Wskaźniki budżetowe.
WB1
WB1 | 2007 | 2008 | 2009 |
---|---|---|---|
Średnia arytmetyczna | 89,6 | 90,8 | 91,9 |
Wartość minimalna | 66,6 Mysłowice |
90,8 Sopot |
91,9 Zabrze |
Wartość maksymalna | 98,3 Chełm |
97,9 Jastrzębie Zdrój |
98,3 Tarnobrzeg |
Wykres ten przedstawia wartości minimalne i wartości maksymalne w związku z udziałem dochodów bieżących w dochodach ogółem. Można zaobserwować iż wartości minimalne w roku 2007 były najwyższe a w kolejnych latach nastąpił ich spadek. W roku 2007 i 2009 wartość maksymalna była na tym samym poziomie natomiast w 2008 roku nastąpił jej spadek.
WB2 Udział dochodów własnych w dochodach ogółem.
WB2 | 2007 | 2008 | 2008 |
---|---|---|---|
Średnia arytmetyczna | 58,9 | 58,3 | 54,6 |
Wartość minimalna | 42,0 Przemyśl |
39,1 Przemyśl |
33,9 Zamość |
Wartość maksymalna | 77,3 Gdynia |
73,3 Dąbrowa Górnicza |
71,9 Tychy |
Zauważyć można, iż z roku na rok poziom dochodów własnych miast na prawach powiatów maleje. W wartościach minimalnych jak i maksymalnych na poziomie lat 2007-2009 następuje tendencja spadkowa.
WB3 Udział nadwyżki operacyjnej w dochodach ogółem.
WB3 | 2007 | 2008 | 2009 |
---|---|---|---|
Średnia arytmetyczna | 11,4 | 10,2 | 5,5 |
Wartość minimalna | 21,6 Zielona Góra |
24,9 Żary |
20,5 Jastrzębie Zdrój |
Wartość maksymalna | -1,7 | -5,4 | -5,7 |
W tabeli widzimy, iż w wartościach minimalnych z roku na rok występuje coraz większa tendencja spadkowa a znaczy to, że jednostka samorządu terytorialnego nie wypracowywuje sobie nadwyżki operacyjnej. W wartościach maksymalnych największa wartość była w 2008 roku natomiast najmniejsza w roku 2007, 2009 i może to znaczyć , że wystąpiły możliwości zwiększenia wydatków bieżących.
Liczba jednostek według przedziałów udziałów nadwyżki operacyjnej w dochodach ogółem.
Przedziały | 2007 | 2008 | 2009 |
---|---|---|---|
Poniżej 5% | 0 | 1 | 1 |
5%-0% > | 1 | 0 | 8 |
0%-5% > | 1 | 6 | 14 |
5%-10% > | 18 | 21 | 21 |
10%-20%> | 31 | 23 | 8 |
20%-30%> | 2 | 2 | 1 |
WB4 Udział wydatków majątkowych w wydatkach ogółem.
WB4 | 2007 | 2008 | 2009 |
---|---|---|---|
Średnia arytmetyczna | 20,4 | 20,7 | 20,6 |
Wartość minimalna | 4,3 Chełm |
7,9 Jastrzębie Zdrój |
7,3 Mysłowice |
Wartość maksymalna | 44,2 Żory |
53,7 Sopot |
47,7 Zabrze |
Wartości minimalne z roku 2007 na 2008 rosną, natomiast do 2009 rok nastąpił ich nieznaczny spadek. W wartościach maksymalnych także nastąpił wzrost wskaźnika po czym w roku 2009 nastąpił również nieznaczny jego spadek.
Liczba jednostek według przedziałów udziałów wydatków majątkowych dochodach ogółem.
Przedziały | 2007 | 2008 | 2009 |
---|---|---|---|
0%-5% > | 2 | 0 | 0 |
5%-10%> | 1 | 3 | 5 |
10%-20%> | 27 | 30 | 22 |
20%-30%> | 14 | 12 | 20 |
30%-40%> | 6 | 5 | 3 |
40%-505> | 3 | 2 | 3 |
50%-60%> | 0 | 1 | 0 |
WB5 Obciążenie wydatków bieżących wydatkami na wynagrodzenia i pochodne.
WB4 | 2007 | 2008 | 2009 |
---|---|---|---|
Średnia arytmetyczna | 45,4 | 46,1 | 45,8 |
Wartość minimalna | 14,2 Łomża |
17,0 Tarnobrzeg |
16,8 Rybnik |
Wartość maksymalna | 57,3 Tarnów |
58,0 Ostrołęka |
58,2 Ostrołęka |
W tabeli widać, iż w wartościach minimalnych największy poziom osiągnął rok 208, natomiast najmniejszy 2007 a w rok 2009 mało co różnił się od roku 2009. W wartościach maksymalnych nastąpił wzrost co może świadczyć o większym udziale wydatków na wynagrodzenia.
