TEST NR 1

1. Podstawy instytucjonalno-prawne funkcjonowania banków komercyjnych

Bank-to przedsiębiorstwo usługowe. Udziela kredytów i zdobywa środki potrzebne do sfinansowania kredytów. Świadczy usługi pośrednictwa i doradztwa w obrocie pieniężnym. W Polsce może być w formie banku państwowego, spółki akcyjnej lub Banku Spółdzielczego.

Są to samodzielne, samofinansujące się jednostki organizacyjne posiadające osobowość prawną. Działają na podstawie ustawy z 29.08.97 ,, Prawo bankowe''.

Uzyskanie licencji bankowej daje prawo do wykonywania wszystkich rodzajów czynności bankowych.

2. Wyjaśnij poniższe terminy i pojęcia:

Suma bilansowa - łączna wielkość aktywów banku. Ponieważ w ujęciu matematycznym suma aktywów równa się sumie pasywów, niektórzy jako sumę bilansową podają kwotę pasywów. Chociaż liczbowo będzie to ta sama wielkość jednak jej interpretacja będzie zupełnie różna. Wielkość sumy bilansowej banku komercyjnego pokazuje stopień aktywności danego banku na rynku, rozumianej przede wszystkim jako prowadzenie działalności depozytowo - kredytowej.

Aktywa pracujące - aktywa, które generują dochód dla banku. Należą do nich: oprocentowane lokaty w innych bankach, dobre kredyty oraz papiery wartościowe przynoszące dochód.

Marża odsetkowa jest to różnica między ceną po jakiej bank kupuje pieniądz, a ceną po jakiej sprzedaje. Marża odsetkowa jest źródłem pokrycia kosztów działania banku i osiągnięcia zysku. Różnicę między przychodami i kosztami. Wielkość ta pozwala określić czy przychody odsetkowe pokrywają koszty odsetkowe. Marża odsetkowa powinna umożliwić pokrycie kosztów działania, podatku dochodowego oraz umożliwić uzyskanie przez akcjonariusza satysfakcjonującego zwrotu na kapitale (dywidendy).

Krótka pozycja walutowa - w wąskim ujęciu krótka pozycja walutowa występuje w danym dniu wówczas, gdy suma wszystkich wpływów w danej walucie jest mniejsza niż suma wszystkich wypływów w tejże walucie. W ujęciu szerokim, krótka pozycja walutowa oznacza wartościową nadwyżkę pasywów w walutach obcych nad aktywami w walutach obcych.

TEST NR 2

1. Strategie rozwoju i zarządzania w bankach.

• Specjalizacja działalności

• Segmentacja klientów

• Określenie rodzaju oferowanych produktów

• Określenie rynków pod względem geograficznym

• Ustalenie strategicznych powiązań

• Szukanie nisz rynkowych

Działania banków powinny koncentrować się na:

• Zwiększenie dochodów z prowizji

• Profesjonalnym doradztwie i konsultingu

• Sprzedaż informacji jako nowe źródło dochodów

• Współpraca między bankami i instytucjami ubezpieczeniowymi

• Dystrybucja poprzez oddziały, bankomaty, kioski multimedialne, tworzenie filii w marketach, sprzedaż usług w miejscu pracy klienta, bezpośrednie wizyty pracowników banków u klientów, korporacje z innymi pośrednikami usług finansowych, dilerami samochodów, deweloperami, transakcje przez telefon, bankowość elektroniczna.

2. Wyjaśnij poniższe terminy :

Pozycja walutowa globalna - różnicę pomiędzy sumą wartości wszystkich pozycji długich i krótkich w walutach obcych. Nie może przekroczyć 30 % funduszy własnych.

Rezerwy celowe są tworzone przez banki w celu równoważenia skutków ryzyka, wynikającego z ich działalności, oraz zapewnienia bezpieczeństwa gromadzonym wkładom i lokatom. Do tworzenia rezerw celowych banki zobligowane są przez Prezesa NBP.

Zapadalność aktywów - okres jaki pozostał do  upływu terminu aktywów. Pozycja maksymalna - suma wartości bezwzględnych pozycji walutowych długich i krótkich. 3 pozycja maksymalna względem wszystkich walut obcych nie może przekraczać 40% funduszy własnych banku.

Przychody odsetkowe - stanowią zazwyczaj najważniejszą część łącznych przychodów banku. Powstają one w związku z operacjami:
− Udzielania kredytów i pożyczek oraz dokonywania lokat na rzecz podmiotów sektora finansowego, niefinansowego i budżetowego.
− Dokonywania lokat w dłużnych papierach wartościowych o stałej kwocie dochodu emitowanych przez Skarb Państwa, NBP, organy samorządowe, przedsiębiorstwa i inne banki itp.

TEST NR 3

1. Pojęcie, rola i rodzaje rachunków bankowych.

Rachunek bankowy-jest rachunkiem prowadzonym przez bank w celu rejestracji wkładów pieniężnych klientów, udzielanych im kredytów i przeprowadzanych za jego pośrednictwem bankowych rozliczeń pieniężnych. Banki polskie prowadzą rachunki dla osób prawnych i fizycznych.

