SWOBODNY PRZEPŁYW KAPITAŁU

SWOBODNY PRZEPŁYW KAPITAŁU

Co to jest swoboda przepływu

kapitału?

••

Przepływ kapitału

Przepływ kapitału polega on na jednostronnym przeniesieniu wartości majątkowych do

polega on na jednostronnym przeniesieniu wartości majątkowych do

innego państwa członkowskiego, które pozbawione jest charakterystycznej dla płatności

innego państwa członkowskiego, które pozbawione jest charakterystycznej dla płatności
wzajemności za towar czy usługę, względnie akcesoryjność ze stosunkiem pracy lub

wzajemności za towar czy usługę, względnie akcesoryjność ze stosunkiem pracy lub
prowadzeniem przedsiębiorstwa.

prowadzeniem przedsiębiorstwa.

••

Jego celem nie jest wygaszenie innego zobowiązania przez zapłatę lecz przede wszystkim

Jego celem nie jest wygaszenie innego zobowiązania przez zapłatę lecz przede wszystkim
realizacja przy pomocy środków czy instrumentów finansowych samoistnej komercyjnej

realizacja przy pomocy środków czy instrumentów finansowych samoistnej komercyjnej
inwestycji lub lokaty poza granicami państwa siedziby i ewentualnie korzystanie z jej

inwestycji lub lokaty poza granicami państwa siedziby i ewentualnie korzystanie z jej

inwestycji lub lokaty poza granicami państwa siedziby i ewentualnie korzystanie z jej

inwestycji lub lokaty poza granicami państwa siedziby i ewentualnie korzystanie z jej
efektów, a więc także zwrotny transfer zysku, chociażby w postaci odsetek lub dywidendy

efektów, a więc także zwrotny transfer zysku, chociażby w postaci odsetek lub dywidendy
oraz ewentualnie otrzymanie wypłaty na podstawie polisy ubezpieczenia na życie. Należy

oraz ewentualnie otrzymanie wypłaty na podstawie polisy ubezpieczenia na życie. Należy
jednak zwrócić uwagę na ów dodatkowy pozakomercyjny obszar tej swobody, który

jednak zwrócić uwagę na ów dodatkowy pozakomercyjny obszar tej swobody, który
obejmuje nie tylko transfer środków na rachunek w innym państwie, który nie jest nawet

obejmuje nie tylko transfer środków na rachunek w innym państwie, który nie jest nawet
oprocentowany i służy posiadaniu ich tam do dyspozycji względnie fizyczny przewóz przez

oprocentowany i służy posiadaniu ich tam do dyspozycji względnie fizyczny przewóz przez
granicę, także bez żadnego celu i podstawy.

granicę, także bez żadnego celu i podstawy.

Przepływ kapitału

Przepływ kapitału oznacza swobodę eksportu i importu kapitału w różnych formach np:

oznacza swobodę eksportu i importu kapitału w różnych formach np:

••

Inwestycje bezpośrednie,

Inwestycje bezpośrednie,

••

Obrót papierami wartościowymi,

Obrót papierami wartościowymi,

••

Zakup nieruchomości,

Zakup nieruchomości,

••

Prowadzenie rachunków bankowych itp.

Prowadzenie rachunków bankowych itp.

Cele swobodnego przepływu kapitału

Celem jest umożliwienie realizacji, za pomocą różnego

Celem jest umożliwienie realizacji, za pomocą różnego
rodzaju instrumentów finansowych, samoistnej komercyjnej

rodzaju instrumentów finansowych, samoistnej komercyjnej
inwestycji w innym państwie członkowskim i ewentualne

inwestycji w innym państwie członkowskim i ewentualne
korzystanie z jej efektów. Najczęściej uważa się, iż swoboda

korzystanie z jej efektów. Najczęściej uważa się, iż swoboda
w tym zakresie powinna umożliwiać m.in.: inwestycje

w tym zakresie powinna umożliwiać m.in.: inwestycje
bezpośrednie, zakup i sprzedaż nieruchomości w innych

bezpośrednie, zakup i sprzedaż nieruchomości w innych
państwach członkowskich, zakup i sprzedaż papierów

państwach członkowskich, zakup i sprzedaż papierów

państwach członkowskich, zakup i sprzedaż papierów

państwach członkowskich, zakup i sprzedaż papierów
wartościowych oraz transakcje z ich udziale, zaciąganie

wartościowych oraz transakcje z ich udziale, zaciąganie
pożyczek, udzielanie kredytów, poręczeń i gwarancji oraz

pożyczek, udzielanie kredytów, poręczeń i gwarancji oraz
przepływy kapitału o charakterze osobistym. Warto przy tym

przepływy kapitału o charakterze osobistym. Warto przy tym
zwrócić uwagę, iż w odróżnieniu od pozostałych swobód, art.

zwrócić uwagę, iż w odróżnieniu od pozostałych swobód, art.
56 zapewnia swobodę przepływu płatności i kapitału również

56 zapewnia swobodę przepływu płatności i kapitału również
między państwami członkowskimi a państwami trzecimi.

między państwami członkowskimi a państwami trzecimi.

