Dokonano kapitalizacji odsetek od rk Kowalskiego (Sp z o o ) 2791/271
Firma X wplacila na swój rachunek bieżący 100/270
Klient splacil gotówka kredyt (nie placil) 100/2490 i 100/240 i 540/810 i 248/860
Klient spoznia się z oplata kredyta powyżej 1 m 210/200 i 2190/2090 i 760/218 i 810/540
Naliczono odsetki od środków znajdu-ch się na rach (depozytu Sp z o o Ledy) termin Kowals 710/2791
Naliczono odsetki od środków znajdujących się na rach w NBP 1190/800
Naliczono odsetki od kredytu za miesiąc X 2090/810
Naliczono odsetki od kredytu odsetki zastrzeżone 2490/540
Opłaty prowizji przez klientów 100/812
Otrzymał Kowalski środki od klienta posiadającego w innym banku (brak WB z NBP) 501/270 (jest WB z NBP) 1100/501
Otrzymano od dłużnika rożnego wpłatę do kasy 100/550
Otrzymano WB z NBP potwierdzający przelew dla „Y” 501/1100
Otrzymano FV za zużyto energie 75/551
Otworzył Bank rb w banku Beta i przekazał środki przez NBP (WB,WB) 1200/1100
Otworzono akredytywę na rzecz kontrahenta posiadającego rachunek w innym banku 270/271
Przekazano gotówkę na rach NOSTRO w NBP 1100/100
Postawiono odsetki do dyspozycji firmy 710/270
Postawił bank do dyspozycji naliczone odsetki na rachunek 2791/270
Podjęła Sp z o o Nil czekiem gotówkowym kasę 270/100
Pobrał Kowalski czekiem gotówkowym kasę 270/100
Pobrano Kowalskim z książeczki oszczędnościowej 274/100
Pobrano z rachunku prowizje od udzielonego kredytu 270/812
Przeksiegowanie kredytu normalnego na kredyt pod obserwacja 210/200
Przeksiegowanie naleznosci odsetkowych od kredytu normalnego na naleznosci odsetkowe od kredytu pod obserwacja 2190/2090
Przeksiegowanie przychowów normalnych na przychody zastrzeżone ,poniwaz istneja obawy ,co do ich otrzymania 810/540
Rozliczyli Pracownicy zaliczkę ,rachunek za szkolenie 75/550
Rozliczyli Pracownicy zaliczkę, zwrot nadwyżki 100/550
Sprzedano Kowalskiemu za gotówkę czek podróżny nabyte w banku zagraniczn 100/101
Sprzedaż czeków 100/101
Splacono rate kredytu i odsetki za miesiąc 270/2090 i 270/200 albo 100/2090 i 100/200
Splata kredytu pod obserwacja 100/210
Splata od kredyta naleznosci odsetkowej 100/2190
Splata przez kredytobiorców odsetek od kredytu 100/209
Splata zobowiązań z tytułu działalności własnej 551/100
Stwierdzenie niedoboru gotówki 500/100
Udzielono kredytu i potrącono prowizje 200/100 i 812
Umozone naleznosci kredytowe firmy 248/240
Umozony odsetki od kredytu 540/2490
Utworzenie rezerwy na kredyt pod obserwacja 760/218
Wplata gotówki z tytułu spłaty kredytu normalnego 100/200
Wplata Kowalski na nowo otwarty rk terminowy 100/271
Wplata Kowalski na nowo otwarto książeczkę oszczędnościową 100/274
Wplata Kowalskim na depozyt 3 mies 100/271
Wplata Kowalskim tytułem dopłaty na rach bieżący 100/270
Wplata na rachunek przez kantor 100/170
Wplata na rachunek przez Sp z oo Leda 100/270
Wypłacono z kasy wierzycielowi różnemu 551/100
Wypłacono z kasy zaliczkę na szkolenie 2ch pracowników 550/100
Wypłacono z kasy zalegle wynagrodzenie pracowników (wierzycielowi różnemu) 551/100
Wypłacono Kowalskiemu z rach bieżącego 270/100
W wyniku inwentaryzacji stwierdzono nadwyżkę gotówki 100/551
Za naleznosci przejmujemy nieruchomości (sprzedamy) 090/240 i 248/860
Za naleznosci przejmujemy nieruch (włas potrzeby)
Zakupiono bezgotówkowo w banku C czeki podróżne obce 100/1200