• Rachunek bieżący

• Rachunek pomocniczy

• Rachunek lokat terminowych

• Rachunek oszczędnościowy

• Rachunek oszczędnościowo - rozliczeniowy

• Rachunek walutowy

• Rachunek powierniczy.

2. Wyjaśnij poniższe terminy :

Pozycja walutowa maksymalna - suma wartości bezwzględnych wszystkich pozycji długich i krótkich w walutach obcych.

Wymagalność pasywów oznacza komu w pierwszej kolejności będą wypłacane pieniądze np. w przypadku upadłości przedsiębiorstwa. W pierwszej kolejności zostaną zaspokojone roszczenia pracowników, organów administracji publicznej, banków, dostawców, a dopiero na samym końcu udziałowców .

Spread - różnica pomiędzy kursem kupna (wypłaty), a sprzedaży (spłaty) zaciągniętego zobowiązania (kredytu walutowego), oraz koszt transakcyjny na rynku forex(różnica między cenami ask i bid).Spread wynosi zazwyczaj kilka procent. Biorąc kredyt w obcej walucie bank przelicza kredyt po niższym kursie. Spłacając kredyt jest brany pod uwagę większy kurs danej waluty np. w danym dniu kurs franka szwajcarskiego wyniósł 2,14. Osoba biorąca kredyt ma przeliczane po tym kursie, osoba spłacająca w tym dniu ma przelicznik 3-20 groszy wyższy.

Współczynnik wypłacalności - zwany też współczynnikiem bazylejskim , współczynnikiem adekwatności kapitałowej lub też współczynnikiem Cook'a . Jest obliczany jako iloraz funduszy własnych netto banku do aktywów oraz zobowiązań pozabilansowych przemnożonych przez wagi ryzyka. W Polsce istnieje obecnie 6 wag ryzyka (0%, 10%, 20%, 30%, 50% i 100%) przypisywanych odpowiednim aktywom, natomiast minimalna wielkość samego współczynnika została określona na poziomie 8%. Współczynnik informuje na ile istniejące zasoby kapitałowe banku są w stanie zaabsorbować ryzyko ponoszone przez bank. Duża wysokość współczynnika może wskazywać na unikanie przez bank ponoszenia ryzyka kredytowego, co z reguły znajduje odbicie w niższych zyskach banku współczynnik wypłacalności = kapitały własne banku ÷ aktywa i zobowiązania pozabilansowe ważone współczynnikiem ryzyka. Współczynnik wypłacalności, zgodnie z wymogami NBP nie może być niższy od 8%

TEST NR 4

1. Jakie są główne pozycje bilansu banku komercyjnego?

AKTYWA

• kasa, operacje z bankiem centralnym

• należności od sektora finansowego i sektora budżetowego

• należności od sektora niefinansowego

• papiery wartościowe

• aktywa trwałe

• aktywa pozostałe

PASYWA

• operacje z bankiem centralnym

• zobowiązania wobec sektora finansowego, budżetowego

• zobowiązania wobec sektora niefinansowego

• kapitały i fundusze własne

• zysk / strata

2. Wyjaśnij poniższe terminy i pojęcia:

Zarządzanie aktywami i pasywami -

Ryzyko płynności - zagrożenie banku utratą zdolności do wywiązywania się z bieżących zobowiązań płatniczych. Czynniki powodujące zagrożenie utraty płynności są różnorodne. Wszystkie operacje bankowe, które powodują przepływ strumieni pieniężnych mogą bowiem wywołać perturbacje banku w sferze płynności.

Opcja walutowa - umowa zawarta pomiędzy nabywcą (kupującym) a wystawcą (sprzedającym), według której nabywca ma prawo a nie obowiązek do kupna albo sprzedaży określonej ilości waluty CUR1 za walutę CUR2 według określonego kursu bazowego w uzgodnionym dniu lub jakimś odcinku czasu. Za zakupione prawo nabywca płaci wystawcy premię, ponieważ wystawca w ten sposób zostaje zobowiązany do realizacji prawa nabywcy.

Rachunek bankowy - zapis stanu należności między dwoma podmiotami, z których jeden jest bankiem. Zamiennie używa się nazwy konto. Umowa rachunku bankowego ma charakter cywilnoprawny, zasady dotyczące jej zawierania regulują kodeks cywilny i prawo bankowe. W umowie rachunku bank zobowiązuje się do przechowywania środków pieniężnych posiadacza i do dokonywania na jego zlecenie rozliczeń pieniężnych.