Indywidualnego zezwolenia dewizowego wymaga dokonywanie w kraju między

Indywidualnego zezwolenia dewizowego wymaga dokonywanie w kraju między

rezydentami

rezydentami

Ograniczenia w obrocie dewizowym w kraju

Ograniczenia w obrocie dewizowym w kraju

rezydentami

rezydentami

rozliczeń w walutach obcych, z wyjątkiem m.in.:

rozliczeń w walutach obcych, z wyjątkiem m.in.:
-- rozliczeń między osobami fizycznymi niezwiązanych z działalnością

rozliczeń między osobami fizycznymi niezwiązanych z działalnością

gospodarczą,

gospodarczą,

-- rozliczeń między rezydentami, gdy waluty obce rezydent uzyskał

rozliczeń między rezydentami, gdy waluty obce rezydent uzyskał

sprzedając rzeczy lub prawa drugiego rezydenta w obrocie dewizowym za

sprzedając rzeczy lub prawa drugiego rezydenta w obrocie dewizowym za
zagranicą,

zagranicą,

-- określonych rozliczeń między pracodawcą a pracownikiem związanych z

określonych rozliczeń między pracodawcą a pracownikiem związanych z

pracą lub podróżą służbową za granicą.

pracą lub podróżą służbową za granicą.

Ograniczenia w obrocie dewizowym z zagranicą

Ograniczenia w obrocie dewizowym z zagranicą

W obecnym stanie prawnym indywidualnego zezwolenia dewizowego wymaga:

W obecnym stanie prawnym indywidualnego zezwolenia dewizowego wymaga:
-- ustalanie oraz przyjmowanie przez rezydentów należności od nierezydentów w walutach

ustalanie oraz przyjmowanie przez rezydentów należności od nierezydentów w walutach

innych niż waluty wymienialne, których wykaz ogłosił Prezes NBP w obwieszczeniu z dnia

innych niż waluty wymienialne, których wykaz ogłosił Prezes NBP w obwieszczeniu z dnia
17 września 2002 r. (MP nr 42, poz. 649), lub złoty, z wyjątkiem należności nieodpłatnych

17 września 2002 r. (MP nr 42, poz. 649), lub złoty, z wyjątkiem należności nieodpłatnych
(np. darowizny) oraz należności niezwiązanych z prowadzeniem działalności gospodarczej,

(np. darowizny) oraz należności niezwiązanych z prowadzeniem działalności gospodarczej,

(np. darowizny) oraz należności niezwiązanych z prowadzeniem działalności gospodarczej,

(np. darowizny) oraz należności niezwiązanych z prowadzeniem działalności gospodarczej,
-- wywóz oraz wysyłanie za granicę złota i platyny, z wyjątkiem wywozu i wysyłania przez

wywóz oraz wysyłanie za granicę złota i platyny, z wyjątkiem wywozu i wysyłania przez

nierezydentów, którzy uprzednio wywieźli je do Polski i odpowiednio zgłosili, a także przez

nierezydentów, którzy uprzednio wywieźli je do Polski i odpowiednio zgłosili, a także przez
rezydentów prowadzących działalność w zakresie przetwórstwa i obrotu metalami

rezydentów prowadzących działalność w zakresie przetwórstwa i obrotu metalami
szlachetnymi oraz z wyjątkiem wywozu złotych monet NBP,

szlachetnymi oraz z wyjątkiem wywozu złotych monet NBP,
-- wywóz oraz wysyłanie za granicę krajowych lub zagranicznych środków płatniczych o

wywóz oraz wysyłanie za granicę krajowych lub zagranicznych środków płatniczych o

wartości przekraczającej łącznie równowartość 10 000 euro, z wyjątkiem wywozu i wysyłania

wartości przekraczającej łącznie równowartość 10 000 euro, z wyjątkiem wywozu i wysyłania
środków płatniczych o wyższej wartości przez m.in.:

środków płatniczych o wyższej wartości przez m.in.:
-- rezydentów i nierezydentów, którzy wypłacili je z rachunku bankowego lub nabyli od banku

rezydentów i nierezydentów, którzy wypłacili je z rachunku bankowego lub nabyli od banku

za środki zgromadzone na takim rachunku (co należ y udokumentować odpowiednim

za środki zgromadzone na takim rachunku (co należ y udokumentować odpowiednim
zaświadczeniem),

zaświadczeniem),
-- nierezydentów, którzy uprzednio wywieźli je do Polski i odpowiednio zgłosili.

nierezydentów, którzy uprzednio wywieźli je do Polski i odpowiednio zgłosili.

Omawiana zasada zawarta jest w art. 56

Omawiana zasada zawarta jest w art. 56--60 TWE. Artykuł 56 TWE stanowi, że wszelkie

60 TWE. Artykuł 56 TWE stanowi, że wszelkie

ograniczenia przepływu kapitału oraz dokonywania płatności między państwami

ograniczenia przepływu kapitału oraz dokonywania płatności między państwami
członkowskimi oraz między państwami członkowskimi a państwami trzecimi są zakazane.

członkowskimi oraz między państwami członkowskimi a państwami trzecimi są zakazane.
Zasada ta nie narusza prawa danego państwa członkowskiego do:

Zasada ta nie narusza prawa danego państwa członkowskiego do:

-- stosowania przepisów prawa podatkowego traktujących odmiennie podatników ze względu na

stosowania przepisów prawa podatkowego traktujących odmiennie podatników ze względu na

różne miejsce zamieszkania (tj. rezydentów i nierezydentów) lub różne miejsce

różne miejsce zamieszkania (tj. rezydentów i nierezydentów) lub różne miejsce
inwestowania kapitału,

inwestowania kapitału,

Regulacje unijne

Regulacje unijne

inwestowania kapitału,

inwestowania kapitału,
-- podejmowania wszelkich środków niezbędnych do:

podejmowania wszelkich środków niezbędnych do:

-- zapobiegania naruszeniom ustaw i aktów wykonawczych danego państwa (zwłaszcza w

zapobiegania naruszeniom ustaw i aktów wykonawczych danego państwa (zwłaszcza w

sferze podatkowej i nadzoru nad instytucjami finansowymi),

sferze podatkowej i nadzoru nad instytucjami finansowymi),
-- ustanowienia procedur deklarowania przepływu kapitału do celów informacji

ustanowienia procedur deklarowania przepływu kapitału do celów informacji

administracyjnej bądź statystycznej,

administracyjnej bądź statystycznej,
-- podejmowania środków uzasadnionych względami porządku lub bezpieczeństwa

podejmowania środków uzasadnionych względami porządku lub bezpieczeństwa

publicznego.

publicznego.
Jednakże środki i procedury nie mogą stanowić dyskryminacji ani też ukrytego ograniczenia w

Jednakże środki i procedury nie mogą stanowić dyskryminacji ani też ukrytego ograniczenia w
swobodnym przepływie kapitału i płatności. Powinny one być również adekwatne do

swobodnym przepływie kapitału i płatności. Powinny one być również adekwatne do
założonych celów, a więc nie ograniczać swobody w stopniu większym niż konieczny do ich

założonych celów, a więc nie ograniczać swobody w stopniu większym niż konieczny do ich
realizacji. Ponadto przewidziane przez TWE procedury związane z prawem obywateli UE do

realizacji. Ponadto przewidziane przez TWE procedury związane z prawem obywateli UE do
osiedlania się i prowadzenia działalności gospodarczej nie mogą być sprzeczne z

osiedlania się i prowadzenia działalności gospodarczej nie mogą być sprzeczne z
postanowieniami art. 56

postanowieniami art. 56--57 TWE.