Zakupiono złoto niemonetarne, płacąc za pośrednictwem NBP 102/1100
Zakupiono znaczki skarbowe za gotówkę 103/100
Zakup za gotówkę materiałów biurowych 751/100
Zasilono kasę w znaki Pieniężna z rk w NBP 100/1100
Zobowiązanie wypłaty odsetek z kredytu 2791/100
Zlecenie banku Sp z o o przekazać środki do Y który ma rachunek w innym banku 270/501
Zlecenie banku Kowalski przekazać środki do Y który ma rachunek w innym banku 270/501
100 gotówka
101 Czeki podróżnicze
102 Złote niemonetarne i metale szlachetne
103 Znaki wartościowe
104 Czeki podróżne własnej immisji
105 Czeki bankierskie
170 Rach bieżący podmiot nie finansowy
171 Rach bieżący podmiotu finansowego
173 kredyty i pożyczki
200 kredyt normalny niefinansowy
210 kredyt pod obserwacja niefinansowy
220 poniżej standardu
230 wątpliwy
240 stracony
270 rach terminowy i zablokowany podmiotu nie finansowego
271 Rach terminowy podmiotu finansowego
272 rachun środków funduszy socjalnych
274 biez i termin książeczki oszczędnościowe
300 kredyt normalny
310 obserwacja kredytu
320 poniżej standardu
330 wątpliwe
340 stracone
370 rachun biez budżetowe
371 rachun terminowy i zablokowany budżetowe
372 rachun środków specjalnych
501 rachunek miedzy bankami
Koszty
700 Odsetki finans K WN
702 prowizji finans
707 inne koszty finans
710 Odsetki nie fin K WN
712 prowizji nie finans
717 inne koszty nie finans
720 odsetki budżetowy sektor K WN
722 prowizji budżetowy sektor
727 inne koszty budżetowy sektor
Przychody
802
807
810
812
817
820
822
827
1100 Rachunek Nostra w NBP
1101 Rachunek NBP w naszym banku
1190 Należności odsetkowe
1191 Zobowiązania odsetkowe
1200 Nasz rachunek nostra w innym banku
1201 Rach innego banku w naszym
2791 kowalski zabowiazania
240 Kredyt stracony powyz 12 m 100%
230 Kredyt wątpliwy 6-12 m 50 %
220 Kredyt poniżej standard 3-6 m 20 %
210 Kredyt pod obserwac powyz 1-3 m 1,5%
200 Normalny
1100 rachunek nostro w NBP 100 Gotówka
Zakupiono złoto niemonetarne, płacąc za pośrednictwem NBP 102/1100
Firma X wplacila na swój rachunek bieżący 100/270
Zlecenie banku Sp z o o przekazać środki do Y który ma rachunek w innym banku 270/501
Wplata Kowalski na nowo otwarto książeczkę oszczędnościową 100/274
Otrzymano WB z NBP potwierdzający przelew dla „Y” 501/1100
Naliczono odsetki od środków znajdujących się na rach w NBP 1190/800
Naliczono odsetki od środków znajdu-ch się na rach (depozytu Sp z o o Ledy) termin Kowals 710/2791
Postawiono odsetki do dyspozycji firmy 710/270
Zad na kredyty 200 kred norm Bros;200 ALF;100 Gotówka ;ct 270 rach biez
Udzielono spółce Y kredytu 9000 gotówkowego na okres 3 mies i potracono prowizje 200( 9000)//100 (8910) i 812 (90)
ALF zaplacil gowówka odsetki przed terminem 100/531
Naliczono odsetki od kredytów ALF 2090Alf(10) i 531(20) //810 (30)
Naliczono odsetki od kredytów Bros 2090 bros (20) i 531// 810 (20)
Naliczono odsetki od kredytów Y 2090 y(100) i 531 //810 (100)
Y splacil gotówka odsetki 100 od kredytu i rate 3000 kredytu 100(3100)//2090(100) Y i 200 Y (3000)
Alf zaplacil odsetki 100(10)/2090 (10)Alf
Alf ….. ,ale spoznia się ze splata raty powyżej mies 210 ALF(100)/200 ALF(100) i 760(1,5)/218 ALF (1,5)
Bros postawiono w stan upadlosci 200 Bros/240 bros ;760(400)/248 bros i odsetki 810 (suma na 2090Bros )/540 Bros;2490 bros(20)/2090bros(20)
Umorzono kredyt Bros 248 bros/240 bros i 540/2490 bros (odsetki)