TEST NR 5

1. Jakie są główne pozycje rachunku zysków banku.

I Wynik działalności bankowej

wynik z tytułu odsetek + wynik z pozostałych operacji bankowych

II Wynik działalności operacyjnej

wynik działalności bankowej - koszty działania banku - amortyzacja - saldo rezerw

III Wynik finansowy brutto ; zysk lub strata

wynik działalności operacyjnej + wynik operacji nadzwyczajnych

IV Wynik finansowy netto ; zysk lub strata

wynik finansowy brutto - podatki

2. Wyjaśnij poniższe terminy i pojęcia:

Ryzyko stopy procentowej to niebezpieczeństwo negatywnego wpływu zmian rynkowej stopy procentowej na sytuację finansową banku. Na skutek niekorzystnego kształtowania się rynkowych stóp procentowych mogą zmniejszyć się spodziewane dochody banku, czy obniżyć się wynik finansowy. Zmiany stopy procentowej mogą się również okazać korzystne dla banku. Jedno z najbardziej znanych i ważnych ryzyk jest ryzyko stopy procentowej. Ryzyko stopy procentowej można określić jako zagrożenie wynikające z niekorzystnego wpływu zmiany rynkowych stóp procentowych przy posiadanej przez bank strukturze aktywów i pasywów. Ryzyko związane ze zmienną stopą procentową definiuje się jako niebezpieczeństwo, że różnica między kwotą otrzymanych (z tytułu kredytów) a płaconych odsetek (z tytułu depozytów), przy zmianach rynkowej stopy procentowej, ulegnie zmniejszeniu na skutek różnej elastyczności dopasowania się do nowych stawek oprocentowania różnych pozycji bilansowych, tzn., że różne pozycje bilansowe reagują w różnym stopniu i w różnym czasie na zmianę rynkowej stopy procentowej.

Rezerwa obowiązkowa - stanowi wyrażoną w zł. część środków pieniężnych banków, zgromadzonych na ich kontach, ze środków z papierów wartościowych (z wyjątkiem kredytów hipoteczny oraz listów zastawnych na okres ponad 5 lat) i innych środków przejętych przez bank i podlegających zwrotowi (z wyjątkiem środków przejętych od innego banku na podstawie umów zawartych przed dniem wejścia w życie ustawy, środków pozyskanych z zagranicy na co najmniej 2 lata oraz środków pozyskanych na podstawie umów o prowadzenie Indywidualnych kont emerytalnych (IKE)). Rezerwa obowiązkowa została wprowadzona przez ustawę Prawo bankowe uchwaloną 31.01.1989. Wysokości stóp rezerwy procentowej dla różnego rodzaju zobowiązań są ustalane przez Radę Polityki Pieniężnej Mianem rezerwy obowiązkowej określa się obowiązek utrzymywania środków pieniężnych na rachunku w banku centralnym. Obowiązek ten ciąży na bankach komercyjnych. Nałożenie obowiązku utrzymywania rezerwy obowiązkowej na banki komercyjne ma co najmniej dwie przyczyny. Po pierwsze, jest to narzędzie w rękach banku centralnego, które umożliwia kontrolę podaży pieniądza i wpływ na mnożnik kreacji pieniądza (dzięki czemu b. c. może wpływać na wysokość poziomu inflacji). Po drugie jest to metoda kontroli nadpłynności w sektorze bankowym. Jeżeli wartość aktywów przewyższa wartość pasywów, to istnieje luka dodatnia (pozycja długa). Jeżeli wartość pasywów jest większa od wartości aktywów, to luka jest ujemna (pozycja krótka).

Luka dodatnia - Z dodatnią luką finansową mamy do czynienia, gdy firma jest w stanie tak zaplanować cykl rotacji aktywów, aby był on całkowicie finansowany zobowiązaniami bieżącymi. Jeżeli luka finansowa jest dodatnia, cykl rotacji zobowiązań jest na tyle długi, że jest dłuższy od rotacji zapasów i należności, wystarcza na ich sfinansowanie. W takiej sytuacji przedsiębiorstwo wykazuje dodatni kapitał obrotowy netto i nie ma zapotrzebowania na usługi faktoringowe.

Ogólna postać luki finansowej jest następująca:

Luka finansowa = cykl rotacji zobowiązań - cykl rotacji zapasów - cykl rotacji należności

Kredyty zagrożone - w bankach stosujących polskie standardy rachunkowości: kredyty z kategorii poniżej standardu, wątpliwe, stracone. W bankach stosujących MSSF: kredyty, w przypadku których bank stwierdził, na podstawie obiektywnych przesłanek, trwałą utratę wartości.

TEST NR 6

1. Omów źródła przychodów banku .

Banki zarabiają na operowaniu pieniądzem, pożyczają , lokują, inwestują i zapewniają przepływ pieniędzy (płatności). Za usługi pobierają prowizję i opłaty. Głównym źródłem przychodów są odsetki i prowizje co stanowi ¾ przychodów. Inne źródła to: akcje i udziały, czy operacje na rynku finansowym w tym na rynku instrumentów pochodnych.

2. Wyjaśnij poniższe terminy i pojęcia:

Efektywna stopa procentowa jest to faktycznie uzyskiwana stopa procentowa, która uwzględnia kapitalizację odsetek. Oblicza się ją wzorem:
Re=(1+R/m)m - 1
gdzie:
Re - efektywna stopa procentowa
R - nominalna roczna stopa procentowa
m - liczba okresów kapitalizacji w roku.