Liczba jednostek według przedziałów obciążenia wydatków bieżących wydatkami na wynagrodzenia pochodne.
Przedziały | 2007 | 2008 | 2009 |
---|---|---|---|
0%-30%> | 3 | 2 | 2 |
30%-40%> | 3 | 3 | 3 |
40%-50%> | 33 | 34 | 35 |
50%-60%> | 14 | 14 | 13 |
WB6 Udział nadwyżki operacyjnej i dochodów ze sprzedaży w majątku w dochodach ogółem
WB6 | 2007 | 2008 | 2009 |
---|---|---|---|
Średnia arytmetyczna | 15,3 | 13,3 | 8,5 |
Wartość minimalna | 7,5 Chełm |
-4,0 Mysłowice |
-2,5 Przemyśl |
Wartość maksymalna | 31,7 Mysłowice |
26,2 Żary |
22,3 Jastrzębie Zdrój |
W tabeli w wartościach minimalnych w latach 207-2009 następował spadek w wartościach maksymalnych, również z roku na rok występuje spadek, ale najbardziej korzystnym rokiem okazał się rok 2007, który zanotował najwyższą wartość co może świadczyć, że wypracował sobie nadwyżkę operacyjną.
WB7 Wskaźnik samofinansowania
Udział nadwyżki operacyjnej i dochodów majątkowych w wydatkach majakowych.
WB7 | 2007 | 2008 | 2009 |
---|---|---|---|
Średnia arytmetyczna | 118,2 | 97,4 | 62,3 |
Wartość minimalna | 56,5 Biała Podlaska |
-16,3 Mysłowice |
-2,7 Chełm |
Wartość minimalna | 325,5 Mysłowice |
301,6 Jastrzębie Zdrój |
330,8 Jastrzębie Zdrój |
W tabeli w wartościach minimalnych w latach 2007-2009 największą wartość osiągnął rok 2007, natomiast w latach kolejnych nastąpił bardzo duży spadek. W wartościach maksymalnych największa wartość wystąpiła w roku 2009, w roku 2007 na podobnym poziomie, natomiast najmniejsze wystąpiły w roku 2008.
Liczba jednostek według przedziałów nadwyżki operacyjnej dochodów majątkowych w wydatkach majątkowych.
Przedziały | 2007 | 2008 | 2009 |
---|---|---|---|
…-0%> | 0 | 1 | 1 |
0%-50%> | 0 | 0 | 16 |
50%-70%> | 3 | 7 | 18 |
70%-80%> | 4 | 3 | 10 |
80%-90%> | 6 | 21 | 4 |
90%-100%> | 9 | 12 | 2 |
100%-150%> | 21 | 13 | 2 |
150%-200%> | 7 | 1 | 0 |
200%-… | 3 | 2 | 0 |
Wskaźniki na mieszkańca 2007-2009
WL1 Transfery bieżące na mieszkańca
WL1= gdzie
Tb- transfery bieżące (subwencja ogólna i dotacje bieżące),
L- liczba mieszkańców jednostki samorządu terytorialnego
WL1 | 2007 | 2008 | 2009 |
---|---|---|---|
Średnia arytmetyczna | 1284,2 | 1373,0 | 1496,2 |
Wartość minimalna | 823,1 - |
867,6 - |
939,4 Sosnowiec |
Wartość minimalna | 1883,7 - |
2109,0 - |
2280,5 Zamość |
Wykres 1. Średnia arytmetyczna w ujęciu kwotowym.
Wykres 2. Zmiana średniej procentowej średniej arytmetycznej.
Na poniższych wykresach możemy zaobserwować zmiany jakie dokonały się na przestrzeni badanego okresu. Największy udział transferów bieżących przypadających na mieszkańca zanotował rok 2009.
Na wykresie 1 można zobaczyć stopniowe zwiększanie się transferów bieżących z roku na rok.
Wykres 2 można odczytać, że największa zmiana procentowa zaszła porównująca rok 2009 z 2007.
Wykres 3. Wartości minimalne i maksymalne.
Na wykresie nr 3 widoczne jest zwiększenie się transferów bieżących, także wartości minimalne jak i maksymalne się zwiększają. Porównując rok 2007 z 2009 transfery bieżące wartości minimalnej oraz maksymalne zwiększy się.
Wskaźnik WL2 Nadwyżka operacyjna na mieszkańca.
WL2= NO/L gdzie;
No- nadwyżka operacyjna
L-liczba mieszkańców jednostki samorządu terytorialnego.