57 TWE.

Nabywanie nieruchomości przez

Nabywanie nieruchomości przez

cudzoziemców

cudzoziemców

Tę niezwykle sporną problematykę reguluje ustawa z dnia 24 marca 1920 r. o nabywaniu

Tę niezwykle sporną problematykę reguluje ustawa z dnia 24 marca 1920 r. o nabywaniu
nieruchomości przez cudzoziemców (t.j. Dz.U. z 1996 r. nr 54, poz. 245 z późn. zm.; ost. zm.

nieruchomości przez cudzoziemców (t.j. Dz.U. z 1996 r. nr 54, poz. 245 z późn. zm.; ost. zm.
Dz.U. z 2003 r. nr 128, poz. 1175), która wymaga uzyskania zezwolenia Ministra Spraw

Dz.U. z 2003 r. nr 128, poz. 1175), która wymaga uzyskania zezwolenia Ministra Spraw
Wewnętrznych i Administracji na nabycie własności lub prawa użytkowania wieczystego

Wewnętrznych i Administracji na nabycie własności lub prawa użytkowania wieczystego
nieruchomości położonych w Polsce przez każdego cudzoziemca (z wyjątkami określonymi

nieruchomości położonych w Polsce przez każdego cudzoziemca (z wyjątkami określonymi
w art. 8 ustawy), pod rygorem nieważności umowy. Przepisy te powinny zostać dostosowane

w art. 8 ustawy), pod rygorem nieważności umowy. Przepisy te powinny zostać dostosowane
do prawa unijnego przez wyeliminowanie obowiązku uzyskania zezwolenia na nabywanie

do prawa unijnego przez wyeliminowanie obowiązku uzyskania zezwolenia na nabywanie
nieruchomości przez obywateli UE i państw członkowskich EOG oraz przedsiębiorców z tego

nieruchomości przez obywateli UE i państw członkowskich EOG oraz przedsiębiorców z tego
obszaru, najpóźniej do dnia przystąpienia Polski do UE. Traktat Akcesyjny przewiduje dwa

obszaru, najpóźniej do dnia przystąpienia Polski do UE. Traktat Akcesyjny przewiduje dwa
okresy przejściowe dla wprowadzenia pełnej swobody nabywania nieruchomości przez

okresy przejściowe dla wprowadzenia pełnej swobody nabywania nieruchomości przez
wymienione osoby:

wymienione osoby:

-- przez 5 lat od uzyskania członkostwa w UE Polska będzie mogła stosować wymóg

przez 5 lat od uzyskania członkostwa w UE Polska będzie mogła stosować wymóg

-- przez 5 lat od uzyskania członkostwa w UE Polska będzie mogła stosować wymóg

przez 5 lat od uzyskania członkostwa w UE Polska będzie mogła stosować wymóg

uzyskania zezwolenia na nabycie nieruchomości w odniesieniu do tzw. drugich domów (z tej

uzyskania zezwolenia na nabycie nieruchomości w odniesieniu do tzw. drugich domów (z tej
kategorii wyłączone będą nieruchomości o charakterze rekreacyjnym nabywane w celach

kategorii wyłączone będą nieruchomości o charakterze rekreacyjnym nabywane w celach
prowadzenia działalności gospodarczej), a ponadto zezwolenie nie będzie wymagane dla

prowadzenia działalności gospodarczej), a ponadto zezwolenie nie będzie wymagane dla
nabycia takich nieruchomości przez osoby zamieszkałe na terytorium Polski przez cztery lata

nabycia takich nieruchomości przez osoby zamieszkałe na terytorium Polski przez cztery lata
przed transakcją ,

przed transakcją ,

-- przez 12 lat od uzyskania członkostwa w UE Polska będzie mogła stosować zezwolenia w

przez 12 lat od uzyskania członkostwa w UE Polska będzie mogła stosować zezwolenia w

odniesieniu do nieruchomości rolnych i leśnych; jednakże okres przejściowy nie obejmie

odniesieniu do nieruchomości rolnych i leśnych; jednakże okres przejściowy nie obejmie
rolników indywidualnych osiedlających się i prowadzących działalność rolniczą na zasadach

rolników indywidualnych osiedlających się i prowadzących działalność rolniczą na zasadach
samo zatrudnienia w Polsce pod warunkiem dzierżawy i uprawiania przez nich nieruchomości

samo zatrudnienia w Polsce pod warunkiem dzierżawy i uprawiania przez nich nieruchomości
przez trzy lata, a w województwach warmińsko

przez trzy lata, a w województwach warmińsko--mazurskim, pomorskim, kujawsko

mazurskim, pomorskim, kujawsko--

pomorskim, zachodniopomorskim, lubuskim, wielkopolskim, dolnośląskim i opolskim

pomorskim, zachodniopomorskim, lubuskim, wielkopolskim, dolnośląskim i opolskim --
siedmiu lat przed nabyciem nieruchomości.

siedmiu lat przed nabyciem nieruchomości.