Normy ostrożnościowe. Normy te określają minimalne wymagania ustanawiane przez państwo w celu ograniczenia podejmowania przez banki nadmiernego ryzyka i podwyższenia poziomu bezpieczeństwa systemu bankowego, a w konsekwencji, także bezpieczeństwa gromadzonych w bankach środków pieniężnych. Mogą one mieć charakter ilościowy lub jakościowy. W 1999 r. (a więc w okresie, w którym BIG Bank Gdański podejmował działania w ramach procesu prywatyzacyjnego PZU) w prawie bankowym obowiązywały następujące normy ostrożnościowe :

• norma koncentracji kapitałowej (art. 6);

• norma koncentracji kredytów i innych wierzytelności (art. 71);

• limit zaangażowania kredytowego banku wobec podmiotów powiązanych z bankiem (art. 79);

• współczynnik wypłacalności (art. 128).

Złota reguła bankowa - Została przedstawiona w pracy Otto Hubnera'. Tezy, które głosił były następujące: „Kredyt, jakiego może udzielić bank bez wpadnięcia w niebezpieczeństwo, że nie będzie mógł wypełnić swoich zobowiązań, musi nie tylko pod względem kwoty, ale także jakości odpowiadać kredytowi, który został udzielony", l dalej: „Pieniądze zdeponowane na 3 miesiące nie mogą być udzielane bez ryzyka na 6 miesięcy". Hubner sformułował także następujące zalecenie dla kierownictwa banku: „Z pieniędzmi, które w każdym momencie mogą być zażądane do zwrotu, można dokonywać tylko takich operacji, z których można te pieniądze również w każdej chwili wycofać". Złota reguła bankowa: Terminowi płatności powinny odpowiadać odpowiednie kwoty i terminy aktywów.
Ta reguła wyklucza możliwość dokonywania transformacji terminowych czyli transformacji pieniądza w czasie. Jest ona oceniana krytycznie gdyż nie uwzględnia cichej bezwarunkowej prolongaty wkładów wychodząc z założenia, że wszystkie uzgodnione terminy będą zgadzać się z rzeczywistymi.
Ta reguła nie bierze pod uwagę nowych wpłat depozytów. Uznaje, że jedynym źródłem spłat są spłacane kredyty a także środki własne. Nie bierze pod uwagę możliwości otrzymywania środków z alternatywnych źródeł jak rynek pieniężny, lokaty, inwestycje.

Reguła osadów we wkładach uwzględnia istnienie możliwości prolongaty wkładów na rachunkach a także nowych wkładów, które zastępują dotychczasowe. Ta reguła stwarza podstawy do transformacji terminu wpłaty (pieniądza w czasie). Reguła Osadu na Wkładach - jest modyfikacją złotej reguły bankowej. Dokonał jej Adolf Wagner. Uwzględnia ona możliwości transformacji terminów. Wynika ona z prolongaty części depozytów

TEST NR 7

1. Ocena sytuacji ekonomiczno-finansowej banku.

Ocenić kondycję banku można pod względem następujących aspektów:

• pozycja majątkowa (jak dużą jest suma bilansowa, ile ma majątku)

• siła kapitałowa (ile ma kapitału własnego)

• rentowność ( jak duży jest zysk)

• opłacalność lokat bankowych ( %, okres naliczania odsetek, negocjowanie indywidualnych warunków, konsekwencje zerwania lokaty)

• ceny usług banku

• jakość usług banku

• sieć placówek i kompetencje, lokalizacja.

2. Wyjaśnij poniższe terminy i pojęcia:

Rating, inaczej ocena ryzyka, jest wskaźnikiem pozwalającym ocenić wiarygodność kredytową ocenianego podmiotu gospodarczego lub ryzyko związane z różnymi instrumentami finansowymi.

Ocena ta wystawiana jest przez agencje ratingowe. Stosują one specjalną skalę ocen składającą się z kombinacji kilku liter, cyfr i znaków plus lub minus, podwyższających lub obniżających konkretną ocenę.

Rating to ocena wiarygodności finansowej podmiotu zaciągającego dług na rynku. Oceny ratingowej dokonują niezależne, wyspecjalizowane agencje ratingowe, które badają zarówno sam podmiot, jak i jego otoczenie. Swoją ocenę przedstawiają posługując się obowiązującą w danej agencji ratingowej skalą. Rating podlega ciągłemu monitorowaniu i może ulec zmianie. Oceny agencji ratingowych są obiektywne i rzetelne, co powoduje, że są często uwzględniane przez inwestorów przy podejmowaniu decyzji inwestycyjnych.

Akredytywa to forma rozliczeń krajowych i zagranicznych za pośrednictwem banku stosowana jako instrument zabezpieczający interesy stron kontraktu. Dokument określający warunki tych rozliczeń, zwany jest także listem kredytowym.

Akredytywa gwarantuje dostawcy bezwzględne i natychmiastowe otrzymanie należności, a odbiorcy pozwala uzależnić dokonanie zapłaty od spełnienia przez dostawcę ustalonych warunków. Z tych względów akredytywa nadaje się przede wszystkim do rozliczeń z nieznanymi kontrahentami, mającymi siedzibę w innej miejscowości lub kraju. Akredytywa może znaleźć także zastosowanie, gdy dostawca chce sobie zabezpieczyć terminową zapłatę w rozliczeniach ze słabo wypłacalnymi odbiorcami.

