zik1

2011-05-11

Wielkości prognozowane w modelowaniu budżetowym
rMssmm	• stopy lombardowej, redyskontowej, depozytowej 1 referencyjnej
■^J8i	• WIBOR i UBOR w podziale na pasma czasowe
• •	• polski zloty, euro, dolar amerykański, flank szwajcarski, funt brytyjski, ien Japoński
... -	• od wkładów zlotowych 1 w walutach obcych płatnych na każde żądanie 1 terminowych oraz oprocentowania środków rezerwy obowiązkowej;
	• towarów 1 usług konsumpcyjnych;
-'Ta	• oraz tendencje na rynkach kapitałowych;
	•kształtowanie się PKB, bilans handlu zagranicznego, wysokość na-ktadów inwestycyjnych, wielkość produkcji, poziom bezrobocia, stan finansów
	gospodarce na kształtowanie się stanów depozytów 1 kredytów w sektorze bankowym, etc.;
	• przede wszystkim poziom stop procentowych ustalanych przez najważniejsze instytucje finansowe - Amerykański Zarząd Rezerwy Federalnej, EBC i Brytyjski BC.
2009/2010	31

Pozostałe prognozowane wartości

— — - *

Niektóre banki prognozują także inne parametry (np. przeciętne wynagrodzenia w przemyśle, handlu i usługach, wzrost dochodów osobistych, sytuacja w poszczególnych sektorach gospodarki, skłonność do oszczędzania i zaciągania kredytów, wzrost liczby mieszkań oddawanych do użytku), których docelowe wartości mogą ich zdaniem mieć wpływ na kształtowanie się budżetu w opracowywanym okresie.

V    /

Innym rozpatrywanym aspektem są zmiany zachodzące w prawodawstwie unijnym, wytycznych Komitetu Bazylejskiego oraz uregulowaniach banku centralnego i instytucji nadzorczych, które mogą mieć wpływ na poziom funduszy własnych banku lub innych pozycji aktywów i pasywów.

s

Istotne znaczenie odgrywa także analiza trendów zachodzących w sektorze bankowym: zmian własnościowych w sektorze bankowym, procesów fuzji i przejęć, rozpoczynania działalności przez nowe banki komercyjne, oceny długo- i krótkoterminowej strategii działania istniejących i nowych banków, sytuacji finansowej innych banków komercyjnych, W tym relacji ich przychodów i kosztów oraz poszczególnych składników bilansu, dynamiki udziałów rynkowych, stosowanej polityki dywidend, ftp.

Pozostałe prognozowane wartości

Poza obszarem ekonomicznym, prawnym i politycznym uwzględniane są także czynniki społeczne i demograficzne. Sprzedaż produktów i usług jest bowiem silnie uzależniona od jakościowej i ilościowej struktury ludności, wymagań i oczekiwań klientów,

zmian zachodzących w stylu życia i postawach konsumenckich stopnia akceptacji przez nich nowych technologii telekomunikacyjnych i internetowych.

Coraz częściej analiza konkurencji nie ogranicza się jedynie do banków komercyjnych, ale dotyczy także polityki banków spółdzielczych, instytucji pośrednictwa kredytowego oraz spółdzielczych kas oszczędnościowo-kredytowych.

2009/2010

Optymalna liczba prognozowanych wskaźników

•    Stosowana liczba wskaźników użytych jako wytyczne do budżetowania wielkości bilansowych, przychodów i kosztów oraz przepływów pieniężnych, nie powinna być zbyt duża.

•    Zweryfikowanie liczby wskaźników do niezbędnego minimum oraz skupienie się na kilku podstawowych miarach pozwala zmniejszyć prawdopodobieństwo wystąpienia błędów tendencyjnych, powstałych na skutek niewłaściwego oszacowania docelowych wartości wskaźników na etapie przyjęcia założeń do budżetu.

Ustalenie docelowych wartości wskaźników finansowych

Zgodność budżetu z wyznaczonym celem jest uzyskiwana poprzez sprecyzowanie przez zarząd banku docelowych wartości wskaźników finansowych, takich jak:

dr Anna Korzeniowska 2009/2010

Optymalna liczba prognozowanych wskaźników

Wdrożenie procesu budżetowania powinno opierać się na założeniu, iż ma ona ograniczyć niepewność podejmowania decyzji i zmniejszyć ryzyko podejmowania błędnych rozwiązań.

Założenia budżetowe muszą być realnymi wielkościami, aby stały się użyteczną bazą, na której można stworzyć budżet wiodący, obejmujący wszystkie ośrodki odpowiedzialności występujące w banku komercyjnym. Powinny więc uwzględniać istniejący potencjał banku i dotychczasowe rozmiary jego działalności, a jednocześnie brać pod uwagę kierunki ewentualnych zmian wynikających z kształtowania się potrzeb poszczególnych segmentów klientów, do których jest adresowana oferta banku.

6