W związku z postanowieniami Traktatu Akcesyjnego został przygotowany i wpłynął do

W związku z postanowieniami Traktatu Akcesyjnego został przygotowany i wpłynął do
Sejmu rządowy projekt nowelizacji ustawy o nabywaniu nieruchomości przez cudzoziemców.

Sejmu rządowy projekt nowelizacji ustawy o nabywaniu nieruchomości przez cudzoziemców.
Nowelizacja powinna zostać uchwalona i wejść w życie przed przystąpieniem Polski do UE.

Nowelizacja powinna zostać uchwalona i wejść w życie przed przystąpieniem Polski do UE.

Zagadnienia przelewów transgranicznych dotyczy art. 63g ustawy z dnia 29 sierpnia 1997 r.

Zagadnienia przelewów transgranicznych dotyczy art. 63g ustawy z dnia 29 sierpnia 1997 r. --
Prawo bankowe (t.j. Dz.U. z 2002 r. nr 72, poz. 665 z późn. zm.; ost. zm. Dz.U. z 2003 r. nr

Prawo bankowe (t.j. Dz.U. z 2002 r. nr 72, poz. 665 z późn. zm.; ost. zm. Dz.U. z 2003 r. nr
229, poz. 2276). Przez pojęcie takich przelewów rozumie się zlecane przez klientów banków

229, poz. 2276). Przez pojęcie takich przelewów rozumie się zlecane przez klientów banków
(zleceniodawców) polecenia przelewu i wpłat gotówkowych w obrocie z krajami

(zleceniodawców) polecenia przelewu i wpłat gotówkowych w obrocie z krajami
członkowskimi UE oraz z Islandią , Liechtensteinem i Norwegią , w kwocie nieprzekraczającej

członkowskimi UE oraz z Islandią , Liechtensteinem i Norwegią , w kwocie nieprzekraczającej
równowartości w złotych 50 000 euro przeliczonej według kursów średnich ogłaszanych

równowartości w złotych 50 000 euro przeliczonej według kursów średnich ogłaszanych
przez Narodowy Bank Polski w dniu przyjęcia zlecenia.

przez Narodowy Bank Polski w dniu przyjęcia zlecenia.

Bank dokonujący takiego przelewu będzie zobowiązany wobec swego klienta do:

Bank dokonujący takiego przelewu będzie zobowiązany wobec swego klienta do:

Przelewy transgraniczne

Przelewy transgraniczne

-- złożenia na żądanie klienta, przed przyjęciem dyspozycji przelewu, oświadczenia,

złożenia na żądanie klienta, przed przyjęciem dyspozycji przelewu, oświadczenia,

zawierającego termin wykonania przelewu oraz wysokość wszystkich opłat i prowizji z nim

zawierającego termin wykonania przelewu oraz wysokość wszystkich opłat i prowizji z nim
związanych (z wyłączeniem kosztów związanych z zastosowaniem kursów walut obcych w

związanych (z wyłączeniem kosztów związanych z zastosowaniem kursów walut obcych w
złotych),

złotych),

-- wykonania przelewu transgranicznego w pełnej kwocie objętej zleceniem (bez dokonywania

wykonania przelewu transgranicznego w pełnej kwocie objętej zleceniem (bez dokonywania

z niej żadnych potrąceń z tytułu kosztów przelewu), chyba ż e klient określi, ż e koszty pokryje

z niej żadnych potrąceń z tytułu kosztów przelewu), chyba ż e klient określi, ż e koszty pokryje
w całości lub w części beneficjent przelewu; nie wyklucza to uprawnień banku beneficjenta

w całości lub w części beneficjent przelewu; nie wyklucza to uprawnień banku beneficjenta
do pobierania opłat związanych z prowadzeniem jego rachunku,

do pobierania opłat związanych z prowadzeniem jego rachunku,

-- wykonania przelewu transgranicznego przez uznanie rachunku banku beneficjenta, w

wykonania przelewu transgranicznego przez uznanie rachunku banku beneficjenta, w

terminie do koń ca 5 dnia roboczego następującego po dniu przyjęcia zlecenia, chyba że inny

terminie do koń ca 5 dnia roboczego następującego po dniu przyjęcia zlecenia, chyba że inny
termin został ustalony w umowie z klientem.

termin został ustalony w umowie z klientem.