Dyskonto - (dosł. potrącenie z góry) kwota o jaką należy pomniejszyć oczekiwaną wartość przyszłą kapitału, aby otrzymać jego wartość bieżącą. Kwota ta reprezentuje zmianę wartości pieniądza w czasie. Stosunek dyskonta do wartości przyszłej kapitału stanowi stopę dyskontową.
DYSKONTO- potrącenie z góry (przez bank a. osobę prywatną, przy kupnie weksli, czeków, papierów wartościowych) odsetek za czas pozostający do terminu płatności.

Wskaźnik wypłacalności (stosunkowo niski udział funduszy obcych w całości funduszy. Wskaźnik wypłacalności wyznacza udział kapitału własnego w całkowitych pasywach. Im wyższy wskaźnik wypłacalności, tym większy udział kapitału własnego w całkowitych pasywach firmy, tym łatwiej spłacić kapitał obcy ze swoich całkowitych aktywów. Kiedy firma rozwija działalność lub ją ogranicza, wskaźnik wypłacalności może maleć lub wzrastać w zależności od charakteru źródeł, z których pozyskiwane są fundusze.

TEST NR 8

1. Jakie są rodzaje rozliczeń pieniężnych wykonywanych przez banki?

Bank-

2. Wyjaśnij poniższe terminy i pojęcia:

Rachunek nostro - (il nostro - nasze dobro) rachunek jaki otworzył dany bank za granicą; nasz rachunek u korespondenta zagranicznego.
Rachunek loro - (il loro - ich dobro) rachunek korespondenta zagranicznego (banku zagranicznego) prowadzony w danym banku (krajowym); rachunek, który nasz bank otworzył dla banku zagranicznego.

Luka płynności jest zestawieniem niedopasowania terminów płatności (zapadalności i wymagalności) aktywów i pasywów. Wynikiem różnicy sumy aktywów zapadających

I sumy pasywów wymagalnych w danym przedziale czasowym jest luka. Jeśli aktywa przewyż- szają pasywa dla danego przedziału czasowego oznacza to lukę dodatnią, a zatem nadwyżkę pieniądza w danym przedziale, która może być zainwestowana. Ujemna luka oznacza przewagę pasywów nad aktywami czyli potrzebę płynności.

Pozycja walutowa - To stosunek należności w danej walucie do zobowiązań w bilansie banku. Pozycja walutowa wynika ze stosunku wierzytelności do zobowiązań w danej walucie lub we wszystkich walutach obcych. Gdy wierzytelności i zobowiązania są równoważą występuje zamknięta pozycja walutowa, a przy braku takiej równowagi - otwarta pozycja walutowa.

KWOTOWANIE

podawanie przez uczestników rynku cen, przy których są skłonni zawierać transakcje (wysokości kursów kupna i sprzedaży walut, oprocentowania pożyczek i lokat).

TEST NR 9

1. Czego dotyczą zlecenia bankowego Komitetu Bazylejskiego.

Celem działania komitetu jest wzmacnianie międzynarodowej współpracy w zakresie doskonalenia światowego nadzoru bankowego. Komitet aktywnie popiera współprace między nadzorami państw członkowskich, a także kontakty z innymi władzami nadzoru bankowego. Komitet formułuje tylko pewne granice standardów nadzorczych i praktyki nadzorczej, które poszczególne władze nadzorcze mogą wprowadzić do narodowego prawodawstwa oraz zajmuje się wymiana informacji i doświadczeń na temat stanu prawodawstwa bankowego. Podstawowe zasady Bazylejskie składają się z 25 zasad.

Poruszają problemy:

• warunki wstępne efektywnego nadzoru bankowego

• licencjonowanie oraz zatwierdzanie zmian struktury

• regulacje i wymogi ostrożnościowe

• metody ciągłego nadzoru bankowego

• wymagania informacyjne

• formalne uprawnienia władz nadzoru bankowego

• bankowość transgraniczną

2. Wyjaśnij poniższe terminy i pojęcia:

Efektywna stopa procentowa jest to faktycznie uzyskiwana stopa procentowa, która uwzględnia kapitalizację odsetek. Oblicza się ją wzorem:
Re=(1+R/m)m - 1
gdzie:
Re - efektywna stopa procentowa
R - nominalna roczna stopa procentowa
m - liczba okresów kapitalizacji w roku.

Overnighty to specyficzny rodzaj depozytów, który cechuje bardzo krótki okres zablokowania środków - zazwyczaj wynoszący jedną dobę z możliwością przedłużenia na kolejne dni. Z oczywistych względów overnighty są więc stosowane do lokowania dużych środków pieniężnych, których właściciel potrzebuje zachować dużą płynność finansową i łatwy dostęp do gotówki, co powoduje, że nie jest w stanie skorzystać z bardziej długofalowych form oszczędzania. Jednocześnie wielkość kwoty jaką inwestuje gwarantuje mu pewien zysk, p O/N (ang. overnight) - jednodniowy termin zapadalności. Bank pożyczający otrzymuje pieniądze w dniu zawarcia transakcji, a zwraca w następnym dniu roboczym. O mimo niezwykle krótkiego horyzontu inwestycyjnego.

