∏onków Rady
Nadzorczej jest ujawniana w Raporcie Rocznym.
Tak
Tak
Tak
Tak
Tak
Tak
Tak
Bank BPH
Raport Roczny 2003
258
28 Rada nadzorcza powinna dzia∏aç zgodnie ze swym
regulaminem, który powinien byç publicznie dost´pny.
29 Porzàdek obrad rady nadzorczej nie powinien byç zmieniany
lub uzupe∏niany w trakcie posiedzenia, którego dotyczy.
Wymogu powy˝szego nie stosuje si´, gdy obecni sà wszyscy
cz∏onkowie rady nadzorczej i wyra˝ajà oni zgod´ na zmian´
lub uzupe∏nienie porzàdku obrad, a tak˝e gdy podj´cie
okreÊlonych dzia∏aƒ przez rad´ nadzorczà jest konieczne dla
uchronienia spó∏ki przed szkodà jak równie˝ w przypadku
uchwa∏y, której przedmiotem jest ocena, czy istnieje konflikt
interesów mi´dzy cz∏onkiem rady nadzorczej a spó∏kà.
30 Cz∏onek rady nadzorczej oddelegowany przez grup´
akcjonariuszy do sta∏ego pe∏nienia nadzoru powinien sk∏adaç
radzie nadzorczej szczegó∏owe sprawozdania z pe∏nionej
funkcji.
31 Cz∏onek rady nadzorczej nie powinien rezygnowaç z pe∏nienia
tej funkcji w trakcie kadencji, je˝eli mog∏oby to uniemo˝liwiç
dzia∏anie rady, a w szczególnoÊci jeÊli mog∏oby to uniemo˝liwiç
terminowe podj´cie istotnej uchwa∏y.
32 Zarzàd, kierujàc si´ interesem spó∏ki, okreÊla strategi´ oraz
g∏ówne cele dzia∏ania spó∏ki i przedk∏ada je radzie nadzorczej,
po czym jest odpowiedzialny za ich wdro˝enie i realizacj´.
Zarzàd dba o przejrzystoÊç i efektywnoÊç systemu zarzàdzania
spó∏kà oraz prowadzenie jej spraw zgodne z przepisami prawa
i dobrà praktykà.
33 Przy podejmowaniu decyzji w sprawach spó∏ki cz∏onkowie
zarzàdu powinni dzia∏aç w granicach uzasadnionego ryzyka
gospodarczego, tzn. po rozpatrzeniu wszystkich informacji,
analiz i opinii, które w rozsàdnej ocenie zarzàdu powinny byç
w danym przypadku wzi´te pod uwag´ ze wzglàdu na interes
spó∏ki. Przy ustalaniu interesu spó∏ki nale˝y braç pod uwag´
uzasadnione w d∏ugookresowej perspektywie interesy
akcjonariuszy, wierzycieli, pracowników spó∏ki oraz innych
podmiotów i osób wspó∏pracujàcych ze spó∏kà w zakresie jej
dzia∏alnoÊci gospodarczej a tak˝e interesy spo∏ecznoÊci
lokalnych.
34 Przy dokonywaniu transakcji z akcjonariuszami oraz innymi
osobami, których interesy wp∏ywajà na interes spó∏ki, zarzàd
powinien dzia∏aç ze szczególnà starannoÊcià, aby transakcje
by∏y dokonywane na warunkach rynkowych
35 Cz∏onek zarzàdu powinien zachowywaç pe∏nà lojalnoÊç wobec
spó∏ki i uchylaç si´ od dzia∏aƒ, które mog∏yby prowadziç
wy∏àcznie do realizacji w∏asnych korzyÊci materialnych.
W przypadku uzyskania informacji o mo˝liwoÊci dokonania
inwestycji lub innej korzystnej transakcji dotyczàcej przedmiotu
dzia∏alnoÊci spó∏ki, cz∏onek zarzàdu powinien przedstawiç
zarzàdowi bezzw∏ocznie takà informacj´ w celu rozwa˝enia
mo˝liwoÊci jej wykorzystania przez spó∏k´. Wykorzystanie takiej
informacji przez cz∏onka zarzàdu lub przekazanie jej osobie
trzeciej mo˝e nastàpiç tylko za zgodà zarzàdu i jedynie
wówczas, gdy nie narusza to interesu spó∏ki.
Bank posiada Regulamin Rady Nadzorczej, którego treÊç jest
dost´pna na stronie internetowej.
Porzàdek posiedzenia Rady Nadzorczej jest ustalany
i akceptowany przez Przewodniczàcego, a nast´pnie
wraz z materia∏ami przekazywany cz∏onkom Rady.
Porzàdek posiedzenia mo˝e byç zmieniony lub uzupe∏niony
w przypadku gdy wszyscy cz∏onkowie Rady Nadzorczej
sà obecni i wyra˝ajà na to zgod´.