WL2 | 2007 | 2008 | 2009 |
---|---|---|---|
Średnia arytmetyczna | 381,7 | 368,7 | 208,6 |
Wartość minimalna | -67,5 Mysłowice |
-151,1 Mysłowice |
-175,2 Przemyśl |
Wartość minimalna | 945,3 Sopot |
961,3 Żory |
689,7 Jastrzębie Zdrój |
Wykres 1. Średnia arytmetyczna w ujęciu kwotowym.
Wykres 2. Zmiana procentowa średniej arytmetycznej.
Analizując przedstawione wykresy można zauważyć, że rok 2007 osiągnął największy poziom nadwyżki finansowej a następnie w roku 2008 wskaźnik obniżył się, po czym w 2009 roku również zauważamy jego spadek, jedynie wartości minimalne wzrosły. Oznacza to, że miasta na prawach powiatu dysponowały większymi środkami, które na pewno miały pozytywny wpływ na wcześniejsze inwestycje niż rok 2008 i 2009.
Wykres 3. Wartości minimalne i maksymalne.
Wykres ten prezentuje minimalne i maksymalne wartości. Minimalne wartości maja wartość ujemną i ich ujemy poziom zwiększał się. Tak więc wystąpił deficyt a nie nadwyżka. Wydatki osiągnęły wyższy poziom niż dochody, wartości maksymalne osiągnęły swój wynik na plusie i z roku na rok nastąpił ich wzrost. Oznacza to, że nastąpiła nadwyżka a nie deficyt. Ta zmiana jest korzystna, iż na pewno w latach następnych nie wystąpi deficyt.
WL3 Zobowiązania ogółem na mieszkańca
WL3= Zo/L gdzie:
Zo- zobowiązania ogółem
L- liczba mieszkańców jednostki samorządu terytorialnego.
WL3 | 2007 | 2008 | 2009 |
---|---|---|---|
Średnia arytmetyczna | 746,8 | 792,3 | 1058,8 |
Wartość minimalna | 39,0 Tychy |
77,3 Gliwice |
66,8 Gliwice |
Wartość minimalna | 1525,3 Toruń |
1690,2 Toruń |
1966,2 Toruń |
Wykres 1. Średnia arytmetyczna w ujęciu kwotowym.
Wykres 2. Zmiana średniej arytmetycznej.
Z danych wynikających z wykresu 1 wynika, że z roku na rok występował wzrost zobowiązań ogółem na mieszkańca. Jest to korzystna sytuacja, gdyż nastąpiła nadwyżka a nie deficyt.
Wykres 3. Wartości minimalne i maksymalne.
Wykres ten przedstawia nam minimalne i maksymalne wartości. Minimalne wartości są na dodatnim poziomie jak i wartości maksymalne. Różnica pomiędzy nimi jest taka, że wartości maksymalne osiągnęły większą wartość maksymalną o ponad 1500zł. Jednak w dwóch przepadkach nastąpiła nadwyżka. Największa wartość minimalna była w roku 2008, nieco mniejsza w roku 2009, natomiast w 2007 roku była ona najmniejsza. W wartościach maksymalnych z roku na rok występował wzrost.
WL4 Zobowiązania ogółem bez zobowiązań na projekty unijne na
mieszkańca.
WL4=Zo-Ue/L gdzie:
Zo Ue według tytułów dłużnych bez zadłużenia na projekty unijne tj. środków, o których mowa w art. 5 ust. 3. Ustawy o finansach publicznych.
L-liczba mieszkańców jednostek samorządu terytorialnego
WL4 | 2007 | 2008 | 2009 |
---|---|---|---|
Średnia arytmetyczna | 669,6 | 723,1 | 935,6 |
Wartość minimalna | 0 Bytom |
22,9 Tychy |
4,0 Tychy |
Wartość minimalna | 1525,3 Toruń |
1690,2 Toruń |
1966,2 Toruń |
Analizując ten wykres zobowiązania z roku na rok rosną. Przewiduje się pogorszenie sytuacji finansowej w miastach na prawach powiatów.
Wykres 2. Zmiana procentowa średniej arytmetycznej.
Wskaźnik zobowiązań bez zobowiązań dłużnych wzrósł o 7, 9% analizując go z 2008 roku na rok 2007, natomiast analizując go z 2009 roku na 2007 także wzrósł aż pięciokrotnie czyli o 39,7%.
Wykres 3. Wartości minimalne i maksymalne.
Analizując ten wykres można zauważyć, iż wartoście minimalne w roku 2007 i 2009 nie pojawiły się. Wystapiły jedynie w roku 2009.Natomiast wartości maksymalne z roku na rok wzrastały co może świadczyć o dużym zadłużeniu.