Stopa dyskonta - stopa zrzeczenia się przyszłych środków finansowych na rzecz aktualnie dostępnych środków. Stopa dyskonta - stopa zrzeczenia się przyszłych środków finansowych na rzecz aktualnie dostępnych środków.
Istnienie stopy dyskontowej wynika ze zmienności wartości pieniądza w czasie i obrazuje stosunek w jakim przyszły kapitał zrównuje swoją efektywną wartość z kapitałem bieżącym. Informuje z jakiej części przyszłych środków jesteśmy skłonni zrezygnować, aby zamienić je w środki bieżące. Jest to stosunek kwoty dyskonta do wartości przyszłej kapitału, wyrażony w procentach.

Cena czysta obligacji - cena rynkowa obligacji bez skumulowanych odsetek
Cena obligacji (brudna) - cena rynkowa obligacji powiększona o skumulowane odsetki,

TEST NR 10

1. Czym wyróżnia się marketing bankowy.

Marketing bankowy-to system zintegrowanych działań banku dostępnymi instrumentami w celu dostosowania się do potrzeb rynku, zaspakajania tych potrzeb swoimi produktami, kreowania popytu na te produkty także poszukiwania nowych rynków lub niż rynkowych oraz kształtowanie i utrwalanie pozytywnego wizerunku banku w społeczeństwie.

2. Wyjaśnij poniższe terminy i pojęcia:

Przychody pozaodsetkowe. Są to pieniądze z opłat i prowizji, bo banki świadczą coraz to większą gamę usług.

Analiza zdolności kredytowej ma na celu stwierdzenie, czy kredytobiorca będzie w stanie obsługiwać zadłużenie z tytułu zaciągniętego kredytu. Chodzi o zbadanie, czy dochody osoby wnioskującej o kredyt są wystarczające, by pokryć koszty związane z utrzymaniem osób pozostających na jego utrzymaniu oraz regularną spłatę raty kredytu i składek wymaganych ubezpieczeń.

Zdolność kredytowa — zdolność podmiotu gospodarczego do spłaty zaciągniętego kredytu wraz z odsetkami, w terminie ustalonym między kredytodawcą (bankiem) a kredytobiorcą. Bank przed zawarciem umowy kredytowej sprawdza zdolność kredytową podmiotu gospodarczego m.in. przez badanie terminowości rozliczeń z dostawcami i odbiorcami. Posiadanie zdolności kredytowej jest warunkiem uzyskania kredytu.

Ustawodawca definiuje zdolność kredytową następująco:

Przez zdolność kredytową rozumie się zdolność do spłaty zaciągniętego kredytu wraz z odsetkami w terminach określonych w umowie.

Wymagalność pasywów oznacza komu w pierwszej kolejności będą wypłacane pieniądze np. w przypadku upadłości przedsiębiorstwa. W pierwszej kolejności zostaną zaspokojone roszczenia pracowników, organów administracji publicznej, banków, dostawców, a dopiero na samym końcu udziałowców.

Pary walut bez udziału dolara nie są kwotowane bezpośrednio z rynku. Kursy tych walut nazywają się kursami krzyżowymi tzw. crossy, ang. cross rates. W praktyce są to kursy, które powstają przez kupno i sprzedaż waluty trzeciej (najbardziej płynnej na rynku).

KURS KRZYŻOWY (LUB KROSOWY) - kurs pomiędzy dwiema walutami, z których żadna nie jest walutą bazową podmiotu dokonującego obrotu. Cross Rate (kurs krzyżowy lub krosowy) Kurs wymiany, który nie obejmują dolara amerykańskiego (kurs wymiany pary walutowej w relacji do dolara).

TEST NR 11

1. Ryzyko płynności - na czym polega i jak mu banki przeciwdziałają

Ryzyko Płynności - jest to zagrożenie zdolności banku do terminowego regulowania zobowiązań. Płynność jest to stopień w jakim aktywa płynne pokrywają zobowiązania o natychmiastowej wymagalności.

W celu minimalizacji tego ryzyka banki stosują:

• Dywersyfikacja środków pozyskiwanych

• Współpraca z innymi podmiotami, gotowymi udostępnić środki w miarę potrzeb

• Monitorują kredytobiorców w celu terminowych spłat.

Reguły zabezpieczenia płynności:

• złota reguła bankowa

• reguła ,,osadu we wkładach''

• reguła przesunięć

• reguła maksymalnego obciążenia

2. Wyjaśnij poniższe terminy i pojęcia:

Luka płynności jest zestawieniem niedopasowania terminów płatności (zapadalności i wymagalności) aktywów i pasywów. Wynikiem różnicy sumy aktywów zapadających

I sumy pasywów wymagalnych w danym przedziale czasowym jest luka. Jeśli aktywa przewyż- szają pasywa dla danego przedziału czasowego oznacza to lukę dodatnią, a zatem nadwyżkę pieniądza w danym przedziale, która może być zainwestowana. Ujemna luka oznacza przewagę pasywów nad aktywami czyli potrzebę płynności.