Również w dziedzinie prawa bankowego i innych przepisów dotyczących płatności i

Również w dziedzinie prawa bankowego i innych przepisów dotyczących płatności i
rozliczeń finansowych nastąpiła już prawie pełna harmonizacja prawa polskiego z prawem

rozliczeń finansowych nastąpiła już prawie pełna harmonizacja prawa polskiego z prawem
UE:

UE:

-- ustawa z dnia 24 sierpnia 2001 r. o ostateczności rozrachunku w systemach płatności i

ustawa z dnia 24 sierpnia 2001 r. o ostateczności rozrachunku w systemach płatności i

systemach rozrachunku papierów wartościowych oraz zasadach nadzoru nad tymi systemami

systemach rozrachunku papierów wartościowych oraz zasadach nadzoru nad tymi systemami
(Dz.U. nr 123, poz. 1351 z późn. zm.; ost. zm. Dz.U. z 2003 r. nr 223, poz. 2216) oraz

(Dz.U. nr 123, poz. 1351 z późn. zm.; ost. zm. Dz.U. z 2003 r. nr 223, poz. 2216) oraz
niektóre przepisy ustawy z dnia 28 lutego 2003 r.

niektóre przepisy ustawy z dnia 28 lutego 2003 r. -- Prawo upadłościowe i naprawcze (Dz.U.

Prawo upadłościowe i naprawcze (Dz.U.

nr 60, poz. 535 z późn. zm.; ost. zm. Dz.U. nr 217, poz. 2125) implementują do prawa

nr 60, poz. 535 z późn. zm.; ost. zm. Dz.U. nr 217, poz. 2125) implementują do prawa
polskiego postanowienia Dyrektywy nr 98/26 z 19 maja 1998 r. o ostateczności rozrachunku

polskiego postanowienia Dyrektywy nr 98/26 z 19 maja 1998 r. o ostateczności rozrachunku
w systemach płatności i systemach rozrachunku papierów wartościowych, przewidują c m.in.

w systemach płatności i systemach rozrachunku papierów wartościowych, przewidują c m.in.
nieodwołalność zleceń rozrachunku oraz gwarancje wykonania zleceń rozrachunku pomimo

nieodwołalność zleceń rozrachunku oraz gwarancje wykonania zleceń rozrachunku pomimo

Prawo bankowe

Prawo bankowe

nieodwołalność zleceń rozrachunku oraz gwarancje wykonania zleceń rozrachunku pomimo

nieodwołalność zleceń rozrachunku oraz gwarancje wykonania zleceń rozrachunku pomimo
ogłoszenia upadłości jednego z uczestników systemu płatności po nadaniu zlecenia, które ma

ogłoszenia upadłości jednego z uczestników systemu płatności po nadaniu zlecenia, które ma
obciążyć rachunek uczestnika,

obciążyć rachunek uczestnika,

-- ustawa z dnia 12 września 2002 r. o elektronicznych instrumentach płatniczych (Dz.U. nr

ustawa z dnia 12 września 2002 r. o elektronicznych instrumentach płatniczych (Dz.U. nr

169, poz. 1385) wprowadza postanowienia Dyrektywy nr 2000/46 o podejmowaniu i

169, poz. 1385) wprowadza postanowienia Dyrektywy nr 2000/46 o podejmowaniu i
prowadzeniu działalności przez instytucje pieniądza elektronicznego oraz o nadzorze nad ich

prowadzeniu działalności przez instytucje pieniądza elektronicznego oraz o nadzorze nad ich
działalnością ,

działalnością ,

-- ustawa z dnia 23 sierpnia 2001 r. o zmianie ustawy

ustawa z dnia 23 sierpnia 2001 r. o zmianie ustawy -- Prawo bankowe oraz o zmianie innych

Prawo bankowe oraz o zmianie innych

ustaw (Dz.U. nr 111, poz. 1195) wprowadza m.in. nowe zasady dotyczące prowadzenia przez

ustaw (Dz.U. nr 111, poz. 1195) wprowadza m.in. nowe zasady dotyczące prowadzenia przez
banki krajowe działalności za granicą oraz działalności bankowej wykonywanej w Polsce

banki krajowe działalności za granicą oraz działalności bankowej wykonywanej w Polsce
przez zagraniczne instytucje kredytowe oraz ich oddziały, a także tzw. przelewów

przez zagraniczne instytucje kredytowe oraz ich oddziały, a także tzw. przelewów
transgranicznych, które wejdą w życie z dniem przystąpienia Polski do UE i implementują

transgranicznych, które wejdą w życie z dniem przystąpienia Polski do UE i implementują
postanowienia Dyrektywy nr 97/5 z 27 stycznia 1997 r. w sprawie przelewów

postanowienia Dyrektywy nr 97/5 z 27 stycznia 1997 r. w sprawie przelewów
transgranicznych.

transgranicznych.