Cz∏onkowie Rady Nadzorczej oddelegowani przez grup´
akcjonariuszy do sta∏ego pe∏nienia nadzoru sk∏adajà Radzie
Nadzorczej szczegó∏owe sprawozdania z pe∏nionej funkcji.
Zgodnie z ukszta∏towanà w Banku praktykà cz∏onkowie Rady
Nadzorczej nie podejmujà opisanych w zasadzie czynnoÊci.
Zarzàd stosuje generalnà zasad´ przejrzystoÊci i efektywnoÊci
systemu zarzàdzania oraz prowadzenia jej spraw zgodnie
z przepisami prawa i dobrà praktykà.
Zarzàd opracowuje strategi´ Banku.
Strategia podlega akceptacji Rady Nadzorczej.
Zarzàd jest odpowiedzialny za wdro˝enie strategii i jej
realizacj´.
Zarzàd Banku wnikliwie analizuje podejmowane dzia∏ania
i decyzje.
Cz∏onkowie Zarzàdu wype∏niajà swoje obowiàzki
ze starannoÊcià i z wykorzystaniem najlepszej posiadanej
wiedzy oraz doÊwiadczenia ˝yciowego.
Zarzàd Banku przyk∏ada szczególnà uwag´ do transakcji
z akcjonariuszami oraz innymi osobami, których interesy
wp∏ywajà na interes Banku, dbajàc o zachowanie warunków
nie odbiegajàcych od rynkowych.
Cz∏onkowie Zarzàdu przyk∏adajà szczególnà wag´
do post´powania zgodnego z zapisami tej zasady.
Tak
Tak
Tak
Tak
Tak
Tak
Tak
Tak
DOBRE PRAKTYKI ZARZÑDÓW
Raport Roczny 2003
Bank BPH
259
36 Cz∏onek zarzàdu powinien traktowaç posiadane akcje spó∏ki
oraz spó∏ek wobec niej dominujàcych i zale˝nych jako
inwestycj´ d∏ugoterminowà.
37 Cz∏onkowie zarzàdu powinni informowaç rad´ nadzorczà
o ka˝dym konflikcie interesów w zwiàzku z pe∏nionà funkcjà
lub o mo˝liwoÊci jego powstania.
38 Wynagrodzenie cz∏onków zarzàdu powinno byç ustalane na
podstawie przejrzystych procedur i zasad, z uwzgl´dnieniem
jego charakteru motywacyjnego oraz zapewnienia efektywnego
i p∏ynnego zarzàdzania spó∏kà. Wynagrodzenie powinno
odpowiadaç wielkoÊci przedsi´biorstwa spó∏ki, pozostawaç
w rozsàdnym stosunku do wyników ekonomicznych, a tak˝e
wiàzaç si´ z zakresem odpowiedzialnoÊci wynikajàcej z pe∏nionej
funkcji, z uwzgl´dnieniem poziomu wynagrodzenia cz∏onków
zarzàdu w podobnych spó∏kach na porównywalnym rynku.
39 ¸àczna wysokoÊç wynagrodzeƒ wszystkich cz∏onków zarzàdu
powinna byç ujawniana w raporcie rocznym w podziale
na poszczególne sk∏adniki wynagrodzenia. Je˝eli wysokoÊç
wynagrodzenia poszczególnych cz∏onków zarzàdu znacznie si´
od siebie ró˝ni, zaleca si´ opublikowanie stosownego
wyjaÊnienia.
40 Zarzàd powinien ustaliç zasady i tryb pracy oraz podzia∏u
kompetencji w regulaminie, który powinien byç jawny i ogólnie
dost´pny.
41 Podmiot, który ma pe∏niç funkcj´ bieg∏ego rewidenta w spó∏ce
powinien byç wybrany w taki sposób aby zapewniona by∏a
niezale˝noÊç przy realizacji powierzonych mu zadaƒ.
42 Celem zapewnienia nale˝ytej niezale˝noÊci opinii spó∏ka
powinna dokonywaç zmiany bieg∏ego rewidenta przynajmniej
raz na pi´ç lat.
43 Wybór bieg∏ego rewidenta powinien byç dokonywany przez
rad´ nadzorczà lub walne zgromadzenie spó∏ki po
przedstawieniu rekomendacji przez rad´ nadzorczà.
44 Rewidentem ds. spraw szczególnych nie mo˝e byç podmiot
pe∏niàcy funkcj´ bieg∏ego rewidenta w spó∏ce lub w
podmiotach od niej zale˝nych.
45 Nabywanie w∏asnych akcji przez spó∏k´ powinno byç dokonane
w taki sposób, aby ˝adna grupa akcjonariuszy nie by∏a
uprzywilejowana.
46 Statut spó∏ki, podstawowe regulacje wewn´trzne, informacje
i dokumenty zwiàzane z walnymi zgromadzeniami, a tak˝e
sprawozdania finansowe powinny byç dost´pne w siedzibie
spó∏ki i na jej stronach internetowych.