Koszty pozaodsetkowe - wszystkie koszty jakie bank dolicza np. do pobranego kredytu - marże, prowizje, wyceny.

"opcja w cenie" (in the money) - jest to opcji, której cena wykonania jest niższa (w przypadku opcji kupna) lub wyższa (w przypadku opcji sprzedaży) od ceny rynkowej instrumentu pierwotnego. Prościej : opcja w cenie jest wtedy, gdy cena wykonania jest niższa od giełdowej.

Polecenie przelewu - jedna z form pieniężnych rozliczeń bezgotówkowych. Polega na wydaniu bankowi dyspozycji przekazania określonej kwoty z rachunku bankowego płatnika na wskazany przez niego inny rachunek bankowy. Bank powinien zaksięgować otrzymane polecenie przelewu najpóźniej w następnym dniu roboczym po jego przyjęciu. Warunkiem wykonania polecenia przelewu jest posiadanie przez zleceniodawcę odpowiedniego pokrycia na rachunku bankowym.

TEST NR 12

1. Ryzyko walutowe - na czym polega i jak mu banki przeciwdziałają

Ryzyko walutowe - jest to zagrożenie dochodów banku wywołane zmianami kursów walut.

Działania banku w celu redukcji tego ryzyka:

• Limitowanie otwartych pozycji walutowych

• Ograniczenie wolumenu transakcji walutowych

• Przeprowadzanie operacji arbitrażowych

• Wykorzystanie instrumentów pochodnych (szwapy i opcje walutowe)

2. Wyjaśnij poniższe terminy i pojęcia:

Normy ostrożnościowe. Normy te określają minimalne wymagania ustanawiane przez państwo w celu ograniczenia podejmowania przez banki nadmiernego ryzyka i podwyższenia poziomu bezpieczeństwa systemu bankowego, a w konsekwencji, także bezpieczeństwa gromadzonych w bankach środków pieniężnych. Mogą one mieć charakter ilościowy lub jakościowy. W 1999 r. (a więc w okresie, w którym BIG Bank Gdański podejmował działania w ramach procesu prywatyzacyjnego PZU) w prawie bankowym obowiązywały następujące normy ostrożnościowe:

• norma koncentracji kapitałowej (art. 6);

• norma koncentracji kredytów i innych wierzytelności (art. 71);

• limit zaangażowania kredytowego banku wobec podmiotów powiązanych z bankiem (art. 79);

• współczynnik wypłacalności (art. 128).

Polecenie Zapłaty jest nowoczesną, bezgotówkową formą rozliczeń pieniężnych. Wierzyciel za pośrednictwem Banku przekazuje dyspozycję obciążenia rachunku Dłużnika i otrzymuje należną mu kwotę bezpośrednio na swój rachunek bankowy.

Bank korespondent bank krajowy lub zagraniczny, który prowadzi rachunek w walucie obcej na rzecz drugiego banku krajowego lub zagranicznego. Dla banku X, bankiem korespondentem jest bank prowadzący rachunek "nostro" banku X (tzw. korespondent "nostro") lub bank, dla którego bank X prowadzi rachunek "loro" (tzw. korespondent "loro"). Ze względu na siedzibę korespondentów "nostro" i "loro" rozróżnia się korespondentów krajowych i zagranicznych.

Inkaso jest to warunkowa forma płatności, polegającą na pobraniu przez bank od kupującego na rzecz sprzedającego określonej należności, w zamian za wydanie powierzonych przez sprzedającego dokumentów, zgodnie z ustalonymi warunkami.
Inkaso należy do najbardziej rozpowszechnionych form płatności w obrocie handlowym, gdyż jest stosunkowo tanie i nie wymaga angażowania z góry środków finansowych.

TEST NR 13

1. Ryzyko kredytowe - na czym polega i jak mu banki przeciwdziałają

Ryzyko kredytowe - to ryzyko związane z niepłaceniem przez kredytobiorcę swoich zobowiązań z tytułu udzielonego kredytu i odsetek w wymaganym terminie.

Banki zabezpieczają się przez:

• Zabezpieczenia osobiste ( to te , przy których dłużnik ponosi osobista odpowiedzialność za spłatę długu całym swoim majątkiem np. weksel In blanco, poręczenie wekslowe, przelew wierzytelności )

• Zabezpieczenia rzeczowe (takie , przy których przedmiotem jest określona część majątku dłużnika lub osoby trzeciej np. . hipoteki, przewłaszczenia i zastawy, blokada środków na rachunku bankowym i kaucje)

2. Wyjaśnij poniższe terminy i pojęcia:

Bank depozytariusz

Przechowuje aktywa funduszu inwestycyjnego, wycenia aktywa funduszu, zapewnia terminowe rozliczanie transakcji.