Ustawą z dnia 16 listopada 2000 r. o przeciwdziałaniu wprowadzaniu do obrotu finansowego

Ustawą z dnia 16 listopada 2000 r. o przeciwdziałaniu wprowadzaniu do obrotu finansowego
wartości majątkowych pochodzących z nielegalnych lub nieujawnionych źródeł oraz o

wartości majątkowych pochodzących z nielegalnych lub nieujawnionych źródeł oraz o
przeciwdziałaniu finansowaniu terroryzmu (t.j. Dz.U. z 2003 r. nr 153, poz. 1505)

przeciwdziałaniu finansowaniu terroryzmu (t.j. Dz.U. z 2003 r. nr 153, poz. 1505)
wprowadzono do polskiego prawa przepisy Dyrektywy Rady nr 91/308 z dnia 10 czerwca 1991 r.

wprowadzono do polskiego prawa przepisy Dyrektywy Rady nr 91/308 z dnia 10 czerwca 1991 r.
w sprawie zapobiegania wykorzystywaniu systemu finansowego w celu prania brudnych

w sprawie zapobiegania wykorzystywaniu systemu finansowego w celu prania brudnych
pieniędzy.

pieniędzy.

Przepisy ustawy dotyczą m.in. rejestracji transakcji o wartości powyżej 15 000 euro i

Przepisy ustawy dotyczą m.in. rejestracji transakcji o wartości powyżej 15 000 euro i
dokonujących je osób przez określone podmioty (m.in. banki, kantory wymiany walut, domy

dokonujących je osób przez określone podmioty (m.in. banki, kantory wymiany walut, domy
maklerskie, fundusze inwestycyjne, zakłady ubezpieczeniowe, Pocztę Polską , notariuszy,

maklerskie, fundusze inwestycyjne, zakłady ubezpieczeniowe, Pocztę Polską , notariuszy,
pośredników nieruchomościowych), zgłaszania takich transakcji Generalnemu Inspektorowi

pośredników nieruchomościowych), zgłaszania takich transakcji Generalnemu Inspektorowi

Przeciwdziałanie praniu brudnych pieniędzy

Przeciwdziałanie praniu brudnych pieniędzy

pośredników nieruchomościowych), zgłaszania takich transakcji Generalnemu Inspektorowi

pośredników nieruchomościowych), zgłaszania takich transakcji Generalnemu Inspektorowi
Informacji Finansowej i możliwości wstrzymania przez niego "podejrzanych transakcji" oraz

Informacji Finansowej i możliwości wstrzymania przez niego "podejrzanych transakcji" oraz
zastosowania blokady odpowiednich rachunków bankowych. Zgodnie z raportem

zastosowania blokady odpowiednich rachunków bankowych. Zgodnie z raportem
monitorują cym, obowiązek rejestracji i zgłaszania podejrzanych transakcji powinien zostać

monitorują cym, obowiązek rejestracji i zgłaszania podejrzanych transakcji powinien zostać
rozciągnięty na kolejne kategorie podmiotów, m.in. prawników, doradców podatkowych,

rozciągnięty na kolejne kategorie podmiotów, m.in. prawników, doradców podatkowych,
księgowych i biegłych rewidentów.

księgowych i biegłych rewidentów.

Ograniczenia w obrocie dewizowym w kraju

Ograniczenia w obrocie dewizowym w kraju

Indywidualnego zezwolenia dewizowego wymaga dokonywanie w kraju między

Indywidualnego zezwolenia dewizowego wymaga dokonywanie w kraju między
rezydentami rozliczeń w walutach obcych, z wyjątkiem m.in.:

rezydentami rozliczeń w walutach obcych, z wyjątkiem m.in.:

-- rozliczeń między osobami fizycznymi niezwiązanych z działalnością gospodarczą ,

rozliczeń między osobami fizycznymi niezwiązanych z działalnością gospodarczą ,

-- rozliczeń między osobami fizycznymi niezwiązanych z działalnością gospodarczą ,

rozliczeń między osobami fizycznymi niezwiązanych z działalnością gospodarczą ,

-- rozliczeń między rezydentami, gdy waluty obce rezydent uzyskał sprzedają c rzeczy

rozliczeń między rezydentami, gdy waluty obce rezydent uzyskał sprzedają c rzeczy

lub prawa drugiego rezydenta w obrocie dewizowym z zagranicą ,

lub prawa drugiego rezydenta w obrocie dewizowym z zagranicą ,

-- określonych rozliczeń między pracodawcą a pracownikiem związanych z pracą lub

określonych rozliczeń między pracodawcą a pracownikiem związanych z pracą lub

podróżą służbową za granicą .

podróżą służbową za granicą .