Cz∏onkowie Zarzàdu traktujà akcje Banku, spó∏ki wobec
niego dominujàcej oraz spó∏ek zale˝nych, w przypadku
ich posiadania, jako inwestycje d∏ugoterminowe.
Zgodnie z Regulaminem Zarzàdu cz∏onkowie Zarzàdu
sà zobowiàzani do informowania Przewodniczàcego Rady
Nadzorczej o ka˝dym konflikcie interesów w zwiàzku
z pe∏nionà funkcjà oraz o mo˝liwoÊci jego powstania.
Wynagrodzenie cz∏onków Zarzàdu jest ustalane przez Rad´
Nadzorczà i spe∏nia kryteria opisane w tej zasadzie.
¸àczna wysokoÊç wynagrodzeƒ wszystkich cz∏onków Zarzàdu
z podzia∏em na poszczególne sk∏adniki wynagrodzenia jest
ujawniana w Raporcie Rocznym.
Zasady i tryb pracy oraz podzia∏ kompetencji cz∏onków
Zarzàdu zosta∏ zawarty w Regulaminie Zarzàdu. Regulamin
Zarzàdu jest dost´pny na stronie internetowej Banku.
Zgodnie z przyj´tà praktykà, w celu zapewnienia
niezale˝noÊci przy realizacji zadaƒ, Bank wybiera najwi´ksze
i najbardziej renomowane na rynku firmy audytorskie.
Osoba bieg∏ego rewidenta podpisujàcego w imieniu firmy
audytorskiej opini´ i raport z badania sprawozdania
finansowego b´dzie zmieniana przynajmniej raz na 5 lat.
Wyboru podmiotu majàcego Êwiadczyç us∏ugi bieg∏ego
rewidenta dokonuje Rada Nadzorcza Banku.
Bank przestrzega zasady aby rewidentem do spraw
szczególnych nie by∏a osoba b´dàca bieg∏ym rewidentem
w Banku lub w podmiotach od niego zale˝nych.
Bank nie nabywa∏ dotychczas w∏asnych akcji, ale Zarzàd
deklaruje, i˝ w przypadku takiej transakcji do∏o˝y wszelkich
staraƒ, aby ˝adna z grup akcjonariuszy nie by∏a
uprzywilejowana.
Statut Banku, podstawowe regulacje wewn´trzne, informacje
i dokumenty zwiàzane z walnymi zgromadzeniami,
a tak˝e sprawozdania finansowe sà dost´pne w siedzibie
Banku i jego stronach internetowych.
Tak
Tak
Tak
Tak
Tak
Tak
Tak
Tak
Tak
Tak
Tak
DOBRE PRAKTYKI W ZAKRESIE RELACJI Z OSOBAMI I INSTYTUCJAMI ZEWN¢TRZNYMI
Bank BPH
Raport Roczny 2003
260
Stosujàc te zasady Zarzàd Banku (i jej rzecznik prasowy)
dok∏ada staraƒ aby przedstawicielom mediów by∏y
udost´pniane rzetelne informacje na temat bie˝àcej
dzia∏alnoÊci Banku, sytuacji gospodarczej przedsi´biorstwa,
z uwzgl´dnieniem jednak, i˝ obowiàzki informacyjne Bank jako
spó∏ka publiczna wykonuje w sposób wynikajàcy z przepisów
prawa o publicznym obrocie papierami wartoÊciowymi.
Bank organizuje konferencje prasowe.
Zgodnie z Regulaminem Obrad Walnego Zgromadzenia
Akcjonariuszy Bank umo˝liwia przedstawicielom mediów
obecnoÊç na walnych zgromadzeniach.
Bank przestrzega przepisów dotyczàcych przestrzegania
„Dobrych praktyk(...) ” obowiàzujàcych na GPW i z∏o˝y∏
niniejsze oÊwiadczenie.
47 Spó∏ka powinna dysponowaç odpowiednimi procedurami
i zasadami dotyczàcymi kontaktów z mediami i prowadzenia
polityki informacyjnej, zapewniajàcymi spójne i rzetelne
informacje o spó∏ce. Spó∏ka powinna, w zakresie zgodnym
z przepisami prawa i uwzgl´dniajàcym jej interesy, udost´pniaç
przedstawicielom mediów informacje na temat swojej bie˝àcej
dzia∏alnoÊci, sytuacji gospodarczej przedsi´biorstwa, jak równie˝
umo˝liwiç im obecnoÊç na walnych zgromadzeniach.
48 Spó∏ka powinna przekazaç do publicznej wiadomoÊci w raporcie
rocznym oÊwiadczenie o stosowaniu zasad ∏adu korporacyjnego.
W przypadku odst´pstwa od stosowania tych zasad spó∏ka
powinna równie˝ w sposób publiczny uzasadniç ten fakt.
Tak
Tak