Transakcje terminowe - transakcje, których realizacja dokonywana jest w pewnym terminie po dacie ich zawarcia (np. w przypadku niektórych giełd towarowych po 14 dniach). W praktyce bankowej są to transakcje realizowane z datą waluty na termin. Transakcje terminowe dochodzą do skutku pomiędzy partnerami, z których jeden liczy na zwyżkę kursów, drugi natomiast na zniżkę, przed terminem lub w dniu realizacji transakcji. Transakcje terminowe mogą mieć charakter transakcji rzeczywistych lub nierzeczywistych.

Rachunek bankowy - zapis stanu należności między dwoma podmiotami, z których jeden jest bankiem. Zamiennie używa się nazwy konto.

Transakcje terminowe Jednym ze sposobów zabezpieczania się przed ryzykiem walutowym jest zwieranie transakcji terminowych (transakcja z dostawą przyszłą). Istotą transakcji z dostawą przyszłą jest zawarcie umowy kupna/sprzedaży dotyczącej określonego towaru, ale dostawa lub odbiór tego towaru następuje w przyszłości.

Złota reguła bankowa - Została przedstawiona w pracy Otto Hubnera'. Tezy, które głosił były następujące: „Kredyt, jakiego może udzielić bank bez wpadnięcia w niebezpieczeństwo, że nie będzie mógł wypełnić swoich zobowiązań, musi nie tylko pod względem kwoty, ale także jakości odpowiadać kredytowi, który został udzielony", l dalej: „Pieniądze zdeponowane na 3 miesiące nie mogą być udzielane bez ryzyka na 6 miesięcy". Hubner sformułował także następujące zalecenie dla kierownictwa banku: „Z pieniędzmi, które w każdym momencie mogą być zażądane do zwrotu, można dokonywać tylko takich operacji, z których można te pieniądze również w każdej chwili wycofać".

TEST NR 14

1. Ryzyko stopy procentowej - na czym polega i jak mu banki przeciwdziałają

Ryzyko stopy procentowej - jest to zagrożenie zmniejszenia dochodów banku na skutek zmiany stopy procentowej. Różnica między odsetkami płaconymi i otrzymywanymi przez bank, przyjmuje depozyty oferuje odpowiednie stopy procentowe.

Najlepszym zabezpieczeniem przed tym ryzykiem jest zrównanie wielkości pozycji pasywów i aktywów o stałej stopie procentowej. Dużą rolę odgrywa Bank Centralny, wyznaczając stopy procentowe. Banki zabezpieczają się przed tym ryzykiem zawierając umowy typu:

• swap procentowy - umowa polegająca na operacji, gdzie płatność wg stałych stóp procentowych, zmieniają się za określona cenę, na płatności wg zmiennych stóp procentowych

• forwald - umowa polegająca na przyjęciu przez partnerów stałej stopy procentowej, która będzie obowiązywała dla okresu przyszłego.

2. Wyjaśnij poniższe terminy i pojęcia:

Swap - to umowa pomiędzy dwoma podmiotami na wymianę przyszłych przepływów pieniężnych. Umowa ta określa jak ma wyglądać rozliczenie oraz kiedy przepływy mają nastąpić.W szczególności może polegać na umowie między dwoma podmiotami, w której płatność o oprocentowaniu zmiennym zamieniana jest na płatność o oprocentowaniu stałym. Pozwala to uzyskać korzyści obu stron.

Stopa dyskonta - stopa zrzeczenia się przyszłych środków finansowych na rzecz aktualnie dostępnych środków. Istnienie stopy dyskontowej wynika ze zmienności wartości pieniądza w czasie i obrazuje stosunek w jakim przyszły kapitał zrównuje swoją efektywną wartość z kapitałem bieżącym. Informuje z jakiej części przyszłych środków jesteśmy skłonni zrezygnować, aby zamienić je w środki bieżące. Jest to stosunek kwoty dyskonta do wartości przyszłej kapitału, wyrażony w procentach.


Transakcja Forward - Kupno lub sprzedaż danego instrumentu, przy założeniu, że jego dostawa następuje w ściśle określonym momencie w przyszłości. Natomiast ustalenie ceny dokonuje się w momencie zawierania transakcji.

Kurs krzyżowy ( krosowy ) - kurs pomiędzy dwiema walutami, z których żadna nie jest walutą bazową podmiotu dokonującego obrotu.

Swap to umowa pomiędzy dwoma podmiotami na wymianę przyszłych przepływów pieniężnych. Umowa ta określa jak ma wyglądać rozliczenie oraz kiedy przepływy mają nastąpić.W szczególności może polegać na umowie między dwoma podmiotami, w której płatność o oprocentowaniu zmiennym zamieniana jest na płatność o oprocentowaniu stałym. Pozwala to uzyskać korzyści obu stron.

Transakcja Forward


Kupno lub sprzedaż danego instrumentu, przy założeniu, że jego dostawa następuje w ściśle określonym momencie w przyszłości. Natomiast ustalenie cecny dokonuje się w momencie zawierania transakcji.

---