Płatności w euro

Płatności w euro

••

W tym kontekście należy wspomnieć o Rozporządzeniu 2560/2001 dotyczącym

W tym kontekście należy wspomnieć o Rozporządzeniu 2560/2001 dotyczącym

płatności transgranicznych w euro. Jego celem jest zapewnienie, aby strefa euro

płatności transgranicznych w euro. Jego celem jest zapewnienie, aby strefa euro

była traktowana jako strefa płatności krajowych. Dlatego początkowo do

była traktowana jako strefa płatności krajowych. Dlatego początkowo do

wysokości 12 500 euro, a od 1.1.2006 r. do wysokości 50

wysokości 12 500 euro, a od 1.1.2006 r. do wysokości 50 000 euro opłaty za

000 euro opłaty za

płatności transgraniczne w euro nie powinny być wyższe niż za wewnątrzkrajowe

płatności transgraniczne w euro nie powinny być wyższe niż za wewnątrzkrajowe

płatności w tej walucie. Obejmuje to nie tylko przekazy bankowe, czeki, ale także

płatności w tej walucie. Obejmuje to nie tylko przekazy bankowe, czeki, ale także

płatności w tej walucie. Obejmuje to nie tylko przekazy bankowe, czeki, ale także

płatności w tej walucie. Obejmuje to nie tylko przekazy bankowe, czeki, ale także

elektroniczne transakcje płatnicze, do których zalicza się w szczególności

elektroniczne transakcje płatnicze, do których zalicza się w szczególności

wycofanie gotówki poprzez elektroniczny instrument płatności oraz wielokrotnego

wycofanie gotówki poprzez elektroniczny instrument płatności oraz wielokrotnego

użytku elektroniczne karty płatnicze. Rozporządzenie przewiduje obowiązek

użytku elektroniczne karty płatnicze. Rozporządzenie przewiduje obowiązek

informowania klienta na piśmie w łatwo zrozumiałej formie o opłatach nałożonych

informowania klienta na piśmie w łatwo zrozumiałej formie o opłatach nałożonych

na płatności transgraniczne i dokonywane w państwie członkowskim oraz o ich

na płatności transgraniczne i dokonywane w państwie członkowskim oraz o ich

zmianach. Jako środek ułatwiający te czynności na wniosek każdego klienta należy

zmianach. Jako środek ułatwiający te czynności na wniosek każdego klienta należy

przekazać mu jego międzynarodowy numer rachunku bankowego (IBAN) oraz kod

przekazać mu jego międzynarodowy numer rachunku bankowego (IBAN) oraz kod

identyfikujący banku (BIC) tej instytucji. Zarazem klient jest zobowiązany na

identyfikujący banku (BIC) tej instytucji. Zarazem klient jest zobowiązany na

wniosek instytucji dokonującej płatności przekazać IBAN beneficjenta oraz BIC

wniosek instytucji dokonującej płatności przekazać IBAN beneficjenta oraz BIC

instytucji beneficjenta, pod rygorem nałożenia dodatkowych opłat. Instytucje te są

instytucji beneficjenta, pod rygorem nałożenia dodatkowych opłat. Instytucje te są

zarazem zobowiązane do powoływania na wyciągach z konta każdego klienta lub

zarazem zobowiązane do powoływania na wyciągach z konta każdego klienta lub

w załączniku do tego wyciągu, jego IBAN oraz swój BIC. Także transgraniczne

w załączniku do tego wyciągu, jego IBAN oraz swój BIC. Także transgraniczne

fakturowanie towarów i usług we Wspólnocie wymaga od dostawcy, który

fakturowanie towarów i usług we Wspólnocie wymaga od dostawcy, który

akceptuje płatność przelewem, przekazania klientowi swojego IBAN oraz BIC

akceptuje płatność przelewem, przekazania klientowi swojego IBAN oraz BIC

swojej instytucji.

swojej instytucji.

DZIĘKUJEMY

DZIĘKUJEMY

DZIĘKUJEMY

DZIĘKUJEMY